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Integrantes:
Lpez, Carolina C.I. 17.142.551
Lovera, Cesar C.I. 14.302.048
Osorio, Yorleny C.I 17.904.486
Rivas, Karla C.I 18.781.649
Rodrguez, Vanessa C.I 17.026.439
Vargas, Narelvis C.I 17.843.721
INTRODUCCION
El siguiente proyecto de inversin se plantea con la finalidad de conocer la futura
rentabilidad y satisfaccin de clientes potenciales en un contexto social. Para conocer si
es rentable la inversin de una cantidad de dinero en este futuro proyecto de debe
realizar un estudio de mercado ya que se debe constar con la seguridad que se pueda
incursionar en el mercado con este negocio.
Se escogi este proyecto para dar a los habitantes de las zonas de Valencia una
opcin saludable al momento de realizar una merienda bien sea en la maana de postre
luego de almorzar o en la tarde.
Las frutas son fuente de energa para nuestro organismo por su alto contenido en
fibra y antioxidantes, por lo tanto nos beneficiamos de todos sus nutrientes y vitaminas
que esta posee, aportan pocas caloras y un alto porcentaje de agua (entre 80 y 95%). El
consumir frutas nos hidrata rpidamente nuestro organismo, ayuda al correcto
funcionamiento del aparato digestivo.
En la actualidad muchas personas quieren levar una vida saludable haciendo
ejercicios y comiendo sano por esto y por la necesidad que se evidencia al ver pocos
sitios para comer saludable se quiere realizar este proyecto y as se logra incursionar en
el mercado nacional y aportar beneficios a la sociedad.
Este trabajo ser el punto de partida para el anlisis y creacin de este proyecto de
inversin.
Realizar un estudio Tcnico a fin de determinar las futuras instalaciones de un local para
la venta de comida saludable.
2. DISEO DE LA INVESTIGACION.
Segn Fidias Arias en su libro Proyecto de Investigacin: Introduccin a la
Metodologa Cientfica (2006) expresa que:
La investigacin documental es un proceso
basado en la bsqueda, recuperacin, anlisis, critica
e interpretacin de datos secundarios, es decir, los
obtenidos y registrados por otros investigadores en
fuentes documentales: impresas, audiovisuales o
electrnicas. (p. 27).
Segn Carlos Sabino en su libro Proceso de Investigacin (1992) seala que:
En los diseos de campo los datos de inters se
recogen en forma directa de la realidad, mediante el
De donde:
(40) (1.96)2 (0.5) (0.5)
n=
= 30.31345118
(0.05)2(40-1) + (1.96)2(0.5) (0.5)
Universidad de Carabobo
Facultad de Ciencias Econmicas y Sociales
Escuela de Administracin y Contadura Pblica
Ctedra de Formulacin y Evaluacin de Proyectos de inversin
CUESTIONARIO.
NO _________
NO _________
NO _________
NO _________
NO _________
NO _________
NO _________
Consumo de Frutas
17%
SI - 25
NO - 5
83%
SI
NO
25
5
Frecuencia de Consumo
SI - 28
NO - 2
7%
93%
28
2
NO - 2
7%
93%
28
2
Podemos decir que el consumidor no solo compra una fruta y la ingiere en su forma
natural sino que tambin la puede preparar para consumirla en otro tipo de presentacin
el 93% de los entrevistados estuvo de acuerdo con esto.
NO - 3
10%
90%
27
3
El 90% de las personas entrevistadas estan de acuerdo en que les gustaria poder
disfrutas de comidas sanas fuera de la comodidad de su hogar.
NO - 3
10%
90%
27
3
Se puede observar que la comida sana que se desea disfrutar puede ser una fruta en
sus diferentes presentaciones y que estn dispuestos a visitar este tipo de
establecimiento as lo afirma el 90% de los encuestados.
NO - 9
30%
70%
21
9
Centro de la Ciudad - 1
11%
33%
56%
5
3
1
Ensalada Sencilla:
Fresa
Manzana Roja y verde
Pia
Meln
Kiwi
Durazno
Patilla
Mora
Lechosa
Guanbana
Aderezado con Jugo de Naranja
Ensalada Especial:
Fresa
Manzana Roja y verde
Pia
Meln
Kiwi
Durazno
Patilla
Mora
Lechosa
Guanbana
Con el Yogurt natural o de Frutas.
Ensalada Fruit-Fruit:
Fresa
Manzana Roja y verde
Pia
Meln
Kiwi
Durazno
Patilla
Mora
Lechosa
Guanbana
Con el Yogurt natural o de Frutas.
Granola
Almendras, Man dulce y nueces trituradas.
3.3.2. Logotipo.
Este logotipo se disea con la finalidad de dar una idea directa de la esencia del
local en donde predomina principalmente la fruta, al indicar en el eslogan que se refiere
a lo mejor de lo natural y mostramos como imagen una manzana damos a entender que
son productos extrados de la naturaleza y no la fruta en su estado natural. El color
verde representa la naturaleza y la percepcin que tenemos de lo que las frutas
representan para nuestro bienestar.
3.3.3. Empaque.
El empaque ser la forma de presentar el producto final, las ensaladas se
colocaran envases de plstico cuadrados transparentes en donde se vea el contenido del
mismo y se aprecie la belleza de la combinacin de frutas y su colorido, esos envases
podrn ser utilizados para llevar o para consumir en el local, a los envases se les agregar
una etiqueta identificando el producto el local y como contactarnos.
3.3.4. Eslogan.
Cabe mencionar que el anlisis de la demanda fue realizado con cifras reales
suministradas por los negocios que se encuentran dentro del mismo ramo, ya que
cumplen con las especificaciones de nuestro proyecto.
AOS
2009
2010
2011
2012
2013
YOGEN FRUZ
11.447
13.468
16.425
TIZANISIMA
7.557
10.796
12.410
14.600
18.250
Total Demanda
TOTAL
DEMANDA
7.557
10.796
23.857
28.068
34.675
104.953
Variables
X=
Y=
Z=
AOS
2009
X
0
2010
2011
2012
2013
1
2
3
4
Demanda-Tiempo X,Y
Cuadro Nro. 3
Y
Xi= (x-)
7.557
-2
10.796
23.857
28.068
34.675
104.953
-1
0
1
2
Xi
4
Xi *Y
-15.114
Yi=(y-)
180.466.982
1
0
1
4
10
-10.796
28.068
69.350
71.508
103.933.947
8.215.102
50.086.760
187.257.330
529.960.121
10
5
104.953
5
_
X = 2
_
Y =
20.991
directamente proporcional alta, lo que nos indica que al pasar el tiempo, la demanda y el
comportamiento de la misma aumenta en el mismo ritmo.
