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CRDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES


Ao fiscal 2007
(En US Dlares)

ANEXO 2
NO APLICA
(Pgina 1 de 1)

CUADRO No. 1
Detalle de Tratamientos Especiales, a los que se acoge el Contribuyente,
que afectan la determinacin del Impuesto a la Renta (Crdito Tributario por Leyes Especiales).

Ley #

R.O. #

Fecha

NO APLICA
-

Artculo #

Efecto Tributario
(a)

Valor Crdito Tributario o


Exoneracin por Leyes
Especiales
Casillero 823
(b)

NOTAS :
a. Por ejemplo: Disminucin del 50% del impuesto a pagar.
b. Corresponde al casillero del formulario de declaracin de Impuesto a la Renta para Sociedades (formulario 101) vigente para el ao 2006, de acuerdo con la resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de
30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte
III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado
documento).

CARLOS ANDRES CERON D.


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ING. WALTER ANDRADE.


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REMANENTES DE ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA DE AOS ANTERIORES EN EL PAGO DE IMPUESTO A LA RENTA
Ao fiscal 2007
(En US Dlares)
NO APLICA

ANEXO 3
(Pgina 1 de 1)

CUADRO No. 2
Utilizacin de Remanentes de Anticipo del Impuesto a la Renta de Aos Anteriores en el pago del Impuesto a la Renta del ao 2007 (a)
Ao Anticipo
{1}

Cuadro Relacionado

2003
2004
2005
CUADRO NO. 8

Saldo al Inicio del ao 2006


{2}
-

Valor Compensado
{3}
###
###
###
###

NO APLICA

Saldo
{4} = {2}-{3}

Nmero de
Trmite (b)

Casillero de
la Declaracion (c)

NOTAS:
a. Corresponde a la utilizacin de remanentes de anticipos de Impuesto a la Renta utilizados de aos anteriores. Este anexo se encuentra diseado en sujecin a lo establecido
en el Ar. 46 de la codificacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno.
b. En esta columna se debe detallar los nmeros de trmite con los cuales el contribuyente notific, al Director Regional del Servicio de Rentas Internas, su voluntad de compensar
los remanentes de anticipo de Impuesto a la Renta con obligaciones pendientes o futuras de Impuesto a la Renta.
c. En esta columna se debe detallar los casilleros de declaracin de Impuesto a la Renta del ao 2006, en los cuales se incluyen los valores por concepto de remanentes de anticipo
de impuesto de aos anteriores utilizados en el pago del Impuesto a la Renta ao fiscal 2006.
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este
anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para
el efecto en el modelo del citado documento).

CARLOS ANDRES CERON D.


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No. Cuenta
Contable

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CLCULO DE VALORES DECLARADOS DE IVA
Ao fiscal 2007
(En US Dlares)

ANEXO 4
(Pgina 1 de 2)

CUADRO No. 3
CLCULO DE VALORES DECLARADOS DE IVA

{1}

Mes

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL

Valores tomados de los libros contables del contribuyente


Impuesto en Ventas segn Libros
Impuesto en Compras segn Libros
{3}
{4}
{5}
{6}
{7}
{8}
{9}
{10}
{11}

{2}

Otras Ventas
Ventas Netas
Ventas
de Activos
Gravadas con
netas
Fijos con
tarifa
gravadas
tarifa
diferente de
con tarifa
diferente de
0% (a)
0% (p)
0% (k)
4,703.07
4,014.93
7,365.48
11,836.47

Exportaci Exportacione Tarifa de


ones de
s de
Impuesto
Bienes
Servicios
Vigente (h)

2,897.11
2,346.25
3,561.12
2,875.60
12,727.25
5,493.96
4,752.78

###
###
498.35
622.72
448.70
###
###
581.77
315.90
704.00
###

64,934.84

3,171.44

2,360.82

12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%

Impuesto
causado
en ventas
({1} + {2})
* {6}

Compras
netas
gravadas
con tarifa
diferente de
0%

564.37
481.79
883.86
1,420.38
283.30
347.65
281.55
427.33
345.07
1,527.27
659.28
570.33

3,977.01
2,868.46
4,189.31
7,102.31
1,585.35
1,939.41
1,029.33
1,530.40
3,319.56
10,548.68
4,257.10
582.67

477.24
344.22
502.72
852.28
190.24
232.73
123.52
183.65
398.35
1,265.84
510.85
69.92

7,792.18

42,929.59

5,151.55

Impuesto
pagado en
compras
{6} * {8}

Factor de
Proporcionali
dad (b)
({1}+{4}+{5}) /
({1}+{3}+{4}+{
5})
100.00%
100.00%
100.00%
95.96%
79.13%
86.59%
100.00%
100.00%
83.17%
97.58%
88.64%
100.00%

{12}

Impuesto a Pagar segn Libros


Segn Contribuyente
{15}
{16}

{13}

Segn Declaracin (f)


{17}
{18}

{14}

Crdito
Saldo de
Saldo de
Crdito
Tributario por Devolucion
Crdito
Crdito
Total
Tributario en
Retenciones
es de IVA
Tributario
Tributario
Impuesto a
Compras
que le han
solicitadas
para el
del Mes
Pagar (d)
{9} * {10}
sido
en el mes Prximo Mes
Anterior (g)
efectuadas
(c) & (g)
477.24
344.22
502.72
817.84
150.53
201.52
123.52
183.65
331.32
1,235.18
452.83
69.92

-11.67
-2.79
-27.42
-

4,890.49

64.37
99.52
56.74
146.88
144.43
100.08
160.82
224.26
41.17
120.15
140.71
163.80

1,462.93

-11.67
-2.79
-27.42
-

Total
Impuesto
Declarado
(casillero
799) (e)

Total Crdito
Tributario
Proximo Mes
(casillero 798)
(j)

Diferencia
Crdito
Tributario
{18} - {15}
(i)

Diferencia
Impuesto
{16} - {17}
(i)

22.76
38.06
324.40
455.65
34.39
16.64
144.52
65.74
336.61

22.76
38.06
324.40
481.02
23.35
68.69
16.64
-

2.79
24.63
442.12
473.25
136.64

11.67
5.58
52.05
442.12
473.25
136.64

-0.00
-0.00
0.00
-25.37
-23.35
-34.30
-0.00
144.52
65.74
336.61

1,438.76

974.92

1,079.43

1,121.30

463.84

CUADRO No. 3.1


DIFERENCIAS DE VENTAS: LIBROS VS. DECLARACIONES
Ventas segn Libros

Mes

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL

Ventas Netas
Gravadas con
tarifa 12%

4,703.07
4,014.93
7,365.48
11,836.47

Ventas de
Activos
Fijos
gravados
con tarifa
12%

Ventas
Ventas Netas
Directas a
Otros con
Gravadas
Exportado
tarifa 12%
con Tarifa
res con
0%
tarifa 12%

2,897.11
2,346.25
3,561.12
2,875.60
12,727.25
5,493.96
4,752.78

###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

498.35
622.72
448.70
581.77
315.90
704.00
-

64,934.84

3,171.44

2,360.82

Ventas de
Activos
Fijos
Gravadas
con tarifa
0%

Ventas Segn Declaraciones (f)


Ventas
Netas
Total Ventas y Gravadas
Exportacione Exportacione
Exportaciones con tarifa
s de Bienes s de Servicios
{1}
12%
(casillero
531)

Ventas
Ventas de
Ventas
Ventas de
Netas
Ventas
Activos Fijos Directas a
Activos Fijos
Otros con
Gravadas
Directas a
gravadas con Exportadore
Gravadas
tarifa 12%
con Tarifa
Exportadores
tarifa 12%
s tarifa 12%
con tarifa 0%
(casillero 537)
0%
tarifa 0%
(casillero
(casillero
(casillero
(casillero
(casillero 503)
535)
533)
505)
501)

Ventas
Directas a
Exportado
res con
tarifa 0%

Otros con
tarifa
0%

###
###
###
###
###
###

###
###
###
###
###
###
-

4,703.07
4,014.93
7,365.48
12,334.82
2,983.54
3,345.81
2,346.25
3,561.12
3,457.37
13,043.15
6,197.96
4,752.78

3,651.74
1,346.62
6,333.75
8,671.28
540.54
278.93
642.25
2,531.00
1,277.66
10,665.34
2,207.25
2,077.89

###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

1,051.37
2,668.31
1,031.73
3,663.54
2,443.00
3,066.88
1,704.00
1,030.12
2,179.71
2,377.81
3,990.71
2,674.89

###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

4,703.11
4,014.93
7,365.48
12,334.82
2,983.54
3,345.81
2,346.25
3,561.12
3,457.37
13,043.15
6,197.96
4,752.78

-0.04
-

68,106.28

40,224.25

27,882.07

68,106.32

-0.04

Otros con
tarifa 0%
(casillero
507)

Exportacio
nes de
Bienes
(casillero
511)

Exportaciones
de Servicios
(casillero 513)

Total Ventas y
Exportaciones
{2}

Diferencia
{1}-{2}
(i)

ANEXO 4
CUADRO No. 3.2
CRUCE VENTAS DECLARADAS EN IVA VS. VENTAS DECLARADAS EN RENTA
Total Ventas Anuales Gravadas con tarifa 12%

(Pgina 2 de 2)

Total Ventas Anuales Gravadas con tarifa 0%

Exportaciones Anuales

Segn
Segn
Segn
Segn
Segn
Segn
Declaraciones
Declaraci Declaracin
Declaracin
Declaracin
Explicaci
Explicaci Declaracion
IVA
ones IVA de Impuesto
de Impuesto
de Impuesto Diferencias
n
Diferencias
n
es IVA
(casilleros:
(casillero
a la Renta
a la Renta
a la Renta
(i)
Diferencia
(i)
Diferencia (casillero:
531+
501+503+
(casillero
(casillero
(casillero 601)
(o)
(o)
511 + 513)
533+535+537)
505+507)
602)
603)
()
(n) & (f)
(l) & (f)
(m) & (f)
()
()
{1}
68,106.32
68,106.32

{2}
$

64,934.84
64,934.84

{1} - {2}
3,171.48 NOTA 1
3,171.48

{3}

{4}
-

3,171.44
3,171.44

{3} - {4}
-3,171.44 NOTA 2
-3,171.44

{5}

{6}
-

Diferencias
(i)

