Professional Documents
Culture Documents
01
DIRECTIVA PARA LA EVALUACIN SEMESTRAL Y ANUAL DE LOS
PRESUPUESTOS INSTITUCIONALES DE LAS ENTIDADES DEL
GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES PARA EL AO
FISCAL 2013
CAPTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artculo 1.- Objetivo
La presente Directiva tiene por objetivo establecer los procedimientos y lineamientos tcnicos a tener en
cuenta en la elaboracin de la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales, con
la finalidad de:
a)
b)
CAPITULO II
EVALUACION PRESUPUESTARIA
Artculo 3.- Base de informacin para la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos
Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2013
3.1
La Evaluacin Presupuestaria al Primer Semestre del ao fiscal 2013 se efecta sobre la base de la
informacin correspondiente a los avances de metas fsicas y el avance financiero al 30 de junio de
2013.
b)
3.2
CONCEPTO
PLIEGO
Gobier
no
Naciona
ly
Gobiern
Metas
1ra
Actualizacin
2da
Actualizacin
FECHAS DE CORTE EN
EL MODULO SIAFMPP
01 de Agosto de 2013
06 de Agosto de 2013
FECHA DE CARGA EN
EL APLICATIVO
WEB
02 de Agosto de 2013
07 de Agosto de 2013
3.3
b)
En la Evaluacin Institucional Anual del 2013 se considera las metas fsicas correspondientes
a la programacin y ejecucin actualizada para el cierre del ao fiscal 2013. Para ello, se considera
la informacin que cada una de las Entidades registra en el "Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo de
Procesos Presupuestarios), men Tablas opcin Avance Fsico de las Metas Presupuestarias,
hasta 05 das despues de finalizado el Cierre y Conciliacin 2013.
c)
Una vez concluido lo sealado en el prrafo precedente, el avance de las metas fsicas anuales
tambin se puede visualizar en el Aplicativo Informtico en web para la Evaluacin al Primer
Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2013
mencionado en el artculo 5 de la presente Directiva, en la Opcin N 05 que contiene la Matriz A,
en el que se registra la importancia de las actividades y proyectos en el logro de los objetivos
institucionales.
El seguimiento y evaluacin del gasto pblico, complementario a la evaluacin presupuestal
2013, en el nivel institucional de la Entidad se realiza sobre la base de los Indicadores de
Desempeo. Tales indicadores deben brindar informacin relevante y peridica sobre los avances
de la Entidad en la cantidad, calidad y cobertura de la provisin de bienes y servicios pblicos.
Para estos efectos, la Entidad debe considerar los indicadores propuestos y evaluados en el
marco de lo establecido por la Directiva para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del
Sector Pblico con la finalidad de proporcionar informacin cuantitativa sobre el desenvolvimiento
y logros de una institucin, programa, actividad o proyecto a favor de la poblacin u objeto de su
intervencin, en el marco de sus objetivos estratgicos y su misin.
Determinar, a travs de las actividades y/o proyectos de la Entidad, la importancia que tiene la
ejecucin de las metas presupuestarias en el cumplimiento de los objetivos institucionales y en
consecuencia en el logro de la misin de la Entidad.
b)
Determinar sobre la base del anlisis y medicin de la ejecucin de ingresos, gastos y metas, as como
de las modificaciones presupuestarias a nivel de actividad y proyecto, los resultados de la gestin
presupuestaria.
c)
d)
Evaluar si la eficacia en el logro de las metas impacta en los resultados de los principales
indicadores programados para el presente ao.
gestin
Para la determinacin del nivel de cumplimiento se calcula un ratio que considera el logro de las
metas vinculadas a las actividades y/o proyectos que la Entidad ha ejecutado al Primer Semestre y
Anual 2013. El ratio se calcula de la siguiente manera:
Act/Proy
Nivel de cumplimiento
(Ejecucin Fsica)
(ejecutado/programado)
Meta 1
Meta
2
Meta
3
100
8
0
3
0
70%
b)
El indicador de gestin muestra el grado de avance fsico de las acciones realizadas por la Entidad respecto
de la misin institucional, el cual, tomado como medida de la gestin institucional, es calificado segn el
rango que se detalla a continuacin:
Rango
1.00 0.95
0.94 0.90
0.89 0.85
0.84 0.00
Calificacin
Muy bueno
Bueno
Regular
Deficiente
CAPITULO III
SEGUIMIENTO DE LOS AVANCES DE RESULTADOS Y PRODUCTOS DE LAS
ENTIDADES DEL GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES
Artculo 7.- De la informacin de desempeo utilizada para el seguimiento de los programas presupuestales
El seguimiento de los programas presupuestales con enfoque de resultados utiliza informacin semestral de
la ejecucin financiera y fsica a nivel de productos, actividades de los productos y proyectos de inversin, de
acuerdo a lo siguiente:
a)
b)
Asimismo, para el seguimiento de los programas presupuestales se utiliza la informacin anual de los indicadores
de desempeo de resultados y productos incluidos en los diseos de los programas presupuestales
implementados en el ao fiscal 2013, es decir, en el Anexo 2 de Contenidos Mnimos de Programas
Presupuestales con Enfoque de Resultados presentados por las entidades de acuerdo a la Resolucin Directoral N
001- 2013-EF/50.01, que aprueba la Directiva N 001-2013-EF/50.01 Directiva para los Programas Presupuestales
en el Marco de la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2014.
Como fuentes de informacin de los indicadores de desempeo se utiliza las correspondientes a las propias
entidades (registros administrativos, encuestas, estudios, entre otras), y a las desarrolladas por el Instituto
Nacional de Estadstica e Informtica (INEI) en concordancia con el artculo 84 de la Ley N 28411.
