Analisis

COPY CENTER S. A.
CRDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES

Ao fiscal 2007
(En US Dlares)
ANEXO 2
NO APLICA
(Pgina 1 de 1)
CUADRO No. 1
Detalle de Tratamientos Especiales, a los que se acoge el Contribuyente,
que afectan la determinacin del Impuesto a la Renta (Crdito Tributario por Leyes Especiales).
Ley #
R.O. #
Fecha
NO APLICA
-
Artculo #
Efecto Tributario
(a)
Valor Crdito Tributario o

Exoneracin por Leyes
Especiales
Casillero 823
(b)
NOTAS :
a. Por ejemplo: Disminucin del 50% del impuesto a pagar.
b. Corresponde al casillero del formulario de declaracin de Impuesto a la Renta para Sociedades (formulario 101) vigente para el ao 2006, de acuerdo con la resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de
30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte
III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado
documento).
CARLOS ANDRES CERON D.

Representante Legal
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ING. WALTER ANDRADE.

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Contador Registro No. 12518
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REMANENTES DE ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA DE AOS ANTERIORES EN EL PAGO DE IMPUESTO A LA RENTA
Ao fiscal 2007
(En US Dlares)
NO APLICA
ANEXO 3
(Pgina 1 de 1)
CUADRO No. 2
Utilizacin de Remanentes de Anticipo del Impuesto a la Renta de Aos Anteriores en el pago del Impuesto a la Renta del ao 2007 (a)
Ao Anticipo
{1}
Cuadro Relacionado
2003
2004
2005
CUADRO NO. 8
Saldo al Inicio del ao 2006

{2}
-
Valor Compensado
{3}
###
###
###
###
NO APLICA
Saldo
{4} = {2}-{3}
Nmero de
Trmite (b)
Casillero de
la Declaracion (c)
NOTAS:
a. Corresponde a la utilizacin de remanentes de anticipos de Impuesto a la Renta utilizados de aos anteriores. Este anexo se encuentra diseado en sujecin a lo establecido
en el Ar. 46 de la codificacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno.
b. En esta columna se debe detallar los nmeros de trmite con los cuales el contribuyente notific, al Director Regional del Servicio de Rentas Internas, su voluntad de compensar
los remanentes de anticipo de Impuesto a la Renta con obligaciones pendientes o futuras de Impuesto a la Renta.
c. En esta columna se debe detallar los casilleros de declaracin de Impuesto a la Renta del ao 2006, en los cuales se incluyen los valores por concepto de remanentes de anticipo
de impuesto de aos anteriores utilizados en el pago del Impuesto a la Renta ao fiscal 2006.
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este
anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para
el efecto en el modelo del citado documento).

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No. Cuenta
Contable
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CLCULO DE VALORES DECLARADOS DE IVA
Ao fiscal 2007
(En US Dlares)
ANEXO 4
(Pgina 1 de 2)
CUADRO No. 3
CLCULO DE VALORES DECLARADOS DE IVA
{1}
Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
Valores tomados de los libros contables del contribuyente

Impuesto en Ventas segn Libros
Impuesto en Compras segn Libros
{3}
{4}
{5}
{6}
{7}
{8}
{9}
{10}
{11}
{2}
Otras Ventas
Ventas Netas
Ventas
de Activos
Gravadas con
netas
Fijos con
tarifa
gravadas
tarifa
diferente de
con tarifa
diferente de
0% (a)
0% (p)
0% (k)
4,703.07
4,014.93
7,365.48
11,836.47
Exportaci Exportacione Tarifa de

ones de
s de
Impuesto
Bienes
Servicios
Vigente (h)
2,897.11
2,346.25
3,561.12
2,875.60
12,727.25
5,493.96
4,752.78
###
###
498.35
622.72
448.70
###
###
581.77
315.90
704.00
###
64,934.84
3,171.44
2,360.82
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
Impuesto
causado
en ventas
({1} + {2})
* {6}
Compras
netas
gravadas
con tarifa
diferente de
0%
564.37
481.79
883.86
1,420.38
283.30
347.65
281.55
427.33
345.07
1,527.27
659.28
570.33
3,977.01
2,868.46
4,189.31
7,102.31
1,585.35
1,939.41
1,029.33
1,530.40
3,319.56
10,548.68
4,257.10
582.67
477.24
344.22
502.72
852.28
190.24
232.73
123.52
183.65
398.35
1,265.84
510.85
69.92
7,792.18
42,929.59
5,151.55
Impuesto
pagado en
compras
{6} * {8}
Factor de
Proporcionali
dad (b)
({1}+{4}+{5}) /
({1}+{3}+{4}+{
5})
100.00%
100.00%
100.00%
95.96%
79.13%
86.59%
100.00%
100.00%
83.17%
97.58%
88.64%
100.00%
{12}
Impuesto a Pagar segn Libros

Segn Contribuyente
{15}
{16}
{13}
Segn Declaracin (f)

{17}
{18}
{14}
Crdito
Saldo de
Saldo de
Crdito
Tributario por Devolucion
Crdito
Crdito
Total
Tributario en
Retenciones
es de IVA
Tributario
Tributario
Impuesto a
Compras
que le han
solicitadas
para el
del Mes
Pagar (d)
{9} * {10}
sido
en el mes Prximo Mes
Anterior (g)
efectuadas
(c) & (g)
477.24
344.22
502.72
817.84
150.53
201.52
123.52
183.65
331.32
1,235.18
452.83
69.92
-11.67
-2.79
-27.42
-
4,890.49
64.37
99.52
56.74
146.88
144.43
100.08
160.82
224.26
41.17
120.15
140.71
163.80
1,462.93
-11.67
-2.79
-27.42
-
Total
Impuesto
Declarado
(casillero
799) (e)
Total Crdito
Tributario
Proximo Mes
(casillero 798)
(j)
Diferencia
Crdito
Tributario
{18} - {15}
(i)
Diferencia
Impuesto
{16} - {17}
(i)
22.76
38.06
324.40
455.65
34.39
16.64
144.52
65.74
336.61
22.76
38.06
324.40
481.02
23.35
68.69
16.64
-
2.79
24.63
442.12
473.25
136.64
11.67
5.58
52.05
442.12
473.25
136.64
-0.00
-0.00
0.00
-25.37
-23.35
-34.30
-0.00
144.52
65.74
336.61
1,438.76
974.92
1,079.43
1,121.30
463.84
CUADRO No. 3.1

DIFERENCIAS DE VENTAS: LIBROS VS. DECLARACIONES
Ventas segn Libros
Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
Ventas Netas
Gravadas con
tarifa 12%
4,703.07
4,014.93
7,365.48
11,836.47
Ventas de
Activos
Fijos
gravados
con tarifa
12%
Ventas
Ventas Netas
Directas a
Otros con
Gravadas
Exportado
tarifa 12%
con Tarifa
res con
0%
tarifa 12%
2,897.11
2,346.25
3,561.12
2,875.60
12,727.25
5,493.96
4,752.78
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
498.35
622.72
448.70
581.77
315.90
704.00
-
64,934.84
3,171.44
2,360.82
Ventas de
Activos
Fijos
Gravadas
con tarifa
0%
Ventas Segn Declaraciones (f)

