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Qu es?
Con este seguro usted puede sentirse tranquilo accediendo a los mejores
precios y beneficios del mercado asegurador, con una compaa que le brinda
un ptimo nivel de calidad en sus servicios.
Las principales ventajas son:
Cobertura
Este seguro cubre las perdidas a causa de incendio que usted pueda
sufrir en su inmueble y en los objetos que este contiene; y otros riesgos
adicionales tales como terremoto, daos por aguas lluvias, huracan,
cada de rbol, entre otras.
Requisitos de contratacin
Oferta firmada
Este seguro cubre las prdidas o daos de los bienes asegurados como
consecuencia de la accin directa de incendio o principio de incendio.
RIESGOS EXCLUIDOS
Salvo convenio expreso consignado en la pliza o en anexo que forme parte de
la misma, la compaa no responder por las prdidas o daos, ni aun las
producidas por incendio, causadas:
A consecuencia de explosin.
RIESGOS NO CUBIERTOS
La pliza en ninguna forma cubre prdidas o daos causados:
Explosin
Combustin espontnea
Remocin de escombros
Perdida indirectas
Mercanca en transito
seguro martimo, la cual amparaba tanto los accidentes del transporte como la
tardanza en la llegada del buque a su destino.
Entrando al siglo XVII, el seguro tom auge en Francia, siendo durante el
reinado de Luis XIV que se funda la primera compaa de seguros en el ao de
1,686, bajo el nombre de Compaa General para los Seguros y Gruesas
Venturas de Francia, en la ciudad de Pars. Comenzando el siglo XVII, naci
tambin en Londres el famoso grupo Lloyds y as otras compaas de seguros.
Como hemos observado anteriormente los hombres en un intento por
protegerse formaron grupos que aportaban cierta cantidad de sus bienes
(dinero o en especie) para resarcir al perjudicado por las prdidas sufridas.
Naturalmente, el sistema no era funcional porque solamente resolva en parte
el problema y se desarrollaba en un clima de ignorancia, en vista que los
principios y supuestos que regulaban la actividad del seguro no eran conocidos
universalmente. En un inicio, no existi el seguro como una institucin; sin
embargo con el tiempo logro perfeccionar su organizacin.
A partir del siglo XIX hasta la actualidad aparecieron las primeras empresas de
seguro sobre bases ms tcnicas, fundamentadas en la Ley de Los Grandes
Nmeros a la que da lugar Blas Pascal, famoso matemtico, en 1634; tambin
el clculo de las Probabilidades. En Inglaterra, Edmund Halley elabora la
primera tabla de mortalidad, tcnicamente construida. La aparicin de estas
empresas se debi principalmente al gran florecimiento de la industria en esta
poca, los grandes descubrimientos y por la regulacin jurdica a travs
delcontrol administrativo. El avance tecnolgico ha contribuido en la
administracin de riesgos, ya que ha permitido a las compaas de seguros
ofrecer mejores atributos y caractersticas en sus plizas.
EVOLUCIN DE LAS COMPAIAS ASEGURADORAS EN EL SALVADOR
Los inicios del siglo XX marcaron en El Salvador el comienzo de las
operaciones de seguros en el territorio nacional. En aquella poca, el Cdigo
de Comercio vigente desde el 17 de marzo de 1904 regulaba todos los
aspectos que contenan reglas sobre los contratos de seguros.
En 1906, Herbert de Sola se constituy en representante de la Palatine
Insurance Company y de Hannover Fire Insurance company e inaugur la
actividad del seguro en El Salvador.
La actividad aseguradora tom auge con la posterior llegada de agentes de
compaas extranjeras como: The Commercial Unin Assurance Co., The
Netherlands Insurance Co., The Northern Assurance Co., The Yorkshire
Insurance Co., General Accident Fire and Life, Helvetia Company Suiza de
Seguros, Royal Insurance Co.
El 16 de julio de 1915 se fund la Centro Americana, S.A., la primera compaa
de seguros; surgi como una empresa visionaria y es reconocida hasta
nuestros das como la pionera de la industria del seguro en El Salvador. El
capital social con que inici sus operaciones fue el equivalente a cien mil
pesos plata de esa poca, el cual fue dividido en acciones de mil pesos plata.
Con el tiempo en El Salvador se desarroll la industria y el comercio, lo que
CONCEPTO
De acuerdo al diccionario de Mapfre de Espaa se entiende como seguro a:
una actividad econmica-financiera que presta el servicio de transformacin de
los riesgos de diversa naturaleza a los que estn expuestos el patrimonio
asegurable, en un gasto peridico presupuestado, que puede ser soportado
fcilmente por cada unidad patrimonial.