Artculo 8.- Indicadores de Desempeo de Resultados y Productos
El Aplicativo Informtico para la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales 2013
contiene un mdulo para registrar, validar y actualizar los Indicadores de Desempeo de resultados especficos y
productos de los programas presupuestales elaborados durante la Fase de Programacin y Formulacin del
Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2013.
Para la medicin de los indicadores de desempeo
de los programas elaboran y remiten las fichas tcnicas
de acuerdo al formato incluido en la Ficha Tcnica del
Indicador de Desempeo) de la presente directiva, las
General de Presupuesto Pblico a lo largo del ao 2013.
Las entidades responsables de la medicin de los indicadores de desempeo remiten los valores anuales de los
indicadores correspondientes al ao 2013 hasta el 15 de Abril del ao 2014. La Direccin General de Presupuesto
Pblico consolida esta informacin e implementa los reportes de indicadores de desempeo necesarios para el
seguimiento de los programas travs del Aplicativo de Evaluacin Presupuestaria.
Artculo 9.- Del seguimiento de los avances de de la ejecucin financiera y de metas fsicas
De acuerdo al artculo 83 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, el
seguimiento de los programas presupuestales, se realiza sobre los avances en la ejecucin presupuestal y el
cumplimiento de metas en su dimensin fsica. Dicho seguimiento est a cargo del Ministerio de Economa y
Finanzas, a travs de la Direccin General de Presupuesto Pblico, quien consolida semestralmente el avance de la
ejecucin de los programas presupuestales, conforme al registro de informacin realizado por las entidades
responsables de los programas presupuestales en los sistemas que se especifican en la presente directiva.
La informacin sobre ejecucin financiera y avance fsico de los programas presupuestales utilizada para el
seguimiento es la registrada en los Mdulos de Procesos Presupuestarios y Administrativo SIAF SP.
En el caso de las cantidades programadas y ejecutadas de los productos, la informacin slo debe ser llenada en
el SIAF SP por el pliego responsable de cada programa presupuestal de acuerdo al Anexo 2 de Contenidos
Mnimos de Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados presentados por las entidades de acuerdo a la
Resolucin Directoral N 001-2013-EF/50.01, que aprueba la Directiva N 001-2013- EF/50.01 Directiva para los
Programas Presupuestales en el Marco de la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el
Ao Fiscal 2014.
Asimismo, establece que los responsables de los programas presupuestales entregan informacin cierta,
suficiente y adecuada que incluye las medidas adoptadas, las acciones desarrolladas para la mejora de la
ejecucin y los ajustes incorporados en los diseos de los programas presupuestales.
El seguimiento de los programas presupuestales al primer semestre del ao fiscal 2013 se efecta sobre la base
de la informacin correspondiente a los avances de metas fsicas y el avance financiero al 30 de junio de
2013, y el seguimiento anual, considerando informacin remitida por las Entidades durante el proceso del
Cierre y Conciliacin del ao fiscal 2013.
Para el caso de las metas fsicas, correspondientes a la programacin y ejecucin actualizada al primer
semestre y anual 2013, se considera lo siguiente:
-
En el Seguimiento al Primer Semestre del ao fiscal 2013 se toma en cuenta la informacin que cada
una de las Entidades registra en el "Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo de Procesos Presupuestarios), men
Tablas opcin Avance Fsico de las Metas
Presupuestarias de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio
Presupuestario 2013.
En el marco de la implementacin progresiva de los programas presupuestales la informacin sobre
cantidad programada y cantidad ejecutada total de los productos de los programas slo se requiere para el
seguimiento anual, por lo cual el pliego responsable del programa debe registrar solamente el valor anual
acumulado para los dos semestres.
En el Seguimiento Anual del 2013 se considera las metas fsicas correspondientes a la programacin y ejecucin
actualizada para el cierre del ao fiscal 2013. Para ello, se considera la informacin que cada una de las
Entidades registra en el "Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo de Procesos Presupuestarios), men Tablas opcin
Avance Fsico de las Metas Presupuestarias, hasta 05 das despus de finalizado el Cierre y
Conciliacin 2013.
Tema
Entid
ades
Gobi
erno
1. Intervenciones
en
Programas presupuestales y
objetivos estratgicos
Descripcin de las
intervenciones
Entid
ades
Ubicaci
Periodic
Gobie
n
idad
rnos
programas
presupuestales
Aplicativo
de
Evaluaci
n
Aplicativo
de
Evaluaci
n
n
presupuestaria por resultados
(Reporte
segn el
punto
SIAF
Anual
Anual
Anual
Semestr
MPP
al
(Anexos
(excepto
1 y 2)
Resumen de la ejecucin
reporte
Aplicativo
agregada en programas
segn el
de
presupuestales
punto
Evaluaci
5.2 del
n
instructi
(Reporte
SIAF
Ejecucin presupuestal
Semes
MPP
desagregada en programas
tral
(Anexos
presupuestales
y
3, 4, 5 y
3. Desempeo de programas presupuestales
Evolucin de indicadores de
desempeo
Aplicativo
de
Evaluaci
n
(reporte
segn
Anual
Programas presupuestales y objetivos estratgicos. En esta seccin la entidad indica los resultados
especficos de los programas presupuestales que desarrolla de acuerdo a lo consignado en el Anexo 2 de
Contenidos Mnimos de Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados presentados por las
entidades de acuerdo a la Resolucin Directoral N N 001-2013-EF/50.01, que aprueba la Directiva N 0012013-EF/50.01 Directiva para los Programas Presupuestales en el Marco de la Programacin y Formulacin
del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2014, y los vincula con los objetivos estratgicos del
Plan Estratgico Institucional PEI vigente de la entidad.