Explicacin
Diferencia
(o)

{5} - {6}
-

NOTA 1 EN los registros contables se incluyeron como subcuenta de la cuenta ventas los arriendos de las copiadoras pero en las declaraciones se los ubica como otros gravados con tarifa 12%
NOTA 2: en los registros contables se calcula la base imponible del iva sobre el valor del precio de verta menos el descuento de las ventas gravadas con tarifa 12% segn lo indica el articulo 58 de la LRTI; pero en la declaracin del formulario 104 enviaron todo como ventas gravadas con tarifa 12%
NOTAS :
a. Valores tomados de los registros de ingresos del contribuyente. En este valor ya estn deducidas las devoluciones en ventas mediante notas de crdito. Se
debern incluir los valores por concepto de Ventas Directas a Exportadores.
b. Factor de proporcionalidad calculado por el Auditor en base a los registros contables del contribuyente. En caso de que el contribuyente utilice 100% como
factor de proporcionalidad para el clculo del crdito tributario con autorizacin de la administracin, el auditor debe revelar los documentos que sustenten dicha
operacin.
c. Corresponde al Saldo de Crdito Tributario que, segn el Auditor, debe arrastrase para el mes siguiente; es igual a ({7} - {11} + {12} - {13} - {14}), si ({7} {11} + {12} - {13} - {14}) < 0.
d. Corresponde al Impuesto a Pagar a la Administracin Tributaria segn el Auditor; es igual a ({7} - {11} + {12} - {13} - {14}), si ({7} - {11} + {12} - {13} - {14}) >
0.
e. Corresponde al casillero 799 del formulario 104 (Declaracin del Impuesto al Valor Agregado). Para el ao 2006, el formulario de declaracin vigente, en lo
concerniente a la declaracin del Impuesto al Valor Agregado, fue el formulario 104, segn la resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005
del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
f. Los valores deben ser tomados de las declaraciones mensuales del contribuyente, originales o sustitutivas, en los casos en los que se hayan aplicado. Los
artculos 89 del Cdigo Tributario y 101 de la Ley de Rgimen Tributario Interno tratan acerca de la responsabilidad del contribuyente referente a los valores
declarados y norman la presentacin de declaraciones sustitutivas.
g. Debe existir consistencia entre las columnas {12} y {15}; por ejemplo, el saldo de crdito tributario del mes anterior, a utilizarse en marzo de 2005 (columna
12), debe ser igual al saldo de crdito tributario para el prximo mes de febrero de 2005 (columna 15). El dato del mes de enero no es calculado por frmula,
por lo que debe ser tomado directamente de los datos del mes de diciembre del ao anterior e ingresado en el cuadro con el signo menos "-".
h. La tarifa del Impuesto al Valor Agregado - IVA debe aplicarse de acuerdo a la Resolucin del Tribunal Constitucional 126-2001-TP, publicada en el
Suplemento de registro Oficial No. 390 del 15 de Agosto de 2001.
i. Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas,
tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de
acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).
j. Corresponde al casillero 798 del formulario 104 (Declaracin del Impuesto al Valor Agregado). Para el ao 2006, el formulario de declaracin vigente, en lo
concerniente a la declaracin del Impuesto al Valor Agregado, fue el formulario 104, segn la resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005
del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
k. Ventas de Activos Fijos gravados con tarifa 12% no correspondientes al giro normal del negocio, que generen ganancias o prdidas.
l. Corresponde a la sumatoria de los montos mensuales de ventas gravadas con tarifa 12% (sin incluir ventas de activos fijos, casillero 535), declarados en los
casilleros 531, 533, 535, y 537 del formulario 104 vigente para la Declaracin del Impuesto al Valor Agregado del ao 2005. Para el ao 2006, el formulario de
declaracin vigente, en lo concerniente a la declaracin del Impuesto al Valor Agregado, fue el formulario 104, segn la resolucin No. NAC-DGER2005-0637
de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
m. Corresponde a la sumatoria de los montos mensuales de ventas gravadas con tarifa 0% (sin incluir ventas de activos fijos, casillero 505, exportaciones de
bienes, casillero 511, ni exportaciones de servicios, casillero 513), declarados en el casillero 509 del formulario 104 vigente para la Declaracin del Impuesto al
Valor Agregado del ao 2006. Para el ao 2006, el formulario de declaracin vigente, en lo concerniente a la declaracin del Impuesto al Valor Agregado, fue el
formulario 104, segn la resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006
en el R.O. 186.
n. Corresponde a la sumatoria de los montos mensuales de exportaciones, declarados en los casilleros 511 y 513 del formulario 104 vigente para la
Declaracin del Impuesto al Valor Agregado del ao 2006. Para el ao 2006, el formulario de declaracin vigente, en lo concerniente a la declaracin del
Impuesto al Valor Agregado, fue el formulario 104, segn la resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas,
publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
. Corresponden a los casilleros del formulario de la declaracin de Impuesto a la Renta Para Sociedades (formulario 101) vigente para el ao 2006, de
acuerdo con la resolucin No.NAC-DGER2005-0637 de 30 de Diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O.
186. Los valores deben ser tomados de las declaraciones mensuales del contribuyente, originales o sustitutivas, en los casos en los que se hayan aplicado.
Los artculos 89 del Cdigo Tributario y 101 de la Ley de Rgimen Tributario Interno tratan acerca de la responsabilidad del contribuyente referente a los
valores declarados y norman la presentacin de declaraciones sustitutivas.
o. Referirse a las razones por las cuales se originan las diferencias en alucin a la normativa legal tributaria y contable vigente.
p. Se debern incluir los valores por concepto de Ventas Directas a Exportadores.
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas,
tanto al pie de
este anexo,
comoCERON
en la parte
sobre Aspectos
Tributarios (en este ltimo, de
CARLOS
ANDRES
D. III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones
ING. WALTER
ANDRADE.
acuerdo al esquema
obligatorio
Representante
Legalestablecido para el efecto en el modelo del citado documento).
RUC No. 0902717104001
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Contador Registro No. 12518
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CONCILIACIN DE RETENCIONES DE IVA VS. LIBROS
Ao fiscal 2007
(En US Dlares)

ANEXO 5
(Pgina 1 de 1)

De acuerdo al Art. 63 de la LRTI y al Art. 118 del RALRTI la empresa no es agente de retencin de IVA por ser una sociedad y sus proveedores no son personas naturales.

CUADRO No. 4
VALORES SEGN LIBROS (b)
Cta. Contable
210010050003
210010050002
210010050001

Descripcin

Enero

Febrero

Marzo

Enero

Febrero

Marzo

Total de retenciones segn declaraciones (casillero 898) (a)

###

Diferencia (Ver Nota General)

Total de retenciones segn libros

IVA retenido a proveedores 30% (Por pagar SRI)


IVA retenido a proveedores 70% (Por pagar SRI)
IVA retenido a proveedores 100% (Por pagar SRI)
Total de retenciones segn libros

Abril

NO APLICA

Mayo
-

Junio
-

Julio
-

Agosto
-

Septiembre
-

Octubre
###
###
###
-

Noviembre
-

Diciembre

Total

CONCILIACIN DECLARACIONES VS. LIBROS


Descripcin

Abril

Mayo

Junio

Julio

NOTAS :
a. Los valores deben ser tomados de las declaraciones mensuales del contribuyente, originales o sustitutivas, en los casos en los que se hayan aplicado. Los
artculos 89 del Cdigo Tributario y 101 de la Ley de Rgimen Tributario Interno tratan acerca de la responsabilidad del contribuyente referente a los valores
declarados y norman la presentacin de declaraciones sustitutivas. Para el ao 2006, el formulario de declaracin vigente, en lo concerniente a la declaracin del
Impuesto al Valor Agregado, fue el formulario 104 (casillero 898), segn la resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas
Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
b. Corresponde al saldo, al final de cada mes, de los libros contables del contribuyente. Cabe sealar que no necesariamente existe una cuenta contable por cada
porcentaje de retencin; detallar la(s) cuenta(s) dnde se registren la retenciones.
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al
pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario en relacin a la normativa legal y contable vigente, Recomendaciones sobre Aspectos
Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).

CARLOS ANDRES CERON D.


Representante Legal
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ING. WALTER ANDRADE.


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Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Total

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CONCILIACIN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA VS. LIBROS (a)
Ao fiscal 2007
(En US Dlares)

ANEXO 6
(Pgina 1 de 1)

CUADRO No. 5
VALORES SEGN LIBROS (b)
Cta. Contable

210010040001
210010040002
210010040005

Descripcin

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Retenciones en la fuente relaciones de dependencia (por pagar SRI)


Retenciones en la fuente 1% (por pagar SRI)
Retenciones en la fuente 5 % Rendimientos Financieros (por pagar SRI)
Retenciones en la fuente 5% Otros (por pagar SRI)
Retenciones en la fuente por pagos al exterior (por pagar SRI)
Retenciones en la fuente 8% (por pagar SRI)

54.56
-

43.76
-

59.96
-

87.58

Total segn libros

54.56

43.76

59.96

87.58

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

33.21
-

37.01
-

47.03
-

55.39
-

99.64
-

270.48
-

###
118.70
###
###
###
###

35.63
-

33.21

37.01

47.03

55.39

99.64

270.48

118.70

35.63

Noviembre

Diciembre

118.70

35.63

Total
942.94
942.94

CUADRO No. 6
CONCILIACIN RETENCIONES EN LA FUENTE DECLARADAS VS. LIBROS
Descripcin

Enero

Febrero

54.56

Total de retenciones segn declaraciones (casillero No. 499 de la declaracin) (c)


Diferencia (Ver Nota General)

Total de retenciones segn libros

54.56

43.76
43.76

Marzo

Abril

59.96
59.96

Mayo

87.58
87.58

33.21

NOTAS :
a. Las retenciones en la fuente estn normadas en el captulo X de la Ley de Rgimen Tributario Interno. Los porcentajes de retencin vigentes para el ao 2006 son los dictados
en las siguientes resoluciones:
a.3. Resolucin NAC-0182 de 24 de marzo del 2003 publicada en el R.O. 52 del 1 de abril del 2003.
b. Corresponde al saldo, al final de cada mes, de los libros contables del contribuyente. Cabe sealar que no necesariamente existe una cuenta contable por cada porcentaje de
retencin; detallar la(s) cuenta(s) dnde se registren las retenciones.
c. Los valores deben ser tomados de las declaraciones mensuales del contribuyente, originales o sustitutivas en los casos en los que se hayan aplicado. Los artculos 89 del
Cdigo Tributario y 101 de la Ley de Rgimen Tributario Interno tratan acerca de la responsabilidad del contribuyente referente a los valores declarados y norman la presentacin
de declaraciones sustitutivas. Para el ao 2006, el formulario de declaracin vigente, en lo concerniente a la declaracin de Retenciones en la fuente del Impuesto a la Renta, fue
el formulario 103, segn la resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este
anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido
para el efecto en el modelo del citado documento).

