TEXTES D'APPLICATION

DE LA LOI PORTANT
REGLEMENTATION BANCAIRE

Edition de dcembre 2011

TEXTES D'APPLICATION
DE LA LOI PORTANT
REGLEMENTATION BANCAIRE

SOMMAIRE
INSTRUCTION N 002-04-2010 RELATIVE AUX CONDITIONS DE
DESIGNATION DE DEUX (02) COMMISSAIRES AUX COMPTES PAR
LES ETABLISSEMENTS FINANCIERS A CARACTERE BANCAIRE NE
FAISANT PAS APPEL PUBLIC L'EPARGNE ..............................5
INSTRUCTION N 003-04-2010 RELATIVE AUX MODALITES DE
RETRAIT DE L'AGREMENT DES ETABLISSEMENTS FINANCIERS DE
VENTE A CREDIT ..................................................................7
AVIS N 001-05-2010 RELATIF AU MANDAT DES COMMISSAIRES
AUX COMPTES DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT DE L'UMOA...9
INSTRUCTION N 011-12/2010/RB RELATIVE AU CLASSEMENT,
AUX OPERATIONS ET A LA FORME JURIDIQUE DES ETABLISSEMENTS FINANCIERS A CARACTERE BANCAIRE ......................11
INSTRUCTION N 012-12/2010/RB FIXANT LES MODALITES D'OBTENTION DE L'AGREMENT EN QUALITE DE BANQUE OU D'ETABLISSEMENT FINANCIER A CARACTERE BANCAIRE, PAR LES
FILIALES D'UN ETABLISSEMENT DE CREDIT AYANT FAIT L'OBJET
DE RETRAIT D'AGREMENT ..................................................19
INSTRUCTION N 013-12/2010/RB FIXANT LES MONTANTS DES
PENALITES DE RETARD EN MATIERE DE TRANSMISSION DE DOCUMENTS ET RENSEIGNEMENTS A LA BANQUE CENTRALE DES
ETATS DE L'AFRIQUE DE L'OUEST ET A LA COMMISSION BANCAIRE
DE L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE...........................21
INSTRUCTION N 014-12/2010/RB FIXANT LE MONTANT DES
SANCTIONS PECUNIAIRES APPLICABLES AUX ETABLISSEMENTS DE
CREDIT PAR LA COMMISSION BANCAIRE DE L'UNION MONETAIRE
OUEST AFRICAINE ..............................................................23
INSTRUCTION N 015-12/2010/RB FIXANT LES CONDITIONS
D'EXERCICE DES ACTIVITES D'INTERMEDIAIRE EN OPERATIONS
DE BANQUE .....................................................................25
INSTRUCTION N 017-04/2011 ETABLISSANT LA LISTE DES DOCUMENTS ET INFORMATIONS CONSTITUTIFS DU DOSSIER D'AGREMENT EN QUALITE D'ETABLISSEMENT DE CREDIT..................33

-3-

INSTRUCTION N 018-04/2011 ETABLISSANT LA LISTE DES DOCUMENTS ET INFORMATIONS CONSTITUTIFS DU DOSSIER DE DECLARATION D'INTENTION D'INSTALLATION DANS LE CADRE DE
L'AGREMENT UNIQUE .........................................................51

-4-

INSTRUCTION N 002-04-2010 RELATIVE AUX CONDITIONS DE

DESIGNATION DE DEUX (02) COMMISSAIRES AUX COMPTES
PAR LES ETABLISSEMENTS FINANCIERS A CARACTERE BANCAIRE NE FAISANT PAS APPEL PUBLIC A L'EPARGNE
Le Gouverneur de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de
l'Ouest (BCEAO),
Vu le Trait de l'Union Montaire Ouest Africaine (UMOA), en date
du 20 janvier 2007, notamment en son article 34 ;
Vu les Statuts de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de
l'Ouest (BCEAO) annexs au Trait de l'UMOA, en date du 20 janvier 2007, notamment en leurs articles 30 et 59 ;
Vu la Loi uniforme portant rglementation bancaire, notamment
en son article 51 ;
DECIDE
Article premier : Objet
La prsente instruction a pour objet de fixer le montant du bilan
partir duquel les tablissements financiers caractre bancaire ne
faisant pas appel public l'pargne sont tenus de dsigner deux
(02) commissaires aux comptes titulaires et deux (02) supplants.
Article 2 : Dfinition du seuil
Les tablissements financiers caractre bancaire viss l'article
premier ci-dessus, dont le total du bilan atteint au moins vingt milliards (20.000.000.000) de FCFA au terme de deux (02) exercices conscutifs, doivent dsigner pour les exercices venir, un
second commissaire aux comptes titulaire et son supplant.
Dans le cas o le total du bilan ressort en dessous du seuil de
vingt milliards (20.000000.000) de FCFA au terme de deux (02)
exercices ultrieurs conscutifs, les tablissements financiers
caractre bancaire viss l'alina premier ci-dessus peuvent,
aprs en avoir inform au pralable la Commission Bancaire de
l'Union Montaire Ouest Africaine (UMOA), ne pas renouveler le

-5-

mandat d'un des commissaires aux comptes titulaire et de son

supplant dsigns en vertu des dispositions de l'article premier
de la prsente instruction.
Article 3 : Dure des mandats
La dure du mandat du commissaire aux comptes titulaire supplmentaire et de son supplant dsigns conformment aux dispositions de l'alina premier de l'article 2 de la prsente
instruction, couvre la priode restante du mandat du commissaire
aux comptes titulaire et de son supplant dj en fonction.
Article 4 : Procdure de dsignation
La dsignation des commissaires aux comptes et de leurs supplants est soumise l'approbation de la Commission Bancaire
de l'UMOA, conformment aux dispositions de l'article 51 de la
loi portant rglementation bancaire.
Article 5 : Entre en vigueur
La prsente instruction entre en vigueur le 15 avril 2010 et est publie partout o besoin sera.

Fait Dakar, le 14 avril 2010

Philippe-Henri DACOURY-TABLEY

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INSTRUCTION N 003-04-2010 RELATIVE AUX MODALITES DE

RETRAIT DE L'AGREMENT DES ETABLISSEMENTS FINANCIERS DE
VENTE A CREDIT
Le Gouverneur de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de
l'Ouest (BCEAO),
Vu le Trait de l'Union Montaire Ouest Africaine (UMOA), en date
du 20 janvier 2007, notamment en son article 34 ;
Vu les Statuts de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de
l'Ouest (BCEAO) annexs au Trait de l'UMOA, en date du 20 janvier 2007, notamment en leurs articles 30 et 59 ;
Vu la Loi uniforme portant rglementation bancaire, notamment
en ses articles 2, 16 et 109 ;
DECIDE
Article premier : Objet
Conformment aux dispositions de l'article 109 de la loi portant
rglementation bancaire, la prsente instruction a pour objet de
prciser les modalits de retrait de l'agrment des tablissements
financiers de vente crdit en activit, la date de l'entre en vigueur de ladite loi.
Article 2 : Retrait d'agrment
Le retrait de l'agrment est notifi aux tablissements financiers
de vente crdit, par arrt pris par le Ministre charg des Finances de l'Etat membre d'implantation.
Article 3 : Formalits conscutives au retrait de l'agrment
L'tablissement financier de vente crdit dont l'agrment a t retir, accomplit les diligences ci-aprs, dans le dlai fix par la dcision de retrait d'agrment :
a) la modification de ses statuts, en y supprimant notamment
toutes les dispositions relatives sa qualit d'tablissement financier ;

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b) la modification ventuelle de sa dnomination sociale, pour y

supprimer toute rfrence sa qualit d'tablissement financier ;
c) la convocation d'une Assemble Gnrale Extraordinaire pour
entriner ses nouveaux statuts ;
d) l'inscription modificative au Registre du Commerce et du Crdit Mobilier.
Les documents attestant de l'accomplissement effectif des diligences vises l'alina premier ci-dessus, doivent tre transmis
au Ministre charg des Finances, la Banque Centrale des Etats
de l'Afrique de l'Ouest (BCEAO) et la Commission Bancaire de
l'Union Montaire Ouest Africaine (UMOA), avant l'expiration du
dlai fix par la dcision de retrait d'agrment.
Ds la rception de la dcision de retrait d'agrment, l'tablissement financier est tenu d'informer, par courrier recommand, ses
cranciers ainsi que, le cas chant, les souscripteurs de titres
qu'il a mis, de l'exclusion de l'opration de vente crdit du
champ d'application de la loi portant rglementation bancaire et
du retrait de son agrment en qualit d'tablissement financier.
Les informations vises l'alina 3 ci-dessus doivent tre publies
dans un journal d'annonces lgales.
Article 4 : Mission de vrification de la Commission Bancaire de
l'UMOA
A l'expiration du dlai fix par la dcision de retrait, le Secrtariat
Gnral de la Commission Bancaire de l'UMOA procde une vrification globale de l'tablissement concern.
Article 5 : Entre en vigueur
La prsente instruction entre en vigueur le 3 mai 2010 et est publie partout o besoin sera.