La informacin correspondiente es registrada en el Aplicativo de la Evaluacin Presupuestaria,
utilizando la Opcin N 12 Programas Presupuestales y Objetivos Estratgicos.
Descripcin de las intervenciones en programas presupuestales. En esta seccin se debe presentar una
breve descripcin de las intervenciones en programas presupuestales, indicando cul es el resultado que
persiguen, la poblacin objetivo a la que van dirigidas, cules son los bienes y servicios que se brindan y la
modalidad de entrega a la poblacin beneficiaria.
La informacin que debe ser reportada corresponde al resultado especfico y a la poblacin objetivo del
programa, as como a la descripcin de los productos involucrados, tanto de aquellos productos
directamente provistos a la poblacin beneficiaria por la entidad responsable, como aquellos provistos por
otras entidades y por otros niveles de gobierno. La informacin correspondiente se basa en la
presentada en el Anexo 2 de la Resolucin Directoral N 001-2013-EF/50.01, que aprueba la Directiva N
001-2013-EF/50.01 Directiva para los Programas Presupuestales en el Marco de la Programacin y
Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2014 utilizando la Opcin N 13
Descripcin de las intervenciones. Esta informacin podr ser actualizada por la entidad de ser
necesario (por ejemplo, en el caso de productos adicionales a los contemplados en el proceso de formulacin y
programacin presupuestal).
Evolucin de indicadores de desempeo. Esta seccin es presentada solamente por el pliego del
gobierno nacional que es la entidad responsable del programa presupuestal. Para tal fin, dichos pliegos
debern llenar la Ficha N 01 Ficha Tcnica del Indicador de Desempeo, el mismo que se encuentra
disponible en el Aplicativo de la Evaluacin Presupuestaria.
Adems, la informacin sobre los indicadores de desempeo de los programas presupuestales se
resume en el reporte de indicadores de desempeo, disponible en el Aplicativo de la Evaluacin
Presupuestaria, a nivel de programa presupuestal, para los indicadores de resultado especfico y de producto.
La informacin reportada corresponde a los valores de los indicadores de desempeo del programa
consolidados por la Direccin General de Presupuesto Pblico, y no podrn ser modificados por la entidad
los cuales podrn ajustarse en caso de ser necesario, por ejemplo si el presupuesto institucional de apertura
se ha modificado de manera significativa. En estos casos se debe incluir una observacin que justifique
adecuadamente el nuevo valor de la meta.
10.2 En el caso de los pliegos de los Gobiernos Regionales se considera las disposiciones siguientes:
Se presenta la ejecucin presupuestal del gasto del pliego correspondiente agregada a nivel de cada programa
presupuestal y de sus productos/proyectos. Se utilizan los Anexos 1 Resumen de Ejecucin Presupuestal por
Pliegos y Unidades Ejecutoras y 2 Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales,
disponibles en el Mdulo SIAF-MPP (Men Reportes Opcin Avance Fsico/Seguimiento de Programas
Presupuestales).
de
de
de
el
CAPITULO IV
PRESENTACIN DE LA
EVALUACIN
ENTIDAD
CONCEPTO
Evaluacin del 1er.
Semestre 2013
Gobierno
Nacional
y
Gobiernos
Regionale
s
FECHA DE REGISTRO
DE INFORMACIN
Hasta el 08 de agosto de
2013
Informacin del
Seguimiento de los
Programas
Presupuestales
Evaluacin Anual
2013 (incluye los
Indicadores de
Desempeo)
FECHA DE
PRESENTACIN
Hasta el 15 de agosto de 2013
Semestral hasta el 15 de
agosto,
Anual 50 das de finalizado el
Cierre y Conciliacin 2013
45 das de finalizado el
Cierre y Conciliacin 2013
anterior es
No obstante lo sealado en el prrafo precedente, cabe recordar que si el vencimiento de los plazos
sealados en el recuadro anterior coinciden con un da no laborable, los mismos se extienden hasta
el da hbil inmediato siguiente, en concordancia con lo establecido en el Artculo 66 de la Ley N 28411
Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
Las Entidades imprimen la informacin que corresponda, para ser presentada a la Direccin General
de Presupuesto Pblico, a la Comisin de Presupuesto y Cuenta General de la Repblica del
Congreso de la Repblica y a la Contralora General de la Repblica, que se detalla a continuacin:
Reportes del aplicativo informtico web para la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de
los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2013
Responsable de la Informacin
Comentarios de Ingresos
Comentarios de Egresos
Resumen de Egresos
Productos / Proyectos / Actividades con una variacin del PIM mayor o igual al 10% del PIA
2
Comentarios de los Proyectos mayor o igual a S/. 500 000,00
Programas Presupuestales y Objetivos Estratgicos
Resumen
de
Ejecucin
Presupuestal
por
Pliegos
Ejecutoras
Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales
Unidades
Cabe mencionar que, la informacin del anlisis de ingresos, egresos, variaciones del PIA y del
PIM, as como de los proyectos y de los indicadores, se pueden imprimir en formato HTML.
CAPITULO V
DISPOSICIONES
COMPLEMENTARIAS
DIRECCIONES
CORREOS ELECTRNICOS
dgpp_pt@mef.gob.pe
dgpp_apt@mef.gob.pe
dgpp_programacion@mef.gob.pe
dgpp_normatividad@mef.gob.pe
dgpp_calidad@mef.gob.pe
INSTRUCTIVO N 1
1.2
El registro de personal, que permite ingresar los datos de los responsables de la evaluacin y
del registro de informacin en el Aplicativo.