Al estudiar detenidamente dicho concepto de seguro, podemos concluir que el
mismo constituye un contrato en el cual existen involucradas dos partes, de las
cuales una de ellas persigue un inters pecuniario, mientras que la otra un
inters de previsin y salvaguarda de sus bienes.
Al momento decelebrarse el contrato de seguro, deben integrarse distintos
elementos que permitirn alcanzar su perfeccionamiento jurdico.
ELEMENTOS PERSONALES Y ESENCIALES DEL CONTRATO DEL
SEGURO
Los aspectos y sujetos identificados como elementos que intervienen para que
la celebracin del contrato de seguro pueda llevarse a cabo normal y
completamente son los siguientes:
- Asegurador: Es aquella empresa debidamente constituida por las distintas
leyes que la regulan, as como tambin autorizadas por la Superintendencia del
Sistema Financiero, ente regulador de toda la actividad llevada a cabo por
incluya por endoso y conforme texto del anexo respectivo. Todo acto ejercido
por cualquier persona actuando por orden de cualquier organizacin o en
relacin con sta, cuyo objeto sea el derrocamiento del gobierno de jure o de
facto, o presin de terrorismo u otros medios violentos, salvo cuando se cubra
mediante anexo especfico. Desposeimiento permanente o temporal de
cualquier edificio y sus daos a consecuencia de unanacionalizacin,
confiscacin, comiso o requisicin por orden de cualquier autoridad legalmente
constituida u ocupacin legal por cualquier persona. Destruccin de los bienes
asegurados por orden de cualquier autoridad nacional, estatal o municipal,
salvo para eliminar o disminuir un siniestro asegurado. Cualquier dao o
perdida, destruccin o avera directa o indirectamente causado por o derivados
a consecuencia de o atribuibles a los siguientes factores, a menos que
ocasionen prdidas o daos consecuentes por un riesgo asegurado: Materiales
y/o armas nucleares de toda clase, procesadores de la combustin de dichos
elementos, averas mecnicas o elctricas y/o desperfectos en mquinas o
equipos, uso o desgaste, deterioro gradual, vicio inherente, defectos ocultos,
oxidacin, corrosin o congelacin, errores de diseo, errores en
procesamiento o manufacturas de los productos del asegurado, mano de obra
defectuosa y materiales defectuosos impropios.
Cualquier acto criminal deshonesto o fraudulento por parte del asegurado o sus
representantes legales o fideicomisario, actuando por si mismos o en
combinacin con otros. Cese de trabajo, demora, prdida de mercado, prdida
de utilidades a consecuencia de dicho cese de trabajo, demora o prdida de
mercado, salvo que forme parte de la cobertura de la pliza. Desaparicin
misteriosa, faltante de inventario o merma inexplicable con motivo de
inventario, archivo errneo o tras papeleo de informacin, hurto, robo, atraco.
La suspensin, caducidad o cancelacin de cualquier contrato de
arrendamiento, licencia, contrato o pedido. Negligencia y/o descuido del
asegurado para salvaguardar lapropiedad al ocurrir cualquier siniestro
asegurado. Asentamiento, rotura, rajadura, contraccin, expansin o la
formacin de grietas en pavimentos, cimientos, paredes, pisos, techos o
piscinas, as como la erosin en costas martimas, en orillas de ros o de lagos,
a menos que se ocasionen por prdidas o daos consecuentes a un siniestro
asegurado. Riesgo de contrabando o de transportacin y/o comercio ilegal.
Prdidas o daos a las mercaderas o inventario por variacin de la
temperatura, humedad, sequa, contaminacin, por estar manchadas,
decoloradas, oxidadas, congeladas, podridas, fermentadas, evaporizadas o
cambiadas de sabor, olor, textura o acabado. Prdidas o daos a la mercadera
por polillas, roedores o cualquier otro animal. Prdidas o daos causados por
vientos, lluvias, inundacin o polvo en productos almacenados a la intemperie o
alojados en edificios con fachadas abiertas o colocados en terrenos cercados o
en galeras as como los propios edificios o locales mencionados, salvo que se
incluya. Explosiones ocasionadas por estallido de calderas, economizadores u
otros recipientes, mquinas o aparatos en los que la presin interna viene
MARCO LEGAL
LA SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO
FINALIDAD
Su funcin principal es vigilar el cumplimiento de las disposiciones aplicables a
las sociedades de seguro, correspondindole adems su fiscalizacin.