Fait Dakar, le 30 avril 2010

Philippe-Henri DACOURY-TABLEY

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AVIS N001-05-2010 RELATIF AU MANDAT DES COMMISSAIRES

AUX COMPTES DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT DE L'UNION
MONETAIRE OUEST AFRICAINE (UMOA)
Aux termes des dispositions de l'article 51 alina 6 de la loi portant rglementation bancaire, les commissaires aux comptes sont
nomms par l'Assemble Gnrale Ordinaire pour un mandat de
trois (03) ans, renouvelable.
Le prsent avis prcise les conditions de mise en uvre de ces
dispositions.
1. Les commissaires aux comptes, titulaires et supplants, dont
le mandat n'est pas arriv expiration au 1er avril 2010, date
d'entre en vigueur de la rforme institutionnelle de l'UMOA et de
la BCEAO, continuent d'exercer leur fonction, conformment aux
conditions contractuelles en vigueur.
2. A compter du 1er avril 2010, la nomination et, le cas chant,
le renouvellement des commissaires aux comptes s'effectuent
conformment aux dispositions de la loi ci-dessus rappeles.

Fait Dakar, le 10 mai 2010

Le Gouverneur

Philippe-Henri DACOURY-TABLEY

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INSTRUCTION N 011-12/2010/RB RELATIVE AU CLASSEMENT,

AUX OPERATIONS ET A LA FORME JURIDIQUE DES ETABLISSEMENTS FINANCIERS A CARACTERE BANCAIRE

Le Gouverneur de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de

l'Ouest (BCEAO),
Vu le Trait de l'Union Montaire Ouest Africaine (UMOA), en date
du 20 janvier 2007, notamment en son article 34 ;
Vu les Statuts de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de
l'Ouest (BCEAO) annexs au Trait de l'UMOA, en date du 20 janvier 2007, notamment en leurs articles 30 et 59 ;
Vu la Loi uniforme portant rglementation bancaire, notamment
en ses articles 4, 32, 47 et 49 ;
DECIDE
TITRE PREMIER : OBJET ET CHAMP D'APPLICATION
Article premier : Objet
La prsente instruction a pour objet de classer les tablissements
financiers caractre bancaire en catgories, selon la nature des
oprations de banque qu'ils sont habilits effectuer et de prciser la forme juridique sous laquelle chacune des catgories d'tablissements peut tre constitue. Elle vise galement rglementer
les oprations des diffrentes catgories d'tablissements financiers caractre bancaire.
Article 2 : Champ d'application
Les dispositions de la prsente instruction s'appliquent tous les
tablissements financiers caractre bancaire exerant leurs activits sur le territoire des Etats membres de l'Union Montaire
Ouest Africaine (UMOA), sous rserve des dispositions lgislatives
ou rglementaires applicables aux tablissements publics statut spcial mentionns l'article 11, alina 2 de la loi portant rglementation bancaire.

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TITRE II : CLASSEMENT ET OPERATIONS DES ETABLISSEMENTS

FINANCIERS A CARACTERE BANCAIRE
Chapitre premier : Classement des tablissements
financiers caractre bancaire
Article 3 : Catgories d'tablissements financiers
caractre bancaire
Les tablissements financiers caractre bancaire sont classs
en cinq (05) catgories, selon la nature des oprations qu'ils sont
autoriss effectuer :
- catgorie 1 : tablissements financiers de prts ;
- catgorie 2 : tablissements financiers de crdit-bail ou de
location avec option d'achat ;
- catgorie 3 : tablissements financiers d'affacturage ;
- catgorie 4 : tablissements financiers de cautionnement ;
- catgorie 5 : tablissements financiers de paiement.
Les tablissements dont les oprations relvent de catgories diffrentes sont classs dans chacune des catgories correspondantes.
Chapitre II : Oprations des tablissements financiers
caractre bancaire
Article 4 : Oprations des tablissements financiers de prts
Les tablissements financiers de prts font profession habituelle
d'effectuer, pour leur propre compte, notamment les oprations
suivantes :
- financement des besoins de trsorerie et d'investissement des
entreprises ;

- 12 -

- prts pour l'acquisition de meubles corporels ;

- prts immobiliers ;
- crdit diffr ;
- autres prts aux particuliers et aux entreprises.
Constitue une opration de crdit diffr, le prt dont l'octroi est
subordonn des versements pralables de l'emprunteur l'tablissement financier caractre bancaire concern.
Relvent galement de la catgorie des tablissements financiers
de prts, les organes financiers des systmes financiers dcentraliss institus sous forme d'tablissements financiers caractre bancaire. Ces tablissements centralisent et grent les
excdents de ressources des institutions qui les ont crs. Ils peuvent notamment mobiliser des financements extrieurs ou une assistance technique au profit de leurs membres et consentir tous
prts, dans les conditions prvues par leurs statuts respectifs.
Article 5 : Oprations des tablissements financiers de
crdit-bail ou de location avec option d'achat
Les tablissements financiers de crdit-bail ou de location avec
option d'achat sont spcialiss dans les oprations ci-aprs :
- oprations de location de biens d'quipement, de matriel ou
d'outillage qui, quelle que soit leur qualification, donnent au locataire la possibilit d'acqurir, une date convenue avec le
propritaire, tout ou partie des biens lous, moyennant un prix
arrt d'accord parties et prenant en compte les paiements effectus titre de loyers ;
- oprations, quelle que soit leur qualification, par lesquelles une
entreprise finance, pour son compte, l'achat et/ou la construction de biens immobiliers usage professionnel, afin de les
donner en location des personnes la demande desquelles

- 13 -

elle a agi et qui pourront devenir propritaires de tout ou partie,

au plus tard l'expiration du bail ;
- oprations de location de fonds de commerce ou de l'un de ses
lments incorporels qui, quelle que soit leur qualification, donnent au locataire la possibilit d'acqurir, une date fixe avec
le propritaire, le fonds de commerce ou l'un de ses lments
incorporels, moyennant un prix convenu tenant compte, au
moins pour partie, des versements effectus titre de loyers,
l'exclusion de toute opration de cession bail, l'ancien propritaire, du fonds de commerce ou de l'un de ses lments incorporels.
La cession bail est l'acte par lequel une entreprise utilisatrice vend
un bien une personne qui le lui donne aussitt en crdit-bail.
Article 6 : Oprations des tablissements financiers
d'affacturage
Les tablissements financiers d'affacturage assurent la gestion des
comptes-clients, le recouvrement des factures, le prfinancement
des crances recouvrer et la garantie contre le risque de nonpaiement. Ils agissent dans le cadre d'une convention, soit en acqurant lesdites crances, soit en se portant mandataire du
crancier avec une garantie de bonne fin, dans ce dernier cas.
Article 7 : Oprations des tablissements financiers
de cautionnement
Les tablissements financiers de cautionnement ont pour objet de
prendre, titre onreux, dans l'intrt d'une personne physique
ou morale, un engagement par signature tel qu'un aval, un cautionnement ou toute autre garantie.
Article 8 : Oprations des tablissements financiers
de paiement
Les tablissements financiers de paiement sont spcialiss dans
les services de paiement.

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Les services de paiement s'entendent de toute activit exerce

titre professionnel et destine mettre la disposition du public,
des instruments ou offrir des prestations lui permettant notamment
l'excution, quels que soient l'infrastructure, le support ou le procd technique utiliss, des oprations ci-aprs :
- encaissements ;
- versements ;
- retraits ;
- virements ;
- paiements ;
- prlvements.
TITRE III : CONDITIONS GENERALES D'EXERCICE DES ACTIVITES
ET FORME JURIDIQUE DES ETABLISSEMENTS FINANCIERS A CARACTERE BANCAIRE
Chapitre premier : Conditions et modalits d'exercice des activits des tablissements financiers caractre bancaire
Article 9 : Conditions gnrales d'exercice
Les tablissements financiers caractre bancaire peuvent exercer toutes les activits relevant de la catgorie laquelle ils
appartiennent.
Ils sont habilits exercer les activits relevant d'une catgorie
autre que celle dans laquelle leurs oprations ont t classes,
sur autorisation pralable accorde comme en matire d'agrment.
Article 10 : Interdictions
Il est interdit aux tablissements financiers caractre bancaire
d'acqurir leurs propres actions ou parts sociales, ou de consentir des crdits contre affectation en garantie de leurs propres
actions ou parts sociales.