Mdulo II: Resultados de la Gestin Presupuestaria, a travs del cual se consolida a nivel
financiero y de metas, los resultados de la gestin presupuestaria correspondiente al Primer
Semestre y Anual 2013.
Cierre del proceso, permite la finalizacin del proceso de la evaluacin registrando el valor de
su indicador de gestin calculado, correspondiente al Primer Semestre y Anual 2013.
ACCESO AL APLICATIVO
1.3
1.4
2.- Procedimiento para el desarrollo del Mdulo I: Clculo del Indicador de Gestin
del Aplicativo
Permite obtener a travs de la utilizacin de matrices y de acuerdo a un rango de calificacin, el
Indicador de la Gestin Presupuestaria correspondiente a la Evaluacin al Primer Semestre y Anual 2013,
2.2
Opcin N 03: Objetivos Institucionales Matriz que registra la importancia de los objetivos
institucionales en el logro de la misin institucional (Matriz B).
Al ingresar a esta opcin del aplicativo se visualizan los objetivos institucionales priorizados en
funcin a la importancia que dichos objetivos tienen en el logro de la misin institucional. Los
objetivos institucionales que se visualizan corresponden a la informacin proporcionada por la
Entidad para la evaluacin del ao fiscal 2012. De considerarse necesario, el Aplicativo permite
tambin al usuario aadir o modificar los objetivos existentes.
Las Entidades creadas durante el ao fiscal 2013 que ya cuentan con una ejecucin
presupuestaria correspondiente a dicho perodo tambin deben registrar sus objetivos institucionales.
Para la determinacin de la importancia relativa de los objetivos en el logro de la misin que tiene la
Entidad, se debe identificar, a travs de la Matriz B (en tres decimales), la importancia del logro de
los objetivos en el proceso de alcanzar la misin institucional. La suma de las ponderaciones
efectuadas debe totalizar la unidad, segn se puede apreciar en la pantalla Objetivos
Institucionales-Matriz que registra la importancia de los objetivos institucionales en el logro de la
misin institucional, que se muestra a continuacin.
B
C
A
D
(A) Objetivos institucionales
(B) Nivel de prioridad de los objetivos institucionales establecido por el Pliego
(C) Columna de ponderacin
(D) Suma de las ponderaciones, debe totalizar la unidad.
2.3
A travs de esta opcin del Mdulo I del Aplicativo la Entidad puede consultar la informacin
correspondiente a:
La ejecucin de las metas fsicas correspondiente al Primer Semestre y Anual 2013 que cada
una de las Entidades registra en el "Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo de Procesos Presupuestarios),
men Tablas opcin Avance Fsico de las Metas Presupuestarias, segn el siguiente detalle:
-
Dicha informacin se puede visualizar en la Opcin N 04 del aplicativo como se muestra a continuacin:
2.4
Opcin N 05: Asociacin de Actividad y/o Proyecto (A/P) al logro de los objetivos - Matriz que registra
la importancia de las actividades y/o proyectos en el logro de los objetivos institucionales (Matriz A).
En esta opcin se visualizan los objetivos institucionales previamente priorizados por la Entidad;
as como las actividades y/o proyectos ejecutados al Primer Semestre y Anual 2013.
Cabe mencionar que, en esta opcin se debe relacionar las actividades y/o proyectos
ejecutados a cada uno de los objetivos institucionales, teniendo en consideracin la contribucin
hacia el logro de dichos objetivos. Debe precisarse que una actividad y/o proyecto puede estar
relacionado a ms de un (1) objetivo institucional, en cuyo caso, para cada objetivo, debe
seleccionarse las actividades y/o proyectos que contribuyen a su logro.
Las actividades vinculadas a los grupos genricos de gasto de obligaciones previsionales y
servicio de la deuda no son considerados para los fines de la evaluacin, por lo tanto, no
aparece en la pantalla para efectos de asociacin, a excepcin de los casos del Ministerio de
Economa y Finanzas que considera los gastos financieros y el caso de la Oficina de Normalizacin
Previsional que toma en cuenta los gastos previsionales.
A fin de determinar la importancia relativa de las actividades y/o proyectos ejecutados en el logro de
los objetivos institucionales, se debe identificar, a travs de la Matriz A, el peso relativo (en tres
decimales), es decir, en qu medida contribuyen hacia el logro de los objetivos, segn se
puede visualizar en la pantalla Asociacin de objetivos a las actividades y/o proyectos, que se
muestra a continuacin.
A
C
B
2.5
2.6
El tem de Reporte del Mdulo I contiene el Resumen del Resultado del Indicador de Gestin, opcin
que permite a la Entidad imprimir la misin institucional, los objetivos institucionales y el resultado
del indicador de gestin al Primer Semestre y Anual 2013, segn se puede visualizar en el reporte
Resumen del Resultado del Indicador de Gestin, que se muestra a continuacin.
3.- Procedimiento para el desarrollo del Mdulo II: Resultados de la Gestin Presupuestaria del
Aplicativo
El Aplicativo muestra la informacin correspondiente al Presupuesto Institucional de Apertura (PIA),
Presupuesto Institucional Modificado (PIM) y la Ejecucin Presupuestaria de Ingresos y Gastos,
correspondiente al Primer Semestre y Anual 2013; que permite consolidar a nivel financiero y de metas,
los resultados de la gestin presupuestaria; donde se puede efectuar el anlisis de los logros obtenidos,
la identificacin de problemas presentados y sugerencias de medidas correctivas.