SURGIMIENTO
La superintendencia del Sistema Financiero fue creada en 1961, con la
reorganizacin del (BCR), para que fiscalizara las instituciones de crdito y las
organizaciones auxiliares de crdito.
ATRIBUCIONES Y FUNCIONES
a.) Cumplir y hacer cumplir las leyes y reglamentos.
b.) Dictar Normas y Regulaciones.
c.) Auditar la constitucin y funcionamiento de los intermediarios financieros.
d.) Vigilar las operaciones de intermediarios.
e.) Garantizar transferencias de informacin.
f.) Otras funciones de inspeccin y vigilancia que le corresponden de acuerdo
con las leyes.
g.) Aplicar sanciones
ENTIDADES SUPERVISADAS POR LA S.S.F
SOCIEDADES DE SEGUROS
Estas son entidades privadas que asumen riesgos por cuenta de sus clientes y
por ello cobran una prestacin que se denomina prima. La actividad
aseguradora tiene un marcado acento financiero y econmico, no solo porque
se percibe un precio denominado prima sino por quedesempea la tarea
financiera de distribuir capitales, al motivar que un elevado nmero de unidades
patrimoniales pueda ser afectada por las prdidas provenientes de los
siniestros.
LEY DE SOCIEDADES DE SEGUROS
El 01-01-1997 mediante Decreto Legislativo N 844 entr en vigencia en
nuestro pas la Ley de Sociedades de Seguros, con el objeto de regular la
constitucin y el funcionamiento de las sociedades de seguros as como
tambin la participacin de los intermediarios de seguros, a fin de velar por los
derechos del pblico y facilitar el eficiente y normal desarrollo da la actividad
aseguradora en El Salvador, en un entorno de apertura y globalizacin
mismo, por esta razn las partes involucradas que hacen efectivo un contrato
de seguros, deben tener relacin directa con lo establecido en la ley ya que es
el mximo instrumento regulador que rige las actuaciones de dichas partes.
CODIGO DE COMERCIO:
Despus de haber descrito de manera general el contenido y objeto de la Ley
de Sociedades de Seguros, continuaremos con lo que nos reglamenta el
Cdigo de Comercio salvadoreo en materia de seguros.
ROL DE VIGILANCIA QUE POSEE EL ESTADO
El Art. 362.- nos reglamenta el papel que tiene el Estado como un ente de
vigilancia ejerciendo su poder atreves de las distintas instituciones o
dependencias, en nuestro caso La Superintendencia del Sistema Financiero,
que ejercer la vigilancia sobre las sociedades y las actividades mercantiles de
las que trata este cdigo, dentro de las cuales podemos encontrar la actividad
aseguradora.
AGENTES DEPENDIENTES
En el Art. 384.- encontramos una figura que es muy importante en las
operaciones de seguros como lo son Agentes Dependientes, definindonos lo
siguiente; Es agente dependiente la persona encargada de promover, en
determinada plaza o regin, negocios por cuenta de un principal, condomicilio
en la Repblica o en el extranjero, y de transmitirle las propuestas para su
aceptacin. El agente dependiente est subordinado al principal, considerando
que esta personalidad juega un papel muy importante para llevar a cabo el
contrato de seguro.
En el Art. 385, inciso 2 regula las distintas obligaciones especficas que tendrn
los agentes de empresas de seguros, los cuales estn obligados a presentar al
cliente con quien contraten la credencial que los acredita como tales. Se
presume que tienen facultad para celebrar contratos, recibir solicitudes,
rechazar declaraciones escritas de los proponentes, cobrar primas vencidas y
proceder a la comprobacin de los siniestros que se realicen, salvo que la
empresa por cuenta de quienes acten haya limitado expresamente sus
facultades en la credencial respectiva, pero no podr hacerlo en la medida en
que haga imposible el ejercicio de la agencia. Pero, a menos que conste
expresamente en la credencial, no tendrn autorizacin para modificar en
ningn sentido el texto del contrato que figure en la solicitud como podemos
apreciar, el papel que juegan dichos agentes es de mucha importancia para el
desarrollo de la actividad aseguradora.