25,10
-0,82
0,67
2010
2011
27,20
27,60
1
2
1,28
1,68
1,64
2,82
2012
20,10
-5,82
33,87
2013
29,60
3,68
13,54
129,60
10
52,55
X,Z
Y,Z
Xi*Zi
1,6
4
-1,2
8
-5,8
2
7,3
6
1,9
0
Y*Zi
-6.197
13.819
40.080
-163.356
127.604
11.950
129,60
5
_
Z =
25,92
relacin directamente baja lo que indica que el tiempo avanza y la inflacin crece en
poca proporcin
valor positivo, en este caso X,Y (0.98) donde se evidencia la presencia en la variable
independiente tiempo (x). Para saber el efecto de las otras variables independientes no
consideradas como el P.I.B, tasas de evaluacin, e incluso la inflacin procedemos de la
siguiente manera:
1- XYZ
1 0,98
0.02~ 2%
Regresin de la Demanda
Y(09) = 20.991 + 7144,84(0) -31,36(25,1) = 20203,86
Y(10) = 20.991 + 7144,84(1) -31,36(27,2) = 27282,85
Y(11) = 20.991 + 7144,84(2) -31,36(27,6) = 34415,14
Y(12) = 20.991 + 7144,84(3) -31,36(20,1) = 41795,18
Y(13) = 20.991 + 7144,84(4) -31,36(29,6) = 48642,10
Proyeccin de la Demanda
Y(14) = 20.991 + 7144,84(5) -31,36(33,5) = 55664,64
Y(15) = 20.991 + 7144,84(6) -31,36(29,2) = 62944,33
Y(16) = 20.991 + 7144,84(7) -31,36(28) = 70126,80
Grafico 1.
DEMANDA
80000
70000
60000
Demanda Real
50000
UNIDADES
Regresion de la
Demanda
40000
30000
Proyeccion de la
Demanda
20000
10000
0
AOS
Oferta Real
Cuadro Nro. 5
AOS
YOGEN FRUZ
2009
0
2010
0
2011
11400
2012
13650
2013
16800
Fuente: Los Investigadores
TIZANISIMA
7500
10800
12475
14890
18340
TOTAL OFERTA
7.500,00
10.800,00
23.875,00
28.540,00
35.140,00
Total Oferta
Cuadro Nro. 6
AOS
2009
2010
2011
2012
2013
Fuente: Banco Central de Venezuela
OFERTA
7.500,00
10.800,00
23.875,00
28.540,00
35.140,00
INFLACION (%)
25,1
27,2
27,6
20,1
29,6
Tiempo-Oferta
Cuadro Nro. 7
AOS
X
Y
2009
0
7.500,00
2010
1
10.800,00
2011
2
23.875,00
2012
3
28.540,00
2013
4
35.140,00
Total
10
105.855,00
Fuente: Los Investigadores
_
Xi=(X-X)
-2
-1
0
1
2
_
X = X/n = 10/5= 2
_
Y = Y/n = 105.855,00 / 5=
21.171,00
Coeficiente de Correlacin Tiempo-Oferta
Formula:
Xi
4
1
0
1
4
10
Xi*Y
-15.000,00
-10.800,00
0
28.540,00
70.280,00
73.020,00
_
Yi=(Y-Y)
186.896.241,00
107.557.641,00
7.311.616,00
54.302.161,00
195.132.961,00
551.200.620,00
x,y =
x,y= 73.020/10*551.200.620
x,y= 0,98 98%
A una variacin de 1 (100%) en la variable independiente tiempo, la variable
dependiente oferta se ve afectada en 0,98 (98%) de manera directamente proporcional,
o sea que al aumentar o transcurrir el tiempo, la oferta aumenta en la misma proporcin.
La relacin es directa alta.
Tiempo-Inflacion, Oferta-Inflacion
Cuadro Nro. 8
AOS
Z(%)
X
2009
25,1
0
2010
27,2
1
2011
27,6
2
2012
20,1
3
2013
29,6
4
Total
129,6
10
Fuente: Los Investigadores
_
Z=Z/N= 129,6/5= 25,92
Coeficiente Parcial x,z
x,z=
x,z=1,9 / 10*52,55
x,z= 0,08 8%
y,z=
y,z= 10996/ 551.200.620*52,55
y,z= 0,06 6%
x,z
_
Zi=(Z-Z)
-0.82
1,28
1,68
-5,82
3,68
Zi
0,67
1,64
2,82
33,87
13,54
52,55
Xi*Zi
1,64
-1,28
0
-5,82
7,36
1,9
Y*Zi
-6150
13824
40110
-166103
129315
10996
Grafica 2
OFERTA
80,000.00
70,000.00
60,000.00
50,000.00
UNIDADES
Oferta Real
40,000.00
Regresion de la Oferta
30,000.00
Proyeccion de la Oferta
20,000.00
10,000.00
0.00
AOS
de estas proyecciones crecientes se estima que la oferta sea equiparada a la misma para
poder cubrir las necesidades del potencial mercado que exista en aos futuros.
6.- ANALISIS DE LA RELACION OFERTA-DEMANDA.
La demanda potencial insatisfecha es la cantidad de bienes o servicios que es
probable que el mercado consuma en los aos futuros, sobre la cual se ha determinado
que ningn productor actual podr satisfacer de prevalecer las condiciones en las cuales
se realiz su clculo.
Todo proyecto de inversin deber establecer la relacin entre la demanda
proyectada y la oferta proyectada a objeto de lograr el llamado mercado potencial del
proyecto conocido tambin como demanda insatisfecha. Esta vendr definida por el rea
encerrada entre la demanda y la oferta, mientras ms amplia sea, ms facilidad tendr el
proyecto de incursionar en el mercado potencial.
Demanda Insatisfecha
Cuadro Nro.9
AOS
Demanda Proyectada
Oferta Proyectada
Demanda Insatisfecha
2014
55.664
55.886
-222
2015
62.944
63.435
-491
2016
70.126
70.814
-688
DEMANDA INSATISFECHA
80,000
70,000
60,000
UNIDADES
50,000
Demanda Proyectada
40,000
Oferta Proyectada
30,000
Demanda Insatisfecha
20,000
10,000
2014
-10,000
2015
2016
AOS
La demanda proyecta se equipara con la oferta proyectada lo que quiere decir que
segn las estimaciones del proyecto se cubrir la futura demanda que exista en el
mercado y a su vez existir un excedente d produccin en el cual hay que tener sumo
cuidado para no perder produccin.
7.- ANALISIS DE PRECIOS.
Se puede definir al precio de un bien o servicio como el monto de dinero que debe
ser dado a cambio del bien o servicio.