Asimismo, presenta la informacin presupuestaria de las actividades y/o proyectos cuyo Presupuesto
Institucional Modificado (PIM) tiene una variacin mayor o igual a 10% con relacin al Presupuesto
Institucional de Apertura (PIA), as como de los proyectos a nivel de meta cuyo monto presupuestado para
el ao 2013 ha sido igual o mayor a S/.500 000,00.
Contiene las opciones de la siguiente informacin:
3. 1
3.2
Dicha informacin corresponde a los datos del ao 2013 del Mdulo del Proceso Presupuestario
registrado en el SIAF-SP, conforme se aprecia en el reporte Resumen de Egresos, que se
muestra a continuacin.
3.4
(A)
(B)
(C)
(D)
(E)
Actividades y Proyectos con una variacin mayor al 10% entre el PIA y PIM
Campo para registrar las explicaciones de las variaciones mayores al 10%
Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) de las Actividades y Proyectos
Presupuesto Institucional Modificado (PIM) de las Actividades y Proyectos
Porcentaje de Variacin entre el PIA y PIM de las Actividades y Proyectos
3.5
El tem de Reporte del Mdulo II contiene el Resumen de los Ingresos y de los Egresos; as como
los comentarios de los Ingresos, de los Egresos, de las Variaciones del PIA y PIM, y de los
proyectos mayores o igual a S/. 500 000,00, los que se encuentran disponibles en el Aplicativo para
su presentacin.
4.- Procedimiento para el desarrollo del Mdulo III: Registro, validacin, resultados especficos y
objetivos estratgicos
4.1
A travs de la Opcin N 12 del mdulo III del aplicativo se registra la informacin de los
Programas Presupuestales y Objetivos estratgicos, de acuerdo a lo siguiente:
Periodo
Sector:
Pliego:
Intervencin
Programas Presupuestales
Resul
tado
espec
Objeti
vo
Estrat
Programa presupuestal 1
Programa presupuestal n
Otros programas presupuestales*
Programa presupuestal 1
Programa presupuestal n
*Comprende aquellos programas presupuestales sobre los cuales la
entidad no tiene rectora y slo contribuye parcialmente al resultado
especfico.
4.2
Descripcin de las intervenciones (reportado por la entidad responsable del Programa
Presupuestal
En la Opcin N 13 del mdulo III
intervenciones, que deben reportar
Presupuestales.
Periodo:
Sect
or
Plie
go
Programas
presupuestales Si
No
Programa Presupuestal 1**:
Resultado especfico:
Poblacin objetivo:
Producto 1:
Descripcin
de la
poblacin
beneficiaria:
Producto n:
Descripcin
de la
poblacin
beneficiaria:
Responsable de la
Breve descripcin entrega:
de bienes y
servicios:
Proyecto 1*:
Descripcin
de la
poblacin
beneficiaria:
Responsable de la
entrega (Direccin,
Breve descripcin Unidad Ejecutora,
etc.):
de bienes y
servicios:
Proyecto n*:
Descripcin
de la
poblacin
beneficiaria:
Articulacin
territorial. Regiones
( )
Indique regiones:
Locales ( )
Articulacin
territorial.
Regiones ( )
Indique regiones:
Locales ( )
Indicador
Valo
r
hist
ric
o
201
Ao
fis
cal
20
5.2
Sector:
Pliego:
Programa
Valores histricos*
Product
o
Programas
presupuestales
a
Programa 1
Producto
Producto
Producto
Programa n
Producto
Producto
Producto
Otros
1
2
n
1
2
n
Indicad
or
Unid
ad
de
201
0
201
1
2012
Ao fiscal
2013
Meta*
Valo
*
r
Programa 1
Producto 1
Producto 2
Producto n
Programa n
Producto 1
Producto 2
Producto n
* Se requiere los valores de los aos anteriores slo en el caso de estar disponible la informacin.
** Corresponde al valor de la meta del indicador que debe ser similar a la formulacin
presupuestal a menos que se haya modificado la asignacin presupuestal de manera significativa.
Observaciones:
5.3
Indicador
Porcentaje del
presupuesto de
la entidad en
programas
presupuestales
Val
or
his
tr
ic
o
o
fi
s
c
o
No se ha registrado los comentarios de ingresos,.., entre otros.
Corrija los problemas presentados y luego de ello ingrese nuevamente a la pantalla.
a)
Identificacin de problemas presentados (anlisis de los hechos que hayan incidido en los
resultados alcanzados en el perodo. Los problemas presentados durante la ejecucin y la propuesta
de medidas correctivas considerando las razones por las cuales no se llegaron a cumplir las actividades
y proyectos ms importantes, debindose tomar en cuenta, entre otros, los siguientes aspectos:
ocurrencia de desastres; recursos insuficientes; falta de apoyo de otras instituciones; menor
prestacin de servicios o interrupcin de los mismos; demora en la percepcin de los ingresos previstos;
insuficiente capacidad instalada de la entidad; bajo nivel de capacitacin del personal y
desconocimiento de los procesos administrativos; excesiva carga de trabajo; demora en el envo de
la informacin por parte de las unidades ejecutoras; demora en la elaboracin de estudios para
proyectos de inversin para su declaracin de viabilidad).
b)
supresin, fusin o creacin de nuevas actividades y proyectos as como metas presupuestarias que
contribuyan a reflejar con mayor precisin los resultados esperados.
Podra plantearse como medidas correctivas, entre otras, las siguientes: registro oportuno de los
ingresos y mayor coordinacin con las entidades recaudadoras y unidades ejecutoras; mayor difusin
para el pago oportuno de los servicios por parte de los usuarios; capacitacin del personal y difusin de
las directivas de los rganos rectores; crear una cultura organizacional comprometiendo al personal
con el cumplimiento de objetivos y metas).
