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Trabajo de grado
Escuela de Administracin
Programa de Administracin de Negocios Internacionales
Bogot D.C.
2014
Trabajo de grado
Escuela de Administracin
Programa de Administracin de Negocios Internacionales
Centro de emprendimiento
Bogot D.C.
2014
INDICE
1. Presentacin de la Empresa
1.1. Datos Generales de la empresa
1.2. Antecedentes del proyecto
1.2.1 El emprendedor y/o equipo emprendedor
1.2.2 Origen de la idea de negocio
1.3. Objetivos y cronograma
2. Concepto de Negocio
2.1 Concepto de Negocio (Propuesta de Valor)
2.2 Modelo de Negocio
2.3 Orientacin Estratgica
2.3.1 Propsito
2.3.2 Meta
2.3.3 Filosofa orientadora
2.3.3.1 Valores
2.3.3.2 Creencias
2.3.4 Imagen Tangible
3. Producto o servicio
4. Anlisis del mercado
4.1 Descripcin del entorno de negocios
4.2 Descripcin del mercado
4.2.1 Segmento objetivo
4.2.2 Necesidades
4.2.3 Tamao del mercado
4.3 Anlisis de la Competencia
4.4 Anlisis DOFA
5. Estrategia de Mercadeo
5.1 Mezcla de Mercadeo
5.1.1 Producto
5.1.2 Precio
5.1.3 Distribucin
5.1.4 Comunicacin
5.2 Presupuesto de mercadeo
5.3 Objetivos comerciales
5.4 Estimativos de ventas
6. Estrategia operativa
6.1 Descripcin tcnica de productos
6.2 Localizacin y Tamao de la empresa
6.3 Procesos
6.4 Distribucin de la Planta
6.5 Identificacin de necesidades de infraestructura
6.6 Plan de Compras e inventarios
6.7 Gestin de Calidad
7. Estrategia administrativa
7.1 Estructura organizacional
7.1.1 reas Funcionales
7.1.2 Criterios de Organizacin
7.1.3 Diseo del Organigrama y Anlisis de Cargos
7.2 Estructura de personal
7.2.1 Poltica de contratacin
7.2.2 Poltica salarial
8. Plan econmico
8.1 Plan de inversiones
8.1.1 Presupuesto de Inversin Fija
8.1.2 Presupuesto de Capital de Trabajo
8.2 Estructura de costos
8.2.1 Estructura de los costos empresariales (costo y gastos fijos)
8.2.2 Estructura de costos variables unitarios
8.2.3 Determinacin del Margen de Contribucin
8.3 Determinacin del Punto de equilibrio
9. Plan Financiero
9.1 Los Estados Financieros
9.1.1 El Balance
INTRODUCCION
El presente trabajo tiene el fin de mostrar el modelo de negocio de Almacenes Eco y el plan
de empresa para el mismo. El objetivo principal es el diseo del plan para un primer
establecimiento fsico que luego ser escalable y repetible para los siguientes almacenes.
RESUMEN EJECUTIVO
claves y buenas alianzas que permiten la reduccin y control de los costos con el fin de
mejorar la rentabilidad.
Almacenes Eco es un lugar nico y especial dentro de los barrios comerciales del norte de
Bogot, se encuentra un portafolio de productos a precios muy econmicos, se consiguen
varios productos para la familia en un solo lugar, adems se ofrece asesora especializada
con relacin a decoracin de fiestas.
Las ventas inician en el mes 8 del 2014, en el primer ao se espera vender 422.120.000
millones de pesos, se confa tener la mayor venta en el mes 12 de la proyeccin, por valor de
61.960.000 millones de pesos.
En el segundo ao se presupuesta incrementan las ventas en un 5,03% teniendo ventas
promedio mensuales de 36.950.000 millones de pesos, para el tercer ao se espera tener
ventas por 469.820.000 millones de pesos correspondiente a un crecimiento del 5,97% con
respecto al ao anterior.
El producto de mayor venta en el ao 1 son los elementos para el hogar el cual participa con
un 26,67%. El producto de menor participacin en el portafolio es papelera con una
contribucin de solo el 12,04%.