El siguiente anlisis de precio nos da una visin de cmo el mercado ha variado
notablemente en los ltimos aos y como ha sido el incremento de la inflacin ao
tras ao, en una economa tan variable como la que vivimos hoy en da es un riesgo
incursionar en el mundo empresarial sin analizar la demanda del mercado la oferta y
uno de los principales componentes que es el precio que est en el mercado actual de
dicho producto a vender, actualmente contamos con un estimado de inflacin a cerrar
en diciembre de de 35% en adelante esto nos dice por lo que observamos en aos
anteriores que sube con los aos y que la economa va cada vez peor, la dificultad
con la que se consiguen los productos nos hace proyectar precios con inflaciones
elevadas y un aumento estimado de 22% anual.
Los precios que estamos considerando histricamente lo obtuvimos de los mismos
comerciantes ya que posean esta informacin para ser suministrada. Los precios
Precio
Promedio
12
15
22,5
42,5
57,5
Precio Proyectado
Cuadro Nro. 11
Precio
Proyectad
Aos
Inflacin
o
2014
33,5
76,76
2015
29,2
99,18
2016
28
126,95
Fuente: Los Investigadores
2014
2015
2016
Grafica 4
57,5
76,76
99,18
x
x
x
Incremento
19,26
22,42
27,77
1,335
1,292
1,28
=
=
=
76,76
99,18
126,95
Precio Proyectado
140
120
100
Precio Proyectado
80
60
40
20
0
2014
2015
2016
x
x
x
x
100
100
100
100
/
/
/
/
27,2
27,6
20,1
29,2
=
=
=
=
Inflacin
25,1
27,2
27,6
20,1
29,2
Diferenci Diferencia
a en
Porcentua
puntos
l
2,1
7,72
0,4
1,45
-7,5
-37,31
9,1
31,16
7,72
1,45
-37,31
31,16
Como se pudo observar la proyeccin de los precios siempre tiene una tendencia
positiva y a elevarse con el pasar de los aos.
8.- COMERCIALIZACION O DISTRIBUCION.
En esta parte del proyecto se determina el canal de distribucin del mismo, que
consiste en el conjunto de personas y empresas comprendidas en la transferencia de
derechos de un producto o servicio desde el productor hasta el consumidor o usuario de
negocios final. En el caso de estudio la empresa esta situada en los canales para
Volantes: repartidos esta vez todos los domingos del mes de Enero y del
mes de Agosto aprovechando las temporadas de comienzo de ao y de
vacaciones respectivamente, bajo las mismas especificaciones del ao I.
Material Directo:
Cuadro Nro. 15
Concepto
Empresa
Direccin
% de
Participacin
Patilla
Frutas Centro
Av.
Escalona,
100
Centro, Valencia
Meln
Frutas Centro
Av.
Escalona,
100
Centro, Valencia
Lechosa
Frutas Centro
Av.
Escalona,
100
Centro, Valencia
Pia
Frutas Centro
Av.
Escalona,
Centro, Valencia
100
Imagen
Naranja
Frutas Centro
Av.
Escalona,
100
Centro, Valencia
Manzana
Delicias
Andes C.A.
Durazno
Delicias
46-4, Naguanagua
Andes C.A.
Fresa
Delicias
Yogurt
Delicias
100
46-4, Naguanagua
Andes C.A.
Kiwi
100
100
46-4, Naguanagua
Andes C.A.
46-4, Naguanagua
Yogurt Marinaty
Valencia,
100
100
Carabobo
Granola
Mercado
Perifrico
Candelaria
Valencia,
La Carabobo
100
Almendras
Mercado
Perifrico
Valencia,
100
La Carabobo
Candelaria
Nueces
Mercado
Perifrico
Valencia,
100
La Carabobo
Candelaria
Materiales Indirectos:
Cuadro Nro. 16
Concepto
Empresa
Direccin
Consumo
Promedio
Mensual
Agua
Hidrocentro
Av. 102
12.000 Lts
Universidad,
Naguanagua
Energa
CORPOELEC
560 Kw
Av.
8 Veces
Elctrica
Aseo Urbano
Alcalda
Naguanagua
Salvador
Feo La Cruz,
C.C Paseo La
Granja,
Naguanagua
Imagen
Agua Mineral
Pepsi-Cola
Pepsi-Cola,
300 unid
Venezuela
Lnea
Telefnica
CANTV
Res
Quebrada
FrescaNaguanagua
Cucharillas
3.500 unid
Carabobo
Tenedores
3500 unid
Carabobo
Servilletas
300 Pqtes
Carabobo
Envases
3.500 unid
Carabobo
Artculos
Higiene
Laboral
12 Pares
Artculos
de Comercializadora
Limpieza
Makro, C.A
Va de Servicio 10 unid
Sector
Maongo
Agua Potable
Cooperativa
Los Tocuyito
Naturales
Edo 8 Unid
Carabobo
Acondicionamiento e Instalacin
Mobiliario
Cuadro Nro. 17
Descripcin
Cantidad
Precio por
Precio total
Unidad
Escritorio
3.800,00
7.600,00
Sillas
2.000,00
4.000,00
Archivador
3.500,00
3.500,00
7.000,00
7.000,00
en
Imagen
3.196,00
12.784,00
2.500,00
5.000,00
Estantes
1.600,00
1.600,00
Papelera
1.000,00
3.000,00
Fregadero
6.000,00
6.000,00
Mesa de trabajo
(2.10 mts de largo
x 76 cms de ancho)
Total
17
50.484,00
Cantidad
Tijeras
Precio
por
Unidad
20
Corrector
Lquido
20
Precio
total
20
40
Imagen
Cinta Plstica
15
45
Bolgrafos
(caja12 unid)
72
72
Engrapadora
Ofica
360
360
Carpetas
Manila
(Paquete de
100
Unidades)
280
280
Resmas
de
papel tamao
carta
250
500
Pega en Barra
Mediana
30
60
Grapas Lisas
(por caja)
90
90
Clip No.
(caja)
25
25
Calculadora
Casio
FX82MS
530
530
Cartucho para
Impresora HP
2050
1000
2000
Sellos
Automticos
Marca Trodat
200
400
Libros
Contables
200
400
Lpices
Marca
Mongol (por
caja)
80
80
Perforadora
(Grande de 2
huecos)
270
270
Total
24
5.172,00
Cantida
d
Precio
por
Unidad
Precio
Total
Financiamient
o
Nevera
Conservadora
(Modelo Evfd
3350
Bl
Electrolux)
15.000,0
0
15.000,0
0
Contado
Nevera
exhibidoras
(Chalenller)
11.000,00 11.000,00
Contado
Imagen
Computadora
(Dualcore
2.8ghz Disco
500gb Ram2gb
Lcd19 Hd)
13.750,0
0
27.500,0
0
Contado
Impresora
Multifuncional
HP
Deskjet
2050
3.300,00
3.300,00
Contado
Caja
Registradora
( Con gaveta
de
dinero
impresora
trmica)
7.000,00
7.000,00
Contado
Telfono
(
Panasonic
Kx-td7433
Digital)
2.000,00
2.000,00
Contado
Dispensador
de agua de
piso,
MYL833S-B
Aire
acondicionado
split 18000 btu
Total
Contado
1
1
5.000,00
24.000,0
0
5.000,00
24.000,0
0
Contado
94.800,0
0
OPERADOR
Actividades Regulares:
organizacin.