ANEXOS
Anexo 1: Resumen de Ejecucin Presupuestal por Pliegos y Unidades Ejecutoras
PERIODO:
SECTOR : PLIEGO :
PROGRAMA
PRESUPUESTAL
P
I
A
TOTAL PLIEGO
PROGRAMA PRESUPUESTAL 1
PROGRAMA PRESUPUESTAL 2
PROGRAMA PRESUPUESTAL 3
P
I
M
5 000
1 800
AVANCE
ACUMUL
7 700,00
2 900,00
4 500
3 600,00
3 600,00
1 500
2 000
1 200,00
1 200,00
EJECUTORA 1
PROGRAMA PRESUPUESTAL 1
PROGRAMA PRESUPUESTAL 2
1 300
5
000
2 000
3
600,00
1 500,00
3 700,00
800
500
3 000
2 100,00
2 100,00
EJECUTORA N
PROGRAMA PRESUPUESTAL 1
PROGRAMA PRESUPUESTAL 2
PROGRAMA PRESUPUESTAL 3
3 700
6
000
2 500
3
800,00
1 100,00
4 000,00
1 000
1 200
1 500
1 500,00
1 500,00
1 500
2 000
1 200,00
1 200,00
1/
1 700
EJECUCIN FINANCIERA
MONTO
MONT
DEVENGA
O
DO AL I
DEVE
11
7
000 SEMESTR
400,00
NGAD
4 500
2 600,00
E
0
7
0
,
6
6
5
1 300,00
RESPONSABLE
7
0
6
4
8
0
6
0
,
7
4
8
1 600,00
(Nombre y Firma)
/1
ADO
(% )
12
0
6
0
,
I Semestre o Anual
PERIODO:
1/
SECTOR : PLIEGO :
EJECUCIN FINANCIERA
PROGRAMA
PRESUPUESTA
L
PRODUCTO/PR
OYECTO
UNIDAD DE
MEDIDA
PROGRAMA PRESUPUESTAL 1
P
I
M
1 900
PRODUCTO 1
LOCALIDAD
PRODUCTO 2
CAPACITACIN
P
I
A
1
0
3
0
1
500
ROGRAMA PRESUPUESTAL N
2 850
PRODUCTO 1
ACCION
PRODUCTO 2
DOCUMENTO
PRODUCTO 3
PACIENTE
PRODUCTO 4
CAPACITACIN
1
2
5
0
2
00
0
5 400
70,
00
300,
00
1
100,00
3 210
EJECUCIN FSICA
AVANC
E
ACUM
ULADO
/1
2 330
MADA
(% ) 88,93
110,
00
420,
9
1
8
00
4
9
0
,
370
1
800,00
4 370
4
0
8
200,
00
580,
300,
00
600,
7
5
7
00
00
7
8
5
,
783,54
0
1
5
2
4 750
0
3
0
4
00
180,
00
250,
3
50
0
8 020
1/
Depe
ndien
do
2
000,00
4 680
00
200,
00
270,
3
000,00
6 700
CAN
TID
AD
EJE
CUT
CANT
IDAD
PROGRA
2
0
5
1
800
TOTAL
MONTO
MON
DEVENG
TO
ADO AL
DEVE
I
NGA
SEMEST
DO
2 620
1 470
5
6
6
6
/1
2,0
0
50,0
0
12,0
0
18,0
0
250,0
030,0
0
AVA
NCE
DE
EJEC
UCI
1,00
39,00
5
0
7
8
12,
00
15,
00
200,
00
24,
00
1
08
3
8
0
8
0
RESPONSABLE
(Nombre y Firma)
TITULAR
DEL
PLIEGO
(Nombre y Firma)
1/
SECTOR : PLIEGO :
PROGRAMA
PRESUPUESTAL
UNI
D
PRODUCTO/PRO
A
YECTO
D
ACTIVIDAD
PROGRAMA PRESUPUESTAL 1
EJECUCIN FINANCIERA
P
I
A
P
I
M
40 200
77,87
MONTO
AVANC
MONTO
DEVEN
E
DEVENGAD
GADO
ACUM
O ANUAL
AL I
ULAD
(S/.)
