Pagina 92 ejercicio 1

Diario General
Lavanderia Impecable, S.A.
Diario General
a
Fecha

Detalle

Referncia

1/2/2014 Bancos
B001
Capital Social
C001
Inversion por el dueno en efectivocomo aportacion de capital

Debe

Haber

1,250,000.00
1,250,000.00

2/2/2014 Equipos de Lavado

Cuentas por Pagar Proveedores
Se compro equipo de lavado a credito

A001
P001

2,240,000.00
2,240,000.00

2/2/2014 Materiales de Lavado

G001
85,300.00
Bancos
B002
Se compraron detergentes, desmanchadores y suavizantes de ropa de contado

85,300.00

2/2/2014 Bancos
Ingresos por servicios
Se cobraron servicios de lavado

B003
I001

2,690.00
2,690.00

5/2/2014 Cuentas por Cobrar Clientes

C001
Ingresos por Servicios
I001
Se llavaron sabanas y toallas de un hotel, cantidad que se cobrara posteriormente

6,500.00
6,500.00

8/2/2014 Cuentas por Ppagar Proveedores

P002
Bancos
B004
Se pago el 50% del adeudado contraido por la compra de equipo de lavado

1,120,000.00
1,120,000.00

10/2/2014 Gastos por Alquiler

Bancos
Se pago la renta del mes

G002
B005

3,500.00

B006
C002

6,500.00

3,500.00

10/2/2014 Bancos
Cuenta por Cobrar Clientes

6,500.00

Se cobraron al hotel los servicios prestados

i

15-02-14

Gastos por Sueldos

Bancos
Se pagaron los sueldos

S001
B007

8,000.00
8,000.00

27-02-14

Dividendos
Bancos
Se pagaron dividendos

10,000.00
10,000.00

Cedicarnes, S.A
Diario General
1
31-12-14

Bancos

B001

Cuentas por Cobrar Clientes

C001

Ingresoso por servicios de refrigeracion de carnes

Ingresos por servicios de refrigeracion de carnes ya cobrados y pendientes de cobro

I001

2
31-12-14

Bancos

B002

Ingresos por servicio de empacado de carne

Ingresos por servicios de empaque de carne totalmente cobrados

I002

3
31-12-14

Sueldos
Comisiones Pagadas
Gastos de Renta
Gastos de Servicios Publicos
Gastos de Publicidad
Gastos de servicios de Telefono
ISR
Gastos Micelaneos
Bancos

B003

Renta por Pagar. mes de diciembre

4
31-12-14

Dividendos
Bancos

1,500,000.00
160,000.00
1,660,000.00

200,000.00
200,000.00

620,000.00
350,000.00
22,000.00
16,000.00
80,000.00
25,000.00
185,000.00
5,000.00
1,303,000.00
2,000.00

120,000.00
120,000.00

Ploresa
Diario General
a
Mar-02 Bancos

B00

capital Social

800,000.00

C001

800,000.00

El dos de marzo los socios aportaron RD$800,000 para arrancar el negocio y con eso abrieron una cuenta
bancaria a nombre de la empresa

b
Mar-05 Gastos por Renta de Alquiler

G001

Bancos

10,000.00

B002

10,000.00

renta de un local para la oficina y almacen de materiales. El importe pagado corresponde a la renta de un
mes
d
Mar-08 Gastos de Publicidad

G002

Bancos

28,900.00

B003

28,900.00

Se contrato compania publicitaria para que se encargara de dar a conocer el nuevo negocio

e
Mar-11 Banco

B004

Ingresos por servicios de plomeria

12,500.00

I001

12,500.00

Primera llamada para solicitar servicio de plomeria

f
Mar-12 Herramientas

H001

24,000.00

Materiales de trabajo

G003

15,000.00

Cuentas por Pagar Proveedores

P001

39,000.00

Se compraron herramientas de de trabajo y y diversos materiales como cables, tornillos, refacciones para
banoy cocinas, pinturas y lijas, todo a credtio

g
Mar-20 Ingresos

por Servicios Diversos

I002
B005

10,000.00

Mar-20 Sueldo semanal

G004

10,100.00

Bancos

B006

Bancos
Diversos servicios prestados cobrados de contado

10,000.00

10,100.00

Se pagaron los sueldos semanales a carpinteros albaniles plomeros y electricitas.

i
Mar-23 Cuentas por Pagar Proveedores
Bancos

P002
B006

15,000.00
15,000.00

abono al credito de las herramientas 10,000 y 5,000 para los materiales de trabajo
j
Mar-25 Equipos de Transporte

T001

480,000.00

Banco

B007

240,000.00

Cuentas por Pagar Proveedores

P003

240,000.00

Compra de tres camionetas para mejorar el sercivicio. Con un avance del 50% en efectivo y el otro 50%
pagaderos dentro de 6 meses
k
Mar-28 Bancos
Ingresos por Servicios Diversos

B008

18,950.00
18,950.00

Andro S.A.
Diario General
a
Sep-03 Banco

B00
Capital Social
C00
Los socios aportaron capital y lo depositaron en una cuenta bancaria del negocio