OBLIGACIONES EN GENERAL QUE TIENEN LAS PARTES CONTRATANTES
En los Art. 535 y 536 del com. Se establecen las obligaciones generales que
debern llevarse a cabo al momento de que una de las partes entre en quiebra,
definiendo; La quiebra del asegurado no resuelve el contrato de seguro, Si el
representante de la quiebra no pusiere en conocimiento del asegurador, la
declaracin de quiebra dentro del plazo de treinta das desde lafecha de sta,
PRIMAS
PRIMAS, segn lo dispuesto en ste ttulo, las primas sern tratadas de la
siguiente manera:
El Art. 1362. Dice, Salvo pacto en contrario, la prima ser exigible en el
momento de la celebracin del contrato por lo que se refiere al primer perodo
del seguro, entendindose por cada perodo el lapso para el cual se ha
calculado la unidad de la prima.
Salvo clusula en contrario, las primas ulteriores sern exigibles al comienzo
de cada nuevo perodo. Si no se estpula el periodo del seguro en el contrato,
se entender que es de un ao.
Art. 1363.- El asegurado tendr unmes de gracia para el pago de las primas,
contado a partir de la fecha de vencimiento de los plazos convencionales o
legales. Mientras no haya transcurrido el plazo de gracia, los efectos del seguro
no podrn suspenderse. Vencido este plazo, el asegurado dispondr an de
tres meses ms para rehabilitar el seguro, pagando las primas vencidas, pero
los efectos del contrato quedarn en suspenso. Al final de este ltimo plazo,
caducar el contrato.
Art. 1364.- Salvo estipulacin en contrario, la prima convenida para el perodo
en curso se adeudar en su totalidad, aun cuando la empresa aseguradora no
haya cubierto el riesgo sino durante una parte de ese tiempo.
Art. 1365.- Si la prima se hubiere fijado en consideracin a determinados
hechos que agraven el riesgo y estos hechos desaparecen o pierden su
importancia en el transcurso del seguro, el asegurado tendr derecho a exigir
que en los perodos ulteriores se reduzca la prima conforme a la tarifa
respectiva y, si as se convino, la devolucin de la parte correspondiente por el
perodo en curso.
En el caso de informaciones falsas, reticencias y agravacin del riesgo, el
asegurado perder las primas anticipadas, en los casos de agravacin del
riesgo por dolo o culpa grave.
Art. 1366.- Si durante el plazo del seguro se modifican las condiciones
generales en contratos del mismo gnero, el asegurado tendr derecho a que
se le apliquen nuevas condiciones; pero si stas traen como consecuencia por
parte de la empresa prestaciones ms elevadas, el contratante habr de cubrir
el equivalente que corresponda, si desea hacer la conversin.
INDEMNIZACION
En el Art. 1367.- encontramoslas condiciones que deben cumplirse para que la
indemnizacin pueda ser llevada a cabo La indemnizacin ser exigible 30
das despus de la fecha en que la empresa haya recibido los documentos e
informaciones que le permitan conocer el fundamento de la reclamacin. Y
contina enmarcando las circunstancias en las que sera nula la indemnizacin
ya que no puede exigirse sino despus de que haya sido reconocida su
e indicadores financieros.
Hay que destacar una pregunta muy importante en el rea del seguro y es:
Cunto Reaseguro Se Necesita Tomar? Para ello, hay que sealar que
inicialmente la aseguradora necesita determinar mediante un estudio cunto
necesita ceder en reaseguro y cunto puede retener, entre otros indicadores y
solicitar una cobertura de reaseguro para todo lo que no pueda retener. Otro
factor indispensable para satisfacer la pregunta anteriores, cmo se encuentra
el mercado, si este est duro o est blando; refirindonos a que un mercado
duro es aquel en el que las condiciones para colocar un riesgo son difciles;
mientras que en un mercado blando ocurre cuando se tiene una experiencia de
siniestro que ha venido de un mercado duro, creando un ciclo en el cual se
suceden perodos donde la siniestralidad es relativamente baja, lo que significa
que es fcil colocar los riesgos que se quieran, pero cuando en el mercado, la
siniestralidad comienza a subir es ms difcil colocar ciertos riesgos y por lo
tanto tambin son ms costosas las coberturas del reaseguro. Por lo tanto, la
tendencia a ser ms costosas se deben a diversos factores dentro de los
cuales podemos mencionar un causal para los riesgos catastrficos, y es
precisamente porque, los fenmenos de la naturaleza se han incrementado
debido al cambio climtico, siendo ms recurrentes y esa misma recurrencia es
muy tomada en cuenta por el reasegurador para determinar la cobertura y el
costo del reaseguro en el pas.