Dentro del anlisis de competencia para Almacenes Eco se pueden distinguir dos grupos
pertenecientes al mercado minorista, uno con un formato de grande superficie que en este
caso es nuestro referente competitivo y otro con un formato de almacn de barrio que en
este caso es el competidor directo. Dentro del primer grupo podemos encontrar almacenes
como: Carrefour, Makro, xito y Alkosto. En el otro grupo se encuentran los almacenes de
barrio tales como: papeleras, miscelneas, cacharreras, piateras y dulceras.
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1. Presentacin de la Empresa
1.2.1 El emprendedor
El emprendimiento empez con un proyecto realizado hace tres aos, este consisti en la
creacin de una distribuidora de productos plsticos y desechables que al transcurrir el
tiempo ha ampliado su portafolio de productos y las lneas que en este se manejan.
Actualmente se estn manejando lneas tales como: plsticos (polipropileno, poliestireno y
polietileno), icopor, cartones, piatera, juguetera y dulcera
La idea de crear una cadena de almacenes comenz hace un ao, durante mi estada en
Londres. En el Reino Unido existen dos grandes cadenas de almacenes, una de ellas es
11
Objetivos generales
Cronograma
FECHA
ACTIVIDAD
17-03-2014 al 23-03-2014
24-03-2014 al 30-03-2014
31-03-2014 al 06-04-2014
Estrategia operativa
07-04-2014 al 13-04-2014
Estrategia administrativa
14-04-2014 al 20-04-2014
Plan econmico
21-04-2014 al 27-04-2014
Plan Financiero
28-04-2014 al 04-05-2014
Aspectos
de
legalizacin
constitucin,
12
2. Concepto de Negocio
13
2.3.1 Propsito
Almacenes Eco se ocupa de que las personas tengan ahorraros significativos en sus
compras cotidianas
14
2.3.2 Meta
2.3.3.1 Valores
1. RESPETO. La persona por encima de todo. Este valor regir las relaciones entre
la organizacin y sus grupos de inters: Clientes, accionistas, trabajadores,
proveedores
comunidad.
justicia.
el
mnimo
impacto
negativo
para
los
afectados.
experiencia
informacin.
nuestras
fortalezas
debilidades.
2.3.3.2 Creencias
15
3. Producto o servicio
16
Teniendo en cuenta que cada almacn cuenta con ms de 3.000 productos, es pertinente
categorizar los productos de esta manera:
2. Fiesta
3. Papelera
5. Dulcera
17
dcada despus abri sus puertas en Argentina. Carrefour abrio en Brasil en 1975 y en
Buenos Aires en 1982. En 1995 llega Wal Mart a ambos pases.
La concentracin parece por tanto marcar la pauta del comercio minorista a nivel mundial.
En Europa, ms del 50% del mercado est en manos de un nmero reducido de firmas y
Latinoamrica parece seguir el mismo modelo. Colombia, cuyo potencial de mercado es
grande, es un claro ejemplo de las compras de cadenas locales y alianzas estratgicas para
fortalecer a los hipermercados y supermercados.
Segn la bitcora de marzo de Fenalco, las ventas reales del comercio minorista en el 2013
se incrementaron en un 4,64 %, variacin superior a la obtenida en el 2012 con un 3,10%,
pero muy inferior a la registrada en el 2011 con un 8,04%, teniendo en cuenta la expulsin
de los sectores de vehculos y motocicletas. Los sectores que permitieron dichas ventas
fueron: Tecnologa y Telecomunicaciones, calzado,
FENALCO. Bitcora econmica [En lnea]. Marzo del 2014 [Fecha de consulta: 01 de Abril del 2014].
Disponible en:
<http://www.fenalco.com.co/sites/default/files/files/documentos/BITACORA%20MARZO_0.pdf>
18
Variable de perfil:
1. Aspectos geogrficos:
2. Aspectos sociodemogrficos
Para 2015 se proyecta una disminucin de la poblacin infantil y joven, que pasar a
representar el 22,2% (de 0 a 15 aos) y 33% (de 15 a 34), mientras que la poblacin
de adultos y adultos mayores tiende a aumentar, especialmente, las personas en edad
productiva (adultos entre 35 y 59 aos), al pasar al 33,9% las personas de este grupo
y al 10,9% los adultos mayores.
El acceso y calidad de los servicios, presenta una cobertura casi total de servicios
pblicos y buena calidad de los mismos. Otro componente relacionado con la
3
19
Las UPZ Tibabuyes y El Rincn son las que tienen mayor proporcin de hogares en
estrato 2, aunque tambin tienen una proporcin importante de hogares en estrato 3.