Ventas
Netas
Total Ventas y Gravadas
Exportacione Exportacione
Exportaciones con tarifa
s de Bienes s de Servicios
{1}
12%
(casillero
531)
Ventas
Ventas de
Ventas
Ventas de
Netas
Ventas
Activos Fijos Directas a
Activos Fijos
Otros con
Gravadas
Directas a
gravadas con Exportadore
Gravadas
tarifa 12%
con Tarifa
Exportadores
tarifa 12%
s tarifa 12%
con tarifa 0%
(casillero 537)
0%
tarifa 0%
(casillero
(casillero
(casillero
(casillero
(casillero 503)
535)
533)
505)
501)
Ventas
Directas a
Exportado
res con
tarifa 0%
Otros con
tarifa
0%
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
-
4,703.07
4,014.93
7,365.48
12,334.82
2,983.54
3,345.81
2,346.25
3,561.12
3,457.37
13,043.15
6,197.96
4,752.78
3,651.74
1,346.62
6,333.75
8,671.28
540.54
278.93
642.25
2,531.00
1,277.66
10,665.34
2,207.25
2,077.89
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
1,051.37
2,668.31
1,031.73
3,663.54
2,443.00
3,066.88
1,704.00
1,030.12
2,179.71
2,377.81
3,990.71
2,674.89
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
4,703.11
4,014.93
7,365.48
12,334.82
2,983.54
3,345.81
2,346.25
3,561.12
3,457.37
13,043.15
6,197.96
4,752.78
-0.04
-
68,106.28
40,224.25
27,882.07
68,106.32
-0.04
Otros con
tarifa 0%
(casillero
507)
Exportacio
nes de
Bienes
(casillero
511)
Exportaciones
de Servicios
(casillero 513)
Total Ventas y
Exportaciones
{2}
Diferencia
{1}-{2}
(i)
ANEXO 4
CUADRO No. 3.2
CRUCE VENTAS DECLARADAS EN IVA VS. VENTAS DECLARADAS EN RENTA
Total Ventas Anuales Gravadas con tarifa 12%
(Pgina 2 de 2)
Total Ventas Anuales Gravadas con tarifa 0%
Exportaciones Anuales
Segn
Segn
Segn
Segn
Segn
Segn
Declaraciones
Declaraci Declaracin
Declaracin
Declaracin
Explicaci
Explicaci Declaracion
IVA
ones IVA de Impuesto
de Impuesto
de Impuesto Diferencias
n
Diferencias
n
es IVA
(casilleros:
(casillero
a la Renta
a la Renta
a la Renta
(i)
Diferencia
(i)
Diferencia (casillero:
531+
501+503+
(casillero
(casillero
(casillero 601)
(o)
(o)
511 + 513)
533+535+537)
505+507)
602)
603)
()
(n) & (f)
(l) & (f)
(m) & (f)
()
()
{1}
68,106.32
68,106.32
{2}
$
64,934.84
64,934.84
{1} - {2}
3,171.48 NOTA 1
3,171.48
{3}
{4}
-
3,171.44
3,171.44
{3} - {4}
-3,171.44 NOTA 2
-3,171.44
{5}
{6}
-
Diferencias
(i)
Explicacin
Diferencia
(o)
{5} - {6}
-
NOTA 1 EN los registros contables se incluyeron como subcuenta de la cuenta ventas los arriendos de las copiadoras pero en las declaraciones se los ubica como otros gravados con tarifa 12%
NOTA 2: en los registros contables se calcula la base imponible del iva sobre el valor del precio de verta menos el descuento de las ventas gravadas con tarifa 12% segn lo indica el articulo 58 de la LRTI; pero en la declaracin del formulario 104 enviaron todo como ventas gravadas con tarifa 12%
NOTAS :
a. Valores tomados de los registros de ingresos del contribuyente. En este valor ya estn deducidas las devoluciones en ventas mediante notas de crdito. Se
debern incluir los valores por concepto de Ventas Directas a Exportadores.
b. Factor de proporcionalidad calculado por el Auditor en base a los registros contables del contribuyente. En caso de que el contribuyente utilice 100% como
factor de proporcionalidad para el clculo del crdito tributario con autorizacin de la administracin, el auditor debe revelar los documentos que sustenten dicha
operacin.
c. Corresponde al Saldo de Crdito Tributario que, segn el Auditor, debe arrastrase para el mes siguiente; es igual a ({7} - {11} + {12} - {13} - {14}), si ({7} {11} + {12} - {13} - {14}) < 0.
d. Corresponde al Impuesto a Pagar a la Administracin Tributaria segn el Auditor; es igual a ({7} - {11} + {12} - {13} - {14}), si ({7} - {11} + {12} - {13} - {14}) >
0.
e. Corresponde al casillero 799 del formulario 104 (Declaracin del Impuesto al Valor Agregado). Para el ao 2006, el formulario de declaracin vigente, en lo
concerniente a la declaracin del Impuesto al Valor Agregado, fue el formulario 104, segn la resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005
del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
f. Los valores deben ser tomados de las declaraciones mensuales del contribuyente, originales o sustitutivas, en los casos en los que se hayan aplicado. Los
artculos 89 del Cdigo Tributario y 101 de la Ley de Rgimen Tributario Interno tratan acerca de la responsabilidad del contribuyente referente a los valores
declarados y norman la presentacin de declaraciones sustitutivas.
g. Debe existir consistencia entre las columnas {12} y {15}; por ejemplo, el saldo de crdito tributario del mes anterior, a utilizarse en marzo de 2005 (columna
12), debe ser igual al saldo de crdito tributario para el prximo mes de febrero de 2005 (columna 15). El dato del mes de enero no es calculado por frmula,
por lo que debe ser tomado directamente de los datos del mes de diciembre del ao anterior e ingresado en el cuadro con el signo menos "-".
h. La tarifa del Impuesto al Valor Agregado - IVA debe aplicarse de acuerdo a la Resolucin del Tribunal Constitucional 126-2001-TP, publicada en el
Suplemento de registro Oficial No. 390 del 15 de Agosto de 2001.
i. Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas,
tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de
acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).
j. Corresponde al casillero 798 del formulario 104 (Declaracin del Impuesto al Valor Agregado). Para el ao 2006, el formulario de declaracin vigente, en lo
concerniente a la declaracin del Impuesto al Valor Agregado, fue el formulario 104, segn la resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005
del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
k. Ventas de Activos Fijos gravados con tarifa 12% no correspondientes al giro normal del negocio, que generen ganancias o prdidas.
l. Corresponde a la sumatoria de los montos mensuales de ventas gravadas con tarifa 12% (sin incluir ventas de activos fijos, casillero 535), declarados en los
casilleros 531, 533, 535, y 537 del formulario 104 vigente para la Declaracin del Impuesto al Valor Agregado del ao 2005. Para el ao 2006, el formulario de
declaracin vigente, en lo concerniente a la declaracin del Impuesto al Valor Agregado, fue el formulario 104, segn la resolucin No. NAC-DGER2005-0637
de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
m. Corresponde a la sumatoria de los montos mensuales de ventas gravadas con tarifa 0% (sin incluir ventas de activos fijos, casillero 505, exportaciones de
bienes, casillero 511, ni exportaciones de servicios, casillero 513), declarados en el casillero 509 del formulario 104 vigente para la Declaracin del Impuesto al
Valor Agregado del ao 2006. Para el ao 2006, el formulario de declaracin vigente, en lo concerniente a la declaracin del Impuesto al Valor Agregado, fue el
formulario 104, segn la resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006
en el R.O. 186.
n. Corresponde a la sumatoria de los montos mensuales de exportaciones, declarados en los casilleros 511 y 513 del formulario 104 vigente para la
Declaracin del Impuesto al Valor Agregado del ao 2006. Para el ao 2006, el formulario de declaracin vigente, en lo concerniente a la declaracin del
Impuesto al Valor Agregado, fue el formulario 104, segn la resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas,
publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
. Corresponden a los casilleros del formulario de la declaracin de Impuesto a la Renta Para Sociedades (formulario 101) vigente para el ao 2006, de
acuerdo con la resolucin No.NAC-DGER2005-0637 de 30 de Diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O.
186. Los valores deben ser tomados de las declaraciones mensuales del contribuyente, originales o sustitutivas, en los casos en los que se hayan aplicado.
Los artculos 89 del Cdigo Tributario y 101 de la Ley de Rgimen Tributario Interno tratan acerca de la responsabilidad del contribuyente referente a los
valores declarados y norman la presentacin de declaraciones sustitutivas.
o. Referirse a las razones por las cuales se originan las diferencias en alucin a la normativa legal tributaria y contable vigente.
p. Se debern incluir los valores por concepto de Ventas Directas a Exportadores.
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas,
tanto al pie de
este anexo,
comoCERON
en la parte
sobre Aspectos
Tributarios (en este ltimo, de
CARLOS
ANDRES
D. III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones
ING. WALTER
ANDRADE.
acuerdo al esquema
obligatorio
Representante
Legalestablecido para el efecto en el modelo del citado documento).
RUC No. 0902717104001
COPY CENTER S.A.
COPY CENTER S.A.
COPY CENTER S. A.
CONCILIACIN DE RETENCIONES DE IVA VS. LIBROS
Ao fiscal 2007
(En US Dlares)
ANEXO 5
(Pgina 1 de 1)
De acuerdo al Art. 63 de la LRTI y al Art. 118 del RALRTI la empresa no es agente de retencin de IVA por ser una sociedad y sus proveedores no son personas naturales.
CUADRO No. 4
VALORES SEGN LIBROS (b)
Cta. Contable
210010050003
210010050002
210010050001
Descripcin
Enero
Febrero
Marzo
Enero
Febrero
Marzo
Total de retenciones segn declaraciones (casillero 898) (a)
###
Diferencia (Ver Nota General)
Total de retenciones segn libros
IVA retenido a proveedores 30% (Por pagar SRI)

Abril
NO APLICA
Mayo
-
Junio
-
Julio
-
Agosto
-
Septiembre
-
Octubre
###
###
###
-
Noviembre
-
Diciembre
Total
CONCILIACIN DECLARACIONES VS. LIBROS

Descripcin
Abril
Mayo
Junio
Julio
NOTAS :
a. Los valores deben ser tomados de las declaraciones mensuales del contribuyente, originales o sustitutivas, en los casos en los que se hayan aplicado. Los
artculos 89 del Cdigo Tributario y 101 de la Ley de Rgimen Tributario Interno tratan acerca de la responsabilidad del contribuyente referente a los valores
declarados y norman la presentacin de declaraciones sustitutivas. Para el ao 2006, el formulario de declaracin vigente, en lo concerniente a la declaracin del
Impuesto al Valor Agregado, fue el formulario 104 (casillero 898), segn la resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas
Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
b. Corresponde al saldo, al final de cada mes, de los libros contables del contribuyente. Cabe sealar que no necesariamente existe una cuenta contable por cada
porcentaje de retencin; detallar la(s) cuenta(s) dnde se registren la retenciones.
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al
pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario en relacin a la normativa legal y contable vigente, Recomendaciones sobre Aspectos
Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).

Representante Legal
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Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total
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CONCILIACIN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA VS. LIBROS (a)
Ao fiscal 2007
(En US Dlares)
ANEXO 6
(Pgina 1 de 1)
CUADRO No. 5
VALORES SEGN LIBROS (b)
Cta. Contable
210010040001
210010040002
210010040005
Descripcin
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Retenciones en la fuente relaciones de dependencia (por pagar SRI)

Retenciones en la fuente 1% (por pagar SRI)
Retenciones en la fuente 5 % Rendimientos Financieros (por pagar SRI)
Retenciones en la fuente 5% Otros (por pagar SRI)
Retenciones en la fuente por pagos al exterior (por pagar SRI)
Retenciones en la fuente 8% (por pagar SRI)
54.56
-
43.76
-
59.96
-
87.58
Total segn libros
54.56
43.76
59.96
87.58
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
33.21
-
37.01
-
47.03
-
55.39
-
99.64
-
270.48
-
###
118.70
###
###
###
###
35.63
-
33.21
37.01
47.03
55.39
99.64
270.48
118.70
35.63
Noviembre
Diciembre
118.70
35.63
Total
942.94
942.94
CUADRO No. 6
CONCILIACIN RETENCIONES EN LA FUENTE DECLARADAS VS. LIBROS
Descripcin
Enero
Febrero
54.56
Total de retenciones segn declaraciones (casillero No. 499 de la declaracin) (c)