En general, la actividad aseguradora atraviesa un delicado momento en el que
se exige un mayor respaldo patrimonial, funcin en que la asistencia del
reaseguro resulta fundamental.
FUNCIONAMIENTO DEL REASEGURO.
Mediante el reaseguro, se equilibran los riesgos que componen la cartera del
asegurado por que reduce sus consecuencias. El asegurador-reasegurado
responde ante sus asegurados por todo el riesgo que asume, posteriormente
recobra de su reasegurador la parte reasegurada o el total, en caso de
reaseguro total del importe en que se traduzca su responsabilidad, este
sistema permite al asegurador descargar sobre el reasegurador las
consecuencias de haber traspasadolos lmites impuestos por la exigencia de la
homogeneidad cuantitativa, logrando disminuir las consecuencias de las
fluctuaciones de siniestralidad en los negocios suscritos y estabilizar sus
resultados anuales.
El asegurador-reasegurado debe decidir su retencin hasta un nivel tal que las
primas retenidas por cuenta propia sean suficientes en unin con los fondos
disponibles para cubrir el pago de las reclamaciones por las que podra llegar a
ser responsable.
El reaseguro es frecuentemente una institucin de orden internacional, debido
a su propia naturaleza y a su finalidad tcnica de homogeneizar los riesgos
asegurados mediante la fragmentacin de sus consecuencias econmicas.
El reaseguro constituye el nico mtodo adecuado mediante el cual varios
estados pueden compartir las prdidas de una catstrofe importante,
suscripcin.
El contrato de reaseguro adquiere fuerza de ley entre las partes. El principio
de buena fe es esencial en la contratacin mercantil y adquiere mayor
relevancia en el reaseguro, siendo la base de las relaciones entre asegurador y
reasegurador, de lo cual es muestra, la prctica frecuente de los
reaseguradores de aceptar contratos sin una informacin completa de los
riesgos asumidos por la aseguradora. Los convenios de reaseguros se
inspiran, ms que en un juego rgido de derechos y obligaciones, en una
relacin de confianza y lealtad recproca.
Cada vez es ms frecuente encontrar en los contratos de reaseguro clusulas
relativas a la intervencin del reasegurador en la liquidacin de los siniestros
cubiertos por las plizas de seguro directo, llegando incluso a imponer al
reasegurado el deber de consultar al reasegurador acerca de la liquidacin o a
supeditar a la aprobacin de ste la efectiva indemnizacin al asegurado
directo.
La operacin de reaseguro da lugar al nacimiento de derechos y deberes
recprocos entre reasegurado y reasegurador. El contenido del contrato de
reaseguro se determina esencialmente por la autonoma de las partes, pero no
hay que olvidar que muchos de esos derechos y deberes se derivan o al
menos, se perfilan por usos profesionales, de gran relevancia en esta materia.
Por otro lado, al ser el reaseguro un contrato de seguro, la individualizacin del
contenido del mismo viene determinada, en ocasiones, por las normas
generales aplicables a los seguros directos. En concreto a los pertenecientes al
ramo de daos. Si el reasegurador es declarado en quiebra; aun cuando
legalmente sta no es causa de extincin del contrato, ni es admisible que
convencionalmente se atribuya ese efecto a la quiebra, el reasegurado, no
obstante, podra suspender la ejecucin de su prestacin, el pago de la prima,
hasta tanto los administradores de la quiebre le entreguen la contraprestacin
pactada o le garanticen su entero cumplimiento. El asegurador, a pesar de la
quiebra de su reasegurador, tiene que hacer frente a responsabilidades como
tal, sin poder alegar esta circunstancia como excepcin para obtener una
rebaja o la exoneracin de su deber de pago de las indemnizaciones derivadas
del cumplimiento de las plizas que haya asegurado.
OBLIGACIONES DEL REASEGURADO
OBLIGACIONES PRINCIPALES
PAGO DE LA PRIMA
Al asumir parte de las eventuales consecuencias econmicas que se derivan
de los contratos de seguro a cargo del reasegurado, el reasegurador presta un
servicio la cobertura del riesgo reasegurado, a cambio del cual recibe una
remuneracin. El abono de la prima, como en cualquier otro contrato de
seguro, constituye la obligacin principal del reasegurado, obligacin pecuniaria
de suma que habr de cumplirse en los trminos, forma y medios previstos en
el contrato.
MODO Y MOMENTO DEL PAGO DE LA PRIMA
Puede decirse que las reservas tcnicas para las compaas de seguros son
el importe que se separa de los ingresos obtenidos en un perodo determinado,
para que la aseguradora pueda hacerle frente a las obligaciones, por posible
ocurrencia de siniestros con posterioridad a la fecha del cierre contable,
correspondiente a plizas vigentes a esa fecha.