Realiza cualquier otra tarea afn que le sea asignada.
- Requerimiento De Capacidad Y Habilidades Mentales
El operador de cocina de poseer educacin bsica (sexto grado aprobado mnimo) y una
experiencia menor de un (1) ao a nivel operativo, una experiencia de dos (1) ao a
nivel operativo, debe conocer sobre nutricin y diettica, conservacin de alimentos,
Normas de Higiene y Seguridad Integral, habilidades y destrezas en:
CONTADOR PBLICO
Resumen Del Cargo: Dirigir el proceso contable de la empresa, de tal forma que se
cuente con informacin vers y confiable. Elaboracin y anlisis de los estados
financieros bsicos y ajustes correspondientes. Responde por la elaboracin y anlisis
de los estudios de costos de produccin.
Actividades Regulares
ASESOR LEGAL
Actividades Regulares:
Descripcin
del cargo
Operador de
Cantidad
de
Personas
mensual total
Anual
3.250,00
9.750,00
117.000,00
3.250,00
9.750,00
117.000,00
cocina
Total M.O.D
Descripcin del
Cantidad de
Remuneracin
Remuneracin
Remuneracin
cargo
Personas
mensual c/u
mensual total
Anual
Administracin
5.200,00
5.200,00
62.400,00
Mantenimiento
2.950,00
2.950,00
34.400,00
Total M.O.I
8.150,00
8.150,00
78.400,00
Descripci
Mobiliario
Equipos
Gastos
de
tecnolgicos
administracin
Artculos de
Capital
oficina
de
y ventas
trabajo
total
Sillas,
Computador,
Adquisicin o
Papelera, y
MOD,
Escritorios,
neveras etc.
alquiler del
materiales
MOI
local
de oficina
Carga
mesas de
trabajo etc.
Total Bs
50.484
fabril
94.800
7.000
5.172
29.890
LOCAL C: Local comercial ubicado cerca del C.C Sambil, el local tiene
40 mts, su canon de arrendamiento es de Bs. 12.500,00; presenta variedad
de comercios, la afluencia de visitantes es regular, tiene estacionamiento
para 30 vehculos y sus vas de acceso son bastante concurridas, los
servicios pblicos son buenos.
Todos los locales poseen lnea telefnica y los servicios confiables de agua y
electricidad.
Cuadro Nro. 23
Servicios
rea
Pblicos
local (m2)
clientes
Alquiler
Estacionamiento
Regular
45
Buena
10.000,00
20 Vehculos
Excelente
65
Excelente
7.000,00
80 Vehculos
Bueno
45
Regular
12.500,00
30 Vehculos
Alternativa
de Facilidades
de
%
Calificacin
ALTERNATIVA B
Calificacin
Ponderada
Calificacin
Calificacin
Ponderada
Servicios Pblicos
40 %
Regular
20,0
Excelente
40,0
Densidad de clientes
30%
Buena
22,5
Excelente
30,0
Canon de Alquiler
20 %
Buena
15,0
Excelente
20,0
Malo
3,0
80 vehculos 8,0
Facilidades
de 10 %
Estacionamiento
TOTAL
100 %
60,5
98,0
Malo
Regular
Bueno
Excelente
2,5
7,5
10
LOCAL A
Servicios Pblicos
40% _________10 Excelente
X _________ 5 Regular
X= 20,0 Valor alternativa A
Densidad de Clientes
30% ___________ 10 Excelente
X ___________ 7,5 Bueno
X= 22,5 Valor Alternativa A
Canon de Alquiler
20% ___________ 10 Excelente
X ____________ 7,5 Bueno
X= 15 Valor alternativa A
Facilidades de Estacionamiento
100 Vehculos ________10 Excelente
30 Vehculos ________ X
X= 3,0 Valor alternativa
LOCAL B
Servicios Pblicos
40% _________10 Excelente
X _________10 Excelente
X= 40,0 Valor alternativa A
Densidad de Clientes
30% ___________ 10 Excelente
X ____________ 10 Excelente
X= 30,0 Valor Alternativa A
Canon de Alquiler
20% ___________ 10 Excelente
X ____________ 10 Excelente
X= 20 Valor alternativa A
Facilidades de Estacionamiento
100 Vehculos ________10 Excelente
80 Vehculos ________ X
X= 8,0 Valor alternativa
Como se puede observar en el cuadro de seleccin de las alternativas, los resultados
arrojados fueron 98 % indican que la mejor ubicacin del proyecto se encuentra en la
Alternativa B siendo esta opcin la ubicada en La Urbanizacin Las Quintas de
Naguanagua , debido a que representa la mayor ponderacin en sus reas de resultado,
teniendo una excelente densidad de cliente por la fluidez de personas que visitan la
zona y sus adyacentes, adems de una excelente ubicacin por sus vas de acceso.
12.- INGENIERIA DEL PROYECTO
12.1. Descripcin Del Proceso De Produccin.
La empresa Fruit-Fruit realiza su proceso de recepcin de mercanca y venta de la
siguiente manera:
Se recibe la fruta que ser almacenada en neveras. Se verifica que este en buen
estado y si cumple con las condiciones pasara a un proceso de higienizacin de cada
una, de no cumplir ser vendida como desperdicio a un productor de alimento para
animales. Luego de higienizada la fruta esta es pelada, picada luego clasificada y pesada
para ser envasada por raciones de igual peso. Se almacenan en neveras hasta su venta.
Se recibe el Yogurt en contenedores grandes, este es almacenado. El yogurt es
pesado y envasado por raciones de igual peso. Se almacenan en neveras hasta su venta.
Se reciben la Granola y frutos secos en contenedores grandes, este es almacenado.
La Granola y frutos secos son pesados y envasados por raciones de igual peso. Se
almacenan en neveras hasta su venta.
Una vez que todo el proceso se realiz con xito el producto esta disponible para su
venta, se le da la bienvenida al cliente en el establecimiento y se toma su orden una vez
que selecciono se le indica nuevamente su pedido para verificar que este correcto, se le
cobra al cliente y luego se despacha su pedido.
Proceso de Recepcin de la Materia Prima.