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Article 11 : Modalits de rception de fonds du public

Conformment aux dispositions de l'article 49 de la loi portant
rglementation bancaire, les tablissements financiers caractre
bancaire exerant sur le territoire des Etats membres de l'UMOA ne
peuvent recevoir de dpts de fonds du public, quel qu'en soit le
terme, que dans le cadre de leurs activits financires et s'ils y
ont t autoriss par dcret, aprs avis conforme de la Banque
Centrale des Etats de lAfrique de lOuest (BCEAO).
Ils ne peuvent mettre des obligations, quel qu'en soit le terme,
que dans les conditions prvues l'alina premier du prsent
article, sans prjudice des autres dispositions lgislatives ou rglementaires relatives aux missions d'obligations.
La demande d'autorisation doit indiquer l'activit justifiant la
rception de dpts ou l'mission d'obligations, ainsi que les
modalits du dpt ou de l'mission, de l'emploi et de la restitution des fonds.
Le dossier est dpos en trois (03) exemplaires auprs de la
Banque Centrale qui peut se faire communiquer tous documents
ou informations complmentaires qu'elle juge utiles pour l'instruction de la demande.
Le requrant dispose d'un dlai maximum d'un (01) mois pour
communiquer les lments complmentaires demands par la
BCEAO. A l'expiration de ce dlai et dfaut de la communication
de l'intgralit des documents ou informations requis, la demande
est considre comme irrecevable et fait l'objet d'un rejet notifi
au requrant par la Banque Centrale.
La demande d'autorisation est instruite par la Banque Centrale
dans un dlai de trois (03) mois, compter de la date de sa
rception ou, le cas chant, de la date de communication des
lments complmentaires demands. Au plus tard l'expiration
de ce dlai, ladite demande, accompagne de l'avis conforme,
est transmise par la Banque Centrale au Ministre charg des Finances de l'Etat membre d'implantation.
L'autorisation ne peut tre accorde que pour des dpts ou des
missions d'obligations dont le terme est gal ou suprieur deux
(02) ans, ou qui sont affects une opration dtermine et
conservs en l'tat ou en fonds publics jusqu'au dnouement de
cette opration.

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Chapitre II : Statut des tablissements financiers caractre

bancaire
Article 12 : Forme juridique des tablissements financiers
caractre bancaire
Les tablissements financiers caractre bancaire viss l'article
2 de la prsente instruction, ayant leur sige social sur le territoire
des Etats membres de l'UMOA, sont constitus sous forme de socits anonymes capital fixe ou de socits coopratives ou mutualistes capital variable.
TITRE IV : DISPOSITIONS FINALES
Article 13 : Entre en vigueur
La prsente instruction abroge et remplace toutes dispositions antrieures traitant du mme objet.
Elle entre en vigueur le 1er janvier 2011 et est publie partout o
besoin sera.

Fait Dakar, le 13 dcembre 2010

Philippe-Henri DACOURY-TABLEY

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INSTRUCTION N 012-12/2010/RB FIXANT LES MODALITES

D'OBTENTION DE L'AGREMENT EN QUALITE DE BANQUE OU
D'ETABLISSEMENT FINANCIER A CARACTERE BANCAIRE, PAR
LES FILIALES D'UN ETABLISSEMENT DE CREDIT AYANT FAIT
L'OBJET DE RETRAIT D'AGREMENT
Le Gouverneur de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de
l'Ouest (BCEAO),
Vu le Trait de l'Union Montaire Ouest Africaine (UMOA), en
date du 20 janvier 2007, notamment en son article 34 ;
Vu les Statuts de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de
l'Ouest (BCEAO) annexs au Trait de l'UMOA, en date du 20
janvier 2007, notamment en leurs articles 30 et 59 ;
Vu l'Annexe la Convention rgissant la Commission Bancaire
de l'Union Montaire Ouest Africaine (UMOA), en date du 6 avril
2007, notamment en son article 16 ;
Vu la Loi uniforme portant rglementation bancaire, notamment
en son article 23 ;
DECIDE
Article premier : Objet
Conformment aux dispositions de l'alina 3 de l'article 23 de
la loi portant rglementation bancaire, la prsente instruction a
pour objet de fixer les modalits d'obtention de l'agrment en
qualit de banque ou d'tablissement financier caractre bancaire, par une filiale d'un tablissement de crdit ayant fait l'objet de retrait d'agrment par la Commission Bancaire de l'Union
Montaire Ouest Africaine (UMOA).
Article 2 : Demande de poursuite des activits de la filiale
La filiale vise l'article premier ci-dessus, adresse une demande crite au Ministre charg des Finances de l'Etat membre
d'implantation, dans les trois (03) mois suivant la notification
du retrait de l'agrment de la socit mre.

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Les pices joindre la demande sont celles prvues par l'instruction tablissant la liste des documents et informations constitutifs des dossiers d'agrment en qualit d'tablissement de crdit.
La demande vise l'alina premier ci-dessus, est instruite conformment aux dispositions notamment des articles 15 et 16 de la
loi portant rglementation bancaire.
Article 3 : Dure de validit de l'autorisation d'installation de la
filiale
La filiale poursuit ses activits sur la base de l'autorisation d'installation obtenue au titre de l'agrment de la maison mre, jusqu'
la dlivrance de l'agrment ou son refus par les Autorits montaires et de contrle.
L'octroi ou le refus de l'agrment en qualit de banque ou d'tablissement financier caractre bancaire entrane automatiquement le retrait de l'autorisation d'installation.
Article 4 : Entre en vigueur
La prsente instruction entre en vigueur le 1er janvier 2011 et est
publie partout o besoin sera.

Fait Dakar, le 13 dcembre 2010

Philippe-Henri DACOURY-TABLEY

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INSTRUCTION N 013-12/2010/RB FIXANT LES MONTANTS DES

PENALITES DE RETARD EN MATIERE DE TRANSMISSION DE DOCUMENTS ET RENSEIGNEMENTS A LA BANQUE CENTRALE DES
ETATS DE L'AFRIQUE DE L'OUEST ET A LA COMMISSION BANCAIRE DE L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
Le Gouverneur de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de
l'Ouest (BCEAO),
Vu le Trait de l'Union Montaire Ouest Africaine (UMOA), en date
du 20 janvier 2007, notamment en son article 34 ;
Vu les Statuts de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de
l'Ouest (BCEAO) annexs au Trait de l'UMOA, en date du 20
janvier 2007, notamment en leurs articles 30 et 59 ;
Vu l'Annexe la Convention rgissant la Commission Bancaire
de l'Union Montaire Ouest Africaine (UMOA), en date du 6 avril
2007, notamment en son article 20 ;
Vu la Loi uniforme portant rglementation bancaire, notamment
en ses articles 51, 52, 53 et 78 ;
DECIDE
Article premier : Objet
La prsente instruction a pour objet de fixer les montants des pnalits de retard encourues, au titre de l'article 78 de la loi portant
rglementation bancaire, par les tablissements de crdit qui n'auront pas fourni la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de
l'Ouest ou la Commission Bancaire de l'Union Montaire Ouest
Africaine (UMOA), les documents et renseignements ncessaires
l'exercice de leurs attributions, prvus aux articles 51, 52 et 53
de ladite loi, ainsi qu' l'article 20 de l'Annexe la Convention rgissant la Commission Bancaire de l'UMOA.
Article 2 : Montants des pnalits
Les tablissements de crdit qui n'auront pas satisfait, dans les
dlais prescrits, aux obligations dcoulant des dispositions vises
l'article premier ci-dessus, encourent les pnalits suivantes,
par jour de retard :

- 21 -

- cinquante mille (50.000) FCFA, durant les quinze (15) premiers

jours ;
- cent mille (100.000) FCFA, durant les quinze (15) jours suivants ;
- trois cent mille (300.000) FCFA, au-del.
Article 3 : Dcompte des pnalits
La pnalit de retard est due compter de la date de rception de
la mise en demeure adresse par la Banque Centrale audit tablissement de crdit.
Le dcompte des pnalits est effectu mensuellement par la
BCEAO.
Article 4 : Recouvrement des pnalits
Les sommes correspondant aux pnalits de retard sont recouvres, pour le compte du Trsor public de l'Etat membre concern,
par dbit d'office du compte de l'tablissement de crdit en cause
ouvert dans les livres de la Banque Centrale, aprs expiration du
dlai fix dans la mise en demeure, le dernier jour ouvr de
chaque mois durant lequel le retard est constat, sous rserve que
ledit compte soit suffisamment approvisionn.
Article 5 : Entre en vigueur
La prsente instruction abroge et remplace toutes dispositions antrieures traitant du mme objet.
Elle entre en vigueur le 1er janvier 2011 et est publie partout o
besoin sera.