Junto con estas, Suba y Britalia tambin tiene una proporcin importante en este
estrato. En cuanto al estrato 4, la mayora de los hogares se ubican en las UPZ San
Jos de Bavaria, La Floresta, Casablanca y El Prado.4
3. Estilo de vida
A estas personas les gusta el futbol, la ciclova, el parque, pasar tiempo con los
amigos, la escapatoria a sus problemas es el alcohol y algunas veces las drogas. Las
principales preocupaciones son la educacin de los hijos y el pago de servicio o
cuotas.
ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA D.C. SECRETARIA DE HABITAD. Diagnostico localidad de suba [En
lnea]. 2011 [Fecha de consulta: 04 de Abril del 2014]. Disponible en:
<http://www.habitatbogota.gov.co/sdht/index.php?option=com_docman&task=doc_view&gid=563&tmpl=co
mponent&format=raw&Itemid=76 >
20
Las formas de pago de estas personas en su mayora es efectivo, sin embargo utilizan
el crdito o popularmente fiado. Ante el aza de precios acuden a productos sustitutos
sin importar la calidad y la marca; ya que buscan algo tradicional, no buscan calidad
ni pagan por ella. Estn pendientes y en busca de promociones y descuentos.
4. Hbitos de compra
Cada vez es ms comn que las personas de clase media salgan a restaurante, en vez
de comer en la casa.
BUSTAMANTE, Cristina. Clase media colombiana, un mercado de mucha talla. Portafolio.co [En lnea]. 2
de Agosto del 2013. [Fecha de consulta: 5 de Abril del 2014]. Disponible en:
<http://www.portafolio.co/economia/mercado-clase-media-colombia>
21
En las anteriores como en las dems categoras, los reyes del consumo son los
ciudadanos del estrado tres que para Comunicaciones se llevan el 33%, en Educacin
el 27%, en Artculos del Hogar el 30%, en Vestimenta y Restaurantes el 36%, para el
caso de Recreacin representan el 32% y en las categoras de Salud y Transporte se
quedan con el 34%.6
4.2.2 Necesidades
PARADA, Mnica Llanes. Habitantes del estrato 3, los reyes del consumo en Bogot. La Republica [En
lnea]. 13 de Octubre del 2012. [Fecha de consulta: 5 de Abril del 2014]. Disponible en:
<http://www.larepublica.co/consumo/habitantes-del-estrato-3-los-reyes-del-consumo-enbogot%C3%A1_23193 >
22
ropa, dulcera y dems. Los principales clientes son pequeos almacenes de barrio
que se encuentran en Bogot, ciudades secundarias y pueblos.
23
Segn la ANDI, Colombia tiene hoy una poblacin ms urbana que hace 12 aos,
con mayores ingresos, con mayor poder de compra, con patrones de consumo hacia
bienes ms sofisticados, con una de las ms altas tasas de penetracin de nuevas
tecnologas, con mayor educacin superior y con mayor acceso al sistema financiero,
entre muchos otros aspectos.
ANDI. Clase media en Colombia [En lnea]. Agosto del 2013 [Fecha de consulta: 06 de Abril del 2014].
Disponible en: <http://www.andi.com.co/downloadfile.aspx?Id=15aa0e02-a57c-4133-bd37-36c7624d0fc6.>
8
SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION. Aspectos demogrficos [En lnea]. 2005 [Fecha de
consulta: 07 de Abril del 2014]. Disponible en:
<http://www.sdp.gov.co/portal/page/portal/PortalSDP/Informaci%F3nTomaDecisiones/Estadisticas/Proyecci%
F3nPoblaci%F3n/DICE013-AspectosDemograficos-31122015.xls>
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en estrato medio y 12.577 personas en estrato medio alto. Adems cuenta con
10.380 hogares en estrato medio bajo, 17.339 hogares en estrato medio y 4.609
hogares en estrato medio alto.9
Dentro del anlisis de competencia para Almacenes Eco se pueden distinguir dos
grupos pertenecientes al mercado minorista,
superficie que en este caso es nuestro referente competitivo y otro con un formato de
almacn de barrio que en este caso es el competidor directo. Dentro del primer grupo
podemos encontrar almacenes como: Carrefour, Makro, xito y Alkosto. En el otro
grupo se encuentran los almacenes de barrio tales como: papeleras, miscelneas,
cacharreras, piateras y dulceras.
