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Derecho Fiscal I
Clave:
Semestre:
1613
6 Semestre
Carcter:
Obligatoria
Orientacin:
Nmero de Crditos:
8
Horas
Tericas
Prcticas
64
Modalidad
Tipo
Curso
Terica
Semestral
Ninguna
Seriacin indicativa u obligatoria subsecuente:
Derecho Fiscal II
Objetivo general de la asignatura:
Comprender, aplicar e interpretar los principios constitucionales que rigen la actividad hacendaria
del Estado en su vertiente de establecimiento y cobro de contribuciones
Horas
Temario
Tericas
Prcticas
15
1.6.4
1.7
1.8
1.9
1.10
1.10.1
1.10.2
1.10.3
1.10.4
1.10.5
1.11
1.11.1
1.11.2
1.11.3
1.11.4
1.11.5
1.11.6
1.11.7
1.12
1.12.1
1.12.2
1.12.3
1.13
1.13.1
1.13.2
1.14
1.14.1
1.14.2
1.14.3
1.15
1.15.1
1.15.2
1.15.3
1.15.4
1.15.5
1.15.6
1.15.7
1.16
Especies de contribuciones.
Impuestos.
2.1.2
2.1.3
2.2
2.3
2.4
2.4.1
2.4.2
2.4.3
2.4.4
2.4.5
2.4.6
2.5
2.5.1
2.5.2
2.6
2.6.1
2.6.2
2.7
2.7.1
2.7.2
2.7.3
2.7.4
2.8
2.8.1
2.8.2
2.8.3
2.8.4
2.8.5
2.8.6
2.8.7
2.8.8
2.8.9
2.9
Derechos.
Contribuciones de mejora, y aportaciones de seguridad
social.
Titulares de la potestad en materia de contribuciones y
la naturaleza del vnculo jurdico con los obligados.
Contribuyentes y su carcter de principales obligados
por la contribucin.
Hecho generador de las contribuciones.
Concepto.
Elementos legales que componen el hecho generador.
Descripcin legal.
Elemento material del hecho generador y su
clasificacin econmica.
Elemento temporal del hecho generador y su
clasificacin.
Elemento territorial del hecho generador y su
clasificacin.
Base gravable.
Concepto y su clasificacin.
Relacin sustancial entre el hecho generador y la base
gravable como elementos de definicin de la
contribucin e indicadores de la capacidad econmica
y contributiva del obligado.
Tasa.
Concepto y su clasificacin.
Relacin sustancial entre base gravable y la tasa,
como elementos de definicin de la contribucin e
indicadores de la capacidad econmica y contributiva
del obligado.
Pago de la contribucin.
Concepto.
Elementos materiales, personales, de tiempo y de
lugar.
Pago a plazo, diferido o en parcialidades.
Pago de lo indebido o en exceso.
Otras formas de extincin de la obligacin o de los
crditos fiscales.
Exencin.
Subsidio.
Compensacin de crditos.
Contribucin pagada a otro sujeto activo.
Acreditamiento.
Caducidad de las facultades de la autoridad.
Prescripcin de los crditos fiscales.
Condonacin de multas.
Cancelacin de crditos fiscales.
Recapitulacin sobre la causacin, determinacin y
cumplimiento de la contribucin.
3.1.4
3.1.5
3.1.6
3.1.7
3.1.8
3.1.9
3.2
3.2.1
3.2.2
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.3
3.3.1
3.3.2
3.4
3.4.1
3.4.2
3.4.2.1
3.4.2.2
3.4.2.3
3.4.2.4
3.4.3
3.4.4
3.4.5
3.4.6
3.5
3.5.1
3.5.2
3.5.2.1
3.5.2.2
3.5.2.3
3.5.2.4
3.5.2.5
3.5.2.6
4.4.2.3.4
4.4.2.4
4.4.2.4.1
4.4.2.4.2
4.4.2.5
4.4.2.6
5.2.2.7
5.2.2.8
5.2.2.9
5.2.2.10
5.2.2.11
5.2.2.12
5.3
5.3.1
5.3.2
5.3.3
5.3.4
5.3.5
5.4
5.4.1
5.4.2
5.4.3
5.5
5.6
6.2.8
6.2.9
6.2.10
6.3
6.3.1
6.3.2
15
64
64
Bibliografa Bsica.
Exposicin oral
Exposicin audiovisual
Ejercicios dentro de clase
Ejercicios fuera del aula
Seminarios
Lecturas obligatorias
Trabajos de investigacin
Prcticas de taller o laboratorio
Prcticas de campo
Otros
Discusin de casos reales en grupo
Proyeccin de lminas y acetatos
Conferencia por profesores invitados
Solucin de casos prcticos
Adoptar en la medida de lo posible
mtodos de enseanza activa, en los
cuales los alumnos realicen diversas
tareas de aprendizaje, tanto dentro
como fuera de clase, mismas que
estarn bajo la programacin y direccin
Exmenes parciales
Examen final escrito
Tareas y trabajos fuera del aula
Exposicin de seminarios por los alumnos
Participacin en clase
Asistencia 80% como minimo
Seminario
Otros
Concurso entre los alumnos sobre algn
tema a desarrollar
Someter a los alumnos por lo menos a dos
exmenes
parciales
y
tomar
en
consideracin algn otro criterio de
evaluacin que l considere pertinente, as
como realizar un examen final por escrito
Adoptar el siguiente parmetro de
evaluacin:
Exmenes parciales
Otros criterio
30%
20%
Examen final
Licenciatura en derecho
Posgrado en temas fiscales
Experiencia docente en temas fiscales
Experiencia como abogado litigante o como autoridad judicial
Experiencia como autoridad hacendaria
50%