Diferencia (Ver Nota General)
54.56
43.76
43.76
Marzo
Abril
59.96
59.96
Mayo
87.58
87.58
33.21
NOTAS :
a. Las retenciones en la fuente estn normadas en el captulo X de la Ley de Rgimen Tributario Interno. Los porcentajes de retencin vigentes para el ao 2006 son los dictados
en las siguientes resoluciones:
a.3. Resolucin NAC-0182 de 24 de marzo del 2003 publicada en el R.O. 52 del 1 de abril del 2003.
b. Corresponde al saldo, al final de cada mes, de los libros contables del contribuyente. Cabe sealar que no necesariamente existe una cuenta contable por cada porcentaje de
retencin; detallar la(s) cuenta(s) dnde se registren las retenciones.
c. Los valores deben ser tomados de las declaraciones mensuales del contribuyente, originales o sustitutivas en los casos en los que se hayan aplicado. Los artculos 89 del
Cdigo Tributario y 101 de la Ley de Rgimen Tributario Interno tratan acerca de la responsabilidad del contribuyente referente a los valores declarados y norman la presentacin
de declaraciones sustitutivas. Para el ao 2006, el formulario de declaracin vigente, en lo concerniente a la declaracin de Retenciones en la fuente del Impuesto a la Renta, fue
el formulario 103, segn la resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este
anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido
para el efecto en el modelo del citado documento).
Junio
33.21
Julio
37.01
37.01
Agosto
47.03
47.03
Septiembre
55.39
55.39
99.64
99.64
Octubre
270.48
270.48
118.70
35.63
Total
942.94
942.94
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CONCILIACIN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA VS. LIBROS (a)
Ao fiscal 2007
(En US Dlares)
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ANEXO 6
(Pgina 1 de 1)
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RESUMEN DE IMPORTACIONES Y PAGO DEL IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES
Ao fiscal 2007
(En US Dlares)
ANEXO 7
NO APLICA
(Pgina 1 de 2)
CUADRO No. 7
CONCILIACIN DE IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES DECLARADO VS. LIBROS
CDIGOS:
1 Tabacos Rubios
2 Tabacos Negros
3 Cervezas
4 Bebidas gaseosas
5 Alcohol
6 Vhlos < 3.5 toneladas
7
8
Bienes Suntuarios
Telecomunicaciones
MES
ENERO
CDIGO (e)
SEGN DECLARACIN (b) & (c)
FEBRERO
TOTAL
MARZO
TOTAL
ABRIL
TOTAL
MAYO
TOTAL
JUNIO
TOTAL
JULIO
TOTAL
AGOSTO
TOTAL
SEPTIEMBRE
TOTAL
OCTUBRE
TOTAL
NOVIEMBRE
TOTAL
DICIEMBRE
TOTAL
TOTAL
SEGN LIBROS
Ventas gravadas con ICE
Cdigo (d)
ICE a pagar Total impuesto a
Base Imponible
Casillero
Casillero 399
pagar
Casillero 303
301
{1}
Casillero 902
Multas (a)
Casillero 904
{2}
Intereses (a)
Casillero 903 (3)
Total Pagado
Casillero 999
Fecha de
declaracin
Cdigo Cta.
Contable ICE por
pagar
Cantidad
Unidad
(f)
NO APLICA
Impuesto
por pagar
{4}
Valor
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
-
Diferencia
(Ver Nota
General)
{4}-{1}
Multas por
pagar
(a)
{5}
Diferencia
(Ver Nota
General)
{5}-{2}
Intereses
por pagar
(a)
{6}
Diferencia
(Ver Nota
General)
{6}-{3}
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RESUMEN DE IMPORTACIONES Y PAGO DEL IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES
Ao fiscal 2007
(En US Dlares)
ANEXO 7
NO APLICA
(Pgina 2 de 2)
NOTAS :
a. El clculo de los intereses se basa en el Art. 21 del Cdigo Tributario y en el 99 de la LRTI. El clculo de las multas tributarias se basa en el artculo 100 de la LRTI y en la resolucin 117
publicada en el R.O. 54 del 10 de abril de 2000.
b. La declaracin y pago del Impuesto a los Consumos Especiales se encuentran normados en el captulo IV (Declaracin y Pago del ICE) del Ttulo Tercero (Impuesto a los Consumos
Especiales), de la Ley de Rgimen Tributario Interno y en los Arts. 81 y 166 del Reglamento para la Aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno que trata acerca de los plazos de
declaracin.
c. Corresponde a los casilleros del formulario 105, Declaracin del Impuesto a los Consumos Especiales, vigente para el ao 2006, segn la resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de
diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
d. Se refiere al Cdigo del impuesto que se encuentra en el casillero 301 del formulario 105, Declaracin del Impuesto a los Consumos Especiales, vigente para el ao 2006, segn la
resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
e. Hace referencia al Cdigo descrito en la parte superior del presente cuadro. Por ejemplo, en el cuadro mencionado se digitar 1 cuando corresponda a Tabacos Rubios, 5 a Alcohol, 8 a
Telecomunicaciones, etc..
f. Especificar las unidades en las que se expresa las cantidades sealadas. Ejemplo: "pacas". Cada paca contiene 500 cajetillas. En el caso de servicios no amerita unidades.
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como
en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el
modelo del citado documento).

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CONCILIACIN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA (a)
Ao fiscal 2006
(En US Dlares)
ANEXO 8
(Pgina 1 de 8)
CUADRO No. 8
CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA
Descripcin
Casillero del
Formulario 101
Cuentas
Contables de
la Compaa
(d)
Cuadro
Relacionado
Valor Segn la Ca.

(e)
CLCULO DE LA PARTICIPACIN TRABAJADORES

UTILIDAD (PRDIDA) CONTABLE ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIN LABORAL
Ms/Menos otras partidas conciliatorias para participacin laboral (b)
5,811.89
-
UTILIDAD (PRDIDA) CONTABLE BASE DE CLCULO DEL 15% DE PARTICIPACIN LABORAL
5,811.89
15% PARTICIPACIN TRABAJADORES
803
CUADRO No. 12
871.78
CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO

UTILIDAD (PRDIDA) CONTABLE ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIN LABORAL
Menos:
Amortizacin de Prdidas tributarias (Art. 11 LRTI)
15% Participacin a trabajadores (f)
100% Dividendos Percibidos en Efectivo Exentos
100% Otras Rentas Exentas y no Gravadas (Art. 9 LRTI)
Otras deducciones (b)
Ingresos no gravados ocasionados por contraposicin entre las NECs o NICs y la normativa tributaria ecuatoriana vigente.
Tmese en cuenta los comentarios de la Administracin Tributaria, detallados en la Nota Especial de este anexo (detallar
estas partidas conciliatorias por cada NEC o NIC aplicada por el contribuyente).
Ms:
Gastos no deducibles en el pas
Gastos no deducibles en el extranjero
Gastos Incurridos para Generar Ingresos Exentos
15% Participacin de trabajadores en Dividendos Percibidos
15% Participacin de trabajadores en Otras Rentas Exentas
801 o 802
5,811.89
811
803
804
805
812 + 813
CUADRO No. 13
806
807
808
809
810
CUADRO No. 10
CUADRO No. 12
CUADRO No. 9
CUADRO No. 9
871.78
-
125.00
CUADRO No. 10
Gastos no deducibles ocasionados por contraposicin entre las NECs o NICs y la normativa tributaria ecuatoriana vigente.
Tmese en cuenta los comentarios de la Administracin Tributaria, detallados en la Nota Especial de este anexo (detallar
estas partidas conciliatorias por cada NEC o NIC aplicada por el contribuyente).
UTILIDAD (PRDIDA) GRAVABLE
CUADRO No. 16
5,065.11
CUADRO No. 18.1
5,065.11
-
BASE IMPONIBLE PARA EL IMPUESTO A LA RENTA TARIFA 25% (Arts. 37 y 38 del RLRTI)
BASE IMPONIBLE PARA EL IMPUESTO A LA RENTA TARIFA 15% (Arts. 37 y 38 del RLRTI)
817
816
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO
818
1,266.28
818
1,266.28
819
821
820
823
821
942.94
-
CUADRO No. 18.1
CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR (A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE)

IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO
Menos:
Anticipos de Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta pagado por Dividendos Anticipados (Art. 100 RLRTI)
Retenciones en la fuente del ao
Crdito Tributario por leyes especiales (c)
Retenciones por dividendos anticipados
Remanente de anticipos no utilizados de ejercicios anteriores (Art. 65 RLRTI)
Impuesto a la Renta pagado en el exterior que no exceda el valor del impuesto atribuible a dichos ingresos en el Ecuador (Art.
49 LRTI).
SALDO IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE
CUADRO No. 11
CUADRO No. 2
899
898
323.34
-
(Pgina 2 de 8)
NOTA:
a. El formato de la conciliacin tributaria debe estar basado en la Normativa Tributaria Vigente. El formato disponible por este medio se basa en la Reforma al Reglamento para la Aplicacin
de la Ley de Rgimen Tributario Interno, expedida en el Suplemento del Registro Oficial 484 del 31 de diciembre del 2001. Este formato variar de acuerdo a la Normativa Tributaria Vigente.
El formato de la conciliacin tributaria est basado en el formulario 101, Declaracin del Impuesto a la Renta y Presentacin de Balances Formulario nico - Sociedades, vigente para el ao
fiscal 2006 segn resolucin del Servicio de Rentas Internas NAC-DGER2005-0637, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
Las abreviaciones utilizadas en este anexo son las siguientes:
CT
Cdigo Tributario
LRTI
Ley de Rgimen Tributario Interno
RLRTI
Reglamento para la Aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno
LRFP
Ley de Reforma de las Finanzas Pblicas
DT
Disposicin Transitoria
L
Ley
b. En caso de existir este rubro, deben detallarse sus componentes.
c. Este valor se refiere a tratamientos por leyes especiales que afectan la determinacin del Impuesto a la Renta.
d. Detallar las cuentas contables en las que registra cada partida o, en el caso de que una partida sea el resultado de la sumatoria de varias cuentas, detallar dichas cuentas.
e. Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo,
como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el
f. Este valor no debe incluir los porcentajes o valores que las empresas destinen por disposicin legal, estatutaria o por voluntad de los socios a: participaciones especiales
sobre las utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes o administradores de la empresa; retenciones anticipadas por concepto del impuesto a la renta sobre dividendos
que se paguen o acrediten a los socios propietarios de la misma, y a otras participaciones similares que puedan hacerse sobre las utilidades lquidas anuales.
Si el contribuyente destin una participacin especial sobre las utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes o administradores de la empresa, se debe revelar, como una
nota especial al pie de este anexo, el asiento contable con el cual se registr dicha participacin.
En caso de que el contribuyente haya incurrido en un error contable, registrando como un gasto la participacin especial sobre las utilidades lquidas, en favor de directores,
gerentes o administradores de la empresa, o los anticipos sobre dichas utilidades, y al cierre del ejercicio estos valores no fueran reclasificados, se revelarn estos rubros como
gastos no deducibles (CUADRO NO. 10 de este anexo). Estos valores, recibidos por los directores, gerentes o administradores de la empresa, constituirn ingresos exentos para
el beneficiario, en virtud de que son destinados luego de la liquidacin del impuesto a la renta de la compaa.
Nota Especial:
Consideraciones Especiales acerca de la Aplicacin de las Normas Ecuatorianas de Contabilidad:
Supremaca de la Ley Tributaria.Por principio general, hay que tomar en cuenta que las disposiciones de las normas tributarias prevalecen sobre toda otra norma de leyes generales o especiales y slo pueden ser
modificadas o derogadas por disposicin expresa de otra Ley destinada especficamente a tales fines. Por tanto, no son aplicables por la Administracin ni por los rganos jurisdiccionales las
Leyes y Decretos que de cualquier manera contravengan este precepto.
FUENTE: Art. 2 del Cdigo Tributario
En Derecho Publico se permite solo lo que expresamente se establece en la norma.Conforme a la Doctrina, el Derecho Tributario es parte del Derecho Pblico, por lo que la Administracin ejerce su gestin administrativa en el estricto apego a las normas tributarias vigentes,
sin poder realizar ms all de lo que la norma le permite. As, el artculo 103 del Cdigo Tributario recoge este principio general cuando seala que es deber de la Administracin Tributaria
ejercer sus potestades con arreglo a las disposiciones del Cdigo Tributario y a las normas tributarias aplicables.
La norma tributaria no permite la aplicacin del sistema de Correccin Monetaria Integral.El Sistema de Correccin Monetaria de los Estados Financieros buscaba revalorizar las cuentas de activos y pasivos no monetarios y el patrimonio, cuyos valores en libros sean susceptibles
de ser diferentes del valor de mercado como resultado de la inflacin, la devaluacin o de pactos de ajuste.
La norma contemplaba la aplicacin de dicho sistema desde 1991. Sin embargo, a propsito del establecimiento del nuevo rgimen monetario de dolarizacin, se derog la disposicin que
contemplaba dicho sistema, mediante el artculo 100 literal c, de la Ley 2000-4, publicada en el Registro Oficial 34-S de 13 de marzo del 2000.
En consecuencia, a partir de abril del 2000 para efectos tributarios no se contempla el sistema de correccin monetaria. En los casos que por disposiciones de otros rganos de control se
contemple la revalorizacin, sta no tendr efectos tributarios. De igual forma, tampoco tendr efectos tributarios la depreciacin por el mayor valor de los activos revalorizados (es decir, no
ser deducible).
Ingresos Exentos.Para fines de la determinacin y liquidacin del impuesto a la renta, estn exonerados exclusivamente los ingresos que contempla la Ley tributaria (Art. 9 LRTI y Art. 10 del RLRTI).
Deber tomarse en cuenta para la obtencin de la base imponible de impuesto a la renta, segn la normativa tributaria ecuatoriana vigente, solamente los ingresos o ganancias realizados.
Gastos deducibles.Se debe aclarar que para determinar la base imponible sujeta a impuesto a la renta, se deducirn los gastos que se efecten para obtener, mantener y mejorar los ingresos de fuente
ecuatoriana que no estn exentos as como aquellas provisiones expresamente establecidas por la ley (Art. 10 de la LRTI y Cap. IV del RLRTI); por lo tanto, no se har extensible a otras
provisiones determinadas por otras leyes u organismos de control.
Deber tomarse en cuenta para la obtencin de la base imponible de impuesto a la renta, segn la normativa tributaria ecuatoriana vigente, solamente los gastos o prdidas realizados.
COPY CENTER S. A.
CONCILIACIN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA
Ao fiscal 2006
(En US Dlares)
ANEXO 8
(Pgina 3 de 8)
CUADRO No. 9
DETALLE DE INGRESOS EXENTOS (a)
Descripcin
Cuadro Relacionado
Cuentas Contables de la
Compaa
Nombre de la Cuenta
Valor Segn la
Ca. (a)
Dividendos y utilidades recibidas (Art. 9 LRTI, numeral 1; Art. 9 RLRTI).

Ingresos obtenidos por instituciones del Estado (Art. 9 LRTI, numeral 2; Art. 12 RLRTI).
Por convenios internacionales (Art. 9 LRTI, numeral 3; Art. 13 RLRTI).

Los generados por los bienes que posean en el pas los Estados extranjeros y
organismos internacionales bajo condicin de reciprocidad (Art.9 LRTI, numeral 4).
Los obtenidos por instituciones de carcter privado sin fines de lucro legalmente
constituidas (Art. 9 LRTI, numeral 5; Art. 15 RLRTI).
Intereses percibidos por personas naturales por depsitos de ahorro a la vista (Art. 9
LRTI, numeral 6; Art. 84 de RLRTI).
Los que perciban los beneficiarios del IESS, por toda clase de prestaciones que otorga
esta entidad (Art. 9 LRTI, numeral 7; Art. 19 RLRTI).
Los percibidos por institutos de educacin superior estatales, amparados en la Ley de
Universidades y Escuelas Politcnicas (Art. 9 LRTI, numeral 8).
Los percibidos por las comunas, pueblos indgenas, cooperativas, uniones, federaciones
y confederaciones de cooperativas (Art. 9 LRTI, numeral 9; Art. 16 RLRTI).
Los provenientes de loteras auspiciadas por la Junta de Beneficencia de Guayaquil y

por Fe y Alegra (Art. 9 LRTI, numeral 10).
Viticos que se conceden a empleados y funcionarios del Estado, as como los gastos
de viaje, hospedaje y alimentacin que reciban los empleados del sector privado,
siempre que se encuentren debidamente soportados (Art. 9 LRTI, numeral 11; Art 18
RLRTI).
Los obtenidos por discapacitados debidamente calificados y los percibidos por personas
mayores de 65 aos (Art. 9 LRTI, numeral 12).
Provenientes de inversiones no monetarias efectuadas entre compaas petroleras que
hayan suscrito contratos con el Estado (Art. 9 LRTI, numeral 13).
Por enajenacin ocasional de inmuebles, acciones o participaciones (Art. 9 LRTI,
numeral 14; Art. 14 RLRTI).
Las ganancias de capital o rendimientos distribuidos por los fondos de inversin, fondos
de cesanta y fideicomisos mercantiles a sus beneficiarios (Art. 9 LRTI, numeral 15; Art.
55 RLRTI).
Las indemnizaciones por seguros, exceptuando los provenientes del lucro cesante (Art.
9 LRTI, numeral 16).
Otros (detallar)
NO APLICA
TOTAL INGRESOS EXENTOS
CUADRO NO. 8
NOTA :
a. Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo,
como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el
COPY CENTER S. A.
Ao fiscal 2006
(En US Dlares)
ANEXO 8
(Pgina 4 de 8)
CUADRO No. 10
DETALLE DE GASTOS NO DEDUCIBLES (a)
Descripcin
Los intereses en la parte que exceda de las tasas autorizadas por el Directorio del Banco Central
del Ecuador (Art. 10 LRTI, numeral 2).
Intereses y costos financieros de los crditos externos no registrados en el Banco Central del
Ecuador (Art. 10 LRTI, numeral 2).
Intereses y multas que deba pagar el sujeto pasivo por el retraso en el pago de impuestos, tasas,
contribuciones y aportes al sistema de seguridad social (Art. 10 LRTI, numeral 3).
Gravmenes que se hayan integrado al costo de bienes y activos e impuestos por los que pueda
trasladar u obtener crdito tributario (Art. 10 LRTI, numeral 3).
Impuesto a la Renta (Art. 10 LRTI, numeral 3).
Prdidas cubiertas por seguros (Art. 10 LRTI, numeral 5).
Gastos de viaje superiores al 3% del ingreso gravado (Art. 10 LRTI, numeral 6) (c).
Remuneraciones no aportadas al IESS hasta la fecha de declaracin de Impuesto a la Renta (Art.
Provisiones por Cuentas Incobrables que excedan los lmites establecidos por la ley (Art. 10 LRTI,
numeral 11).
Provisiones por Crditos Incobrables concedidos por la sociedad al socio, su cnyuge o a sus
parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad y a sociedades
relacionadas (Art. 10 LRTI, numeral 11).
Cuadro
Relacionado
Cuentas Contables
de la Compaa
Nombre Cuenta
Contable
Valor Segn Ca.