CARLOS ANDRES CERON D.

ING. WALTER ANDRADE.

Junio

33.21

Julio

37.01
37.01

Agosto

47.03
47.03

Septiembre

55.39
55.39

99.64
99.64

Octubre
270.48
270.48

118.70

35.63

Total
942.94
942.94

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CONCILIACIN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA VS. LIBROS (a)
Ao fiscal 2007
(En US Dlares)
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ANEXO 6
(Pgina 1 de 1)

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RESUMEN DE IMPORTACIONES Y PAGO DEL IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES

Ao fiscal 2007
(En US Dlares)

ANEXO 7
NO APLICA
(Pgina 1 de 2)

CUADRO No. 7
CONCILIACIN DE IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES DECLARADO VS. LIBROS
CDIGOS:
1 Tabacos Rubios
2 Tabacos Negros

3 Cervezas
4 Bebidas gaseosas

5 Alcohol
6 Vhlos < 3.5 toneladas

7
8

Bienes Suntuarios
Telecomunicaciones

MES
ENERO

CDIGO (e)

SEGN DECLARACIN (b) & (c)

FEBRERO

TOTAL

MARZO

TOTAL

ABRIL

TOTAL

MAYO

TOTAL

JUNIO

TOTAL

JULIO

TOTAL

AGOSTO

TOTAL

SEPTIEMBRE

TOTAL

OCTUBRE

TOTAL

NOVIEMBRE

TOTAL

DICIEMBRE

TOTAL

TOTAL

SEGN LIBROS
Ventas gravadas con ICE

Cdigo (d)
ICE a pagar Total impuesto a
Base Imponible
Casillero
Casillero 399
pagar
Casillero 303
301
{1}
Casillero 902

Multas (a)
Casillero 904
{2}

Intereses (a)
Casillero 903 (3)

Total Pagado
Casillero 999

Fecha de
declaracin

Cdigo Cta.
Contable ICE por
pagar

Cantidad

Unidad
(f)

NO APLICA

Impuesto
por pagar
{4}

Valor

###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
-

Diferencia
(Ver Nota
General)
{4}-{1}

Multas por
pagar
(a)
{5}

Diferencia
(Ver Nota
General)
{5}-{2}

Intereses
por pagar
(a)
{6}

Diferencia
(Ver Nota
General)
{6}-{3}

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RESUMEN DE IMPORTACIONES Y PAGO DEL IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES

Ao fiscal 2007
(En US Dlares)

ANEXO 7
NO APLICA
(Pgina 2 de 2)

NOTAS :
a. El clculo de los intereses se basa en el Art. 21 del Cdigo Tributario y en el 99 de la LRTI. El clculo de las multas tributarias se basa en el artculo 100 de la LRTI y en la resolucin 117
publicada en el R.O. 54 del 10 de abril de 2000.
b. La declaracin y pago del Impuesto a los Consumos Especiales se encuentran normados en el captulo IV (Declaracin y Pago del ICE) del Ttulo Tercero (Impuesto a los Consumos
Especiales), de la Ley de Rgimen Tributario Interno y en los Arts. 81 y 166 del Reglamento para la Aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno que trata acerca de los plazos de
declaracin.
c. Corresponde a los casilleros del formulario 105, Declaracin del Impuesto a los Consumos Especiales, vigente para el ao 2006, segn la resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de
diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
d. Se refiere al Cdigo del impuesto que se encuentra en el casillero 301 del formulario 105, Declaracin del Impuesto a los Consumos Especiales, vigente para el ao 2006, segn la
resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
e. Hace referencia al Cdigo descrito en la parte superior del presente cuadro. Por ejemplo, en el cuadro mencionado se digitar 1 cuando corresponda a Tabacos Rubios, 5 a Alcohol, 8 a
Telecomunicaciones, etc..
f. Especificar las unidades en las que se expresa las cantidades sealadas. Ejemplo: "pacas". Cada paca contiene 500 cajetillas. En el caso de servicios no amerita unidades.
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como
en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el
modelo del citado documento).

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CONCILIACIN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA (a)
Ao fiscal 2006
(En US Dlares)

ANEXO 8
(Pgina 1 de 8)

CUADRO No. 8
CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA

Descripcin

Casillero del
Formulario 101

Cuentas
Contables de
la Compaa
(d)

Cuadro
Relacionado

Valor Segn la Ca.


(e)

CLCULO DE LA PARTICIPACIN TRABAJADORES


UTILIDAD (PRDIDA) CONTABLE ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIN LABORAL
Ms/Menos otras partidas conciliatorias para participacin laboral (b)

5,811.89
-

UTILIDAD (PRDIDA) CONTABLE BASE DE CLCULO DEL 15% DE PARTICIPACIN LABORAL

5,811.89

15% PARTICIPACIN TRABAJADORES

803

CUADRO No. 12

871.78

CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO


UTILIDAD (PRDIDA) CONTABLE ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIN LABORAL
Menos:
Amortizacin de Prdidas tributarias (Art. 11 LRTI)
15% Participacin a trabajadores (f)
100% Dividendos Percibidos en Efectivo Exentos
100% Otras Rentas Exentas y no Gravadas (Art. 9 LRTI)
Otras deducciones (b)
Ingresos no gravados ocasionados por contraposicin entre las NECs o NICs y la normativa tributaria ecuatoriana vigente.
Tmese en cuenta los comentarios de la Administracin Tributaria, detallados en la Nota Especial de este anexo (detallar
estas partidas conciliatorias por cada NEC o NIC aplicada por el contribuyente).
Ms:
Gastos no deducibles en el pas
Gastos no deducibles en el extranjero
Gastos Incurridos para Generar Ingresos Exentos
15% Participacin de trabajadores en Dividendos Percibidos
15% Participacin de trabajadores en Otras Rentas Exentas

801 o 802

5,811.89

811
803
804
805
812 + 813

CUADRO No. 13

806
807
808
809
810

CUADRO No. 10

CUADRO No. 12
CUADRO No. 9
CUADRO No. 9

871.78
-

125.00

CUADRO No. 10

Gastos no deducibles ocasionados por contraposicin entre las NECs o NICs y la normativa tributaria ecuatoriana vigente.
Tmese en cuenta los comentarios de la Administracin Tributaria, detallados en la Nota Especial de este anexo (detallar
estas partidas conciliatorias por cada NEC o NIC aplicada por el contribuyente).

UTILIDAD (PRDIDA) GRAVABLE

CUADRO No. 16

5,065.11

CUADRO No. 18.1

5,065.11
-

BASE IMPONIBLE PARA EL IMPUESTO A LA RENTA TARIFA 25% (Arts. 37 y 38 del RLRTI)
BASE IMPONIBLE PARA EL IMPUESTO A LA RENTA TARIFA 15% (Arts. 37 y 38 del RLRTI)

817
816

IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO

818

1,266.28

818

1,266.28

819
821
820
823
821

942.94
-

CUADRO No. 18.1

CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR (A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE)


IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO
Menos:
Anticipos de Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta pagado por Dividendos Anticipados (Art. 100 RLRTI)
Retenciones en la fuente del ao
Crdito Tributario por leyes especiales (c)
Retenciones por dividendos anticipados
Remanente de anticipos no utilizados de ejercicios anteriores (Art. 65 RLRTI)
Impuesto a la Renta pagado en el exterior que no exceda el valor del impuesto atribuible a dichos ingresos en el Ecuador (Art.
49 LRTI).
SALDO IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE

CUADRO No. 11
CUADRO No. 2

899
898

323.34
-

(Pgina 2 de 8)
NOTA:
a. El formato de la conciliacin tributaria debe estar basado en la Normativa Tributaria Vigente. El formato disponible por este medio se basa en la Reforma al Reglamento para la Aplicacin
de la Ley de Rgimen Tributario Interno, expedida en el Suplemento del Registro Oficial 484 del 31 de diciembre del 2001. Este formato variar de acuerdo a la Normativa Tributaria Vigente.
El formato de la conciliacin tributaria est basado en el formulario 101, Declaracin del Impuesto a la Renta y Presentacin de Balances Formulario nico - Sociedades, vigente para el ao
fiscal 2006 segn resolucin del Servicio de Rentas Internas NAC-DGER2005-0637, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
Las abreviaciones utilizadas en este anexo son las siguientes:
CT
Cdigo Tributario
LRTI
Ley de Rgimen Tributario Interno
RLRTI
Reglamento para la Aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno
LRFP
Ley de Reforma de las Finanzas Pblicas
DT
Disposicin Transitoria
L
Ley
b. En caso de existir este rubro, deben detallarse sus componentes.
c. Este valor se refiere a tratamientos por leyes especiales que afectan la determinacin del Impuesto a la Renta.
d. Detallar las cuentas contables en las que registra cada partida o, en el caso de que una partida sea el resultado de la sumatoria de varias cuentas, detallar dichas cuentas.
e. Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo,
como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el
modelo del citado documento).
f. Este valor no debe incluir los porcentajes o valores que las empresas destinen por disposicin legal, estatutaria o por voluntad de los socios a: participaciones especiales
sobre las utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes o administradores de la empresa; retenciones anticipadas por concepto del impuesto a la renta sobre dividendos
que se paguen o acrediten a los socios propietarios de la misma, y a otras participaciones similares que puedan hacerse sobre las utilidades lquidas anuales.
Si el contribuyente destin una participacin especial sobre las utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes o administradores de la empresa, se debe revelar, como una
nota especial al pie de este anexo, el asiento contable con el cual se registr dicha participacin.
En caso de que el contribuyente haya incurrido en un error contable, registrando como un gasto la participacin especial sobre las utilidades lquidas, en favor de directores,
gerentes o administradores de la empresa, o los anticipos sobre dichas utilidades, y al cierre del ejercicio estos valores no fueran reclasificados, se revelarn estos rubros como
gastos no deducibles (CUADRO NO. 10 de este anexo). Estos valores, recibidos por los directores, gerentes o administradores de la empresa, constituirn ingresos exentos para
el beneficiario, en virtud de que son destinados luego de la liquidacin del impuesto a la renta de la compaa.