Con relacin a las grandes superficies ellos ofrecen la mayora de los productos que
ofrece Almacenes Eco, por lo general los precios de estos producto no son tan
competitivos como se pueden encontrar en un barrio comercial, exceptuando las
temporadas de promociones o descuentos que manejan en algunas ocasiones. Las
fortalezas que poseen estas cadenas son: amplias instalaciones, parqueaderos, zonas
estratgicas, variedad de productos, varias formas de pago, alianzas con empresas de
crdito, diversidad de servicios, calidad de productos y servicios, amplitud de
horario, marcas propias. Las debilidades incluyen precios medio altos o altos y
servicio al cliente.
Los almacenes de barrio, ofrecen los mismos productos que almacenes eco, pero con
la diferencia que no se encuentran todos en un solo lugar, cada almacn se
especializa en una lnea de producto. Los precios que manejan estos almacenes son
competitivos ya que se encuentran en sectores comerciales con establecimientos
cercanos que ofrecen el mismo producto. Las fortalezas de esos establecimientos
comerciales son: servicio al cliente, variedad de productos, especializacin en
25
productos,
variedad de marcas.
Las
debilidades
incluyen infraestructura,
AMENAZAS
EXTERNOS EXTERNAS
EXTERNAS
1. Venta Online
1. Desaceleracin de la
2. Venta a domicilio
economa
3. Venta Mayorista
2. Surgimiento de ms
4. Venta de servicios
FACTORES
5. Importacin directa
PROPIOS
6. Creacin de marca
7. Nuevas
lneas
cadenas
de
producto
NUESTRAS
FORTALEZAS
1. Precios competitivos
2. Variedad
de
productos
3. Ubicacin
4. Calidad de productos
5. Servicio al cliente
Creacin
de
una
pgina Web para
venta online (1,5)
Creacin de una red
de distribucin a
detallistas (3,1)
Ofrecer servicio o
asesoras
de
decoracin (4,5)
Incrementar
el
volumen de ventas
ampliando
el
portafolio
de
productos (1,2)
Desarrollar
imagen
corporativa enfocada
a la calidad y servicio
(2,4-5)
26
NUESTRAS
DEBILIDADES
1. Parqueadero
2. Forma
de
pago
(crdito)
3. Infraestructura
5. Estrategia de Mercadeo
5.1 Mezcla de Mercadeo
5.1.1 Producto
PRODUCTO
CARACTERISTICA
Carros
plstico y
Empaque
bolsa
polipropileno
perforacin,
con
Motor
de
NIOS
Motivos:
Carreras,
deportivo,
27
Composicin
pasta.
plstico y
Empaque
bolsa
polipropileno
perforacin,
con
Motor
de
Motivos:
Carreras, deportivo.
Aviones
plstico y
Empaque
bolsa
polipropileno
perforacin,
con
Motor
de
Motivos:
747,
Airbus
0802.
Composicin
pasta.
plstico y
Empaque
polipropileno
bolsa
con
con
perro,
Empaque
bolsa
28
polipropileno
con
perforacin,
Color:
naranja.
Motivos: Disney
Yoyos
5269,
5370.
Composicin
pasta,
naranja.
Motivos: Disney
Marca
Muecas
Cinatoys.
568,
569,
Composicin
570.
pasta,
plstico
perforacin,
con
Color:
NIAS
amarillo,
naranja.
Motivos:
Secretaria,
enfermera,
profesora,
doctora y genrica.
Bolsos
Marca
Cinatoys.
29
amarillo,
naranja.
Motivos:
Secretaria,
enfermera,
profesora,
doctora y genrica.
Tiaras
Marca
Cinatoys.
plstico,
Marca
Cinatoys.
Referencia 7, 8, 9, 7.
Composicin
plstico,
naranja.
Motivos: Disney
Burbujeros
124,
125,
Composicin
126.
plstico,
silicato,
fragancias,
Marca
Cinatoys.
Composicin
plstico
metal.
30
perforacin,
Color:
naranja.
Motivos: Disney
2. Fiesta
PRODUCTO
CARACTERISTICA
R-6
Marca:
Sempertex
Partytex.
Composicin:
perforacin.
Cantidad 12 unidades.
Color:
Surtidos.
Motivos: Fashion.
Marca:
R-9
Sempertex
Partytex.
Composicin:
perforacin.