(a)
-
CUADRO No. 15
Las provisiones realizadas por los crditos que excedan los porcentajes determinados en el
artculo 72 de la Ley General de Instituciones Financieras, as como por crditos vinculados (Art.
Prdida por enajenacin de activos fijos o corrientes por transacciones entre sociedades o partes
relacionadas (Art. 11 LRTI).
Provisiones para desahucio (Art. 10, numeral 14 LRTI)
Provisin para jubilacin patronal no respaldada con clculos actuariales o que exceda los lmites
establecidos por la ley (Art. 10 LRTI, numeral 14).
Gastos no respaldados con contratos o comprobantes de venta (Art. 10 LRTI, primer numeral
siguiente al 17).
Los pagos al exterior de intereses y costos financieros, por concepto de importaciones, que
excedan las tasas mximas fijadas por el Directorio del Banco Central, siempre que no estn
sujetos a retencin en la fuente (Art. 13 LRTI).
Otros pagos al exterior , costos y gastos sobre los que no se ha practicado retencin en la fuente
(Art. 13 LRTI, Art. 26 RLRTI num. 8 ).
Comisiones por exportaciones que consten en el respectivo contrato y las pagadas para la
promocin del turismo receptivo que excedan el 2% del valor de la exportacin (Art. 13 LRTI,
numeral 4).
Prdida por baja de inventarios no soportada por declaracin jurada ante un juez o notario (Art. 21
RLRTI, numeral 8, literal b).
Prdidas generadas por la transferencia ocasional de acciones, participaciones o derechos en
sociedades (Art. 21 RLRTI, numeral 8, literal d).
Gastos de gestin que exceden el 2% de los gastos generales (Art. 21 RLRTI, numeral 11).
Descuentos en negociacin de valores cotizados en bolsa, en la porcin que sobrepase las tasas
de descuento vigentes (Art. 22 RLRTI, numeral 6).
Gastos personales del contribuyente (Art. 26 RLRTI, numeral 1).
Depreciaciones, amortizaciones, provisiones y reservas que excedan los lmites establecidos por la
Ley (a) (Art. 10 LRTI, num. 7,8,11- Art. 26 num. 2 RLRTI)
Las prdidas o destruccin de bienes no utilizados para la generacin de rentas gravadas y no
exentas (Art. 21 RLRTI, numeral 8, literal a. Art. 26 num 3 RLRTI).
Prdida o destruccin de joyas, colecciones artsticas y otros bienes de uso personal (Art. 26
RLRTI, numeral 4).
Donaciones, subvenciones y otras asignaciones en dinero, en especie o en servicios que
constituyan empleo de la renta, cuya deduccin no sea permitida por la ley (Art. 26 RLRTI,
numeral 5).
CUADRO No. 14
125.00
-
Intereses y otros costos financieros que debieron capitalizarse como activos fijos, hasta que stos
se incorporen a la produccin (Art. 22 RLRTI, numeral 4).
Valores registrados en costos o gastos que no se sometieron a retencin en la fuente (Art. 26
RLRTI, numeral 8).
Multas e intereses por infracciones o mora tributara o por obligaciones con los institutos de de
seguridad social y las multas impuestas por actividad pblica (Art. 26 RLRTI numeral 6)
Costos y gastos no sustentados en los comprobantes de venta autorizados porel Reglamneto de
Comprobantes de Venta y de Retencin (Art. 26 RLRTI numeral 7)
Costos y gastos que no se hayan cargado a las provisones respectivas a pesar de habrselas
constituido (Art. 26 RLRTI numeral 9).
Efecto de depreciaciones de reavalos de Activos Fijos o prdidas en ventas de bienes
reavaluados (Art. 21, Numeral 6, literal f del RLRTI).
Otros Gasto No Deducibles (detallar):
Gastos no sustentados
TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES
CUADRO NO. 8
125.00
NOTAS :
a. Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este
anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para
el efecto en el modelo del citado documento).
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Ao fiscal 2006
(En US Dlares)
ANEXO 8
NO APLICA
(Pgina 5 de 8)
CUADRO No. 11
DETALLE DE OTRAS DEDUCCIONES
OTRAS DEDUCCIONES (Leyes especiales) (a)
Total
Cuadro
relacionado
CUADRO NO. 8
Valor
-
NO APLICA
Cuentas
Contables de la
Compaa
-
Descripcin del
fundamento legal
-
NOTAS :
a. El detalle de las leyes especiales aplicadas se encuentra en el ANEXO No. 2 (CUADRO No. 1). La suma de estos valores corresponde
al valor detallado en el ANEXO No. 2 (CUADRO No. 1) como Crdito Tributario por Leyes Especiales.
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la
explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre
Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).
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Ao fiscal 2006
(En US Dlares)
ANEXO 8
NO APLICA
(Pgina 6 de 8)
CUADRO No. 12
CLCULO DE LA AMORTIZACIN DE LA PRDIDA TRIBUTARIA (c)
Detalle
Cuentas Contables de
la Compaa
Cuadro
Relacionado
Valor
Utilidad contable
CUADRO NO. 8
(-) 15% de participacin a trabajadores (a)

Utilidad despus de participaciones
(-) Ingresos exentos
(-) Otras deducciones
(+) Gastos no deducibles
(-) Otras partidas conciliatorias no gravadas (b)
0.00
-
NO APLICA
Utilidad Gravable
0.00
Lmite de amortizacin de prdidas tributarias (25%)
0.00
CUADRO No. 13
DETALLE DE PRDIDAS TRIBUTARIAS (c)
Al 31 de diciembre de 2006
Detalle
Vigencia
Prdida 2001
Segn Declaracin de Impuesto a la Renta
Hasta 2006
Prdida 2002
Hasta 2007
Prdida 2003
Hasta 2008
Prdida 2004
Hasta 2009
Prdida 2005
Hasta 2010
Valor
Histrico
Amortizacin
Ao 2001
Amortizacin
Ao 2002
Amortizacin
Ao 2003
Amortizacin
Ao 2004
Amortizacin
Ao 2005
{1}
{2}
{3}
{4}
{5}
{6}
Cuadro
Relacionado
Amortizacin
Ao 2006
Saldo
Acumulado
Saldo a
Diciembre 31, 2006
{7}
{8} =
{2}+{3}+{4}+{5}+{
6}+{7}
{1} - {8}
###
0.00
0.00
###
0.00
0.00
###
0.00
0.00
###
0.00
0.00
###
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
NOTAS :
a. Este valor no debe incluir los porcentajes o valores que las empresas destinen por disposicin legal, estatutaria o por voluntad de los socios a: participaciones
especiales sobre las utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes o administradores de la empresa; retenciones anticipadas por concepto del impuesto a la renta
sobre dividendos que se paguen o acrediten a los socios propietarios de la misma, y a otras participaciones similares que puedan hacerse sobre las utilidades lquidas
anuales.
Si el contribuyente destin una participacin especial sobre las utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes o administradores de la empresa, se debe revelar,
como una nota especial al pie de este anexo, el asiento contable con el cual se registr dicha participacin.
En caso de que el contribuyente haya registrado como un gasto la participacin especial sobre las utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes o administradores
de la empresa, se debe revelar este rubro como un gasto NO DEDUCIBLE, dentro del CUADRO NO. 10 de este anexo.
b. Corresponde a partidas conciliatorias no gravadas, por ejemplo, la reversin de una provisin considerada en aos anteriores como no deducible.
c. El clculo para la amortizacin de la prdida tributaria se encuentra normado en el artculo 11 de la Ley de Rgimen Tributario Interno.
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie
de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema
obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).
0.00 CUADRO NO. 8
COPY CENTER S.A.
ANEXO 8
Ao fiscal 2006
(En US Dlares)
(Pgina 7 de 8)
CUADRO No. 14
ANLISIS DE LOS GASTOS DE GESTIN (a)
Descripcin
Cuentas Contables de la
Compaa
Cuadro Relacionado
18,545.20
400.00
Total Gastos de Administracin y Ventas

(-) Valor de gastos de gestin durante el ejercicio actual
Total Gastos Generales (Base para el Clculo del Mximo de Gastos de Gestin Deducibles)
18,145.20
2.00%
362.90
Porcentaje de deduccin Mximo

Mximo de Gastos de Gestin deducibles segn Auditor (2%)
Gastos de Gestin deducibles tomados para el clculo de Impuesto a la Renta

Gastos de Gestin no deducibles (b)
Gastos de Gestin durante el ejercicio
Valor
CUADRO NO. 10
Mximo Gastos de Gestin deducibles segn Auditor (2%)

Diferencia - Exceso de Gastos Deducibles (c)
Gastos de Gestin deducibles tomados para el clculo de Impuesto a la Renta
400.00
400.00
362.90
37.10
400.00
NOTAS :
a. La base legal para la deduccin de los gastos de gestin en el clculo del Impuesto a la Renta se encuentra en el Art. 21 del RLRTI, numeral 11.
b. Corresponde al valor detallado en el CUADRO No. 10, DETALLE DE GASTOS NO DEDUCIBLES.
c. La frmula de esta diferencia nicamente revelar valores positivos, los mismos que se darn solo cuando el contribuyente haya tomado en exceso los gastos
de gestin deducibles, para el clculo del impuesto a la renta. Caso contrario, el valor de la diferencia ser 0 (cero).
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto
al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al
esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).
NOTA: Existe una diferencia de $37,10 entre lo calculado por la empresa y lo calculado en la auditoria ya que esta
diferencia es no deducible y la empreasa no tom en cuenta que si se excede del 2% del gasto de administracion y ventas
totaal, es gasto no deducible ese exceso
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Ao fiscal 2006
(En US Dlares)
ANEXO 8
(Pgina 8 de 8)
CUADRO No. 15
ANLISIS DE LOS GASTOS DE VIAJE (a)
Descripcin
Ingresos Gravados:
Total Ingresos
(-) Dividendos Percibidos en Efectivo
(-) Otras Rentas Exentas y No Gravadas
Total ingresos gravados
Porcentaje de deduccin Mximo
Mximo de Gastos de viaje deducibles segn Auditor (3%)
Casillero del
Formulario 101 (c)
Cuentas Contables de
la Compaa
Cuadro
Relacionado
Valor
699
804
805
NO APLICA
Gastos de viaje deducibles tomados para el clculo de Impuesto a la

Renta
Gastos de viaje no deducibles (b)
Gastos de viaje durante el ejercicio
3.00%
-
CUADRO NO. 10
Mximo Gastos de viaje deducibles segn Auditor (3%)

Diferencia - Exceso de Gastos Deducibles (d)
Gastos de viaje deducibles tomados para el clculo de Impuesto a la
Renta
NOTAS :
a. La base legal para la deduccin de los gastos de viaje en el clculo del Impuesto a la Renta se encuentra en el Art. 10 de la LRTI, numeral 6.
b. Corresponde al valor detallado en el CUADRO No. 10, DETALLE DE GASTOS NO DEDUCIBLES.
c. Corresponden a los casilleros del formulario 101, Declaracin del Impuesto a la Renta y Presentacin de Balances Formulario nico-Sociedades, vigente para
la declaracin del ao fiscal 2005 segn resolucin del Servicio de Rentas Internas No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 publicada el 12 de
enero de 2006 en el R.O. 186. El formato y la presentacin de estos anexos en el informe de cumplimiento tributario debe basarse en los formularios y en la
Normativa Tributaria vigentes.
d. La frmula de esta diferencia nicamente revelar valores positivos, los mismos que se darn solo cuando el contribuyente haya tomado en exceso los gastos
de viaje deducibles, para el clculo del impuesto a la renta. Caso contrario, el valor de la diferencia ser 0 (cero).
tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo
al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).