SEMES
/1
47 900
18 300
37 300 O
EJECUCIN FSICA
CANT
IDAD
PROGR
AMADA
CA
NTI
DA
D
AV
AN
CE
DE
PRODUCTO 1
Actividad 1
POBLACI
N
LOCALIDAD
19
00
11
00
5
DEPARTAMENTO 1
DEPARTAMENTO 1
16
000
8
000
2
7
4
6
5
3
3 000
000,00
56,
00
6,
2 600
000,00
54,0
00
4,00
8
6
9
6
6
00
50,
00
300
,00
300,
0
50,00
0
290,0
00
290,00
6
1
0
9
000
000
6
000
8
7
8
6
8
20
9
200
000
8
000
6
8
6
ACTA
REGISTRAL
DOCUMENT
7
7
7
9
20
9
7
400
7
8
0
8
2
,
28,
2,0
0
22,0
1
0
7
7
3
0
4
20
4
000
5
400
2
800
4
0
7
0
8
00
16,
00
12,
00
10,00
0
12,00
7
15
00
10
00
5
0
200
20
000
12
000
8
000
12
000
10
000
2
600
19
000
12
000
4
000
8
9
5
10
0,
5
0
00
8
6
2
1
0
13
50
7
17
200
9
13
900
6
8
0
7
0
7
0
7
00
9
00
9
1
6,
16,
00
16,
16,0
0
16,0
00
16,00
000
6
5
6
8
20
8
5
2
0
4
20
3
000
5
5
0
53
70
200
PROYECTOS DE
INVERSIN
DEPARTAMENTO 1
DEPARTAMENTO 2
PACIENTE
ATEND
PACIENTE
DEPARTAMENTO 1
PRODUCTO NP
Actividad 1
400
6
900
9
DEPARTAMENTO 2
PROGRAMA
PRESUPUESTAL
PRODUCTO 1 P
Actividad 1
0
8
0
FAMILIA
DEPARTAMENTO 3
PRODUCTO 2
Actividad 1
0
6
0
8
DEPARTAMENTO 2
Actividad 2
21
500
12
300
5
POBLACIO
N
LOCALIDAD
DEPARTAMENTO 1
DEPARTAMENTO 2
TOTAL
3
1
4
4
2
1
65
100
25
100
6
9
6
1
0
1
500
6
500
6
2
7
2
7
500
00
7
400
7
9
0
9
9
000,
140
8
000,0
100,0
8
8
7
400
2
500
4
0
8
3
9
,00
60,
00
80,
00
40,00
0
60,00
1
6
6
7
900
4
,
7
8
00
0
51
200
0
1
0
5
,
RESPONSABLE
(Nombre y Firma)
(Nombre y Firma)
1/
PERIODO:
SECTO
R :
PLIEG
O :
EJECUCIN FINANCIERA
PROGRAMA
PRESUPUESTAL
UNIDAD
EJECUTORA
PRODUCTO/PROY
UNI
D
A
D
D
PROGRAMA
PRESUPUESTAL 1
PRODUCTO 2
PROYECTOS DE
INVERSIN
UNIDAD
EJECUTORA
K1
PRODUCTO
0
2
0
3
50
4
50
3
50
6
5
1
8
90
3
5
5
0
00
5
90
ACCION
PRODUCTO 3
PRODUCTO 2
PROYECTOS DE
INVERSIN
T
O
EJECUCIN FSICA
AVANC
E
ACUM
ULAD
O
/1
11
80
60
,8
5
1 50
800,
2
5
1 3
000,
2
50
,4
40
800,
900
,00
000,
2
300,
,0
44
,4
65
73
,0
50
1 80
800,
3
1 5
500,
5
000,
000,
,0
84
,7
39
80
28
90
35
40
88
,9
1
84
22
40
4
14
3 60
19
4 90
88
,8
100
,00
90
0
5
0
2
00
5
50
2
100,
4
000,
1
000,
5
000,
2
0
7
0
90
10
000
500,
6
000,
000,
8
900,
LOCALIDAD
1
13
17
40
4
14
3 30
15
3 50
89
,0
65
CAPACITACI
N
0
3
5
5
60
3
80
9
200,
3
100,
8
000,
3
500,
9
0
0
4
2
00
0
59
20
000,
00
39
20
000,
00
47
20
,2
92
,1
100
,00
RESPONSABL
E
(Nombre y
Firma)
AV
AN
CE
DE
EJE
5,
0
15
,0
4,
00
15,
00
8
0
1
0
12
,0
12,
00
1
0
,7
2
9
CA
NTI
DA
D
EJE
CAN
TIDAD
PROGR
AMADA
DOCUMENT
O
PACIENTE
PROYECTOS DE
INVERSIN
UNIDAD
EJECUTORA
K1
PRODUCTO
10
50
2
CAPACITACI
N
PROGRAMA
PRESUPUESTAL N
PRODUCTO 2
10
30
LOCALIDAD
ACCION
MO
NTO
DEV
ENG
ADO
19
40
6
0
1
PROYECTOS DE
INVERSIN
UNIDAD
EJECUTORA
PRODUCTO1 1
MONTO
DEVEN
GADO
AL I
SEMES
P
I
M
1
2
UNIDAD
EJECUTORA
PRODUCTO1 1
1/
P
I
A
,9
68
,9
89
12
,06,
0,
00
6,
2 0
000,
1 00
874,0
60
,0
30
40,
00
30,
,0
00
0,
00
1
0
9
3
,0
6
6
1
0
79
,7
1/
1/
PERIODO:
EJECUCIN FINANCIERA
PROGRAMA
PRESUPUESTAL
PRODUCTO/PRO
YECTO
ACTIVIDAD
PROGRAMA
PRESUPUESTAL 1
PRODUCTO 1
UNIDAD DE
MEDIDA
INSTITUCION
EDUCATIVA
NIO PROTEGIDO
ACTIVIDAD 2
NIO CONTROLADO
ACTIVIDAD 3
NIO SUPLEMENTADO
ACTIVIDAD 1
ACTIVIDAD 2
PROYECTOS DE
INVERSIN DEL
PROGRAMA
PROGRAMA
PRESUPUESTAL P
PRODUCTO 1
ACTIVIDAD 1
123
900
26
500
4
00
6
34
900
5
8
EJECUCIN FSICA
AVANC
E
ACUM
ULADO
MONTO
DEVENGAD
O ANUAL
(S/.)