Cantidad 12 unidades y
50
BOMBAS
unidades.
Surtidos.
Color:
Motivos:
Fashion.
Marca:
R-12
Sempertex
Partytex.
Composicin:
perforacin.
Cantidad 12 unidades y
50
unidades.
Surtidos.
Color:
Motivos:
Temticos,
fashion
Sempertex
infinity.
R-18
Marca:
31
Partytex.
Composicin:
perforacin.
Cantidad
unidad.
Marca:
Sempertex
Partytex.
Composicin:
perforacin.
Cantidad
unidad.
Sempertex
Partytex.
Composicin:
perforacin.
Cantidad 20 unidades y
50
unidades.
surtidos.
Color:
Motivos:
Fashion
PLATOS
Plstico,
cartn.
UTENSILIOS
DESECHABLES
18cm,
23cm,
Empaque:
26cm.
Plstico,
Cantidad 20 unidades, 12
unidades Color: Blanco,
negro,
transparente,
32
Plstico,
cartn.
8onz,
10onz.
Empaque:
Plstico,
Cantidad: 12 unidades,
20
unidades,
50
transparente,
Tami.
Composicin:
Referencia:
medianos
Plstico.
Pequeos,
grandes.
Empaque:
Plstico,
Cantidad: 20 unidades y
50
unidades.
Color:
Blanco,
negro,
transparente,
Motivos:
surtido.
Corrientes,
Disney
SERVILLETAS
Sempertex,
Composicin:
Plstico.
Cantidad: 20 unidades,
100
unidades,
320
33
unidades.
Color:
Blanco,
surtido.
Motivos:
Corrientes,
Disney
MANTEL
Marca:
Sempertex,
Partytex.
Composicin:
Color:
Motivos:
Corrientes y Disney
FESTON
006.
Papel.
009,
008,
Empaque:
DECORACION
surtido.
Color:
Motivos:
Corrientes y Disney
GUIRNALDA
Marca:
Cym.
Composicin:
cartn.
Empaque:
Bolsa
polipropileno
con
perforacin.
surtido.
Color:
Motivos:
Corrientes y Disney
SERPENTINA
Marca:
Partytex,
Sempertex.
Composicin:
Referencia:
Papel.
891,
881,
34
871,
861.
Empaque:
Color:
surtido.
Motivos:
Corrientes,
satinada,
metalizadas
hologrficas.
3. Papelera
PRODUCTO
CARACTERISTICA
RESMA DE PAPEL
Marca:
Reprograf.
Papel.
Bolsa
de
Marca:
Paper
mate.
234,
235.
Composicin: Plstica.
Tamao: Carta y oficio.
OFICINA
Motivos:
Archivador,
Marca:
Sharpie.
Pelikan
Referencia:
426,
420.
Composicin: Plstica,
pasta y tinta. Tamao:
Tank
fino.
Permanente,
borrable,
35
resaltador.
Color:
Surtidos
PEGANTE
Marca:
Colbon,
super
Motivos:
stick.
glue,
Lquido
Tamao:
y
2gr,
REGLAS
Marca:
Paper
mate,
Composicin: Acrlico
y
plstica.
Tamao:
30cm,
escuadra
45x26.5,
60x26.5,
60x32.5,
45x32.5.
Color: Surtidos.
CUADERNOS
Marca:
Norma.
Composicin: Papel y
cartn.
Tamao:
50
ESCOLAR
Argollado,
cosido y grapado.
LAPICES
Marca:
Paper
mate,
Kores.
Composicin:
Grande
36
pequeo.
Color:
Disney
corrientes
COLORES
madera.
Tamao:
Jumbo,
grande
pequeo.
Motivos:
PRODUCTO
CARACTERISTICA
Detergentes
Marca:
Dersa,
Magistral,
Fab,
Ariel.
Composicin:
carbonatos,
ARTICULOS
humectantes, silicato,
PARA AREAS
fragancias,
DEL HOGAR
blanqueador, celulosa,
colorante,
ingredientes
activos
biodegradables.
Referencia:
500gr
250gr
1000gr.
37
Empaque:
Bolsas
tarros,
galones,
botellas.
Escobas
Marca:
Arcoaseo.
Composicin:
pasta,
fibras,
plstico
madera.
Referencia:
Marca:
Rdn,
Imusa,
Composicin:
Plstico.
