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Una Solucin de Crystalis Consulting

WORKSHOP CO

Workshop CO
Controlling
ndice
Objetivo del Mdulo CO
Unidades Organizativas
Conceptos Generales
Datos Maestros CO
Procesos CO

Objetivo del Mdulo CO

Controlling proporciona informacin para la toma de
decisiones sobre gestin.
Simplifica la coordinacin, supervisin y optimizacin de
todos los procesos de una empresa.

Objetivo del Mdulo CO

Todos los datos relacionados con costes e ingresos pasan
AUTOMATICAMENTE de Gestin Financiera a Controlling.
Cmo?
El sistema asigna los costes e ingresos a distintos objetos de
imputacin de CO, como, por ejemplo, centros de coste,
procesos empresariales, proyectos y rdenes. Las cuentas
correspondientes de Gestin Financiera se gestionarn en
Controlling como clases de coste o clases de ingresos, segn
proceda.

Objetivo del Mdulo CO

Cuentas de Mayor G/L

Clases de Coste

OBJETOS DE IMPUTACION CO

Clases de Ingresos

Workshop CO
Controlling
ndice
Objetivo del Mdulo CO
Unidades Organizativas
Conceptos Generales
Datos Maestros CO
Procesos CO

Unidades Organizativas
Asignaci n mltiple

COPA

Cuenta
Cuenta de
de
resultados
resultados

Sociedad CO 1000
l Moneda: EURO
l Plan de cuentas
- Operando:
INT
Variante de ejercicio K4

FI

Sociedad 1000
EURO
l Moneda:
l Plan de cuentas
- Operando:
INT
Variante de ejercicio K4

Contabilidad centros
beneficio

COPC

COOM

ECPCA

l Moneda: EURO

Sociedad PA

Sociedad 2000
USD
l Moneda:
l Plan de cuentas
- Operando:
INT
- Local:
CAUS
Variante de ejercicio K4

Unidades Organizativas
La Sociedad CO
Estructuran las operaciones contables internas de una
empresa dentro del Controlling. Representan unidades
cerradas que sirven para calcular los costes. Todas las
imputaciones internas estn exclusivamente relacionadas
con los objetos que pertenecen a la misma sociedad CO.

Unidades Organizativas
La Sociedad FI
Son unidades contables independientes dentro de FI.
Los informes externos abarcan la introduccin de todas las
operaciones relevantes de la empresa y la creacin de los
documentos necesarios para los informes financieros, como el
balance y la cuenta de prdidas y ganancias

Unidades Organizativas
Las sociedades y sociedades CO pueden enlazarse entre s
de distintas maneras segn la estructura de la empresa.
Si las perspectivas de contabilidad y de controlling
son
idnticas, se puede asignar una sociedad a una sociedad
CO.
Si se asignan varias sociedades a una sociedad CO
concreta, se podr posteriormente realizar un controlling
multisociedad.

Unidades Organizativas
Asignacin Multisociedad 1:N

Unidades Organizativas

Moneda de la Sociedad CO
Es la moneda de la corporacin. Por lo general se toma la
moneda mejor valuada del grupo de empresas financieras.
Moneda de la sociedad FI
Moneda de cada entidad financiera, depende del pas en
donde se encuentre formada la sociedad.

Unidades Organizativas
Plan de Cuentas Operativo
Se debe utilizar el mismo Plan de Cuentas en la Sociedad FI
que en la CO.
Plan de Cuentas Pas (o alternativo)
Objeto no directamente asociado con CO pero que sin
embargo es importante mencionar frente a un escenario
multisociedad FI. Cada sociedad FI puede contar con el plan
de cuentas pas homologado al plan de cuentas operativo
comn.

Workshop CO
Controlling
ndice
Objetivo del Mdulo CO
Unidades Organizativas
Conceptos Generales
Datos Maestros CO
Procesos CO

Conceptos Generales

Conceptos Generales
Gastos Generales
Los gastos generales son aqullos que no se pueden
asignar directamente a la fabricacin de un producto o a la
prestacin de un servicio determinado. Todos los gastos
generales se asignan a las ubicaciones donde se producen o
a las actividades que los originan.

Conceptos Generales
Centros de Costos

Los centros de costos son las reas independientes (dentro

de una sociedad CO) en las que se producen costos.
Estos pueden crearse en funcin de determinados criterios,
entre los que se incluyen:

Consideraciones funcionales.
Criterios de imputacin.
Actividades proporcionadas por los CeCo.
Ubicaciones fsicas y/o reas de gestin.