/1
86
500
25
500
2
400
6
7
3
4
8
7
3,
0
400,
000
200,
2,00
250,0
00
150,0
6
6
6
2
7
000
74,0
00
00
6
0
5
8
1
6
14
08
000
1
100
16
000
5
5
7
8
0
,
LOCAL
REHABILITADO
PROGRAMA
65
000
15
89
000
19
54
000
10
61
000
11
6
8
5
DISEADO
INSTITUCION
EDUCATIVA
000
30
000
20
000
000
30
000
40
000
000
14
000
30
000
000
15
000
35
000
7
5
0
8
7
,
31
500
25
000
5
37
700
29
500
5
15
300
12
500
1
27
900
20
500
2
ACTIVIDAD 2
ACTIVIDAD 3
ESPECIALIZADO
PERSONA
INFORMADA
00
6
00
8
6
9
00
6
00
0
ACTIVIDAD 1
PROGRAMA
DISEADO
BASE DE DATOS
ACTIVIDAD 2
VIVIENDAS
TOTAL
6
50
2
00
4
50
0
123
161
600
/1
AVA
NC
E
DE
EJE
19
900
1
000
5
800
1
100
12
000
ESPECIALISTA
MADA
(% ) 6
9
20
000
CA
NTI
DA
D
EJE
CANT
IDAD
PROGRA
00
1
50
15
000
USUARIOS
CAPACITADOS
DOCENTE
PROYECTOS DE
INVERSIN DEL
PROGRAMA
PRODUCTO N1
MONTO
DEVENGAD
O AL I
SEMESTRE
73
(S/.)
900
P
I
M
91
500
ACTIVIDAD 1
PROYECTOS DE
INVERSIN DEL
PROGRAMA
PRODUCTO N1
P
I
A
14,
9,00
00
2,0
00
15,0
00
2
,
12,000
7
4
6
9
3
230
,00
6,0
230,00
1
0
6
500
2
000
5
000
6
000
8
7
8
6
8
00
50,0
00
300,
4
5,
0
290,0
000
4
000
000
4
50
0
6
5
6
,
000
00
2
800
1
7
40
2
9
0
8
1,000
300
1
500
500
4
900
3
9
4
,
70,79
1
07
89
200
114
400
1,0
00
80,0
00
16
09
60,000
5
,
RESPONSABLE
(Nombre y Firma)
(Nombre y Firma)
1/
SECTOR :
PLIEGO :
EJECUCIN FINANCIERA
PROGRAMA
PRESUPUESTAL
UNIDAD
EJECUTORA
PRODUCTO/PRO
YECTO
UNIDAD DE
MEDIDA
P
I
A
PROGRAMA
PRESUPUESTAL
1
UNIDAD EJECUTORA
EJECUCIN FSICA
MO
NTO
DEV
ENG
ADO
AVANC
E
ACUM
ULADO
/1
CA
NTI
DA
D
EJE
CANT
IDAD
PROGR
AMADA
(% )
/1
AV
AN
CE
DE
EJE
55
700
21
500
11
82
400
26
900
14
44
200
13
900
7
71
600
18
500
9
86,
89
68,
77
63,
500
4
00
6
00
1
900
5
00
8
00
1
90
1
00
5
80
1
50
2
40
6
00
1
76
48,
00
75,
00
57,
50
10
000
90
12
000
45
000
15
49
000
19
10
9
00
0
26
000
11
89
75,
00
LOCAL
REHABILITADO
PROGRAMA
10
6
00
0
24
000
10
53,
06
57,
14,
00
2,0
DISEADO
INSTITUCION
EDUCATIVA
000
30
000
000
30
000
000
14
000
000
15
000
89
50,
00
00
15,0
00
34
200
4
55
500
5
30
300
2
53
100
3
95,
68
56,
20
1
20
3
00
30
50
1
80
3
70
50
30
1
10
1
20
28
10
1
30
1
80
50
36
72,
22
48,
65
100
000
000
000
000
,00
25
500
25
500
19
29
700
29
700
21
11
300
11
300
8
23
400
23
400
16
78,
79
78,
79
74,
000
5
00
6
00
8
500
5
40
6
90
9
50
1
50
2
00
5
000
2
00
6
00
8
42
37,
04
86,
96
86,
00
50,0
00
300,0
4
5,
0
290,0
INFORMADA
00
20
00
00
96
00
00
ACTIVIDAD 1
PROGRAMA
DISEADO
BASE DE DATOS
6
50
2
8
20
3
2
80
1
7
40
2
90,
24
83,
1,000
ACTIVIDAD 2
VIVIENDAS
1
0
7
5
,
1PRODUCTO 1
ACTIVIDAD 1
INSTITUCION
EDUCATIVA
NIO PROTEGIDO
ACTIVIDAD 2
NIO CONTROLADO
ACTIVIDAD 3
NIO SUPLEMENTADO
PROYECTOS DE
INVERSION
PRODUCTO 2
ACTIVIDAD 1
ACTIVIDAD 2
UNIDAD EJECUTORA
2PRODUCTO 1
ACTIVIDAD 1
INSTITUCION
EDUCATIVA
NIO PROTEGIDO
ACTIVIDAD 2
NIO CONTROLADO
PROYECTOS DE
INVERSION
PROGRAMA
PRESUPUESTAL
P
UNIDAD EJECUTORA
1PRODUCTO 1
ACTIVIDAD 1
ACTIVIDAD 2
ACTIVIDAD 3
PRODUCTO 2
ESPECIALISTA
USUARIOS
CAPACITADOS
DOCENTE
ESPECIALIZADO
PERSONA
00
4
50
0
81 200
TOTAL
1/
MONTO
DEVEN
GADO
AL I
SEMES
P
I
M
1/
00
5
20
0
112 100
30
1
50
0
55 500
50
4
90
0
95 000
33
94,
23
84,75
3,
00
400,0
00
200,0
00
74,0
2
,
250,0
00
150,0
00
60,000
00
3,
00
140,0
00
100,0
00
250
,00
6,0
1,0
00
80,0
00
6
6
6
2
7
5
8
1
9,00
2
1,
2
2
,
125,0
00
7
0
250,00
6
0
,
RESPONSABLE
(Nombre y Firma)
(Nombre y Firma)
6
4
1
0
8
0
6
6
8
9
7
0
1
0
6
6
1
0
9