Nota Especial:
Consideraciones Especiales acerca de la Aplicacin de las Normas Ecuatorianas de Contabilidad:
Supremaca de la Ley Tributaria.Por principio general, hay que tomar en cuenta que las disposiciones de las normas tributarias prevalecen sobre toda otra norma de leyes generales o especiales y slo pueden ser
modificadas o derogadas por disposicin expresa de otra Ley destinada especficamente a tales fines. Por tanto, no son aplicables por la Administracin ni por los rganos jurisdiccionales las
Leyes y Decretos que de cualquier manera contravengan este precepto.
FUENTE: Art. 2 del Cdigo Tributario
En Derecho Publico se permite solo lo que expresamente se establece en la norma.Conforme a la Doctrina, el Derecho Tributario es parte del Derecho Pblico, por lo que la Administracin ejerce su gestin administrativa en el estricto apego a las normas tributarias vigentes,
sin poder realizar ms all de lo que la norma le permite. As, el artculo 103 del Cdigo Tributario recoge este principio general cuando seala que es deber de la Administracin Tributaria
ejercer sus potestades con arreglo a las disposiciones del Cdigo Tributario y a las normas tributarias aplicables.
La norma tributaria no permite la aplicacin del sistema de Correccin Monetaria Integral.El Sistema de Correccin Monetaria de los Estados Financieros buscaba revalorizar las cuentas de activos y pasivos no monetarios y el patrimonio, cuyos valores en libros sean susceptibles
de ser diferentes del valor de mercado como resultado de la inflacin, la devaluacin o de pactos de ajuste.
La norma contemplaba la aplicacin de dicho sistema desde 1991. Sin embargo, a propsito del establecimiento del nuevo rgimen monetario de dolarizacin, se derog la disposicin que
contemplaba dicho sistema, mediante el artculo 100 literal c, de la Ley 2000-4, publicada en el Registro Oficial 34-S de 13 de marzo del 2000.
En consecuencia, a partir de abril del 2000 para efectos tributarios no se contempla el sistema de correccin monetaria. En los casos que por disposiciones de otros rganos de control se
contemple la revalorizacin, sta no tendr efectos tributarios. De igual forma, tampoco tendr efectos tributarios la depreciacin por el mayor valor de los activos revalorizados (es decir, no
ser deducible).
Ingresos Exentos.Para fines de la determinacin y liquidacin del impuesto a la renta, estn exonerados exclusivamente los ingresos que contempla la Ley tributaria (Art. 9 LRTI y Art. 10 del RLRTI).
Deber tomarse en cuenta para la obtencin de la base imponible de impuesto a la renta, segn la normativa tributaria ecuatoriana vigente, solamente los ingresos o ganancias realizados.
Gastos deducibles.Se debe aclarar que para determinar la base imponible sujeta a impuesto a la renta, se deducirn los gastos que se efecten para obtener, mantener y mejorar los ingresos de fuente
ecuatoriana que no estn exentos as como aquellas provisiones expresamente establecidas por la ley (Art. 10 de la LRTI y Cap. IV del RLRTI); por lo tanto, no se har extensible a otras
provisiones determinadas por otras leyes u organismos de control.
Deber tomarse en cuenta para la obtencin de la base imponible de impuesto a la renta, segn la normativa tributaria ecuatoriana vigente, solamente los gastos o prdidas realizados.

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CONCILIACIN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA
Ao fiscal 2006
(En US Dlares)

ANEXO 8
(Pgina 3 de 8)

CUADRO No. 9
DETALLE DE INGRESOS EXENTOS (a)
Descripcin

Cuadro Relacionado

Cuentas Contables de la
Compaa

Nombre de la Cuenta

Valor Segn la
Ca. (a)

Dividendos y utilidades recibidas (Art. 9 LRTI, numeral 1; Art. 9 RLRTI).


Ingresos obtenidos por instituciones del Estado (Art. 9 LRTI, numeral 2; Art. 12 RLRTI).

Por convenios internacionales (Art. 9 LRTI, numeral 3; Art. 13 RLRTI).


Los generados por los bienes que posean en el pas los Estados extranjeros y
organismos internacionales bajo condicin de reciprocidad (Art.9 LRTI, numeral 4).
Los obtenidos por instituciones de carcter privado sin fines de lucro legalmente
constituidas (Art. 9 LRTI, numeral 5; Art. 15 RLRTI).
Intereses percibidos por personas naturales por depsitos de ahorro a la vista (Art. 9
LRTI, numeral 6; Art. 84 de RLRTI).
Los que perciban los beneficiarios del IESS, por toda clase de prestaciones que otorga
esta entidad (Art. 9 LRTI, numeral 7; Art. 19 RLRTI).
Los percibidos por institutos de educacin superior estatales, amparados en la Ley de
Universidades y Escuelas Politcnicas (Art. 9 LRTI, numeral 8).
Los percibidos por las comunas, pueblos indgenas, cooperativas, uniones, federaciones
y confederaciones de cooperativas (Art. 9 LRTI, numeral 9; Art. 16 RLRTI).

Los provenientes de loteras auspiciadas por la Junta de Beneficencia de Guayaquil y


por Fe y Alegra (Art. 9 LRTI, numeral 10).
Viticos que se conceden a empleados y funcionarios del Estado, as como los gastos
de viaje, hospedaje y alimentacin que reciban los empleados del sector privado,
siempre que se encuentren debidamente soportados (Art. 9 LRTI, numeral 11; Art 18
RLRTI).

Los obtenidos por discapacitados debidamente calificados y los percibidos por personas
mayores de 65 aos (Art. 9 LRTI, numeral 12).
Provenientes de inversiones no monetarias efectuadas entre compaas petroleras que
hayan suscrito contratos con el Estado (Art. 9 LRTI, numeral 13).
Por enajenacin ocasional de inmuebles, acciones o participaciones (Art. 9 LRTI,
numeral 14; Art. 14 RLRTI).
Las ganancias de capital o rendimientos distribuidos por los fondos de inversin, fondos
de cesanta y fideicomisos mercantiles a sus beneficiarios (Art. 9 LRTI, numeral 15; Art.
55 RLRTI).

Las indemnizaciones por seguros, exceptuando los provenientes del lucro cesante (Art.
9 LRTI, numeral 16).

Otros (detallar)

NO APLICA

TOTAL INGRESOS EXENTOS

CUADRO NO. 8

NOTA :
a. Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo,
como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el
modelo del citado documento).

COPY CENTER S. A.
CONCILIACIN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA
Ao fiscal 2006
(En US Dlares)

ANEXO 8
(Pgina 4 de 8)

CUADRO No. 10
DETALLE DE GASTOS NO DEDUCIBLES (a)
Descripcin

Los intereses en la parte que exceda de las tasas autorizadas por el Directorio del Banco Central
del Ecuador (Art. 10 LRTI, numeral 2).
Intereses y costos financieros de los crditos externos no registrados en el Banco Central del
Ecuador (Art. 10 LRTI, numeral 2).
Intereses y multas que deba pagar el sujeto pasivo por el retraso en el pago de impuestos, tasas,
contribuciones y aportes al sistema de seguridad social (Art. 10 LRTI, numeral 3).
Gravmenes que se hayan integrado al costo de bienes y activos e impuestos por los que pueda
trasladar u obtener crdito tributario (Art. 10 LRTI, numeral 3).
Impuesto a la Renta (Art. 10 LRTI, numeral 3).
Prdidas cubiertas por seguros (Art. 10 LRTI, numeral 5).
Gastos de viaje superiores al 3% del ingreso gravado (Art. 10 LRTI, numeral 6) (c).
Remuneraciones no aportadas al IESS hasta la fecha de declaracin de Impuesto a la Renta (Art.
10 LRTI, numeral 9).
Provisiones por Cuentas Incobrables que excedan los lmites establecidos por la ley (Art. 10 LRTI,
numeral 11).
Provisiones por Crditos Incobrables concedidos por la sociedad al socio, su cnyuge o a sus
parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad y a sociedades
relacionadas (Art. 10 LRTI, numeral 11).

Cuadro
Relacionado

Cuentas Contables
de la Compaa

Nombre Cuenta
Contable

Valor Segn Ca.


(a)
-

CUADRO No. 15

Las provisiones realizadas por los crditos que excedan los porcentajes determinados en el
artculo 72 de la Ley General de Instituciones Financieras, as como por crditos vinculados (Art.
10 LRTI, numeral 11).

Prdida por enajenacin de activos fijos o corrientes por transacciones entre sociedades o partes
relacionadas (Art. 11 LRTI).
Provisiones para desahucio (Art. 10, numeral 14 LRTI)
Provisin para jubilacin patronal no respaldada con clculos actuariales o que exceda los lmites
establecidos por la ley (Art. 10 LRTI, numeral 14).
Gastos no respaldados con contratos o comprobantes de venta (Art. 10 LRTI, primer numeral
siguiente al 17).
Los pagos al exterior de intereses y costos financieros, por concepto de importaciones, que
excedan las tasas mximas fijadas por el Directorio del Banco Central, siempre que no estn
sujetos a retencin en la fuente (Art. 13 LRTI).

Otros pagos al exterior , costos y gastos sobre los que no se ha practicado retencin en la fuente
(Art. 13 LRTI, Art. 26 RLRTI num. 8 ).
Comisiones por exportaciones que consten en el respectivo contrato y las pagadas para la
promocin del turismo receptivo que excedan el 2% del valor de la exportacin (Art. 13 LRTI,
numeral 4).