Fait Dakar, le 13 dcembre 2010

Philippe-Henri DACOURY-TABLEY

- 22 -

INSTRUCTION N 014-12/2010/RB FIXANT LE MONTANT DES

SANCTIONS PECUNIAIRES APPLICABLES AUX ETABLISSEMENTS
DE CREDIT PAR LA COMMISSION BANCAIRE DE L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
Le Gouverneur de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de
l'Ouest (BCEAO),
Vu le Trait de l'Union Montaire Ouest Africaine (UMOA), en date
du 20 janvier 2007, notamment en son article 34 ;
Vu les Statuts de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de
l'Ouest (BCEAO) annexs au Trait de l'UMOA, en date du 20
janvier 2007, notamment en leurs articles 30 et 59 ;
Vu l'Annexe la Convention rgissant la Commission Bancaire
de l'Union Montaire Ouest Africaine (UMOA), en date du 6 avril
2007, notamment en son article 28 ;
Vu la Loi uniforme portant rglementation bancaire, notamment
en son article 77 ;
DECIDE
Article premier : Objet
La prsente instruction a pour objet de fixer le montant des sanctions pcuniaires applicables aux tablissements de crdit, en sus
des sanctions disciplinaires, par la Commission Bancaire de
l'Union Montaire Ouest Africaine (UMOA), conformment aux dispositions des articles 77 de la loi portant rglementation bancaire
et 28 de l'Annexe la Convention rgissant la Commission Bancaire de l'UMOA.
Article 2 : Montant des sanctions pcuniaires
Le montant des sanctions pcuniaires vises l'article premier cidessus est, au plus, gal cinquante pour cent (50%) du capital social minimum requis de l'tablissement de crdit.

- 23 -

Article 3 : Recouvrement du produit des sanctions pcuniaires

Les sommes correspondant aux sanctions pcuniaires sont recouvres par la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest
et mises la disposition du Trsor public, aprs l'expiration du
dlai de recours de deux (02) mois accord l'tablissement de
crdit, conformment l'article 38 de l'Annexe la Convention
rgissant la Commission Bancaire de l'UMOA.
L'autorisation de dbit doit tre adresse par l'tablissement de
crdit la BCEAO dans les trente (30) jours calendaires suivant
la notification de la sanction par la Commission Bancaire de
l'UMOA.
A l'expiration du dlai vis l'alina 2 ci-dessus et en l'absence
d'autorisation, la Banque Centrale procde au dbit d'office du
compte de l'tablissement de crdit ouvert dans ses livres, sous
rserve que ledit compte soit suffisamment approvisionn.
Article 4 : Entre en vigueur
La prsente instruction entre en vigueur le 1er janvier 2011 et est
publie partout o besoin sera.

Fait Dakar, le 13 dcembre 2010

Philippe-Henri DACOURY-TABLEY

- 24 -

INSTRUCTION N 015-12/2010/RB FIXANT LES CONDITIONS

D'EXERCICE DES ACTIVITES D'INTERMEDIAIRES EN OPERATIONS
DE BANQUE
Le Gouverneur de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de
l'Ouest (BCEAO),
Vu le Trait de l'Union Montaire Ouest Africaine (UMOA), en date
du 20 janvier 2007, notamment en son article 34 ;
Vu les Statuts de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de
l'Ouest (BCEAO) annexs au Trait de l'UMOA, en date du 20
janvier 2007, notamment en leurs articles 30 et 59 ;
Vu la Loi uniforme portant rglementation bancaire, notamment
en ses articles 38, 105 et 113 ;
DECIDE
Article premier : Objet
La prsente instruction a pour objet de fixer les conditions d'exercice des activits d'intermdiaires en oprations de banque sur le
territoire des Etats membres de l'Union Montaire Ouest Africaine
(UMOA).
Article 2 : Champ d'application
Au sens de l'article 105 de la loi uniforme portant rglementation
bancaire, sont considres comme intermdiaires en oprations
de banque, les personnes physiques ou morales autres que les
tablissements de crdit qui, titre habituel, comme activit
principale ou accessoire, mettent en rapport des parties, en vue de
la conclusion d'une opration de banque, sans se porter ducroire.
L'activit d'intermdiaire en oprations de banque ne peut s'exercer qu'entre deux personnes dont l'une au moins est un tablissement de crdit. L'intermdiaire en oprations de banque agit en
vertu d'un mandat dlivr par cet tablissement. Ce mandat
mentionne la nature et les conditions des oprations que l'intermdiaire est habilit accomplir.

- 25 -

Article 3 : Demande d'autorisation

Toute personne sollicitant l'habilitation en qualit d'intermdiaire
en oprations de banque au sein de l'UMOA, doit adresser au Ministre charg des Finances de l'Etat membre d'implantation, une
demande d'autorisation accompagne des documents et informations dont la liste est jointe en annexe.
Le dossier est dpos en trois (03) exemplaires auprs de
l'Agence Principale de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique
de l'Ouest qui peut se faire communiquer tous documents ou informations complmentaires qu'elle juge utiles pour l'instruction de
la demande.
Le requrant dispose d'un dlai maximum d'un (01) mois pour
communiquer les lments complmentaires demands par la
BCEAO. A l'expiration de ce dlai et dfaut de la communication
de l'intgralit des documents ou informations requis, la demande
est considre comme irrecevable et fait l'objet d'un rejet notifi
au requrant par la Banque Centrale.
La demande d'autorisation est instruite par la Banque Centrale
dans un dlai de trois (03) mois, compter de la date de sa rception ou, le cas chant, de la date de communication des lments complmentaires demands. Au plus tard l'expiration de
ce dlai, la demande, accompagne des conclusions de son instruction, est transmise par la Banque Centrale au Ministre charg
des Finances de l'Etat membre d'implantation.
L'autorisation est accorde par arrt pris par le Ministre charg
des Finances de l'Etat membre d'implantation.
Article 4 : Exercice de l'autorisation
L'intermdiaire en oprations de banque agit en vertu de l'autorisation dlivre par le Ministre charg des Finances de l'Etat membre d'implantation. Cette autorisation se limite au rapprochement
des tablissements de crdit avec la clientle dans le cadre des
oprations de banque. Elle prcise si l'intermdiaire en oprations
de banque est mandat pour dtenir des fonds ou non.

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L'intermdiaire en oprations de banque peut conclure de nouveaux mandats avec d'autres tablissements de crdit, sans
requrir une nouvelle autorisation, charge d'en faire la dclaration au Ministre charg des Finances, avec copie la BCEAO.
Les mandants de l'intermdiaire en oprations de banque doivent
tre informs des mandats ainsi dtenus par celui-ci.
Article 5 : Montant de la caution
Pendant toute la dure de leur activit, les intermdiaires en
oprations de banque, mandats pour dtenir des fonds, doivent
justifier d'une caution dlivre par un tablissement de crdit agr
dans l'un des Etats membres de l'UMOA, d'un montant minimum
de quinze millions (15.000.000) de FCFA. A dfaut, ils doivent
justifier d'une police d'assurance en responsabilit civile due
concurrence spcialement affecte au remboursement des fonds
qu'ils seraient amens dtenir momentanment.
Les tablissements de crdit ayant accord un mandat des
intermdiaires en oprations de banque pour dtenir des fonds
pour leur compte, exercent sur ceux-ci, un contrle appropri.
Les intermdiaires en oprations de banque, personnes physiques
ou morales, non mandats pour dtenir des fonds, doivent justifier d'une caution dlivre par un tablissement de crdit agr
dans l'un des Etats membres de l'UMOA, d'un montant minimum
de cinq millions (5.000.000) de FCFA. A dfaut, ils doivent
justifier d'une police d'assurance en responsabilit civile due
concurrence.
Le montant minimum de la caution peut tre relev par la Banque
Centrale, sur la base de l'apprciation du volume d'activits.
Article 6 : Carte professionnelle de l'intermdiaire
en oprations de banque
Tout personne mandataire d'un intermdiaire en oprations de
banque ou bnficiant elle-mme de cette qualit, se rendant
physiquement au domicile des personnes dmarches, sur leur
lieu de travail ou dans les lieux non destins la commercialisation de produits, instruments et services financiers, doit tre
titulaire d'une carte professionnelle dlivre par la ou les banques
mandantes.