Inicio
Inicio
Recepcin
De Frutas
Almacenamient
o de la Fruta
Inicio
Recepcin
De Yogurt
Recepcin de Granola
y Frutos secos
Almacenamient
o de Yogurt
Almacenamiento de
Afrecho y Frutos secos
Pesado
Almacenado
Envasado
hasta
por Racin
su venta
Pesado
Almacenado
Envasado
hasta
por Racin
su venta
Inspeccin
de la Fruta
No Cumple
Si
Cumple
Higienizacin
Venta
productos
Alimentos
Animal
Pelado
Picado
Clasificado
Pesado
Envasado
por
FinRacin
Almacenado
hasta su venta
Fin
Recepcin
del cliente
Seleccin del
Producto por el
cliente
Verificacin
del Pedido
Cobro del
Pedido
Fin
Fin
Fin
Despacho
JUNTA DIRECTIVA
(1)
ASESOR
LEGA
L
CONTADOR
PBLIC
SUPERVISOR
(1)
DE OPERACIONES
OPERADOR
(3)
El objetivo final del estudio es definir la normativa que lo regula, es por ello que a
continuacin se describen cada una de las leyes.
Cdigo de Comercio:
-
Regula: la ley seala que toda empresa que genere empleo para
cinco (5) o ms trabajadores en su estabelecimiento, est en la
obligacin de contribuir con un aporte para el I.N.C.E.S. del dos
por ciento (2%) de los sueldos, salarios, jornadas y remuneraciones
de cualquier especie, pagadas al personal. As como tambin, que
el aporte de los trabajadores est constituido por el medio por
ciento (1/2%) de las utilidades anuales que la empresa paga, ya
sean estas el porcentaje, establecido en la Ley Orgnica del Trabajo
o convencionales de acuerdo a contratacin colectiva. Dicho aporte
Cuadro Nro. 26
DETERMINACION COSTO DEL INMUEBLE
PLUSVALA
20.000,00 Bs.
DEPOSITOS DADOS EN GARANTIA
14.000,00 Bs.
GASTOS DE REGISTRO
4.000,00 Bs.
COMISION AGENTE INMOBILIARIO
7.000,00 Bs.
TOTAL COSTO DEL LOCAL
45.000,00 Bs.
Fuente: Los investigadores.
Cuadro Nro. 27
Concepto
Tabiquera
Costo Total
30.000,00
Instalaciones
Elctricas
Plomera
Instalacin de
aires
acondicionado
puntos de telfono,
interruptores sencillos y
dobles, tubos, cajetines
octogonales y tableros de
circuitos trifsicos. Total (12)
puntos
Cuatro (4) puntos de agua
para la instalacin de
fregadero y los sanitarios
(02).
Un (1) aire central del
18.000 BTU
50,00
600,00
500,00
2.000,00
3.000,00
3.000,00
Construccin de un mesn
Construccin
de 4mts para la atencin al
7.000,00
de un mesn
cliente
Dos (3) cuetes de pintura
1.800,00
Pintura
color Blanco para 65m2 .
Total Acondicionamiento del Local
28.000,00
5.400,00
69.000,00
500,00
500,00
200,00
400,00
(1) Nevera
Conservadora
300,00
300,00
(1) Nevera
Exhibidora
300,00
300,00
(2) Fregadero
Total Instalaciones:
Fuente: Los investigadores
1.500,00
Cuadro Nro. 29
TOTAL OBRAS CIVILES
Descripcin
Total Bs.
45.000,00
Acondicionamiento
69.000,00
Instalacin
Total
Fuente: Los Investigadores
1.500,00
115.500,00
Costo /unidad
Consumo
Consumo
Condiciones de
Patilla
Bs. 6,00 / 400 Kg.
Meln
Bs. 10,00/ 200 Kg.
Lechosa
Bs. 10,00/ 200 Kg.
Pia
Bs. 9,00/ 250 Kg.
Naranja
Bs. 7,00/ 320 Kg.
Manzana
Bs. 50,00/ 100 Kg.
Durazno
Bs. 50,00/70 Kg.
Fresa
Bs. 30,00/50 Kg.
Kiwi
Bs. 85,00/ 20 Kg.
Yogurt
Bs. 18,00/ 20 Lts
Granola
Bs. 40,00/ 15 Kg.
Almendras Bs. 25,00/ 15 Kg.
Nueces
Bs. 425,00/ 1 Cja.
Total
Fuente: Los investigadores
Mensual (Bs.)
1.200,00
2.000,00
2.000,00
2250,00
2.240,00
5.000,00
3.500,00
1.500,00
1.700,00
360,00
600,00
375,00
425,00
23.150,00
Trimestral (Bs.)
3.600,00
6.000,00
6.000,00
6.750,00
6.720,00
15.000,00
10.500,00
4.500,00
5.100,00
1.080,00
1.800,00
1.125,00
1.275,00
69.450
Pago
Contado
Contado
Contado
Contado
Contado
Contado
Contado
Contado
Contado
Crdito 30 das
Crdito 30 das
Crdito 30 das
Crdito 30 das
Sueldo
diario
Sueldo
Mensual
Sueldo
Trimestral
Monto
Trimestral
Operador de
Cocina
1
Operador de
Cocina
2
Operador de
Cocina
3
108,34
3.250,00
9.750,00
9.750,00
108,34
3.250,00
9.750,00
9.750,00
108,34
3.250,00
9.750,00
9.750,00
9.750,00
29.250,00
29.250,00
Total
Fuente: Los investigadores.
Cuadro Nro. 32
Cargo
Operador
de
Cocina
1.125,00
195,00
195,00
225,00
1.545,00
Aporte
Trimestral
5.220,00
9.750,00 x
2% = 195,00
INCES
9.750,00 x
2% = 195,00
RPE
(Salario mensual *12 meses/ semanas laborales del ao) * (aporte R.P.E. *
cantidad de lunes al mes)
9.750,00 * 12 meses = 117.000,00/ 52 semanas= 2.250,00 *2% *5= 225,00
Cuadro Nro. 32
Descripcin
TOTAL M.O.D
Monto en Bs. Trimestrales
Nmina de M.O.D.
29.250,00
Aportes patronales
5.220,00
Total
34.470,00
embargo, son necesarios para el buen desarrollo de las operaciones diarias del
establecimiento, los costos de mano de obra indirecta no estn representados en esta
parte debido a que ya fueron tomados sus costos dentro de la mano de obra directa
porque los cuatro operadores de la empresa forman parte del proceso productivo.
Cuadro Nro. 33
MATERIAL INDIRECTO
Descripcin
Costo/ Unidad
Agua Mineral
Cucharillas
12,00/300u
70,00 / 35 Pqte de
100 unidades.
70,00/ 35 Pqte de 100
unidades
18,00/ 300 Pqte.