Prdida por baja de inventarios no soportada por declaracin jurada ante un juez o notario (Art. 21
RLRTI, numeral 8, literal b).
Prdidas generadas por la transferencia ocasional de acciones, participaciones o derechos en
sociedades (Art. 21 RLRTI, numeral 8, literal d).
Gastos de gestin que exceden el 2% de los gastos generales (Art. 21 RLRTI, numeral 11).
Descuentos en negociacin de valores cotizados en bolsa, en la porcin que sobrepase las tasas
de descuento vigentes (Art. 22 RLRTI, numeral 6).
Gastos personales del contribuyente (Art. 26 RLRTI, numeral 1).
Depreciaciones, amortizaciones, provisiones y reservas que excedan los lmites establecidos por la
Ley (a) (Art. 10 LRTI, num. 7,8,11- Art. 26 num. 2 RLRTI)
Las prdidas o destruccin de bienes no utilizados para la generacin de rentas gravadas y no
exentas (Art. 21 RLRTI, numeral 8, literal a. Art. 26 num 3 RLRTI).
Prdida o destruccin de joyas, colecciones artsticas y otros bienes de uso personal (Art. 26
RLRTI, numeral 4).
Donaciones, subvenciones y otras asignaciones en dinero, en especie o en servicios que
constituyan empleo de la renta, cuya deduccin no sea permitida por la ley (Art. 26 RLRTI,
numeral 5).

CUADRO No. 14

125.00
-

Intereses y otros costos financieros que debieron capitalizarse como activos fijos, hasta que stos
se incorporen a la produccin (Art. 22 RLRTI, numeral 4).
Valores registrados en costos o gastos que no se sometieron a retencin en la fuente (Art. 26
RLRTI, numeral 8).
Multas e intereses por infracciones o mora tributara o por obligaciones con los institutos de de
seguridad social y las multas impuestas por actividad pblica (Art. 26 RLRTI numeral 6)
Costos y gastos no sustentados en los comprobantes de venta autorizados porel Reglamneto de
Comprobantes de Venta y de Retencin (Art. 26 RLRTI numeral 7)
Costos y gastos que no se hayan cargado a las provisones respectivas a pesar de habrselas
constituido (Art. 26 RLRTI numeral 9).
Efecto de depreciaciones de reavalos de Activos Fijos o prdidas en ventas de bienes
reavaluados (Art. 21, Numeral 6, literal f del RLRTI).

Otros Gasto No Deducibles (detallar):

Gastos no sustentados

TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES

CUADRO NO. 8

125.00

NOTAS :
a. Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este
anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para
el efecto en el modelo del citado documento).

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Ao fiscal 2006
(En US Dlares)

ANEXO 8
NO APLICA

(Pgina 5 de 8)

CUADRO No. 11
DETALLE DE OTRAS DEDUCCIONES
OTRAS DEDUCCIONES (Leyes especiales) (a)
Total

Cuadro
relacionado
CUADRO NO. 8

Valor
-

NO APLICA

Cuentas
Contables de la
Compaa
-

Descripcin del
fundamento legal
-

NOTAS :
a. El detalle de las leyes especiales aplicadas se encuentra en el ANEXO No. 2 (CUADRO No. 1). La suma de estos valores corresponde
al valor detallado en el ANEXO No. 2 (CUADRO No. 1) como Crdito Tributario por Leyes Especiales.
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la
explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre
Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).

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CONCILIACIN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA
Ao fiscal 2006
(En US Dlares)

ANEXO 8

NO APLICA

(Pgina 6 de 8)

CUADRO No. 12
CLCULO DE LA AMORTIZACIN DE LA PRDIDA TRIBUTARIA (c)
Detalle

Cuentas Contables de
la Compaa

Cuadro
Relacionado

Valor

Utilidad contable

CUADRO NO. 8

(-) 15% de participacin a trabajadores (a)


Utilidad despus de participaciones
(-) Ingresos exentos
(-) Otras deducciones
(+) Gastos no deducibles
(-) Otras partidas conciliatorias no gravadas (b)

0.00
-

NO APLICA

Utilidad Gravable

0.00

Lmite de amortizacin de prdidas tributarias (25%)

0.00

CUADRO No. 13
DETALLE DE PRDIDAS TRIBUTARIAS (c)
Al 31 de diciembre de 2006
Detalle

Vigencia

Prdida 2001
Segn Declaracin de Impuesto a la Renta

Hasta 2006

Prdida 2002
Segn Declaracin de Impuesto a la Renta

Hasta 2007

Prdida 2003
Segn Declaracin de Impuesto a la Renta

Hasta 2008

Prdida 2004
Segn Declaracin de Impuesto a la Renta

Hasta 2009

Prdida 2005
Segn Declaracin de Impuesto a la Renta

Hasta 2010

Segn Declaracin de Impuesto a la Renta

Valor
Histrico

Amortizacin
Ao 2001

Amortizacin
Ao 2002

Amortizacin
Ao 2003

Amortizacin
Ao 2004

Amortizacin
Ao 2005

{1}

{2}

{3}

{4}

{5}

{6}

Cuadro
Relacionado

Amortizacin
Ao 2006

Saldo
Acumulado

Saldo a
Diciembre 31, 2006

{7}

{8} =
{2}+{3}+{4}+{5}+{
6}+{7}

{1} - {8}

###

0.00

0.00

###

0.00

0.00

###

0.00

0.00

###

0.00

0.00

###

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

NOTAS :
a. Este valor no debe incluir los porcentajes o valores que las empresas destinen por disposicin legal, estatutaria o por voluntad de los socios a: participaciones
especiales sobre las utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes o administradores de la empresa; retenciones anticipadas por concepto del impuesto a la renta
sobre dividendos que se paguen o acrediten a los socios propietarios de la misma, y a otras participaciones similares que puedan hacerse sobre las utilidades lquidas
anuales.
Si el contribuyente destin una participacin especial sobre las utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes o administradores de la empresa, se debe revelar,
como una nota especial al pie de este anexo, el asiento contable con el cual se registr dicha participacin.
En caso de que el contribuyente haya registrado como un gasto la participacin especial sobre las utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes o administradores
de la empresa, se debe revelar este rubro como un gasto NO DEDUCIBLE, dentro del CUADRO NO. 10 de este anexo.
b. Corresponde a partidas conciliatorias no gravadas, por ejemplo, la reversin de una provisin considerada en aos anteriores como no deducible.
c. El clculo para la amortizacin de la prdida tributaria se encuentra normado en el artculo 11 de la Ley de Rgimen Tributario Interno.
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie
de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema
obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).

0.00 CUADRO NO. 8

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ANEXO 8

CONCILIACIN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA

Ao fiscal 2006
(En US Dlares)

(Pgina 7 de 8)

CUADRO No. 14
ANLISIS DE LOS GASTOS DE GESTIN (a)
Descripcin

Cuentas Contables de la
Compaa

Cuadro Relacionado

18,545.20
400.00

Total Gastos de Administracin y Ventas


(-) Valor de gastos de gestin durante el ejercicio actual
Total Gastos Generales (Base para el Clculo del Mximo de Gastos de Gestin Deducibles)

18,145.20
2.00%
362.90

Porcentaje de deduccin Mximo


Mximo de Gastos de Gestin deducibles segn Auditor (2%)

Gastos de Gestin deducibles tomados para el clculo de Impuesto a la Renta


Gastos de Gestin no deducibles (b)
Gastos de Gestin durante el ejercicio

Valor

CUADRO NO. 10

Mximo Gastos de Gestin deducibles segn Auditor (2%)


Diferencia - Exceso de Gastos Deducibles (c)
Gastos de Gestin deducibles tomados para el clculo de Impuesto a la Renta

400.00
400.00

362.90
37.10
400.00

NOTAS :
a. La base legal para la deduccin de los gastos de gestin en el clculo del Impuesto a la Renta se encuentra en el Art. 21 del RLRTI, numeral 11.
b. Corresponde al valor detallado en el CUADRO No. 10, DETALLE DE GASTOS NO DEDUCIBLES.
c. La frmula de esta diferencia nicamente revelar valores positivos, los mismos que se darn solo cuando el contribuyente haya tomado en exceso los gastos
de gestin deducibles, para el clculo del impuesto a la renta. Caso contrario, el valor de la diferencia ser 0 (cero).
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto
al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al
esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).

NOTA: Existe una diferencia de $37,10 entre lo calculado por la empresa y lo calculado en la auditoria ya que esta
diferencia es no deducible y la empreasa no tom en cuenta que si se excede del 2% del gasto de administracion y ventas
totaal, es gasto no deducible ese exceso

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CONCILIACIN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA
Ao fiscal 2006
(En US Dlares)

ANEXO 8
(Pgina 8 de 8)

CUADRO No. 15
ANLISIS DE LOS GASTOS DE VIAJE (a)
Descripcin
Ingresos Gravados:
Total Ingresos
(-) Dividendos Percibidos en Efectivo
(-) Otras Rentas Exentas y No Gravadas
Total ingresos gravados
Porcentaje de deduccin Mximo
Mximo de Gastos de viaje deducibles segn Auditor (3%)

Casillero del
Formulario 101 (c)

Cuentas Contables de
la Compaa

Cuadro
Relacionado

Valor

699
804
805

NO APLICA

Gastos de viaje deducibles tomados para el clculo de Impuesto a la


Renta
Gastos de viaje no deducibles (b)
Gastos de viaje durante el ejercicio

3.00%
-

CUADRO NO. 10

Mximo Gastos de viaje deducibles segn Auditor (3%)


Diferencia - Exceso de Gastos Deducibles (d)
Gastos de viaje deducibles tomados para el clculo de Impuesto a la
Renta

NOTAS :
a. La base legal para la deduccin de los gastos de viaje en el clculo del Impuesto a la Renta se encuentra en el Art. 10 de la LRTI, numeral 6.
b. Corresponde al valor detallado en el CUADRO No. 10, DETALLE DE GASTOS NO DEDUCIBLES.
c. Corresponden a los casilleros del formulario 101, Declaracin del Impuesto a la Renta y Presentacin de Balances Formulario nico-Sociedades, vigente para
la declaracin del ao fiscal 2005 segn resolucin del Servicio de Rentas Internas No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 publicada el 12 de
enero de 2006 en el R.O. 186. El formato y la presentacin de estos anexos en el informe de cumplimiento tributario debe basarse en los formularios y en la
Normativa Tributaria vigentes.
d. La frmula de esta diferencia nicamente revelar valores positivos, los mismos que se darn solo cuando el contribuyente haya tomado en exceso los gastos
de viaje deducibles, para el clculo del impuesto a la renta. Caso contrario, el valor de la diferencia ser 0 (cero).
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas,
tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo
al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).