- 27 -

L'intermdiaire en oprations de banque doit disposer de carte

professionnelle pour chaque mandat. Il doit prsenter la carte
approprie toute personne ainsi sollicite.
La carte est revtue de la signature de son titulaire (l'intermdiaire
en oprations de banque, personne physique, ou le mandataire de
la personne morale, intermdiaire en oprations de banque).
La carte, d'une dure de validit de trois (03) ans renouvelable,
comporte les informations suivantes :
- la photographie de la personne physique mandataire d'un intermdiaire en oprations de banque ou bnficiant elle-mme
de cette qualit ;
- le nom, les prnoms et l'adresse professionnelle du titulaire de
la carte (l'intermdiaire en oprations de banque, personne
physique, ou le mandataire de la personne morale, intermdiaire en oprations de banque) ;
- la dnomination de la personne morale pour le compte de
laquelle l'intermdiaire en oprations de banque agit.
Article 7 : Communication d'informations
Les intermdiaires en oprations de banque doivent communiquer
la Banque Centrale et au Ministre charg des Finances de l'Etat
membre d'implantation, dans un dlai de trois (03) mois compter de la fin de l'anne civile un rapport d'activits permettant
d'apprcier notamment la nature et le montant des oprations
ralises.
A ce rapport, sont annexes les preuves de la poursuite des relations contractuelles avec les mandataires et celles relatives la
validit de la caution ou de la police d'assurance en responsabilit civile, le cas chant.
Article 8 : Fichier des intermdiaires en oprations de banque
Il est tenu par la Banque Centrale, un fichier des intermdiaires en
oprations de banque, rgulirement mis jour et publi par tout
moyen appropri, notamment sur le site internet de la BCEAO.

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Ce fichier permet aux personnes sollicites de s'assurer de l'habilitation de l'intermdiaire en oprations de banque qui les
dmarche. Il est librement consultable par le public.
Article 9 : Retrait de l'autorisation d'exercice
Le retrait de l'autorisation est prononc par arrt pris par le
Ministre charg des Finances de l'Etat membre d'implantation,
aprs avis de la Banque Centrale, la demande de l'intermdiaire
en oprations de banque ou lorsqu'il est constat que l'intermdiaire n'exerce aucune activit depuis au moins un (01) an.
Le retrait de l'autorisation est galement prononc dans l'un des
cas suivants :
- la rupture du lien contractuel avec un tablissement de crdit
mandataire ;
- le non renouvellement de la caution bancaire ou l'insuffisance
de ladite caution ou d'une police d'assurance en responsabilit
civile ;
- le dfaut de production des informations exiges par la Banque
Centrale ;
- la perte des droits civiques de l'intermdiaire en oprations de
banque, personne physique.
Les cartes d'identification sont restitues en cas de retrait d'autorisation.
Article 10 : Entre en vigueur
La prsente instruction, y compris son annexe qui en fait partie
intgrante, entre en vigueur le 1er avril 2011 et est publie partout
o besoin sera.

Fait Dakar, le 13 dcembre 2010

Philippe-Henri DACOURY-TABLEY

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ANNEXE
LISTE DES DOCUMENTS ET INFORMATIONS CONSTITUTIFS
D'UN DOSSIER DE DEMANDE D'AGREMENT EN QUALITE D'INTERMEDIAIRES EN OPERATIONS DE BANQUE

I DOCUMENTS ET INFORMATIONS CONCERNANT

LES PERSONNES MORALES
Les statuts notaris labors en conformit avec les dispositions
de l'Acte uniforme de l'Organisation pour l'Harmonisation en
Afrique du Droit des Affaires (OHADA) relatif au droit des socits commerciales et du groupement d'intrt conomique ;
une lettre d'intention d'un tablissement de crdit souhaitant solliciter les services du requrant, mentionnant la nature des oprations que l'intermdiaire est habilit accomplir ;
les tats financiers annuels certifis des trois (03) derniers exercices, le cas chant ;
les curriculum-vitae dats et signs, retraant notamment la formation acadmique des dirigeants et leur exprience professionnelle ;
une prsentation dtaille des oprations envisages et des partenariats conclus ventuellement avec les tablissements de crdit de l'UMOA ;
les extraits de casier judiciaire ou tout autre document quivalent pour les dirigeants de la structure datant de moins de trois
(03) mois ;
les dirigeants doivent justifier d'une formation professionnelle
adapte la ralisation des oprations mentionnes ou d'une
exprience avre sur le march bancaire ou financier ;
les justificatifs d'une caution bancaire conforme au montant
exig ou d'une police d'assurance en responsabilit civile.

- 31 -

II DOCUMENTS ET INFORMATIONS CONCERNANT LES

PERSONNES PHYSIQUES
Le curriculum-vitae du requrant, dat et sign, retraant notamment sa formation acadmique et son exprience professionnelle ;
le requrant doit justifier d'une formation professionnelle adapte la ralisation des oprations mentionnes ou d'une exprience avre sur le march bancaire ou financier ;
un extrait de casier judiciaire du requrant ou tout autre document quivalent datant de moins de trois (03) mois ;
une lettre d'intention d'un tablissement de crdit souhaitant solliciter les services du requrant ;
une prsentation dtaille des oprations envisages et des partenariats conclus ventuellement avec les tablissements de crdit de l'UMOA ;
les justificatifs d'une caution bancaire conforme au montant
exig ou d'une police d'assurance en responsabilit civile.

NOTA
L'ensemble des documents et informations doivent tre produits en langue franaise

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INSTRUCTION N 017-04-2011 ETABLISSANT LA LISTE DES

DOCUMENTS ET INFORMATIONS CONSTITUTIFS DU DOSSIER
D'AGREMENT EN QUALIT D'ETABLISSEMENT DE CREDIT
Le Gouverneur de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de
l'Ouest (BCEAO),
Vu le Trait de l'Union Montaire Ouest Africaine (UMOA), en date
du 20 janvier 2007, notamment en son article 34 ;
Vu les Statuts de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de
l'Ouest (BCEAO) annexs au Trait de l'UMOA, en date du 20
janvier 2007, notamment en leurs articles 30 et 59 ;
Vu l'Annexe la Convention rgissant la Commission Bancaire
de l'Union Montaire Ouest Africaine (UMOA), en date du 6 avril
2007, notamment en son article 13 ;
Vu la Loi uniforme portant rglementation bancaire notamment en
son article 15 ;
DECIDE
Article premier : Objet
La prsente instruction a pour objet d'tablir la liste des documents
et informations joindre la demande d'agrment en qualit
d'tablissement de crdit.
Article 2 : Pices constitutives du dossier d'agrment
Le dossier d'agrment comporte une demande crite adresse au
Ministre charg des Finances de l'Etat membre d'implantation,
ainsi que les documents et informations dont la liste figure
l'annexe 1 de la prsente instruction.
Les documents et informations constitutifs du dossier d'agrment
en qualit d'tablissement de crdit sont prsents suivant le
canevas figurant l'annexe 2 de la prsente instruction.
Le dossier d'agrment est dpos, en quatre (4) exemplaires,
auprs de l'Agence Principale de la Banque Centrale des Etats de

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l'Afrique de l'Ouest, ci-aprs dnomme BCEAO ou Banque

Centrale , de l'Etat membre d'implantation de l'tablissement de
crdit.
Article 3 : Documents ou informations complmentaires
La Banque Centrale peut se faire communiquer tous documents ou
informations complmentaires qu'elle juge utiles pour l'instruction
du dossier.
Le requrant dispose d'un dlai maximum de deux (2) mois
compter de la date d'accus de rception de la lettre de la BCEAO,
pour communiquer les documents ou informations complmentaires viss l'alina premier ci-dessus. Toute demande d'informations complmentaires entrane la suspension du dlai de
six (6) mois prescrit par la loi portant rglementation bancaire
pour le prononc de l'agrment. Ce dlai recommence courir
compter de la rception des informations sollicites.
A l'expiration du dlai de deux mois susvis et dfaut de la communication de l'intgralit des documents ou informations requis,
la demande est considre comme irrecevable et fait l'objet d'un
rejet notifi au requrant par la Banque Centrale.
Article 4 : Conditions relatives la libration du capital social
Pralablement l'introduction de la demande d'agrment en qualit d'tablissement de crdit, le capital social doit tre intgralement souscrit et libr, au moins hauteur de vingt-cinq pour cent
(25%), dans un compte ouvert dans les livres d'une banque installe dans l'Etat membre de l'Union Montaire Ouest Africaine
(UMOA) dans lequel la socit a t constitue. Ces fonds sont
conservs en l'tat jusqu' l'obtention de l'agrment.
La libration du reliquat du capital social doit intervenir dans un
dlai maximum de trois (3) mois compter de la dcision affrente l'agrment, prise par la Commission Bancaire de l'UMOA.
La notification au Ministre charg des Finances de l'avis conforme
relatif l'agrment est subordonne la libration intgrale du
capital par les souscripteurs initiaux dans les dlais impartis, ainsi
qu' l'accomplissement des autres formalits pralables ventuellement prescrites dans la dcision affrente l'agrment.