IMPORTANCIA DE LAS RESERVAS
La constitucin de las reservas tcnicas surge de la necesidad de ajustar los
ingresos registrados, provenientes de las primas, esto se debe a que estas se
cobran al inicio del periodo de proteccin ofrecido en la pliza, generalmente de
duracin anual; y considerando que, la emisin de plizas se lleva a cabo
durante todo el ao, hace que el vencimiento de muchas de ellas no coincida
con la fecha del cierre contable, es decir que vencern durante el prximo
ejercicio, por lo tanto, sus primas no pueden considerarse ganadas o
devengadas al final del ejercicio corriente
CLASIFICACIN DE LAS RESERVAS
Las reservas tcnicas que deben constituir las compaas de seguros conforme
a lo establecido en la Ley de Seguros artculo 33 son: Reservas de riesgo en
curso, Reservas matemticas, Reservas de siniestros o reclamos en trmite,
Reservas de previsin, adems deben considerar los lineamientos emitidos por
La Superintendencia del Sistema Financiero en la NCS-011.
Entre los mtodos que existen para el clculo de estas reservas se pueden
mencionar: Mtodo pliza por pliza, Mtodo de veinticuatroavos, Mtodo
global o en bloque.
Segn el art.18 del Reglamento de la ley de sociedades de seguros
actualmente establece el mtodo a considerar por las aseguradoras para la
constitucin de este tipo de reserva, indicando el de veinticuatroavos o
fraccionamiento , debido a que se harn sobre los ingresos mensuales por
primas netas del periodo y la reversin de las correspondientes al ejercicio
anterior, se har al final de cada mes.
El mtodo de veinticuatroavos, supone que la emisin de plizas en elmes es
uniforme, de manera que para efectos del clculo, se toma que el ao es
fraccionado en veinticuatro periodos, cada periodo comprende la mitad de un
mes.
En el caso de primas que cubran periodos mayores de un ao, el clculo se
har solamente por la porcin correspondiente a los doce meses y el resto se
considerar pasivo diferido.
Antes de la reforma mencionada, se aplicaba el mtodo en bloque, aplicando
un porcentaje fijo al total de las primas de los ltimos doce meses. Segn este
mtodo es conveniente aplicarlo cuando en la emisin mensual de plizas no
existan variaciones importantes entre los diferentes meses del ejercicio.
De acuerdo al art.35 de la NCS-011, las reservas de riesgos en cursos, excepto
la correspondiente a los seguros de transporte contratados con base a
certificados, deben calcularse y constituirse sobre el 70% de las primas
retenidas (Primas netas causadas menos las primas cedidas). Es de aclarar
que este porcentaje es el mnimo permitido, por lo tanto cada sociedad puede
incrementarlo si lo considera conveniente
LAS RESERVAS MATEMTICAS
DEFINICION
Las reservas matemticas son exclusivas para los seguros de vida individual
suscritos a plazos mayores de un ao y se constituyen con valores a favor de
los asegurados.
Se define como la diferencia entre el valor actual de la suma asegurada y el
valor actual de las primas futuras. La reserva es aquella porcin de las primas
pagadas de las plizas de seguro de vida a base de primas niveladas la cual se
separa para cubrir las futuras obligaciones de las plizas.
BASES DEL CLCULO
En los seguros de vida a largo plazo es frecuente que la formade pago de las
primas sea en forma nivelada, en consecuencia la forma de operacin de este
tipo de seguros origina la necesidad de constituir una reserva, ya que la prima
nivelada anual al principio del tiempo es superior a la mortalidad esperada y a
partir de cierto nmero de aos transcurridos esta prima es inferior a la
mortalidad esperada anual, debido a que el riesgo de muerte es creciente con
la edad de los asegurados mientras que la prima nivelada, al ser un valor
promedio, no corresponde al valor esperado de la mortalidad anual
reportado.
BASES DEL CLCULO
Para los seguros de vida, la reserva de siniestros reportados se constituir con
el monto de la liquidacin que sea flexible segn los condiciones de las plizas
y de los beneficios adicionales, dividendos, bonos y otras obligaciones que se
derivan de los contratos.
Estas reservas disminuirn por los traslados a las cuentas de pasivos que
registran las obligaciones contractuales, cuando el siniestro se ha considerado
una obligacin cierta.