750,000.00
750,000.00

b
Sep-04 Bancos

B001
5,750,000.00
Documentos por Pagar NAFIN
P001
5,750,000.00
Credito de NAFIN . EL credito se pagara a 3 anos al 12 %, el dia 10 de cada mes a partir de octubre
c
Sep-07 Equipos

de trabajo
A001
450,000.00
Bancos
B002
Cuentas por pagar proveedor
P002
Se compraron equipos de tintoreria se pago el 50% con ck. Y la otra mitadad a credito

225,000.00
225,000.00

d
Sep-10 Materiales

de tintoreria
G001
Cuentas por pagra proveedores
P003
Se compraron materiales para uso de la tintoreria a credito

18,500.00
18,500.00

e
Sep-11 Materiales

de Oficina
Cuentas por pagar proveedores
Se compraron a credito materiales de oficina

G002
P004

12,000.00

B003

54,625.00

12,000.00

f
Sep-12 Bancos

Cuentas por Cobrar Clientes

A001
Ingresos por servicios de lavado
I001
Ingresos por servicios de lavado el 50% en efectivo y el restante en 15 dias

54,625.00
95,000.00

g
Sep-25 Gastos Administrativos

G003
B004

Bancos
Se pagaron los gastos de agua, electricidad,y gas

28,500.00
28,500.00

h
Sep-28 Gasto

de renta de alquiler
G004
Bancos
B005
Se pago la renta de alquiler del local del mes de septiembre con cheque
i

20,000.00
20,000.00

Sep-30 Sueldos

50,000.00

Bancos
Se pagaron los sueldos del personal

50,000.00

j
Sep-30 Cuentas

por pagar provedores

Bancos
Se pgaron los materiales comprados a creditos el dia 11.

P002
B006

12,000.00
12,000.00

Consultoria Intergral
Diario General
a) Asientos de diario
a
Feb-01 Bancos

B001

Ingresos por servicios consultoria

80,000.00

I001
b

Feb-02 Equipos de Computos

Cuentas por Pagar proveedores

A001
P001

10,500.00

G001
B002

9,775.00

G002
B003

60,000.00

C001
I002

85,000.00

B003
C002
i003

34,500.00

c
Feb-09 Gastos

por Servicios Publicos

Bancos
d
Feb-15 Sueldos-1ra

quincena

Bancos
e
Feb-19 Cuentas

por Cobrar Clientes

Ingresos por servicios consultoria
g

Feb-25 Bancos

Cuentas por Cobrar Clientes

Ingresos por servicios consultoria

25,500.00

c)
CONSULTORA INTEGRAL
BALANZA DE COMPROBACIN
Al 28 de febrero de 2014
Bancos

44,725.00

Clientes

110,500.00

Eq. Computo

10,500.00

Acreedores diversos

10,500.00

Ingresos por servicios

225,000.00

Gto. por Serv. Pblico

Gto. Por sueldos
Totales

9,775.00
60,000.00
235,500.00

235,500.00

b) Pases al mayor y saldo de las cuentas

Bancos

Clientes

80,000.00
80,000.00
34,500.00

9,775.00

25,500.00

60,000.00

85,000.00

69,775.00

110,500.00

44,725.00
10,500.00
Equipo de Cmputo

Gto. por Serv. Pblico

10,500.00

9,775.00

9,775.00
Ingresos por Servicios
80,000.00
60,000.00

85,000.00
60,000.00
225,000.00

85,000.00

Acreedores Diversos
10,500.00
60,000.00
Gto. Por Sueldos
60,000.00

c)
Clientes

Gto. por Serv. Pblico

Yolanda Rosales
a) Registro en el Diario
1
May-04 Bancos
Capital Social Yolanda Rosales

B00

250,000.00

C00

250,000.00

2
May-05 Gasto de Alquiler
Bancos

G001

20,000.00

B001

20,000.00

3
May-07 Equipos de Oficina
Cuentas por Pagar Proveedores

A001

95,000.00

P001

95,000.00

4
May-08 Equipos de Transporte

A002

179,975.00

Bancos

B002

100,000.00

Cuentas por Pagar Proveedores

P002

79,975.00

5
May-10 Materiales de Oficina
Bancos

G002

6,300.00

B003

6,300.00

6
May-12 Bancos
Ingresos por servicios decoracion

B004

75,000.00

I001

75,000.00

7
May-13 Prima de seguro

G003

Bancos

B005

11,845.00
11,845.00

8
May-23 Cuentas por Cobrar Clientes

A003

20,700.00

Ingresos por servicios de diseno de inte I002

20,700.00

9
May-24 Publicidad por adelantado
bancos

G004

4,500.00

B006

4,500.00

10
May-25 Bancos
Cuentas por Cobrar Clientes

B007

4,025.00

A004

4,025.00

11
May-26 Cuentas por Pagar Proveedores
Bancos

P002

17,500.00

B008

17,500.00

12
May-30 Sueldos del personal
Bancos

G005

30,000.00

B009

30,000.00

13
May-31 Dividendos
Bancos

C001
B10

b) Realiza los pases al mayor y c) Obtn los saldos de cada una de las cuentas de mayor