- 34 -

Les preuves de la libration intgrale du capital sont transmises

la Banque Centrale et la Commission Bancaire de l'UMOA. Audel du dlai de trois (3) mois susvis, la dcision affrente de la
Commission Bancaire est rpute caduque.
Article 5 : Entre en vigueur
La prsente instruction, y compris ses annexes qui en font partie
intgrante, abroge et remplace toutes dispositions antrieures traitant du mme objet.
Elle entre en vigueur compter de sa date de signature et est publie partout o besoin sera.

Fait Dakar, le 21 avril 2011

Le Gouverneur par intrim

Jean-Baptiste COMPAORE

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ANNEXE 1
LISTE DES DOCUMENTS ET INFORMATIONS CONSTITUTIFS
DU DOSSIER D'AGREMENT EN QUALITE D'ETABLISSEMENT
DE CREDIT

I DOCUMENTS ET INFORMATIONS REQUIS SUR LA PERSONNE

MORALE
1.1. Documents et informations d'ordre juridique ou
administratif
Dnomination sociale ;
sige social localis par une adresse gographique, en complment de la bote postale ;
rcpiss d'immatriculation au registre du commerce et du crdit mobilier ;
dclaration notarie de souscription de l'intgralit du capital,
assortie d'un engagement des actionnaires d'en librer immdiatement l'intgralit, le cas chant, selon les modalits dfinies par les Autorits montaires et de contrle ;
attestation bancaire prouvant la disponibilit, le blocage et le
caractre libre de tout engagement des fonds constitutifs d'au
moins 25% du capital dans un compte ouvert dans les livres
d'une banque installe dans l'Etat membre de l'UMOA dans lequel la socit a t constitue ;
liste de tous les actionnaires, avec indication du niveau de la
participation de chacun, du type d'apport (en numraire ou en
nature), de leur nationalit ainsi que de leur adresse ;
procs-verbaux de la premire runion du Conseil d'Administration et de l'Assemble Gnrale Constitutive, le cas chant ;
statuts notaris de la socit labors conformment aux dispositions de l'Acte Uniforme de l'OHADA relatif au droit des so-

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cits commerciales et du groupement d'intrt conomique

(GIE), ainsi qu' la rglementation bancaire de l'UMOA ;
rglements intrieurs, codes de bonne gouvernance ou de dontologie auxquels seront soumis les administrateurs, les dirigeants et le personnel de la socit.
1.2. Documents et informations d'ordre conomique et financier
Etude de march prenant en compte les prvisions d'implantation aux plans national et rgional, de cibles de clientle, de
lignes de mtier et de produits et services offrir ;
programme d'activits sur cinq (5) ans au moins, comportant
trois (3) hypothses (haute, moyenne et basse), et prsentant
la nature et le volume des oprations de banque envisages,
notamment les diffrents types d'emplois (crdits, crdit-bail,
placements et participations, garanties, etc.) et les dpts,
emprunts et fonds permanents mobiliser, ainsi que les oprations connexes effectuer ;
tests de vulnrabilit pertinents sur l'hypothse moyenne concernant les frais gnraux, les taux d'intrts dbiteurs et crditeurs, les commissions ainsi que le taux de dgradation du
portefeuille, etc. ;
moyens humains et matriels, ainsi que leur volution prvisionnelle sur cinq (5) ans au moins ;
bilan d'ouverture en prcisant la date de son tablissement ;
prsentation suivant les trois (3) hypothses retenues dans le
programme d'activits, des bilans et comptes de rsultats prvisionnels sur cinq (5) ans au moins ;
plan de trsorerie sur cinq (5) ans ;
situation prvisionnelle au regard du dispositif prudentiel en
vigueur dans l'UMOA sur cinq (5) ans.

- 38 -

1.3. Autres documents et informations

Organigramme et instances de gouvernance projets ;
manuels de procdures administratives, comptables et financires couvrant notamment l'ensemble des oprations de
banque et oprations connexes envisages ;
manuels de procdures des crdits et des dpts ;
manuel de contrle interne dcrivant la dfinition ainsi que les
rgles d'valuation du dispositif prudentiel et de matrise de
l'ensemble des risques, incluant notamment le dispositif interne
de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du
terrorisme ;
identit et demandes d'approbation par la Commission Bancaire
de l'UMOA des commissaires aux comptes pressentis ;
prsentation dtaille du systme d'information (architecture globale, logiciels utiliser, moyens de secours mettre en place,
procdures et outils d'intgration des donnes et de scurit informatiques, modalits de classement et de conservation des
informations, etc.) ;
calendrier d'installation mentionnant la date prvisionnelle d'ouverture des guichets au public ;
indications sur l'appartenance ventuelle un groupe avec la
liste des principales socits du groupe, ainsi que sur le rseau
de correspondants ;
convention d'assistance technique, le cas chant ;
conventions ventuelles de financement ou de partenariat.

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II DOCUMENTS ET INFORMATIONS SUR LES ACTIONNAIRES

PRINCIPAUX, ADMINISTRATEURS, GERANTS ET DIRECTEURS
2.1. Actionnaires principaux (dtenant au moins 5% des droits
de vote ou du capital de la personne morale)

Actionnaires personnes physiques

Copies certifies conformes des pices d'identit ;
curriculum-vitae dats et signs ;
extraits de casier judiciaire ou tout autre document quivalent
datant de moins de trois (3) mois ;
dclaration notarie sur la situation de fortune, la provenance
des fonds servant la souscription au capital du futur tablissement et le caractre licite de ces fonds au regard de la lgislation relative la lutte contre le blanchiment de capitaux et le
financement du terrorisme en vigueur dans les Etats membres
de l'Union Economique et Montaire Ouest Africaine (UEMOA).

Actionnaires personnes morales

Dnomination sociale et adresse du sige social ;
montant du capital et liste de l'ensemble des actionnaires dment identifis, avec indication du niveau de leur participation,
de leur nationalit ainsi que de leur adresse ;
situation financire avec l'appui, les trois (3) derniers tats
financiers certifis et rapports d'activits, sur une base individuelle et/ou consolide, selon le cas ;
dclaration notarie d'un reprsentant autoris de chaque
personne morale sur l'origine licite des fonds au regard de la
lgislation relative la lutte contre le blanchiment de capitaux
et le financement du terrorisme en vigueur dans les Etats membres de l'UEMOA ;
indication de l'implantation nationale ou internationale sous
forme de filiales ou de succursales (agences, bureaux de re-

- 40 -

prsentation, etc.) avec indication de leur statut bancaire ou financier ;

description de tous liens juridiques, financiers ou commerciaux
existant entre les actionnaires (liens familiaux directs, liens avec
les dirigeants des personnes morales, participations ou autres
financements, conventions, pactes d'actionnaires, etc.).
2.2. Administrateurs, grants et directeurs pressentis
Copies certifies conformes des pices d'identit ;
demandes de drogations la condition de nationalit pour les
administrateurs et dirigeants non ressortissants de l'UMOA et ne
bnficiant pas d'une assimilation des nationaux de l'Union,
en vertu d'une convention d'tablissement ;
curriculum-vitae dats et signs, retraant notamment la formation acadmique des administrateurs et des dirigeants pressentis et leur exprience professionnelle dans le domaine
bancaire, financier ou dans tout autre domaine jug compatible
avec les fonctions envisages ;
extraits de casier judiciaire ou tout autre document quivalent,
datant de moins de trois (3) mois, concernant les administrateurs et les dirigeants.
III DOCUMENTS ET INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES
La Banque Centrale peut se faire communiquer tous documents ou
informations complmentaires qu'elle juge utiles pour l'instruction
du dossier.
En outre, pour les personnes morales soumises une rglementation particulire (banque trangre, assurance, etc.), il sera requis, par les voies appropries, un avis de non-objection de
l'Autorit de contrle et des informations sur leur situation au regard de cette rglementation spcifique.

NOTA :
L'ensemble des documents et informations doivent tre produits en langue franaise.
Les requrants s'engagent adhrer tous les dispositifs mis en place pour la profession.