Conceptos Generales
Centros de Beneficio
La contabilidad de centros de beneficio, sirve para calcular los
resultados internos (Plan o real).
Por lo general, los centros de beneficio sirven para reflejar el
resultado de la empresa por lneas o unidades de negocio.
Orden Interna
Las rdenes internas se utilizan para planificar, liquidar y
analizar los costes que originan las actividades internas. Se
toman como colectores temporales.

Conceptos Generales
Versin Plan / Real
En Controlling se manejan versiones. Dicho concepto es
ocupado para manejar el control, a nivel de reportes, sobre
toda imputacin directa y su correspondiente efecto sobre el
plan estipulado.
Permite mantener un costeo referencial en tiempo real dado
que mantiene los datos actualizados con cada movimiento
antes del costeo a cierre de mes (real).

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Controlling
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Objetivo del Mdulo CO
Unidades Organizativas
Conceptos Generales
Datos Maestros CO
Procesos CO

Datos Maestros CO
Clases de Costo
Origen de los costos o ingresos.

Primarias: Cuentas de gastos o ingresos (enlace directo

con FI).

Secundarias: Flujo de valores dentro de CO (sub

repartos, liquidaciones)

Datos Maestros CO
Clases de Costo

Datos Maestros CO
Centros de Costo
Representan las reas de responsabilidad/gestin que
generan y afectan a los costos.
Se pueden configurar en base a requisitos funcionales,
criterios de distribucin, actividades ofrecidas, factores
geogrficos y/o reas de responsabilidad.

Datos Maestros Contabilidad en CeCo

Datos Maestros CO
Centros de Beneficio
Un centro de beneficio es una unidad organizativa de finanzas,
que refleja una estructura de la empresa orientada hacia la
gestin con el propsito de control interno.
Datos importantes de centros de beneficio:
Nombre
Sociedad FI permitidas
Periodo de validez
Persona responsable
Asignacin a una jerarqua de centros de beneficio.

Datos Maestros CO
Centros de Beneficio
Los centros de beneficios se pueden asignar a diferentes
elementos dentro de CO
Materiales
Pedidos de cliente
Ordenes de produccin
Proyectos
Centros de coste
Objetos inmuebles
Tambin se puede asignar a elementos de FI, con fines
estadsticos (Ratios) como los activos fijos.

Datos Maestros CO
Ordenes Internas
Las rdenes internas se utilizan para planificar, liquidar y
analizar los costes que originan las actividades internas. Se
toman como colectores temporales.
Pueden ser:
Ordenes de inversin
Ordenes estadsticas (Se contabilizan directamente
contra un centro de coste)
Ordenes de gastos /ingresos.

Datos Maestros CO
Ordenes Internas

Datos Maestros CO
Grupos de Datos Maestros
Grupos de datos maestros
Clases coste

Recursos
humanos

Centros coste Clases actividad Valores estad

stic.

.
.
.

Sueldos Salarios

.
.
.

Vehculos

F1

F2

F3

. . Horas de
. . fabricacin
. .

FST1

PHR2

.
.
.

Empleados

Fijos

Temporales

Los grupos de datos maestros permiten ocupar una serie de

datos maestros para cualquier fin (visualizacin, reportes,
traspasos en CO, etc.). Estos ya vienen agrupados por las
jerarquas (CeCo y CeBe) sin embargo pueden tener
agrupaciones independientes a la misma.

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ndice
Objetivo del Mdulo CO
Unidades Organizativas
Conceptos Generales
Datos Maestros CO
Procesos CO

Procesos CO

Planificacin
La planificacin constituye una medida bsica para comparar los
resultados de la compaa. Esto facilita analizar y controlar las
operaciones empresariales para obtener los resultados esperados
ms fcilmente.
Segn los costes a planificar se tiene:

Planificacin de Centros de Costo

Planificacin de Centros de Beneficio

Planificacin de Ordenes CO

Procesos CO

Cierre
Las alocaciones peridicas se realizan al cierre de periodo,
luego de finalizado el cierre financiero.
Entre

las alocaciones peridicas se encuentran:

Traspaso manual
Distribuciones
Sub-repartos

Procesos CO Distribucin

Procesos CO Sub Reparto

Procesos CO Informes

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