35,000.00
35,000.00

Bancos

Clientes

250,000.00

20,000.00

20,700.00

75,000.00

100,000.00

16,675.00

4,025.00

6,300.00
11,845.00

Seguro Pagado

4,500.00

11,845.00

17,500.00
30,000.00

Camioneta

35,000.00

179,975.00

103,880
Acreedores Diversos
Capital Social

17,500.00
250,000.00
250,000
Ingreso por Servicios

Gasto por Renta

20,000

Gasto por Publicidad

4,500.00

d) Prepara una balanza de comprobacin al 31 de mayo

YOLANDA ROSALES
BALANZA DE COMPROBACIN
Al 31 de mayo
Bancos

103,880

Clientes

16,675.00

Materiales de Ofna

6,300.00

Seguro pagado por adelantado

11,845.00

Equipo de Oficina

95,000.00

Camioneta

179,975.00

Documentos por Pagar

79,975.00

Acreedores Diversos

77,500.00

Capital social

250,000.00

Ingreso por servicios

95,700.00

Gasto por sueldos

30,000.00

Gasto por renta

20,000.00

Gasto por publicidad

Totales

4,500.00
468,175.00

503,175.00

Clientes

Materiales Ofna.
4,025

Seguro Pagado

6,300

Equipo de Oficina
95,000

Camioneta
Documentos por Pagar
79,975

Acreedores Diversos

Gasto por Sueldo

95,000

30,000

77,500

Ingreso por Servicios

75,000
20,700
95,700

Gasto por Publicidad

468,175.00

(35,000.00)

468,175.00

LAMAS Y ASOCIADOS, S.C.

BALANZA DE COMPROBACIN
Al 30 de noviembre

Bancos
Clientes
Mobiliario y Equipos de
Oficina
Documentos por Pagar

498,550.00
99,450.00
752,700.00
13,000.00

Proveedores
Capital Social
Ingresos por Servicios

65,000.00
936,000.00
546,000.00

Gastos por Sueldos

35,100.00

Gastos por Publicidad

70,200.00

Documentos por
Servicios
TOTALES

104,000.00
1,560,000.00

1,560,000.00

EDIFICACIONES Y URBANIZACIONES, S.A.

BALANZA DE COMPROBACIN
Al 31 de agosto

TOTALES

7,931,200.00

7,931,200.00

POWER CLEAN
a) Asientos de Diario
1
Apr-02

300,000
300,000
2

Apr-03

450,000
100,000
350,000
3

Apr-06

17,500
17,500
4

Apr-07

152,000
50,000
102,000
5

Apr-08

40,250
40,250
6

Apr-09

1,600
1,600
7

Apr-11

4,000
4,000
8

Apr-13

12,300
12,300
9

Apr-17

500,000
500,000
10

Apr-18

2,000
1,600
3,600
11

Apr-25

12,000
12,000

b)Pases al Mayor

Bancos

Deudores Diversos

Capital Social

Gasto por Gasolina

623,600

Materiales de Lavado

Equipo de Transporte

Prstamo Bancario

Gasto por Salarios

3,200

POWERCLEAN
BALANZA DE COMPROBACIN
Al 30 de abril
Bancos
Clientes
Materiales de Lavado
Deudores Diversos
Equipo de Lavado
Equipo d eTransporte
Documentos por Pagar
Prstamo Bancario
Capital Social
Ingresos por Servicios
Gasto por Salarios
Gasto por Gasolina
Gasto por Sueldos
TOTALES

1,304,550.00

1,304,550.00

Clientes

Equipo de Lavado

Documentos por Pagar

452,000

Ingresos por Servicios

52,550

Gasto por Sueldos

Asientos de Diario
a
948,750.00
74,750.00
1,023,500.00
b
420,000.00
420,000.00
c
74,750.00
74,750.00
d
150,000.00
150,000.00
e
134,000.00
128,500.00
5,500.00
f
2,300.00
2,300.00
g
51,750.00
51,750.00
h
32,500.00
32,500.00
i
3,500.00
3,500.00
j
40,000.00
40,000.00

Bancos
Mat. de Reparacin

179,300.00

Capital Social

Ingresos por Servicios

208,900.00

Seguro Pag. por Adel.

Gasto por Renta

Proveedores
Gastos Varios

5,500.00

LOZANO REPARACIONES, S.A.

BALANZA DE COMPROBACIN
Al 31 de diciembre

Bancos
Clientes
Seguro Pag. por Adel.
Materiales de Reparacin
Equipo de Oficina
Proveedores
Capital Social
Utilidades Retenidas
Dividendos
Imgresos por Servicios
Gasto por sueldos y salarios
Gasto por Renta
Gasto por Transportacin
Gasto por Servicios Pblicos
Gastos por Publicidad
Gastos Varios
TOTALES

1,642,500.00

1,642,500.00

Clientes

468,250.00

Equipo de Oficina

Gasto por Publicidad

Gasto por Serv. Pub.

Utilidades Retenidas

Gtos. por Suel. Y Salario

Gtos. Transportacin

Dividendos