- 41 -

ANNEXE 2
CANEVAS POUR LA PRESENTATION DU DOSSIER DE DEMANDE
DAGREMENT EN QUALITE DETABLISSEMENT DE CREDIT

Le canevas ci-aprs sert de base pour une prsentation, par les

promoteurs, du dossier de demande dagrment en qualit de
banque ou dtablissement financier caractre bancaire.
Le prsent cadre, qui comporte trois parties, constitue une base
minimale pour la prsentation du dossier.
I - PRESENTATION DE LA SOCIETE ET INFORMATIONS DORDRE
JURIDIQUE ET ADMINISTRATIF
1.1. Dnomination sociale
Il s'agit de prciser la dnomination sociale (y compris le sigle)
sous laquelle la socit est forme.
1.2. Forme juridique
La forme juridique doit tre prcise. Elle devra tre conforme aux
textes en vigueur (Acte uniforme de lOHADA relatif au droit des
socits commerciales et du groupement d'intrt conomique
(GIE) et loi portant rglementation bancaire).
1.3. Sige social
Ladresse du sige social (dfinitive ou temporaire) de la socit
devra tre mentionne sous cette rubrique.
1.4. Capital
Cette rubrique doit indiquer toutes les informations sur le capital
social de la socit, en prcisant notamment la part souscrite, la
part effectivement libre, le nombre dactions constituant le capital et les droits de vote qui leur sont rattachs, ainsi que leur valeur nominale.

- 43 -

1.5. Rpartition du capital

Il sagit de prsenter sous cette rubrique la structure du capital.
Les noms et prnoms des actionnaires (ou la dnomination
sociale pour les personnes morales), leur nationalit et leur part
en valeur absolue et en valeur relative doivent notamment y figurer.
Les actionnaires doivent tre regroups en catgories homognes :
1) Actionnariat national
- personnes morales ;
- personnes physiques ;
2) Actionnariat tranger
- personnes morales ;
- personnes physiques ;
3) Total = (1) + (2)
Les commentaires sur la rpartition du capital, les volutions futures envisages, notamment les augmentations de capital devront figurer dans cette partie.
1.6. Administrateurs et Directeur Gnral
Cette rubrique doit prsenter l'identit des Administrateurs et du
Directeur Gnral et donner toutes autres indications ncessaires
les concernant. La nationalit de chaque administrateur et dirigeant devra tre indique. A cet gard, il convient de vrifier la
conformit de la composition du Conseil dAdministration avec
l'Acte uniforme de lOHADA, relatif au droit des socits commerciales et du GIE ainsi qu'avec les statuts de la socit qui sollicite
lagrment. Ainsi, il y a lieu notamment de s'assurer que les administrateurs personnes morales ont dsign un (1) reprsentant
permanent, personne physique, pour siger au Conseil.

- 44 -

Il importe galement de sassurer que les demandes de drogation la condition de nationalit, conformment aux dispositions
de l'article 25 de la loi portant rglementaire bancaire, ont t
introduites en faveur des administrateurs ou des dirigeants nonressortissants de lUMOA. Un autre point consiste veiller la
rgularit de la nomination des Administrateurs et du Directeur
Gnral.
1.7. Rcpiss dimmatriculation au registre du Commerce et
du Crdit Mobilier
Il convient de prciser le numro d'immatriculation de la socit
au registre du commerce et du crdit mobilier ainsi que la date de
l'enregistrement.
1.8. Dclaration notarie de souscription et de versement
(DNSV)
Les informations sur la souscription et la libration du capital ressortant de la DNSV seront prsentes sous cette rubrique et compltes par celles relatives l'attestation bancaire requise.
1.9. Statuts et rglement intrieur
Tous les articles des statuts doivent tre conformes aux dispositions de la loi portant rglementation bancaire ainsi que celles de
lacte uniforme de lOHADA, relatif au droit des socits commerciales et du GIE.
Le rglement intrieur doit tre conforme la lgislation en vigueur
dans le pays d'implantation.
1.10. Procs-verbaux de lAssemble Gnrale Constitutive et
de la premire runion du Conseil dAdministration
Il convient de prciser la disponibilit des procs-verbaux de
lAssemble Gnrale Constitutive, si celle-ci s'est tenue, et de la
premire runion du Conseil dAdministration de la socit sollicitant lagrment.

- 45 -

II - INFORMATIONS SUR LES PROMOTEURS, ADMINISTRATEURS

ET AUTRES DIRIGEANTS
Toutes les informations sur les promoteurs et actionnaires de
rfrence doivent tre mentionnes. En particulier, pour les principaux actionnaires, la situation financire des personnes morales
ou ltat de fortune pour les personnes physiques. Leur exprience
dans le secteur bancaire et financier et surtout leur capacit technique et financire prendre en charge la gestion dun tablissement de crdit doit tre prcise. Sil sagit dune Holding, lexamen
de sa situation financire doit tre tendu la situation consolide
du Groupe.
Il convient ce niveau de prsenter un tableau retraant lvolution, sur les trois (3) derniers exercices, des lments caractristiques de la situation financire des promoteurs et actionnaires de
rfrence, lappui de lanalyse financire.
Si les documents et informations fournis soulvent des interrogations particulires ou ne permettent pas de se faire une opinion
prcise sur ces diffrents lments, tout lment complmentaire
peut tre requis.
III - DOCUMENTS ET INFORMATIONS DORDRE ECONOMIQUE ET
FINANCIER SUR LA SOCIETE SOLLICITANT LAGREMENT
Il convient de rappeler que les prvisions dactivits et projections
financires doivent tre prsentes dans le dossier selon trois hypothses (basse, moyenne et haute).
3.1. Politique gnrale et objectifs poursuivis par les
promoteurs
Lorientation stratgique et le positionnement sur le march bancaire local et rgional, envisags pour la socit sollicitant lagrment, doivent tre dcrits de manire prcise dans cette partie.
Pour les socits sollicitant un agrment en qualit dtablissement financier caractre bancaire, le choix de la catgorie dtablissement selon la nature des oprations devra tre prcis,
conformment l'instruction n011-12/2010/RB relative au classement, aux oprations et la forme juridique des tablissements
financiers caractre bancaire.

- 46 -

3.2. Etude de march

La partie consacre l'tude de march devra permettre de juger
du potentiel de croissance de la socit sur le march bancaire
local et, ventuellement, rgional.
Les parts de march devront tre prcises notamment en termes
de total du bilan, de crdits et de dpts, ainsi que les moyens mis
en uvre pour les atteindre.
3.3. Programme dactivits
En fonction de ltude de march, cette partie doit comporter des
hypothses de travail (basse, moyenne et haute) pour les prvisions dactivits et la rentabilit. Les rsultats devront tre compars ceux enregistrs par les tablissements de crdit crs au
cours des cinq (5) dernires annes dans le pays d'implantation.
Les hypothses devront tre dcrites prcisment en termes de critres, d'amplitude, de variables affectes et de tests de sensibilit.
3.3.1. Evolution des ressources
Cette rubrique portera sur lanalyse de lvolution prvisionnelle
des ressources. Les perspectives de collecte des dpts doivent
tre compares aux performances des tablissements dj en activit.
S'agissant des socits sollicitant un agrment en qualit dtablissement financier caractre bancaire, la nature et lorigine des
ressources doivent tre clairement indiques.
Les taux de rmunration des diffrentes catgories de ressources
devront galement tre prciss.
3.3.2. Evolution des emplois
Cette rubrique devra analyser lvolution prvisionnelle des emplois sur la base des trois (3) hypothses. Le terme et la nature
des emplois, notamment des crdits, seront mis en exergue et
leurs volutions prvisionnelles doivent tre compares aux performances des tablissements dj en activit.

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Les taux dbiteurs devront tre prciss selon la nature et les

termes des crdits.
3.4. Moyens humains et matriels
3.4.1. Moyens humains
Cette rubrique est consacre la prsentation de lvolution de
leffectif du personnel sur les cinq (5) premires annes d'activit.
Lorganigramme devra tre comment et le positionnement du
contrle interne doit tre conforme la circulaire de la Commission
Bancaire sur cette activit.
3.4.2. Assistance technique
Il importe de sassurer que l'tablissement sollicitant lagrment
disposera d'une assistance technique approprie, en provenance
d'une banque ou de toute autre structure ayant une exprience
avre en matire bancaire ou financire. Les termes de la convention (ou du projet) y affrente devront tre comments. Ainsi, les
rmunrations prvues devront notamment correspondre aux services qui seront effectivement rendus.
3.4.3. Moyens matriels
Les investissements prvus devront tre analyss, notamment leur
mode de financement et leur incidence sur la situation financire
de la socit sur une priode de cinq (5) ans.
3.4.4. Rseau
Le plan de dveloppement du rseau, d'agences ou de guichets
l'chelle nationale et communautaire doit figurer dans cette partie.
3.4.5. Autres renseignements
La disponibilit des manuels de procdures comptables, des oprations de crdit, des dpts, des systmes de contrle et d'information doit tre prcise. Par ailleurs, tout autre renseignement
susceptible dclairer lapprciation du dossier doit y figurer.