CARLOS ANDRES CERON D.


Representante Legal
COPY CENTER S.A.

ING. WALTER ANDRADE.


RUC No. 0902717104001
Contador Registro No. 12518
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CALCULO DE REINVERSIN DE UTILIDADES (a)
Ao fiscal 2006
(En US Dlares)

ANEXO 9

NO APLICA

(Pgina 1 de 2)
CUADRO No. 16
CLCULO DE LA UTILIDAD LQUIDA
Fecha de Vencimiento:
Casillero de la declaracin de
Renta del ao 2005 (b)
Concepto
Utilidad Gravable (Base Imponible)
(-) Gastos No deducibles / pas
(-) Gastos No deducibles / exterior
(-) Gastos incurridos para generar ingresos exentos
Utilidad Lquida del Ejercicio

Casillero de la declaracin
de Renta del ao 2006 (b.1)

Sociedades
(formulario 101)

Valor segn
declaracin

Sociedades
(formulario 101)

Valor segn
declaracin

814
806
807
808

814 - CUADRO No. 8


806
807
808

NO APLICA

CUADRO No. 17 - AO 2005

CUADRO No. 17 - AO 2006

CUADRO No. 17
DETERMINACIN DEL VALOR MXIMO A REINVERTIR
AO 2005
Concepto

Reinversin mxima

Cuadro Relacionado

Utilidad lquida

CUADRO No. 16 - AO 2005

% de Reserva Legal (c)

AO 2006
Utilidad Gravable
(Base Imponible)

Cuadro Relacionado

###

CUADRO No. 20 - AO 2005

Casillero de la
declaracin de Renta
del ao 2005

Cuadro Relacionado

Valor Mximo a
Reinvertir

Cuadro Relacionado Utilidad lquida % de Reserva Legal (c)

CUADRO No. 16 AO 2006

CUADRO No. 18
CUADRO DE IMPUESTO - AO 2005
Tipo de Sociedad (Annima/Limitada):
Impuesto 2005
Concepto

Tarifa del Impuesto a


la Renta

Base

Reinversin
No Reinversin

Impuesto Causado segn


Contribuyente

15.00%
25.00%

Total Impuesto Causado

816
817

818

Segn Declaracin

CUADROS NO. 19 & 20

CUADRO No. 18.1


CUADRO DE IMPUESTO - AO 2006
Tipo de Sociedad (Annima/Limitada):
Impuesto 2006
Concepto

Reinversin
No Reinversin

Cuadro Relacionado

CUADRO NO. 8
CUADRO NO. 8

Total Impuesto Causado

Tarifa del Impuesto a la


Renta

Base

15.00%
25.00%

Impuesto Causado Casillero de la declaracin de


Cuadro Relacionado
segn Contribuyente
Renta del ao 2006

CUADRO No. 19
CLCULO DE LA RESERVA LEGAL

Concepto

Utilidad Lquida
(-) Impuesto a la Renta Causado
Base de Clculo Reserva Legal
% Reserva Legal
Reserva Legal

Cuadro Relacionado

CUADRO No. 16 - Ao 2005


CUADRO No. 18

CUADRO No. 20 - Ao 2005

Valor al 31 de
diciembre de 2005
0.00%
-

Cuadro Relacionado

CUADRO No. 16 - Ao 2006


CUADRO No. 18.1

CUADRO No. 20 - Ao 2006

Valor al 31 de
diciembre de 2006
0.00%
-

816
817
818

Segn Declaracin

CUADROS NO. 19 &


20

Utilidad Gravable
(Base Imponible)

Cuadro
Relacionado
CUADRO No. 20 AO 2006

Valor Mximo
a Reinvertir

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CALCULO DE REINVERSIN DE UTILIDADES (a)
Ao fiscal 2006
(En US Dlares)

ANEXO 9

NO APLICA

(Pgina 2 de 2)
CUADRO No. 19,1
CAPITAL Y RESERVA LEGAL

Concepto

Al 31 de diciembre de 2005

Al 31 de diciembre de
2006

Capital social (1)


Reserva Legal (2)
% de Reserva Legal (2 dividido para 1)

CUADRO No. 20
COMPROBACIN DEL CLCULO DEL MONTO A REINVERTIR

Concepto

Cuadro Relacionado

Valor al 31 de
diciembre de 2005

Utilidad Contable antes de Imp. Renta y Part. Trabajadores


(-) 15 % Participacin a trabajadores (e)
(-) Impuesto a la Renta Causado
CUADRO No. 18
(-) Reserva Legal
CUADRO No. 19 - Ao 2005
Monto Mximo de Reinversin

CUADRO No. 17 - Ao 2005

Cuadro Relacionado

Valor al 31 de
diciembre de 2006

CUADRO No. 18.1


CUADRO No. 19 - Ao 2006
-

CUADRO No. 17 - Ao 2006

CUADRO No. 21
REVELACIN DE FECHAS DE INSCRIPCIN (d)

Concepto

Fecha de Inscripcin ao
2005

Escritura Pblica
Registro Mercantil

NOTAS :
a. Segn lo estipulado en la Circular No. 263 del Servicio de Rentas Internas del 4 de Abril de 2002.
b. Corresponde a los valores de las declaraciones originales o sustitutivas, en los casos en los que se hayan aplicado. Los artculos 89 del Cdigo Tributario y 101
de la Ley de Rgimen Tributario Interno tratan acerca de la responsabilidad del contribuyente referente a los valores declarados y norman la presentacin de
declaraciones sustitutivas. El formulario 101, de declaracin de Declaracin del Impuesto a la Renta y Presentacin de Balances Formulario nico - Sociedades,
vigente para la declaracin del ao 2005, segn resolucin del Servicio de Rentas Internas No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de
Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186. El formato y la presentacin de estos anexos en el informe de cumplimiento tributario debe
basarse en los formularios y en la Normativa Tributaria vigentes.
b.1. Corresponde a los valores de las declaraciones originales o sustitutivas, en los casos en los que se hayan aplicado. Los artculos 89 del Cdigo Tributario y 101
de la Ley de Rgimen Tributario Interno tratan acerca de la responsabilidad del contribuyente referente a los valores declarados y norman la presentacin de
declaraciones sustitutivas. El formulario 101, Declaracin del Impuesto a la Renta y Presentacin de Balances Formulario nico - Sociedades, vigente para la
declaracin del ao 2006, segn la resolucin No.NAC-DGER2005-0637 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
c. Aplquense los porcentajes de acuerdo a lo siguiente:
- 10%.- En el caso de Sociedades Annimas, segn lo dispone el Art. 297 de la Ley de Compaas.
- 5%.- En el Caso de las Compaas Limitadas, segn lo dispone el Art. 109 de la Ley de Compaas.
- No aplican los porcentajes antes mencionados en el caso de ya se haya tomado el 50 % del capital o ms, segn lo dispone el Art. 297 de la Ley de Compaas.
Se debe ingresar en la celda: 5, en el caso de 5%, y 10 en el caso de 10%.
d. Estos datos deben revelarse en el caso de haberse realizado la Reinversin de Utilidades para el ao 2005.
e. Este valor no debe incluir los porcentajes o valores que las empresas destinen por disposicin legal, estatutaria o por voluntad de los socios a: participaciones
especiales sobre las utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes o administradores de la empresa; retenciones anticipadas por concepto del impuesto a la
renta sobre dividendos que se paguen o acrediten a los socios propietarios de la misma, y a otras participaciones similares que puedan hacerse sobre las utilidades
lquidas anuales.
Si el contribuyente destin una participacin especial sobre las utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes o administradores de la empresa, se debe revelar,
como una nota especial al pie de este anexo, el asiento contable con el cual se registr dicha participacin.
En caso de que el contribuyente haya registrado como un gasto la participacin especial sobre las utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes o
administradores de la empresa, se debe revelar este rubro como un gasto NO DEDUCIBLE, dentro del CUADRO NO. 10 de este anexo.
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al
pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema
obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).

CARLOS ANDRES CERON D.


Representante Legal
COPY CENTER S.A.

ING. WALTER ANDRADE.


RUC No. 0902717104001
Contador Registro No. 12518
COPY CENTER S.A.

ANEXO 10
(21 de 6)

COPY CENTER S.A.


DETALLE DE CUENTAS CONTABLES INCLUDAS EN LA DECLARACIN DE IMPUESTO A LA RENTA
Ao fiscal 2006
(En US Dlares)
CUADRO No. 22 (a)
DECLARACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA Y PRESENTACIN DE BALANCES
FORMULARIO NICO - SOCIEDADES
FORMULARIO N

3868274

100. IDENTIFICACIN DE LA DECLARACIN


102 AO
104 No. FORMULARIO QUE SUSTITUYE

2,007
-

200. IDENTIFICACIN DEL CONTRIBUYENTE


201 RUC

0992498293001

202 RAZN SOCIAL O DENOMINACIN


203 EXPEDIENTE

COPY CENTER S.A.