Representante Legal
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RUC No. 0902717104001
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CALCULO DE REINVERSIN DE UTILIDADES (a)
Ao fiscal 2006
(En US Dlares)
ANEXO 9
NO APLICA
(Pgina 1 de 2)
CUADRO No. 16
CLCULO DE LA UTILIDAD LQUIDA
Fecha de Vencimiento:
Casillero de la declaracin de
Renta del ao 2005 (b)
Concepto
Utilidad Gravable (Base Imponible)
(-) Gastos No deducibles / pas
(-) Gastos No deducibles / exterior
(-) Gastos incurridos para generar ingresos exentos
Utilidad Lquida del Ejercicio
Casillero de la declaracin
de Renta del ao 2006 (b.1)
Sociedades
(formulario 101)
Valor segn
declaracin
Sociedades
(formulario 101)
Valor segn
declaracin
814
806
807
808
814 - CUADRO No. 8

806
807
808
NO APLICA
CUADRO No. 17 - AO 2005
CUADRO No. 17
DETERMINACIN DEL VALOR MXIMO A REINVERTIR
AO 2005
Concepto
Reinversin mxima
Cuadro Relacionado
Utilidad lquida
% de Reserva Legal (c)
AO 2006
Utilidad Gravable
(Base Imponible)
Cuadro Relacionado
###
Casillero de la
declaracin de Renta
del ao 2005
Cuadro Relacionado
Valor Mximo a
Reinvertir
Cuadro Relacionado Utilidad lquida % de Reserva Legal (c)
CUADRO No. 16 AO 2006
CUADRO No. 18
CUADRO DE IMPUESTO - AO 2005
Tipo de Sociedad (Annima/Limitada):
Impuesto 2005
Concepto
Tarifa del Impuesto a

la Renta
Base
Reinversin
No Reinversin
Impuesto Causado segn

Contribuyente
15.00%
25.00%
Total Impuesto Causado
816
817
818
Segn Declaracin
CUADROS NO. 19 & 20
CUADRO No. 18.1

CUADRO DE IMPUESTO - AO 2006
Tipo de Sociedad (Annima/Limitada):
Impuesto 2006
Concepto
Reinversin
No Reinversin
Cuadro Relacionado
CUADRO NO. 8
CUADRO NO. 8
Total Impuesto Causado
Tarifa del Impuesto a la

Renta
Base
15.00%
25.00%
Impuesto Causado Casillero de la declaracin de

Cuadro Relacionado
segn Contribuyente
Renta del ao 2006
CUADRO No. 19
CLCULO DE LA RESERVA LEGAL
Concepto
Utilidad Lquida
(-) Impuesto a la Renta Causado
Base de Clculo Reserva Legal
% Reserva Legal
Reserva Legal
Cuadro Relacionado
CUADRO No. 16 - Ao 2005

CUADRO No. 18
Valor al 31 de
diciembre de 2005
0.00%
-
Cuadro Relacionado

CUADRO No. 18.1
Valor al 31 de
diciembre de 2006
0.00%
-
816
817
818
Segn Declaracin
CUADROS NO. 19 &

20
Utilidad Gravable
(Base Imponible)
Cuadro
Relacionado
CUADRO No. 20 AO 2006
Valor Mximo
a Reinvertir
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CALCULO DE REINVERSIN DE UTILIDADES (a)
Ao fiscal 2006
(En US Dlares)
ANEXO 9
NO APLICA
(Pgina 2 de 2)
CUADRO No. 19,1
CAPITAL Y RESERVA LEGAL
Concepto
Al 31 de diciembre de 2005
Al 31 de diciembre de
2006
Capital social (1)

Reserva Legal (2)
% de Reserva Legal (2 dividido para 1)
CUADRO No. 20
COMPROBACIN DEL CLCULO DEL MONTO A REINVERTIR
Concepto
Cuadro Relacionado
Valor al 31 de
diciembre de 2005
Utilidad Contable antes de Imp. Renta y Part. Trabajadores

(-) 15 % Participacin a trabajadores (e)
(-) Impuesto a la Renta Causado
CUADRO No. 18
(-) Reserva Legal
Monto Mximo de Reinversin
Cuadro Relacionado
Valor al 31 de
diciembre de 2006
CUADRO No. 18.1

-
CUADRO No. 21
REVELACIN DE FECHAS DE INSCRIPCIN (d)
Concepto
Fecha de Inscripcin ao
2005
Escritura Pblica
Registro Mercantil
NOTAS :
a. Segn lo estipulado en la Circular No. 263 del Servicio de Rentas Internas del 4 de Abril de 2002.
b. Corresponde a los valores de las declaraciones originales o sustitutivas, en los casos en los que se hayan aplicado. Los artculos 89 del Cdigo Tributario y 101
de la Ley de Rgimen Tributario Interno tratan acerca de la responsabilidad del contribuyente referente a los valores declarados y norman la presentacin de
declaraciones sustitutivas. El formulario 101, de declaracin de Declaracin del Impuesto a la Renta y Presentacin de Balances Formulario nico - Sociedades,
vigente para la declaracin del ao 2005, segn resolucin del Servicio de Rentas Internas No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de
Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186. El formato y la presentacin de estos anexos en el informe de cumplimiento tributario debe
basarse en los formularios y en la Normativa Tributaria vigentes.
b.1. Corresponde a los valores de las declaraciones originales o sustitutivas, en los casos en los que se hayan aplicado. Los artculos 89 del Cdigo Tributario y 101
de la Ley de Rgimen Tributario Interno tratan acerca de la responsabilidad del contribuyente referente a los valores declarados y norman la presentacin de
declaraciones sustitutivas. El formulario 101, Declaracin del Impuesto a la Renta y Presentacin de Balances Formulario nico - Sociedades, vigente para la
declaracin del ao 2006, segn la resolucin No.NAC-DGER2005-0637 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
c. Aplquense los porcentajes de acuerdo a lo siguiente:
- 10%.- En el caso de Sociedades Annimas, segn lo dispone el Art. 297 de la Ley de Compaas.
- 5%.- En el Caso de las Compaas Limitadas, segn lo dispone el Art. 109 de la Ley de Compaas.
- No aplican los porcentajes antes mencionados en el caso de ya se haya tomado el 50 % del capital o ms, segn lo dispone el Art. 297 de la Ley de Compaas.
Se debe ingresar en la celda: 5, en el caso de 5%, y 10 en el caso de 10%.
d. Estos datos deben revelarse en el caso de haberse realizado la Reinversin de Utilidades para el ao 2005.
e. Este valor no debe incluir los porcentajes o valores que las empresas destinen por disposicin legal, estatutaria o por voluntad de los socios a: participaciones
especiales sobre las utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes o administradores de la empresa; retenciones anticipadas por concepto del impuesto a la
renta sobre dividendos que se paguen o acrediten a los socios propietarios de la misma, y a otras participaciones similares que puedan hacerse sobre las utilidades
lquidas anuales.
Si el contribuyente destin una participacin especial sobre las utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes o administradores de la empresa, se debe revelar,
como una nota especial al pie de este anexo, el asiento contable con el cual se registr dicha participacin.
En caso de que el contribuyente haya registrado como un gasto la participacin especial sobre las utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes o
administradores de la empresa, se debe revelar este rubro como un gasto NO DEDUCIBLE, dentro del CUADRO NO. 10 de este anexo.
Nota General: en caso de existir diferencias u observaciones entre los valores del contribuyente y del auditor, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al
pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema
obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).

Representante Legal
COPY CENTER S.A.

RUC No. 0902717104001
COPY CENTER S.A.
ANEXO 10
(21 de 6)
COPY CENTER S.A.

DETALLE DE CUENTAS CONTABLES INCLUDAS EN LA DECLARACIN DE IMPUESTO A LA RENTA
Ao fiscal 2006
(En US Dlares)
CUADRO No. 22 (a)
DECLARACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA Y PRESENTACIN DE BALANCES
FORMULARIO NICO - SOCIEDADES
FORMULARIO N
3868274
100. IDENTIFICACIN DE LA DECLARACIN

102 AO
104 No. FORMULARIO QUE SUSTITUYE
2,007
-
200. IDENTIFICACIN DEL CONTRIBUYENTE

201 RUC
0992498293001
202 RAZN SOCIAL O DENOMINACIN

203 EXPEDIENTE
COPY CENTER S.A.

99722
Nombre del Campo
Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)
Cta. Contable Asumidas por la Compaa
Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa
Nombre de la Cuenta Contable de la Ca. (d)
Valor
(c)
c
300 ACTIVO
310 ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA BANCOS
311
11001
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
313
CTAS. Y DOCS. POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS
315
(-) PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES
317
CTAS. Y DOC. POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS
319
11007
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
321
11005
CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)
323
CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. RENTA AOS AN)
324
CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. RENTA AO CTE)
325
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
326
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
327
INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES
328
INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACN
329
MERCADERAS EN TRNSITO
330
INVENTARIO REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
331
11003
BANCOS
42,350.00
TOTAL
42,350.00
TOTAL
0.00
8,229.27
TOTAL
8,229.27
CUENTAS POR COBRAR
EXIGIBLE
TOTAL
REALIZABLE
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
136.64
TOTAL
136.64
TOTAL
0.00
568.39
TOTAL
568.39
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
21,322.82
TOTAL
21,322.82
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
11020 - 13004 - 130 INVERSIONES - DIFERIDOS
11007
INVENTARIOS
TOTAL
ANEXO 10
(22 de 6)
Nombre del Campo
Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
332
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
333
DIVIDENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
334
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
338
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
339
Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa
Valor
(c)
11008
PAGOS Y GASTOS ANTICIPADOS
3,200.00
TOTAL
3,200.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
0.00
75,807.12
TOTAL
0.00
50,200.00
TOTAL
50,200.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
340 ACTIVO FIJO