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3.5. Bilan douverture

Ce point porte sur la prsentation du bilan douverture et l'analyse
de sa cohrence par rapport au montant du capital et aux frais de
premier tablissement exposs par la socit.
La date du bilan d'ouverture doit tre prcise.
3.6. Bilans et comptes de rsultats prvisionnels sur cinq ans
(hypothse basse, moyenne et haute)
Lanalyse des projections financires sera conduite sur la base
des donnes issues des tats financiers prvisionnels. En ce qui
concerne les bilans, il conviendra d'analyser leurs volutions par
rapport aux programmes d'activits et aux performances financires des tablissements dj en activit. S'agissant de la rentabilit de la socit, elle devrait faire lobjet dun examen par rapport
aux prvisions des produits et des charges. Les dotations aux provisions doivent tre pertinentes. A cet gard, il y a lieu de comparer
les taux bruts de dgradation du portefeuille avec les performances
des tablissements de crdit du pays d'implanttion.
3.7. Plan de trsorerie (hypothse basse, moyenne et haute)
L'examen du plan de trsorerie doit dboucher sur une apprciation du niveau et de lvolution de trsorerie de l'tablissement
sollicitant l'agrment. La trsorerie peut tre labore en termes
de flux ou sur la base des emplois et ressources. Quelle que soit
l'option retenue, les sources de financement identifies doivent tre
crdibles.
3.8. Respect du dispositif prudentiel (hypothse basse,
moyenne et haute)
Les prvisions en matire de respect des principales normes
prudentielles doivent tre analyses. Il conviendra de s'assurer
que les mthodes de calcul des ratios prudentiels sont suffisamment dtailles.

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INSTRUCTION N 018-04-2011 ETABLISSANT LA LISTE DES

DOCUMENTS ET INFORMATIONS CONSTITUTIFS DU DOSSIER DE
DECLARATION D'INTENTION D'INSTALLATION DANS LE CADRE
DE L'AGREMENT UNIQUE
Le Gouverneur de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de
l'Ouest (BCEAO),
Vu le Trait de l'Union Montaire Ouest Africaine (UMOA), en date
du 20 janvier 2007, notamment en son article 34 ;
Vu les Statuts de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de
l'Ouest (BCEAO) annexs au Trait de l'UMOA, en date du 20
janvier 2007, notamment en leurs articles 30 et 59 ;
Vu l'Annexe la Convention rgissant la Commission Bancaire
de l'Union Montaire Ouest Africaine (UMOA), en date du 6 avril
2007, notamment en son article 14 ;
Vu la Loi uniforme portant rglementation bancaire, notamment
en son article 18 ;
DECIDE
Article premier : Objet
La prsente instruction a pour objet d'tablir la liste des documents
et informations joindre la dclaration d'intention d'installation
des tablissements de crdit agrs dans un Etat membre de
l'Union Montaire Ouest Africaine (UMOA) et qui dsirent ouvrir,
dans un ou plusieurs autres Etats membres de l'UMOA, des succursales et/ou des filiales, dans le cadre de l'agrment unique.
Article 2 : Pices constitutives du dossier de dclaration
d'intention d'installation
Le dossier de dclaration d'intention d'installation comporte une
demande crite adresse au Prsident de la Commission Bancaire
de l'UMOA, ainsi que les documents et informations obligatoires
dont la liste est annexe la prsente instruction.
Le dossier de dclaration d'intention d'installation est dpos, en
quatre (4) exemplaires, auprs de l'Agence Principale de la

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Banque Centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest (BCEAO) de l'Etat

membre d'implantation de l'tablissement de crdit.
Article 3 : Documents ou informations complmentaires
La Commission Bancaire de l'UMOA peut se faire communiquer
tous documents ou informations complmentaires qu'elle juge
utiles pour l'instruction dudit dossier.
Le requrant dispose d'un dlai maximum de deux (2) mois,
compter de la date d'accus de rception de la lettre de la Commission Bancaire de l'UMOA, pour communiquer les documents
ou informations complmentaires viss l'alina premier ci-dessus. Toute demande d'informations complmentaires entrane la
suspension du dlai de trois mois prescrit par la loi portant rglementation bancaire pour le prononc de l'agrment. Ce dlai recommence courir compter de la rception des informations
sollicites.
A l'expiration de ce dlai et dfaut de la communication de l'intgralit des documents ou informations requis, la demande est
considre comme irrecevable et fait l'objet d'un rejet notifi au
requrant par la Commission Bancaire de l'UMOA.
Article 4 : Entre en vigueur
La prsente instruction, y compris son annexe qui en fait partie
intgrante, abroge et remplace toutes dispositions antrieures traitant du mme objet.
Elle entre en vigueur compter de sa date de signature et est publie partout o besoin sera.

Fait Dakar, le 21 avril 2011

Le Gouverneur par intrim

Jean-Baptiste COMPAORE

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ANNEXE
LISTE DES DOCUMENTS ET INFORMATIONS CONSTITUTIFS
DU DOSSIER DE DECLARATION D'INTENTION D'INSTALLATION
DANS LE CADRE DE L'AGREMENT UNIQUE
I INSTALLATION D'UNE FILIALE
Les documents et informations fournir pour l'installation d'une filiale sont ceux exigs par l'instruction du Gouverneur de la BCEAO
tablissant la liste des documents et informations constitutifs du
dossier d'agrment en qualit d'tablissement de crdit.
II OUVERTURE D'UNE SUCCURSALE
2.1. Documents et informations sur l'tablissement
Dcision des organes dlibrants de l'tablissement de crdit
autorisant la nouvelle installation ou accordant ses dirigeants
un pouvoir, cet effet ;
description du systme de contrle interne intgrant la nouvelle
structure ;
bilans et comptes de rsultat prvisionnels intgrant les donnes de la nouvelle structure sur cinq (5) ans au moins ;
situation prvisionnelle au regard du dispositif prudentiel en vigueur dans l'UMOA.
2.2. Documents et informations sur la succursale en cration
Indications sur la politique gnrale et les objectifs poursuivis par
l'tablissement en crant la nouvelle structure ;
dnomination sociale et adresse ;
montant de la dotation en ressources permanentes ;
attestation d'immatriculation au registre du commerce et du crdit mobilier ;

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 copies certifies conformes des pices d'identit des dirigeants

pressentis ;
curriculum-vitae dats et signs, retraant notamment la formation acadmique des dirigeants pressentis et leur exprience
professionnelle dans le domaine bancaire, financier ou dans
tout autre domaine jug compatible avec les fonctions envisages ;
extraits de casier judiciaire ou tout autre document quivalent
concernant les dirigeants datant de moins de trois (3) mois ;
organigramme dtaill ;
manuels de procdures administratives, comptables et financires couvrant notamment l'ensemble des oprations de
banque et oprations connexes envisages ;
prsentation dtaille du systme d'information (architecture globale, logiciels utiliser, moyens de secours mettre en place,
procdures et outils d'intgration des donnes et de scurit informatiques, modalits de classement et de conservation des
informations, etc.) ;
prvision en matire d'implantation de guichets ou de points de
services ;
calendrier d'installation mentionnant la date prvisionnelle d'ouverture des guichets au public ;
moyens humains et matriels, ainsi que leur volution prvisionnelle sur cinq (5) ans au moins ;
programme d'activits sur cinq (5) ans au moins, comportant
trois (3) hypothses (haute, moyenne et basse), et prsentant
la nature et le volume des oprations de banque envisages,
notamment les diffrents types d'emplois (crdits, crdit-bail,
placements et participations, garanties, etc.) et les dpts, emprunts et fonds permanents mobiliser, ainsi que les oprations
connexes effectuer ;
bilan d'ouverture en prcisant la date de son tablissement ;

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 prsentation suivant les trois (3) hypothses retenues dans le

programme d'activits, des bilans et comptes de rsultats prvisionnels sur cinq (5) ans au moins ;
plan de trsorerie sur cinq (5) ans.
III - DOCUMENTS ET INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES
La Commission Bancaire de l'UMOA peut se faire communiquer
tous documents ou informations complmentaires qu'elle juge
utiles pour l'instruction du dossier.

NOTA :
L'ensemble des documents et informations doivent tre produits en langue franaise.
Les requrants s'engagent adhrer tous les dispositifs mis en place pour la profession.

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ACHEV DIMPRIMER SUR LES PRESSES

DE LIMPRIMERIE DE LA BCEAO
JANVIER 2011

Avenue Abdoulaye Fadiga

BP 3108 - Dakar - Sngal
www.bceao.int