99722

Nombre del Campo

Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)

Cta. Contable Asumidas por la Compaa

Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa

Nombre de la Cuenta Contable de la Ca. (d)

Valor

(c)

c
300 ACTIVO
310 ACTIVO CORRIENTE

DISPONIBLE

CAJA BANCOS

311

11001

INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES

313

CTAS. Y DOCS. POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS

315

(-) PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES

317

CTAS. Y DOC. POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS

319

11007

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

321

11005

CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)

323

CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. RENTA AOS AN)

324

CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. RENTA AO CTE)

325

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

326

INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO

327

INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES

328

INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACN

329

MERCADERAS EN TRNSITO

330

INVENTARIO REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS

331

11003

BANCOS

42,350.00
TOTAL

42,350.00

TOTAL

0.00
8,229.27

TOTAL

8,229.27

CUENTAS POR COBRAR

EXIGIBLE

TOTAL

REALIZABLE

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00
136.64

TOTAL

136.64

TOTAL

0.00
568.39

TOTAL

568.39

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00
21,322.82

TOTAL

21,322.82

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

11020 - 13004 - 130 INVERSIONES - DIFERIDOS

11007

INVENTARIOS

TOTAL

ANEXO 10
(22 de 6)

Nombre del Campo

Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

332

ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO

333

DIVIDENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO

334

OTROS ACTIVOS CORRIENTES

338

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

339

Cta. Contable Asumidas por la Compaa

Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa

Nombre de la Cuenta Contable de la Ca. (d)

Valor

(c)
11008

PAGOS Y GASTOS ANTICIPADOS

3,200.00
TOTAL

3,200.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

0.00
75,807.12

TOTAL

0.00
50,200.00

TOTAL

50,200.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

340 ACTIVO FIJO


ACTIVO FIJO TANGIBLE
TERRENOS

341

EDIFICIOS

342

OBRAS EN PROCESO

343

INSTALACIONES

344

12001

EDIFICIOS

ANEXO 10
(23 de 6)

Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)

Nombre del Campo

MUEBLES Y ENSERES

345

MAQUINARIA Y EQUIPO

346

NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES

347

EQUIPO DE COMPUTACIN Y SOFTWARE

349

VEHCULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MOVIL

351

OTROS ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

353

(-) DEPRECIACIN ACUMULADA ACTIVO FIJO

355

(-) DEPRECIACIN ACUMULADA ACELERADA DE VEHCULOS, EQUIPO TRANSPORTE Y EQUIPO

357

TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE

359

Cta. Contable Asumidas por la Compaa

Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa

Nombre de la Cuenta Contable de la Ca. (d)

Valor

(c)
12002

12003

12004

MUEBLES DE OFICINA

10,200.00
TOTAL

10,200.00

TOTAL

0.00

TOTAL
EQUIPOS DE COMPUTACION Y SOFTWARE

0.00
12,000.00

TOTAL

12,000.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00
-28,663.80

TOTAL

-28,663.80

TOTAL
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE

0.00
43,736.20

TOTAL

0.00

TOTAL
TOTAL ACTIVO INTANGIBLE
TOTAL ACTIVO FIJO

0.00
0.00
43,736.20

DEPRECIACION ACUMULADA

ACTIVO FIJO INTANGIBLE


MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE Y OTROS SIMILARES

361

(-) AMORTIZACIONES ACUMULADAS

363

TOTAL ACTIVO FIJO INTANGIBLE

368

TOTAL ACTIVO FIJO

369

370 OTROS ACTIVOS


ACTIVO DIFERIDO

371

GASTOS DE ORGANIZACIN Y CONSTITUCIN

GASTOS DE INVESTIGACIN EXPLORACIN Y OTROS

373

SALDO DEUDOR DE DIFERENCIAL CAMBIARIO (Declaraciones ao 2004)

375

OTROS ACTIVOS DIFERIDOS

377

(-) AMORTIZACIN ACUMULADA

378

TOTAL ACTIVO DIFERIDO

379

13030

13040

GASTOS DE CONSTITUCION

4,200.00
TOTAL

4,200.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL
AMORTIZACION GASTOS DE CONSTITUCION

0.00
-3,120.00

TOTAL
TOTAL ACTIVO DIFERIDO

-3,120.00
1,080.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL
TOTAL ACTIVOS LARGO PLAZO

0.00
0.00

ACTIVOS LARGO PLAZO

CUENTAS Y DOC. POR COBRAR A LARGO


PLAZO

CLIENTES RELACIONADOS

381

CLIENTES NO RELACIONADOS

382

OTROS

383
385

(-) PROVISIONES INCOBRABLES

INVERSIONES A LARGO PLAZO

SOCIEDADES RELACIONADAS

387

OTRAS

389

OTROS GASTOS ANTICIPADOS LARGO PLAZO

393

OTROS ACTIVOS

394

TOTAL ACTIVOS LARGO PLAZO

397

ANEXO 10
(24 de 6)

Nombre del Campo

Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)

ACTIVOS CONTINGENTES

398

TOTAL DEL ACTIVO

399

Cta. Contable Asumidas por la Compaa

Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa

Nombre de la Cuenta Contable de la Ca. (d)

Valor

(c)
TOTAL DE ACTIVO

120,623.32

400 PASIVO
410 PASIVO CORRIENTE

411

21001

CUENTAS X PAGAR CORTO PLAZO

15,200.00

LOCALES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
PROVEEDORES

TOTAL

15,200.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

413
DEL EXTERIOR

415
LOCALES
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES
FINANCIERAS

417
DEL EXTERIOR

419
LOCALES
PRSTAMOS DE ACCIONISTAS

421
DEL EXTERIOR

ANEXO 10
(25 de 6)

Nombre del Campo

Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)

CON LA ADM. TRIBUTARIA

423

IR POR PAGAR DEL EJERCICIO

425

CON EL IESS

427

CON EMPLEADOS

428

PARTICIPACIN TRABAJADORES POR PAGAR


DEL EJERCICIO

429

Cta. Contable Asumidas por la Compaa

Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa

Nombre de la Cuenta Contable de la Ca. (d)

Valor

(c)

21002

TOTAL
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR

0.00
942.94

TOTAL

942.94

TOTAL

0.00

OBLIGACIONES

TRANSFERENCIA CASA MATRIZ Y SUCURSALES (DEL EXTERIOR)

430

PROVISIONES

431

CRDITO A MUTUO

432

TOTAL PASIVO CORRIENTE

439

21003

TOTAL

0.00

PARTICIPACION TRABAJADORES

871.78

TOTAL

871.78

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL
TOTAL PASIVO CORRIENTE

0.00
17,014.72

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO

0.00
0.00

TOTAL

0.00

TOTAL
TOTAL PASIVO DIFERIDO

0.00
0.00

TOTAL
TOTAL OTROS PASIVOS
TOTAL

0.00
0.00

440 PASIVO LARGO PLAZO

441
LOCALES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
PROVEEDORES

443
DEL EXTERIOR

445
LOCALES
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES
FINANCIERAS

447
DEL EXTERIOR

449
LOCALES
PRSTAMOS DE ACCIONISTAS Y
COMPAAS RELACIONADAS

451
DEL EXTERIOR

TRANSFERENCIA DE CASA MATRIZ Y SUCURSALES

452

455
ADQUIRIDAS POR RELACIONADAS
OBLIGACIONES EMITIDAS

456
ADQUIRIDAS POR TERCEROS

PROVISIONES PARA JUBILACIN PATRONAL

457

PROVISIONES

459

CRDITO A MUTUO

461

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO

469

470 PASIVO DIFERIDO


ANTICIPO CLIENTES

471

OTROS PASIVOS DIFERIDOS

473

TOTAL PASIVO DIFERIDO

479

480 OTROS PASIVOS


INGRESOS ANTICIPADOS

481

TOTAL OTROS PASIVOS

489

PASIVOS CONTINGENTES

498

ANEXO 10
(26 de 6)

Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)

Nombre del Campo

TOTAL DEL PASIVO

439+469+479+489

Cta. Contable Asumidas por la Compaa

Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa

Nombre de la Cuenta Contable de la Ca. (d)

Valor

(c)
TOTAL DEL PASIVO

499

17,014.72

500 PATRIMONIO NETO

31001

CAPITAL SOCIAL

800.00

CAPITAL SUSCRITO, ASIGNADO O PATRIMONIO INSTITUCIONAL.

501

(-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERA

503

APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIN

505

32001

APORTE A CAPITAL FUTURO

RESERVA LEGAL

507

34001

RESERVA LEGAL

RESERVA FACULTATIVA Y ESTATUTARIA

508

RESERVA DE CAPITAL

509

RESERVA POR VALUACIN, DONACIONES Y OTRAS

512

UTILIDAD NO DISTRIBUIDA EJERCICIOS ANTERIORES

513

(-) PRDIDA ACUMULADA DE EJERCICIOS ANTERIORES

515

UTILIDAD DEL EJERCICIO (Despus de Participaciones, Impuestos y Reservas)

517

(-) PRDIDA DEL EJERCICIO

519
598

TOTAL PATRIMONIO NETO


TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

499+598

599

33002

TOTAL

800.00

TOTAL

0.00
95,000.00

TOTAL

95,000.00
427.88

TOTAL

427.88

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00
3,529.77

TOTAL

3,529.77

TOTAL

0.00
3,850.95

TOTAL PATRIMONIO NETO


TOTAL PASIVO Y PATROMONIO

103,608.60
120,623.32

UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO

ANEXO 10
(27 de 6)

Nombre del Campo

Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)

Cta. Contable Asumidas por la Compaa

Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa

Nombre de la Cuenta Contable de la Ca. (d)

Valor

(c)

ESTADO DE RESULTADOS
600 INGRESOS
VENTAS NETAS GRAVADAS CON TARIFA 12%

601

VENTAS NETAS GRAVADAS CON TARIFA CERO

602

EXPORTACIONES NETAS

603

INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR

604

RENDIMIENTOS FINANCIEROS

605

OTRAS RENTAS

606

DIOVIDENDOS PERCIBIDOS LOCALES

607

OTRAS RENTAS EXENTAS

608

UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS

609

INGRESOS POR REEMBOLSO

610

TOTAL INGRESOS

699

42001

42002

VENTAS TARIFA 12%

64,934.84

TOTAL

64,934.84
3,171.44

TOTAL

3,171.44
0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL
TOTAL INGRESOS

0.00
68,106.28

VENTAS TARIFA 0%

700 COSTOS Y GASTOS


710 DE MATERIA PRIMA Y BIENES
INVENTARIO INICIAL BIENES NO PRODUCIDOS POR LA SOCIEDAD

711

51001

COPIADORAS

COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA SOCIEDAD

712

51003

COMPRAS

IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA SOCIEDAD

713

(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA SOCIEDAD

714

INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA

715

COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA

716

IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA

717

(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

718

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

719

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

720

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

721

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

722

BAJA DE INVENTARIOS

723

SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES

724

2,530.00
TOTAL

2,530.00
42,929.59

TOTAL

42,929.59

TOTAL

0.00
-12,365.00

TOTAL

-12,365.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00
9,600.00

51004

52001

GASTOS DE PERSONAL

ANEXO 10
(28 de 6)

Nombre del Campo

Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)

SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES A TRAVS DE TERCERIZADORAS

725

APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (incluido fondo de reserva)

726

BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES

727

GASTO PROVISIN PARA JUBILACIN PATRONAL

728

HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES

729

REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTONOMOS

730

HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES

731

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

732

Cta. Contable Asumidas por la Compaa

Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa

Nombre de la Cuenta Contable de la Ca. (d)