2,50/ 3500 unidades
30,00/ 10 unidades
Tenedores
Servilletas
Envases
Artculos de
Limpieza
Agua potable
Artculos de
Higiene
Laboral
Consumo
Mensual
3.600,00
2.450,00
Consumo
Trimestral
10.800,00
7.350,00
Condiciones de
Pago
Contado
Contado
2.450,00
7.350,00
Contado
5.400,00
8.750,00
300,00
16.200,00
26.250,00
900,00
Contado
Contado
Contado
30,00/ 8 unidades
240,00
720,00
Contado
20,00/12 Pares
240,00
720,00
Contado
56.913,75
Fuente: Los investigadores
Cuadro Nro. 34
MANO DE OBRA INDIRECTA
Descripcin
del cargo
Nro. De
Trabajadores
Sueldo
diario
Sueldo
Mensual
Sueldo
Trimestral
Monto
Trimestral
1
Administracin
173,33
5.200,00
15.600,00
15.600,00
98,33
2.950,00
8.850,00
8.850,00
8.100,00
24.450,00
24.450,00
1
Mantenimiento
Total
Cuadro Nro. 35
APORTES PATRONALES DE M.O.I
Nro.
Aportes patronales
Trabajador
(es)
S.O.S FAOV INCE
REP
10,00 2,00%
S
2,00%
%
2,00%
Cargo
Aporte
Mensual
Aporte
Trimestral
1.283,54
4.336,62
Administracin
Mantenimiento
1
1
934,62
162,00
162,00
186,9
2
FAOV
8.100,00 x
2% = 162,00
INCES
8.100,00 x
2% = 162,00
RPE
Cuadro Nro. 36
Descripcin
TOTAL M.O.I
Monto en Bs. Trimestrales
Nmina de M.O.I.
24.450,00
Aportes patronales
4.336,62
Total
28.786,62
Cuadro Nro. 37
Concepto
Agua
Luz
Telfono
Aseo
Urbano
96 veces
Total
Fuente: Los Investigadores.
Lts.
560 Kw
300 Min
8 Veces
350,00
340,00
1.050,00
1.020
35,25
1.085,25
105,75
3.255,75
Depreciacin
Cuadro N 38
Descripcin
Escritorio
Sillas
Archivador
Mesn tipo barra (Capacidad para 4
personas elaborado en Marmol)
Costo
Unitario
3.800,0
0
2.000,0
0
3.500,0
0
7.000,0
0
Vida til
Probable
(Aos)
Depreciacin Anual
10,
00
10,
00
10,
00
10,
00
Depreciacin
Trimestral
342,00
85,50
190,00
47,50
315,00
78,75
630,00
157,50
3.196,0
0
10,
00
2.500,0
0
1.600,0
0
1.000,0
0
6.000,0
0
10,
00
10,
00
10,
00
10,
00
15.000,0
0
11.000,0
0
10,
00
10,
00
13.750,0
0
287,64
71,91
225,00
56,25
144,00
36,00
90,00
22,50
540,00
135,00
1.350,00
337,50
990,00
247,50
10,
00
1.237,50
309,38
3.300,0
0
10,
00
297,00
74,25
7.000,0
0
10,
00
630,00
157,50
2.000,0
0
10,
00
190,00
47,50
5.000,0
0
10,
00
450,00
112,50
24.000,0
0
10,
00
2.160,00
Total depreciacin
Bs
540,00
2517,04
Concepto
Espacio en Programa Radial
Volantes
Total Bs.
12.000,00
Supervisor De operaciones
5.200,00
Total Bs
Sueldo Trimestral
15.600,00
15.600,00
F.A.O.V
S.S.O 10% 2%
Supervisor de Operaciones
600,00
104,00
R.P.E
2%
120,00
I.N.C.E.S
2%
Monto
Trimestral
104,00
2.784,00
Total Bs
2.784,00
S.OS.
FAOV
5.200,00 x
2% = 104,00/Mes
INCES
5.200,00 x
2% = 104,00/Mes
RPE
Honorarios Profesionales
Cuadro Nro. 42
Cargos
Asesor Legal
Contador Publico
35.970,00
Costo
Unitario
Capital De
trabajo (3
Meses)
Concepto
Cantidad
Anual
Tijeras
40,00
20,00
40,00
Corrector Lquido
20,00
20,00
20,00
Cinta Plstica
45,00
15,00
45,00
Bolgrafos(caja 12 unid)
72,00
72,00
144,00
Engrapadora Ofica
1
Carpetas Manila ( Paquete de 100
Unidades)
2
360,00
360,00
360,00
280,00
280,00
280,00
500,00
250,00
500,00
60,00
30,00
60,00
90,00
90,00
90,00
25,00
25,00
25,00
530,00
530,00
530,00
2.000,00
400,00
200,00
400,00
Libros Contables
400,00
200,00
400,00
80,00
80,00
80,00
270,00
270,00
270,00
1.000,00
Total Bs
Fuente: Los Investigadores
Monto Trimestral
MATERIAL DIRECTO
48.900,00
34.470,00
CARGA FABRIL
34.559,41
GASTOS DE VENTAS
12.000,00
2.000,00
5.244,00
GASTOS DE ADMINISTRACION
59.598,00
189.527,41
N de cuota
Valor de la
cuota
Intereses
Amortizacin
Saldo Insoluto
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
3.050,2
7
2.991,6
1
2.931,7
7
2.870,7
3
2.808,4
8
2.744,9
8
2.680,2
1
2.614,1
4
2.546,7
5
2.478,0
1
2.407,9
0
2.336,3
9
2.263,4
5
2.189,0
5
2.113,1
6
2.035,7
5
1.956,7
9
1.876,2
6
1.794,1
1
1.710,3
2
1.624,8
6
1.537,6
8
1.448,7
7
1.358,0
2.933,2
7
2.991,9
4
3.051,7
8
3.112,8
1
3.175,0
7
3.238,5
7
3.303,3
4
3.369,4
1
3.436,8
0
3.505,5
3
3.575,6
4
3.647,1
6
3.720,1
0
3.794,5
0
3.870,3
9
3.947,8
0
4.026,7
6
4.107,2
9
4.189,4
4
4.273,2
3
4.358,6
9
4.445,8
6
4.534,7
8
4.625,4
149.580,44
146.588,50
143.536,72
140.423,91
137.248,84
134.010,26
130.706,92
127.337,51
123.900,71
120.395,18
116.819,54
113.172,38
109.452,28
105.657,78
101.787,38
97.839,58
93.812,83
89.705,54
85.516,10
81.242,87
76.884,18
72.438,32
67.903,54
63.278,06
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
7
1.265,5
6
1.171,2
0
1.074,9
5
976,7
8
876,6
5
774,5
1
670,3
3
564,0
6
455,6
7
345,1
2
232,3
5
117,3
2
8
4.717,9
9
4.812,3
5
4.908,5
9
5.006,7
7
5.106,9
0
5.209,0
4
5.313,2
2
5.419,4
8
5.527,8
7
5.638,4
3
5.751,2
0
5.866,2
2
Cantidad
Precio Unitario
58.560,07
53.747,73
48.839,13
43.832,37
38.725,47
33.516,43
28.203,21
22.783,73
17.255,85
11.617,42
5.866,2
2
0,0
0
16.- FINANCIAMIENTO.