ACTIVO FIJO TANGIBLE
TERRENOS
341
EDIFICIOS
342
OBRAS EN PROCESO
343
INSTALACIONES
344
12001
EDIFICIOS
ANEXO 10
(23 de 6)
Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)
Nombre del Campo
MUEBLES Y ENSERES
345
MAQUINARIA Y EQUIPO
346
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
347
EQUIPO DE COMPUTACIN Y SOFTWARE
349
VEHCULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MOVIL
351
OTROS ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
353
(-) DEPRECIACIN ACUMULADA ACTIVO FIJO
355
(-) DEPRECIACIN ACUMULADA ACELERADA DE VEHCULOS, EQUIPO TRANSPORTE Y EQUIPO
357
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE
359
Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa
Valor
(c)
12002
12003
12004
MUEBLES DE OFICINA
10,200.00
TOTAL
10,200.00
TOTAL
0.00
TOTAL
EQUIPOS DE COMPUTACION Y SOFTWARE
0.00
12,000.00
TOTAL
12,000.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
-28,663.80
TOTAL
-28,663.80
TOTAL
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE
0.00
43,736.20
TOTAL
0.00
TOTAL
TOTAL ACTIVO INTANGIBLE
TOTAL ACTIVO FIJO
0.00
0.00
43,736.20
DEPRECIACION ACUMULADA
ACTIVO FIJO INTANGIBLE

MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE Y OTROS SIMILARES
361
(-) AMORTIZACIONES ACUMULADAS
363
TOTAL ACTIVO FIJO INTANGIBLE
368
TOTAL ACTIVO FIJO
369
370 OTROS ACTIVOS

ACTIVO DIFERIDO
371
GASTOS DE ORGANIZACIN Y CONSTITUCIN
GASTOS DE INVESTIGACIN EXPLORACIN Y OTROS
373
SALDO DEUDOR DE DIFERENCIAL CAMBIARIO (Declaraciones ao 2004)
375
OTROS ACTIVOS DIFERIDOS
377
(-) AMORTIZACIN ACUMULADA
378
TOTAL ACTIVO DIFERIDO
379
13030
13040
GASTOS DE CONSTITUCION
4,200.00
TOTAL
4,200.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
AMORTIZACION GASTOS DE CONSTITUCION
0.00
-3,120.00
TOTAL
TOTAL ACTIVO DIFERIDO
-3,120.00
1,080.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
TOTAL ACTIVOS LARGO PLAZO
0.00
0.00
ACTIVOS LARGO PLAZO
CUENTAS Y DOC. POR COBRAR A LARGO

PLAZO
CLIENTES RELACIONADOS
381
CLIENTES NO RELACIONADOS
382
OTROS
383
385
(-) PROVISIONES INCOBRABLES
INVERSIONES A LARGO PLAZO
SOCIEDADES RELACIONADAS
387
OTRAS
389
OTROS GASTOS ANTICIPADOS LARGO PLAZO
393
OTROS ACTIVOS
394
TOTAL ACTIVOS LARGO PLAZO
397
ANEXO 10
(24 de 6)
Nombre del Campo
Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)
ACTIVOS CONTINGENTES
398
TOTAL DEL ACTIVO
399
Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa
Valor
(c)
TOTAL DE ACTIVO
120,623.32
400 PASIVO
410 PASIVO CORRIENTE
411
21001
CUENTAS X PAGAR CORTO PLAZO
15,200.00
LOCALES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
PROVEEDORES
TOTAL
15,200.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
413
DEL EXTERIOR
415
LOCALES
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES
FINANCIERAS
417
DEL EXTERIOR
419
LOCALES
PRSTAMOS DE ACCIONISTAS
421
DEL EXTERIOR
ANEXO 10
(25 de 6)
Nombre del Campo
Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)
CON LA ADM. TRIBUTARIA
423
IR POR PAGAR DEL EJERCICIO
425
CON EL IESS
427
CON EMPLEADOS
428
PARTICIPACIN TRABAJADORES POR PAGAR

DEL EJERCICIO
429
Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa
Valor
(c)
21002
TOTAL
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
0.00
942.94
TOTAL
942.94
TOTAL
0.00
OBLIGACIONES
TRANSFERENCIA CASA MATRIZ Y SUCURSALES (DEL EXTERIOR)
430
PROVISIONES
431
CRDITO A MUTUO
432
TOTAL PASIVO CORRIENTE
439
21003
TOTAL
0.00
PARTICIPACION TRABAJADORES
871.78
TOTAL
871.78
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
TOTAL PASIVO CORRIENTE
0.00
17,014.72
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
0.00
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
TOTAL PASIVO DIFERIDO
0.00
0.00
TOTAL
TOTAL OTROS PASIVOS
TOTAL
0.00
0.00
440 PASIVO LARGO PLAZO
441
LOCALES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
PROVEEDORES
443
DEL EXTERIOR
445
LOCALES
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES
FINANCIERAS
447
DEL EXTERIOR
449
LOCALES
PRSTAMOS DE ACCIONISTAS Y
COMPAAS RELACIONADAS
451
DEL EXTERIOR
TRANSFERENCIA DE CASA MATRIZ Y SUCURSALES
452
455
ADQUIRIDAS POR RELACIONADAS
OBLIGACIONES EMITIDAS
456
ADQUIRIDAS POR TERCEROS
PROVISIONES PARA JUBILACIN PATRONAL
457
PROVISIONES
459
CRDITO A MUTUO
461
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
469
470 PASIVO DIFERIDO

ANTICIPO CLIENTES
471
OTROS PASIVOS DIFERIDOS
473
TOTAL PASIVO DIFERIDO
479
480 OTROS PASIVOS

INGRESOS ANTICIPADOS
481
TOTAL OTROS PASIVOS
489
PASIVOS CONTINGENTES
498
ANEXO 10
(26 de 6)
Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)
Nombre del Campo
TOTAL DEL PASIVO
439+469+479+489
Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa
Valor
(c)
TOTAL DEL PASIVO
499
17,014.72
500 PATRIMONIO NETO
31001
CAPITAL SOCIAL
800.00
CAPITAL SUSCRITO, ASIGNADO O PATRIMONIO INSTITUCIONAL.
501
(-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERA
503
APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIN
505
32001
APORTE A CAPITAL FUTURO
RESERVA LEGAL
507
34001
RESERVA LEGAL
RESERVA FACULTATIVA Y ESTATUTARIA
508
RESERVA DE CAPITAL
509
RESERVA POR VALUACIN, DONACIONES Y OTRAS
512
UTILIDAD NO DISTRIBUIDA EJERCICIOS ANTERIORES
513
(-) PRDIDA ACUMULADA DE EJERCICIOS ANTERIORES
515
UTILIDAD DEL EJERCICIO (Despus de Participaciones, Impuestos y Reservas)
517
(-) PRDIDA DEL EJERCICIO
519
598
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
499+598
599
33002
TOTAL
800.00
TOTAL
0.00
95,000.00
TOTAL
95,000.00
427.88
TOTAL
427.88
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
3,529.77
TOTAL
3,529.77
TOTAL
0.00
3,850.95
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATROMONIO
103,608.60
120,623.32
UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO
ANEXO 10
(27 de 6)
Nombre del Campo
Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)
Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa
Valor
(c)
ESTADO DE RESULTADOS
600 INGRESOS
VENTAS NETAS GRAVADAS CON TARIFA 12%
601
VENTAS NETAS GRAVADAS CON TARIFA CERO
602
EXPORTACIONES NETAS
603
INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR
604
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
605
OTRAS RENTAS
606
DIOVIDENDOS PERCIBIDOS LOCALES
607
OTRAS RENTAS EXENTAS
608
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
609
INGRESOS POR REEMBOLSO
610
TOTAL INGRESOS
699
42001
42002
VENTAS TARIFA 12%
64,934.84
TOTAL
64,934.84
3,171.44
TOTAL
3,171.44
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
TOTAL INGRESOS
0.00
68,106.28
VENTAS TARIFA 0%
700 COSTOS Y GASTOS

710 DE MATERIA PRIMA Y BIENES
INVENTARIO INICIAL BIENES NO PRODUCIDOS POR LA SOCIEDAD
711
51001
COPIADORAS
COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA SOCIEDAD
712
51003
COMPRAS
IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA SOCIEDAD
713
(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA SOCIEDAD
714
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
715
COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA
716
IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA
717
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
718
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
719
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
720
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
721
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
722
BAJA DE INVENTARIOS
723
SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES
724
2,530.00
TOTAL
2,530.00
42,929.59
TOTAL
42,929.59
TOTAL
0.00
-12,365.00
TOTAL
-12,365.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
9,600.00
51004
52001
GASTOS DE PERSONAL
ANEXO 10
(28 de 6)
Nombre del Campo
Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)
SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES A TRAVS DE TERCERIZADORAS
725
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (incluido fondo de reserva)
726
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
727
GASTO PROVISIN PARA JUBILACIN PATRONAL
728
HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES
729
REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTONOMOS
730
HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES
731
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
732
Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa
Valor
(c)
52002
TOTAL
9,600.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
2,400.00
TOTAL
2,400.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
Comision a vendedores
ANEXO 10
(29 de 6)
Nombre del Campo
Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)
Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa
(c)
ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES PROPIEDAD DE PERSONAS NATURALES
733
ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES PROPIEDAD DE SOCIEDADES
734
COMISION A SOCIEDADES
735
PROMOCION Y PUBLICIDAD
736
COMBUSTIBLES
737
LUBRICANTES
738
ARRENDAMIENTO MERCANTIL LOCAL
739
ARRENDAMIENTO MERCANTIL DEL EXTERIOR
740
SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones)
741
SUMINISTROS Y MATERIALES
742
TRANSPORTE
743
GASTOS DE GESTION (agasajos a accionistas, trabajadores y clientes)
744
GASTOS DE VIAJE
745
AGUA, ENERGIA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONES
746
NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES
747
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
748
55001
IMPUESTOS
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
749
55002
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACION ACELERADA DE VEHICULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO
750
AMORTIZACIONES (INVERSIONES E INTANGIBLES)
751
PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES
752
AMORTIZACIONES Y GASTO POR DIFERENCIAS DE CAMBIO
753
INTERSES Y COMISIONES BANCARIAS
INTERSES PAGADOS A TERCEROS
GASTOS A SER REEMBOLSADOS
LOCALES
754
AL EXTERIOR
755
LOCALES
756
AL EXTERIOR
757
LOCALES
758
Valor
53001
53002
53003
54001
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
675.00
TOTAL
675.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
650.00
TOTAL
650.00
TOTAL
CONTRIBUCIONES AGUINALDOS CANASTAS
0.00
400.00
TOTAL
400.00
TOTAL
0.00
4,820.20
TOTAL
4,820.20
TOTAL
0.00
200.00
TOTAL
200.00
9,554.60
TOTAL
9,554.60
TOTAL
AMORTIZACION GASTOS DE CONSTITUCION
0.00
900.00
TOTAL
900.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
PUBLICIDAD
GASTOS SUMINITROS OFICINA
Servicios bsicos
ANEXO 10
(30 de 6)
Nombre del Campo
GASTOS A SER REEMBOLSADOS
EXTERIOR
Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa
Valor
(c)
759
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
TOTAL COSTOS Y GASTOS
0.00
62,294.39
760
GASTOS PROVISIONES DEDUCIBLES
OTROS GASTOS
Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)
LOCALES
761
EXTERIOR
762
IVA QUE SE CARGA AL GASTO
763
PERDIDA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
764
PERDIDAS EN CARTERA
765
TOTAL COSTOS Y GASTOS
799
ANEXO 10
(31 de 6)
Nombre del Campo
Campo del
Formulario 101
Declaracin de
Impuesto a la Renta
(b)
Cdigo de la
Cuenta Contable
Asumida por la
Compaa
(c)
REPRESENTANTE LEGAL
NOMBRE:
Campo 198
C.I. No.
CARLOS ANEDRES CERN DONOSO