Valor

(c)

52002

TOTAL

9,600.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00
2,400.00

TOTAL

2,400.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

Comision a vendedores

ANEXO 10
(29 de 6)

Nombre del Campo

Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)

Cta. Contable Asumidas por la Compaa

Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa

Nombre de la Cuenta Contable de la Ca. (d)

(c)

ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES PROPIEDAD DE PERSONAS NATURALES

733

ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES PROPIEDAD DE SOCIEDADES

734

COMISION A SOCIEDADES

735

PROMOCION Y PUBLICIDAD

736

COMBUSTIBLES

737

LUBRICANTES

738

ARRENDAMIENTO MERCANTIL LOCAL

739

ARRENDAMIENTO MERCANTIL DEL EXTERIOR

740

SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones)

741

SUMINISTROS Y MATERIALES

742

TRANSPORTE

743

GASTOS DE GESTION (agasajos a accionistas, trabajadores y clientes)

744

GASTOS DE VIAJE

745

AGUA, ENERGIA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONES

746

NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES

747

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

748

55001

IMPUESTOS

DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

749

55002

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS

DEPRECIACION ACELERADA DE VEHICULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO

750

AMORTIZACIONES (INVERSIONES E INTANGIBLES)

751

PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES

752

AMORTIZACIONES Y GASTO POR DIFERENCIAS DE CAMBIO

753

INTERSES Y COMISIONES BANCARIAS

INTERSES PAGADOS A TERCEROS

GASTOS A SER REEMBOLSADOS

LOCALES

754

AL EXTERIOR

755

LOCALES

756

AL EXTERIOR

757

LOCALES

758

Valor

53001

53002

53003

54001

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00
675.00

TOTAL

675.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00
650.00

TOTAL

650.00

TOTAL
CONTRIBUCIONES AGUINALDOS CANASTAS

0.00
400.00

TOTAL

400.00

TOTAL

0.00
4,820.20

TOTAL

4,820.20

TOTAL

0.00
200.00

TOTAL

200.00
9,554.60

TOTAL

9,554.60

TOTAL
AMORTIZACION GASTOS DE CONSTITUCION

0.00
900.00

TOTAL

900.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00
0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

PUBLICIDAD

GASTOS SUMINITROS OFICINA

Servicios bsicos

ANEXO 10
(30 de 6)

Nombre del Campo

GASTOS A SER REEMBOLSADOS

EXTERIOR

Cta. Contable Asumidas por la Compaa

Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa

Nombre de la Cuenta Contable de la Ca. (d)

Valor

(c)

759

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL

0.00

TOTAL
TOTAL COSTOS Y GASTOS

0.00
62,294.39

760

GASTOS PROVISIONES DEDUCIBLES

OTROS GASTOS

Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)

LOCALES

761

EXTERIOR

762

IVA QUE SE CARGA AL GASTO

763

PERDIDA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS

764

PERDIDAS EN CARTERA

765

TOTAL COSTOS Y GASTOS

799

ANEXO 10
(31 de 6)

Nombre del Campo

Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)

Cta. Contable Asumidas por la Compaa

Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa

Nombre de la Cuenta Contable de la Ca. (d)

(c)

REPRESENTANTE LEGAL
NOMBRE:
Campo 198

C.I. No.

CARLOS ANEDRES CERN DONOSO


0925698741

CONTADOR
NOMBRE
Campo 199

RUC. No.

WALTER ARTURO ANDRADE


0902717104

NOTAS :
a. El presente anexo tiene por objeto determinar las cuentas contables, y sus respectivos valores, incluidos en los distintos campos que componen el formulario 101 de la declaracin de Impuesto a la Renta
correspondiente al ao fiscal 2006.
b. Corresponde a los casilleros del formulario 101, Declaracin del Impuesto a la Renta y Presentacin de Balances Formulario nico-Sociedades, vigente para la declaracin del ao fiscal 2006 segn resolucin del
Servicio de Rentas Internas No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186. El formato y la presentacin de estos anexos en
el informe de cumplimiento tributario debe basarse en los formularios y en la Normativa Tributaria vigentes.
c. Corresponde a las cuentas contables asumidas por la compaa para efectos de la determinacin de los campos que conforman el formulario 101 de declaracin de Impuesto a la Renta; se recomienda que en el
caso de no existir el suficiente espacio para efectos de la digitacin de los cdigos de las cuentas, se incrementen filas.
d. Corresponde al nombre de la cuenta contable utilizada por la compaa.

CARLOS ANDRES CERON D.


Representante Legal
COPY CENTER S.A.

ING. WALTER ANDRADE.


RUC No. 0902717104001
Contador Registro No. 12518
COPY CENTER S.A.

Valor

COPY CENTER S.A.


RESUMEN DE LA INFORMACIN PARA LA DEVOLUCIN DEL IVA **
Ao fiscal 2007
(En US Dlares)

ANEXO 11

(Pgina 1 de 2)
CUADRO No. 23
CRUCE ANEXOS VS. DECLARACIONES *
Declaracin de Iva

Sistema de Anexos de IVA

Base Imponible

Mes

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

Compras tarifa
dif 0% (a)
Casilleros
(631+633+635)

Impuesto causado
IVA compras (c)
Casilleros
(651+653+655)

Impuesto
Compras tarifa
0% (e)
Casillero
(601+603+605)

###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

Base Imponible

IVA en
Importaciones
tarifa dif 0% (a')
Casilleros
(641+643)
-

Compras tarifa
dif 0%
(b)

###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

Inconsistencias Declaraciones IVA vs. Anexos


Impuesto

Compras tarifa
0% *****
(g)

IVA en
Compras tarifa dif Compras tarifa
Importaciones
0% b >= a
0% e=g
tarifa dif 0% (b')

NO APLICA

Retenciones
Retenciones de IVA

OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK

OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK

Inconsistencias

Retenciones en la fuente

IVA en
Importaciones
tarifa dif 0% a'=b'

Suma de la Base
Suma de la Base Imponible Imponible aplicada
de Retenciones IVA
para retenciones en la
efectuadas (d) ***
fuente ****
(f)

d <= c

f <= a+e

OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK

OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK

OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK

###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

COPY CENTER S.A.


RESUMEN DE LA INFORMACIN PARA LA DEVOLUCIN DEL IVA **
Ao fiscal 2007
(En US Dlares)
NO APLICA

ANEXO 11

(Pgina 2 de 2)

CUADRO No. 24
CRUCE ANEXOS VS. DECLARACIONES *
Solicitud de Devolucin de IVA

Mes

EXPORTACIONES
(511+513) (a)

TOTAL VENTAS
549 (b)

VENTAS TARIFA
0%
(501+503)
(c)

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

TOTAL

VENTAS TARIFA
12%
(531+533+537)
(d)

IVA VENTAS
599 (e)

IVA COMPRAS
651+653+655 (f)

IVA
IMPORTACIONES
659+661+663 (g)

TOTAL IVA
(COMPRAS +
IMPORTACIONES)
(i) = (f+g)

FACTOR
PROPORCIONAL
EXP.
(k) = (a) / (b)

F. PROPORC.
VENTAS
GRAVADAS
(l) = (d) / (b)

F.PROPORC.
VENTAS 0%
(m) = (c) / (b)

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

NO APLICA

NOTAS :
* Los nmeros detallados en los encabezados de columnas corresponden a los cdigos de los casilleros del formulario 104 ( Declaracin del Impuesto al Valor
Agregado) vigente para el ao 2006, segn la resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el
12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
** Los Arts. 69A y 69B de la Ley de Rgimen Tributario Interno norman las entidades para las cuales aplican las devoluciones de IVA. En el caso de que, a
pesar de no ser exportador, se ha solicitado o solicitar devolucin de IVA de valores correspondientes al ao 2006, el contribuyente debe llenar la
informacin de este anexo.
*** Este valor corresponde a la base imponible de Retenciones de IVA efectuadas por el contribuyente sujeto a examen (Suma de los casilleros 801, 803, 805,
807, 809, 811, 813, 815, 817, 819 y 821) del formulario 104, Declaracin del Impuesto al Valor Agregado, vigente para el ao 2006, segn la resolucin No.
NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
**** Este valor corresponde a la Suma de la base imponible de Retenciones en la Fuente efectuadas por el contribuyente sujeto a examen (excluyendo los
casilleros 301, 302, 325, 323 y 326) del formulario 103, Declaracin de Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta, vigente para el ao 2005, segn la
resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
***** Para la obtencin de estos valores, del total de compras deben restarse los valores detallados en los comprobantes de venta cuyos cdigos sean 04 Notas de Crdito.
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas,
tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de
acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).

CARLOS ANDRES CERON D.


Representante Legal
COPY CENTER S.A.

CRDITO
TRIBUTARIO
MENSUAL
(j) = (k+l) * (i)

ING. WALTER ANDRADE.


RUC No. 0902717104001
Contador Registro No. 12518
COPY CENTER S.A.

CRED.TRIB.
MXIMO CREDITO
MENSUAL
TRIB. MENSUAL
COMPENSADO
NETO PARA
POR EL
DEVOLUCIN
CONTRIBUYENTE
() = (j-n)
(n)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

OBSERVACIN
Si (j-n)>0, "TIENE DERECHO A
DEVOLUCIN"
Si (j-n)<0, "NO TIENE DERECHO A
DEVOLUCIN"
NO TIENE DERECHO A DEVOLUCIN
NO TIENE DERECHO A DEVOLUCIN
NO TIENE DERECHO A DEVOLUCIN
NO TIENE DERECHO A DEVOLUCIN
NO TIENE DERECHO A DEVOLUCIN
NO TIENE DERECHO A DEVOLUCIN
NO TIENE DERECHO A DEVOLUCIN
NO TIENE DERECHO A DEVOLUCIN
NO TIENE DERECHO A DEVOLUCIN
NO TIENE DERECHO A DEVOLUCIN
NO TIENE DERECHO A DEVOLUCIN
NO TIENE DERECHO A DEVOLUCIN

No. de Trmite Presentado en el SRI

Fecha de
presentacin de
trmite

Valor solicitado

Valor Devuelto

No. De
Resolucin

Fecha de
Resolucin