16.1 Inversion Inicial
Activo Fijo Tangible
Cuadro N 46
Descripcin
Nevera Conservadora (Modelo Evfd
3350 Bl Electrolux)
Nevera exhibidoras (Chalenller)
1,00
1,00
15.000,00
11.000,00
Total Bs
15.000,00
11.000,00
2,00
13.750,00
27.500,00
1,00
3.300,00
3.300,00
1,00
1,00
7.000,00
2.000,00
7.000,00
2.000,00
1,00
1,00
5.000,00
24.000,00
5.000,00
24.000,00
9,00
94.800,00
Cuadro N 47
Resumen Inversion Inicial
INVERSION INICIAL
Total obras civiles
115.500,00
189.527,41
94.800,00
399.827,41
Cuadro N 48
Accionista
Tipo de Acciones
Nmero de
Acciones
Porcentaje
Participacin %
Comunes
200
55.000,00
20,00
Comunes
200
55.000,00
20,00
Comunes
200
55.000,00
20,00
Comunes
200
55.000,00
20,00
Comunes
200
55.000,00
20,00
Total
1000
275.000,00
100,00
Volumen de
Ventas
(Capacidad
Real)
Ingresos
Presupuestad
os
2014
76,76
47.965
3.681.793,40
2015
99,18
65.208
6.467.329,44
2016
Total
126,95
79.101
10.041.871,95
20.190.994,79
Grafica 5
Ingresos Presupuestados
12,000,000.00
10,000,000.00
8,000,000.00
Ingresos
Presupuestados
6,000,000.00
4,000,000.00
2,000,000.00
2014
2015
2016
En la grafica se puede observar que con respecto a los aos 2012 y 2013 los precios
se han incrementado por el efecto que produce la inflacin proyectada la misma es de
33,5%, 29,2% y 28% respectivamente, la capacidad real tambin se ha visto afectada
por la inflacin y se ha proyectado un aumento anual de aproximadamente 10% con
respecto al ao anterior, se espera que estos ingresos puedan cubrir los costos de
produccin, instalacin y mano de obra del proyecto realizado.
17.2- Presupuesto de Costos de Produccin.
Consiste en proyectar para tres aos los costos de produccin, los cuales estn
conformados por el material directo, la mano de obra directa y la carga fabril,
explicando cada uno de ellos.
17.2.1.- Material Directo
El consumo del material directo vara en forma directamente proporcional con el
volumen de produccin.
A continuacin se muestran tres (03) cuadros donde se presentan los consumos de
material directo del local Fruit-Fruit en relacin a las unidades de produccin. Se
realizara el presupuesto en base al consumo de cada material, el volumen de produccin
y los costos de cada uno.
Material Directo Ao I
Cuadro Nro. 50
Costo
Unitario Inflacin
Promedio
Costo
Anual
Ajustado
Descripci
n
Requerimient
o Ao I
Frutas
16.320Kg
Bs. 30,00
33,50%
653.616,00
Yogurt
300Lt
Bs. 50,00
33,50%
20.025,00
Granola
180Kg
33,50%
16.821,00
Almendras
180Kg
33,50%
60.075,00
Nueces
180Kg
Bs. 70,00
Bs.
250,00
Bs.
300,00
33,50%
72.090,00
Total
822.627,00
Material Directo Ao II
Cuadro Nro. 51
Costo
Unitario Inflacin
Promedio
Costo
Anual
Ajustado
Descripci
n
Requerimient
o Ao II
Frutas
16.320Kg
Bs. 37,00
29,20%
780.161,28
Yogurt
300Lt
Bs. 75,00
29,20%
29.070,00
Granola
180Kg
29,20%
18.139,68
Almendras
180Kg
29,20%
69.768,00
Nueces
180Kg
Bs. 78,00
Bs.
300,00
Bs.
385,00
29,20%
89.535,60
Total
986.674,56
Costo
Anual
Ajustado
Frutas
16.320Kg
Yogurt
300Lt
Granola
180Kg
Almendras
180Kg
Nueces
180Kg
Bs.
46,00
Bs.
90,00
Bs.
87,00
Bs.
420,00
Bs.
450,00
28,00% 960.921,60
28,00% 34.560,00
28,00% 20.044,80
28,00% 96.768,00
28,00% 103.680,00
1.215.974,4
0
Total
17.2.2.- Mano de Obra Directa
Remuneracin
Anual
2014
2015
2016
Total
117.000,00
421.200,00
505.440,00
Aporte
Patronal
17.628,00
56.581,20
67.897,44
Prestacione Utilidade
Bono
s
s
Vacacional
19.500,00
4.875,00
9.750,00
70.200,00 17.550,00 35.100,00
84.240,00 84.240,00 42.120,00
Total
168.753,00
600.631,20
783.937,44
1.553.321,6
4
SSO
FAO
V
RPE
Aport
e
Prestaci
Patro
ones
nal
Utilid
ades
Bono
Vacaci
onal
3.250,00
9.750,00
117.000,0
0
9.750,0
0
3.250,00
9.750,00
117.000,0
0
9.750,0
0
Cantida
Remuneraci
Remuneraci
d de
n mensual
n mensual c/u
Personas
total
Remuneraci
n Anual
Increment
o 20%
Total
Remuneraci
n Anual
Operador
de cocina
3.250,00
3.250,00
39.000,00
3.900,00
46.800,00
Operador
de cocina
3.250,00
3.250,00
39.000,00
3.900,00
46.800,00
Operador
de cocina
3.250,00
3.250,00
39.000,00
3.900,00
46.800,00
Total
2015
Cuadro Nro. 56
117.000,00
140.400,00
Canti
Remuner Remuner
Descrip dad
Remuner
acin
acin
cin del
de
acin
mensual mensual
cargo Perso
Anual
c/u
total
nas
SSO
Operad
or de
cocina
421.200,0
0
421.200,0
0
11.700,00 35.100,00
Total
FAO
V
Aport
e
Prestaci
RPE
Patro
ones
nal
Utilid
ades
Bono
Vacaci
onal
Descripci
n del cargo
Remuneraci
n Anual
Increment
o 20%
Total
Remuneraci
n Anual
Operador
de cocina
3.900,00
3.900,00
46.800,00
4.680,00
56.160,00
Operador
de cocina
3.900,00
3.900,00
46.800,00
4.680,00
56.160,00
Operador
de cocina
3.900,00
3.900,00
46.800,00
4.680,00
56.160,00
11.700,00
140.400,00
14.040,00
168.480,00
Total
2016
Cuadro Nro. 58
Canti
Descrip dad
cin del
de
cargo Perso
nas
Remuner
acin
mensual
c/u
Remuner
acin
mensual
total
Remuner
acin
Anual
SSO
FAO
V
Operad
or de
cocina
4.680,00
14.040,00
168.480,0
0
18.34
5,60
3.369 917,
,60
28
Total
168.480,0
0
RP
E
Aport
e
Prestaci
Patro
ones
nal
Utilid
ades
Bono
Vacaci
onal
22.63
2,48
28.080,0
0
7.020,
00
14.040,
00
22.63
2,48
28.080,0
0
7.020,
00
14.040,
00
Fabricacin.