0925698741
CONTADOR
NOMBRE
Campo 199
RUC. No.
WALTER ARTURO ANDRADE

0902717104
NOTAS :
a. El presente anexo tiene por objeto determinar las cuentas contables, y sus respectivos valores, incluidos en los distintos campos que componen el formulario 101 de la declaracin de Impuesto a la Renta
correspondiente al ao fiscal 2006.
b. Corresponde a los casilleros del formulario 101, Declaracin del Impuesto a la Renta y Presentacin de Balances Formulario nico-Sociedades, vigente para la declaracin del ao fiscal 2006 segn resolucin del
Servicio de Rentas Internas No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186. El formato y la presentacin de estos anexos en
el informe de cumplimiento tributario debe basarse en los formularios y en la Normativa Tributaria vigentes.
c. Corresponde a las cuentas contables asumidas por la compaa para efectos de la determinacin de los campos que conforman el formulario 101 de declaracin de Impuesto a la Renta; se recomienda que en el
caso de no existir el suficiente espacio para efectos de la digitacin de los cdigos de las cuentas, se incrementen filas.
d. Corresponde al nombre de la cuenta contable utilizada por la compaa.

Representante Legal
COPY CENTER S.A.

RUC No. 0902717104001
COPY CENTER S.A.
Valor
COPY CENTER S.A.

RESUMEN DE LA INFORMACIN PARA LA DEVOLUCIN DEL IVA **
Ao fiscal 2007
(En US Dlares)
ANEXO 11
(Pgina 1 de 2)
CUADRO No. 23
CRUCE ANEXOS VS. DECLARACIONES *
Declaracin de Iva
Sistema de Anexos de IVA
Base Imponible
Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Compras tarifa
dif 0% (a)
Casilleros
(631+633+635)
Impuesto causado
IVA compras (c)
Casilleros
(651+653+655)
Impuesto
Compras tarifa
0% (e)
Casillero
(601+603+605)
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
Base Imponible
IVA en
Importaciones
tarifa dif 0% (a')
Casilleros
(641+643)
-
Compras tarifa
dif 0%
(b)
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
Inconsistencias Declaraciones IVA vs. Anexos

Impuesto
Compras tarifa
0% *****
(g)
IVA en
Compras tarifa dif Compras tarifa
Importaciones
0% b >= a
0% e=g
tarifa dif 0% (b')
NO APLICA
Retenciones
Retenciones de IVA
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
Inconsistencias
Retenciones en la fuente
IVA en
Importaciones
tarifa dif 0% a'=b'
Suma de la Base
Suma de la Base Imponible Imponible aplicada
de Retenciones IVA
para retenciones en la
efectuadas (d) ***
fuente ****
(f)
d <= c
f <= a+e
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
COPY CENTER S.A.

RESUMEN DE LA INFORMACIN PARA LA DEVOLUCIN DEL IVA **
Ao fiscal 2007
(En US Dlares)
NO APLICA
ANEXO 11
(Pgina 2 de 2)
CUADRO No. 24
CRUCE ANEXOS VS. DECLARACIONES *
Solicitud de Devolucin de IVA
Mes
EXPORTACIONES
(511+513) (a)
TOTAL VENTAS
549 (b)
VENTAS TARIFA
0%
(501+503)
(c)
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
VENTAS TARIFA
12%
(531+533+537)
(d)
IVA VENTAS
599 (e)
IVA COMPRAS
651+653+655 (f)
IVA
IMPORTACIONES
659+661+663 (g)
TOTAL IVA
(COMPRAS +
IMPORTACIONES)
(i) = (f+g)
FACTOR
PROPORCIONAL
EXP.
(k) = (a) / (b)
F. PROPORC.
VENTAS
GRAVADAS
(l) = (d) / (b)
F.PROPORC.
VENTAS 0%
(m) = (c) / (b)
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
NO APLICA
NOTAS :
* Los nmeros detallados en los encabezados de columnas corresponden a los cdigos de los casilleros del formulario 104 ( Declaracin del Impuesto al Valor
Agregado) vigente para el ao 2006, segn la resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el
12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
** Los Arts. 69A y 69B de la Ley de Rgimen Tributario Interno norman las entidades para las cuales aplican las devoluciones de IVA. En el caso de que, a
pesar de no ser exportador, se ha solicitado o solicitar devolucin de IVA de valores correspondientes al ao 2006, el contribuyente debe llenar la
informacin de este anexo.
*** Este valor corresponde a la base imponible de Retenciones de IVA efectuadas por el contribuyente sujeto a examen (Suma de los casilleros 801, 803, 805,
807, 809, 811, 813, 815, 817, 819 y 821) del formulario 104, Declaracin del Impuesto al Valor Agregado, vigente para el ao 2006, segn la resolucin No.
NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
**** Este valor corresponde a la Suma de la base imponible de Retenciones en la Fuente efectuadas por el contribuyente sujeto a examen (excluyendo los
casilleros 301, 302, 325, 323 y 326) del formulario 103, Declaracin de Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta, vigente para el ao 2005, segn la
resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186.
***** Para la obtencin de estos valores, del total de compras deben restarse los valores detallados en los comprobantes de venta cuyos cdigos sean 04 Notas de Crdito.
tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de
acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).

Representante Legal
COPY CENTER S.A.
CRDITO
TRIBUTARIO
MENSUAL
(j) = (k+l) * (i)

RUC No. 0902717104001
COPY CENTER S.A.
CRED.TRIB.
MXIMO CREDITO
MENSUAL
TRIB. MENSUAL
COMPENSADO
NETO PARA
POR EL
DEVOLUCIN
CONTRIBUYENTE
() = (j-n)
(n)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
OBSERVACIN
Si (j-n)>0, "TIENE DERECHO A
DEVOLUCIN"
Si (j-n)<0, "NO TIENE DERECHO A
DEVOLUCIN"
NO TIENE DERECHO A DEVOLUCIN
No. de Trmite Presentado en el SRI
Fecha de
presentacin de
trmite
Valor solicitado
Valor Devuelto
No. De
Resolucin
Fecha de
Resolucin

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CRDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES

Valor Crdito Tributario o

CARLOS ANDRES CERON D.

ING. WALTER ANDRADE.

Saldo al Inicio del ao 2006

CARLOS ANDRES CERON D.

ING. WALTER ANDRADE.

Valores tomados de los libros contables del contribuyente

Exportaci Exportacione Tarifa de

Impuesto a Pagar segn Libros

Segn Declaracin (f)

CUADRO No. 3.1

Ventas Segn Declaraciones (f)

Total Ventas Anuales Gravadas con tarifa 0%

Total de retenciones segn declaraciones (casillero 898) (a)

Diferencia (Ver Nota General)

Total de retenciones segn libros

IVA retenido a proveedores 30% (Por pagar SRI)

CONCILIACIN DECLARACIONES VS. LIBROS

CARLOS ANDRES CERON D.

ING. WALTER ANDRADE.

Retenciones en la fuente relaciones de dependencia (por pagar SRI)

Total segn libros

Total de retenciones segn declaraciones (casillero No. 499 de la declaracin) (c)

Total de retenciones segn libros

CARLOS ANDRES CERON D.

ING. WALTER ANDRADE.

RUC No. 0902717104001

SEGN DECLARACIN (b) & (c)

CARLOS ANDRES CERON D.

ING. WALTER ANDRADE.

Valor Segn la Ca.

CLCULO DE LA PARTICIPACIN TRABAJADORES

UTILIDAD (PRDIDA) CONTABLE BASE DE CLCULO DEL 15% DE PARTICIPACIN LABORAL

15% PARTICIPACIN TRABAJADORES

CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO

UTILIDAD (PRDIDA) GRAVABLE

CUADRO No. 18.1

IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO

CUADRO No. 18.1

CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR (A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE)

Dividendos y utilidades recibidas (Art. 9 LRTI, numeral 1; Art. 9 RLRTI).

Por convenios internacionales (Art. 9 LRTI, numeral 3; Art. 13 RLRTI).

Los provenientes de loteras auspiciadas por la Junta de Beneficencia de Guayaquil y

TOTAL INGRESOS EXENTOS

Valor Segn Ca.

Otros Gasto No Deducibles (detallar):

TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES

(-) 15% de participacin a trabajadores (a)

Lmite de amortizacin de prdidas tributarias (25%)

Segn Declaracin de Impuesto a la Renta

0.00 CUADRO NO. 8

COPY CENTER S.A.

CONCILIACIN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA

Total Gastos de Administracin y Ventas

Porcentaje de deduccin Mximo

Gastos de Gestin deducibles tomados para el clculo de Impuesto a la Renta

Mximo Gastos de Gestin deducibles segn Auditor (2%)

COPY CENTER S.A.

Gastos de viaje deducibles tomados para el clculo de Impuesto a la

Mximo Gastos de viaje deducibles segn Auditor (3%)

CARLOS ANDRES CERON D.