17.3.1.- Material Indirecto.
Material Indirecto Ao I
Cuadro Nro. 59
Descripcin
Requerimiento Ao I
Agua
144.000 Lts
Energa
Elctrica
6720 Kw
Aseo Urbano
96 Veces
Agua Mineral
3600 unid
Lnea
Telefnica
360Min
Cucharillas
42.000 unid
Tenedores
42.000 unid
Servilletas
3600 Pqtes
Envases
42.000 unid
Artculos De
Higiene
Laboral
Artculos de
Limpieza
Agua Potable
Inflacin
Bs. 1,00
33,50%
192.240,00
Bs. 0,50
33,50%
4.485,60
Bs. 10,00
33,50%
1.281,60
Bs. 5,00
33,50%
24.030,00
Bs. 1,00
33,50%
480,60
Bs. 1,30
33,50%
72.891,00
Bs. 1,30
33,50%
72.891,00
Bs. 15,00
33,50%
72.090,00
Bs. 10,00
33,50%
560.700,00
Bs. 40,00
33,50%
7.689,60
Bs. 35,00
33,50%
5.607,00
Bs. 20,00
33,50%
2.563,20
Costo Anual
Ajustado
144 Pares
120 unid
96 Unid
Total
Material Indirecto Ao II
Cuadro Nro. 60
Costo
Unitario
Promedio
1.016.949,60
Descripcin
Requerimiento Ao II
Agua
144.000 Lts
Energa
Elctrica
6720 Kw
Aseo Urbano
96 Veces
Agua Mineral
3600 unid
Lnea
Telefnica
360Min
Cucharillas
42.000 unid
Tenedores
42.000 unid
Servilletas
3600 Pqtes
Envases
42.000 unid
Artculos De
Higiene
Laboral
Artculos de
Limpieza
Costo
Unitario
Promedio
Inflacin
Bs. 1,50
29,20%
279.072,00
Bs. 1,00
29,20%
8.682,24
Bs. 12,00
29,20%
1.488,38
Bs. 7,00
29,20%
32.558,40
Bs. 2,00
29,20%
930,24
Bs. 2,00
29,20%
108.528,00
Bs. 2,00
29,20%
108.528,00
Bs. 20,00
29,20%
93.024,00
Bs. 12,00
29,20%
651.168,00
Bs. 45,00
29,20%
8.372,16
Bs. 38,00
29,20%
5.891,52
Bs. 24,00
29,20%
2.976,77
144 Pares
120 unid
Agua Potable
96 Unid
Total
1.301.219,71
Costo Anual
Ajustado
144.000Lts
6720 Kw
96 Veces
3600 unid
Costo
Anual
Ajustado
Lnea
Telefnica
360Min
Cucharillas
42.000 unid
Tenedores
42.000 unid
Servilletas
3600 Pqtes
Envases
42.000 unid
Bs.
20,00
1.075.200,0
28,00% 0
144 Pares
Bs.
50,00
28,00% 9.216,00
Artculos
De Higiene
Laboral
Artculos
de
Limpieza
Agua
Potable
120 unid
96 Unid
Bs.
45,00
Bs.
32,00
28,00% 6.912,00
28,00% 3.932,16
Total
2.220.871,6
8
Remuneraci
n Anual
Aporte
Patronal
Prestacione
s
Utilidades
Bono
Vacacional
Total
2014
96.800,00
14.735,20
16.133,33
4.033,33
8.066,67
139.768,53
2015
117.360,00
17.682,24
19.560,00
4.890,00
9.780,00
169.272,24
2016
140.832,00
21.218,69
23.472,00
5.868,00
11.736,00
203.126,69
Total
512.167,46
Cantida
Remuneraci Remuneraci
Total
d de
Remuneraci Increment
n mensual
n mensual
Remuneraci
Persona
n Anual
o 20%
c/u
total
n Anual
s
Administraci
n
Mantenimient
o
Total
5.200,00
5.200,00
62.400,00
6.240,00
74.880,00
2.950,00
2.950,00
34.400,00
3.540,00
42.480,00
96.800,00
117.360,00
2015
Cuadro Nro. 65
Cant
Remune Remune
idad
Remune
racin
racin
de
racin SSO
mensual mensual
Pers
Anual
c/u
total
onas
Adminis
74.880,0 8.15
1
6.240,00 6.240,00
tracin
0
3,60
Manteni
42.480,0 4.62
1
3.540,00 3.540,00
miento
0
5,60
117.360,
Total
00
Descrip
cin del
cargo
Apor
Bono
FAO
te
Presta Utilid
RPE
Vacaci
V
Patr ciones ades
onal
onal
1.49
7,60
849,
60
Descripcin
del cargo
Cantida
Remuneraci Remuneraci
Total
d de
Remuneraci Increment
n mensual
n mensual
Remuneraci
Persona
n Anual
o 20%
c/u
total
n Anual
s
Administraci
n
Mantenimient
o
Total
6.240,00
6.240,00
74.880,00
7.488,00
89.856,00
3.540,00
3.540,00
42.480,00
4.248,00
50.976,00
117.360,00
140.832,00
2016
Cuadro Nro. 67
Canti
Remuner Remuner
Aport
Descripci dad
Remuner
acin
acin
FAO
e
Prestaci Utilid
n del
de
acin
SSO
RPE
mensual mensual
V
Patro
ones
ades
cargo
Perso
Anual
c/u
total
nal
nas
Administr
9.784 1.797 1.956 13.53 14.976, 3.744,
1
7.488,00 7.488,00 89.856,00
acin
,32
,12
,86
8,30
00
00
Manteni
5.550 1.019 1.110 7.680, 8.496,0 2.124,
1
4.248,00 4.248,00 50.976,00
miento
,72
,52
,14
38
0
00
140.832,0
21.21 23.472, 5.868,
Total
0
8,69
00
00
Bono
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