Estra,
Referencia:
Color:
Transparente
surtidos.
Ollas
5. Dulcera
PRODUCTO
CARACTERISTICA
GOMA
Marca:
Super
trululu.
Composicin:
DULCE
jarabe
de
Azcar,
maz,
agua,
gelatina, sorbitol
(humectante),
Almidn
38
de
acidez),
saborizantes
de
Azcar,
maz,
agua,
gelatina, sorbitol
(humectante),
Almidn
de
acidez),
saborizantes
Barriletes,
Bianchi,
mentas,
supercoco, chocolatinas.
39
5.1.2 Precio
1.
JUGUETERA ECONMICA
2.
FIESTA
40
precio para esta lnea sera de $ 6.362 teniendo en cuenta que se calcul de la
variables costo + el margen de contribucin, precio del mercado y percepcin de
valor.
3.
PAPELERA
5. DULCERA
El costo promedio de estos productos se calcul con el promedio de los productos
ms significativos de la lnea de juguetera, en este caso es de $5.000, se va a
manejar un margen de contribucin del 25%, esto dara como resultado $6.667. El
precio para esta lnea sera de $ 6.747 teniendo en cuenta que se calcul de la
variables costo + el margen de contribucin, precio del mercado y percepcin de
valor.
41
5.1.3 Distribucin
5.1.4 Comunicacin
Avisos y pancartas
$500.000
Tarjetas
$100.000
Volantes
$50.000
$4.000.000
Publicidad mvil
$2.000.000
Pgina web
$3.000.000
Alcanzar en los prximos dos aos una participacin en el mercado del 10% en la
localidad de Suba.
42
9.000.000
FEBRERO
15.000.000
MARZO
21.000.000
ABRIL
24.000.000
MAYO
28.500.000
JUNIO
33.000.000
JULIO
36.000.000
AGOSTO
40.500.000
SEPTIEMBRE
45.000.000
OCTUBRE
48.000.000
43
NOVIEMBRE
54.000.000
DICIEMBRE
60.000.000
6. Estrategia operativa
Por ser una empresa comercializadora, la descripcin est en el punto anterior 5.1.1.
Principalmente se tendr en cuenta el origen de la mercanca, la calidad, la garanta y
certificaciones
6.3 Procesos
rea administrativa: Los procesos realizados se centran en la compra de la
mercanca (plan de compras punto 6,7), manejo de inventario, (plan de compras
punto 6,7), planificar, organizar, controlar y dirigir almacenes eco.
rea financiera: Los procesos realizados se centran en la recopilacin y anlisis de
informacin contables y financiera.
rea de almacn: Los procesos realizados se centran en la venta directa de los
productos, el control de la facturacin y la relacin con los clientes.
44
45
NECESIDADES
DESCRIPCIN
COSTO
CANTIDAD
COSTO TOTAL
UNITARIO
CANASTA SENCILLA
100
$ 20.000
$ 2.000.000
40
$ 15.000
$ 600.000
$ 50.000
$ 100.000
100
$ 1.000
$ 100.000
$ 700.000
$ 700.000
$ 1.100.000
$ 1.100.000
$ 150.000
$ 150.000
$ 450.000
$ 450.000
$ 1.000.000
$ 1.000.000
CREMALLERAS DOBLES
MALLA EXIBIDORA
GANCHO EXIBIDOR
CAJERO Y MOSTRADOR
COMPUTADOR
CAJON MONEDERO
IMPRESA POS
SOFTWARE TERMINAL
CARACTERSTICAS
COMPOSICION: HIERRO,
MEDIDAS: 40cmX90cm,
COLOR: BLANCO
COMPOSICION: HIERRO,
MEDIDAS: 3cmX220cm,
COLOR: BLANCO
COMPOSICION: HIERRO,
MEDIDAS: 60cmX120cm,
COLOR: BLANCO
COMPOSICION: HIERRO,
MEDIDAS: 30cm, COLOR:
BLANCO
COMPOSICION: ALUMINIO Y
VIDRIO, MEDIDAS:
40cmX120cmX150cm, COLOR:
GRIS
Procesador Intel Celeron
G1820 (2MB Cache, 2.7 GHz)
Windows 8.1 Edicin de un
Solo Idioma (64-bit), Espaol
4 GB1 Dos canales SDRAM
DDR3 a 1600 MHz
Disco Duro SATA de 500GB
7200 RPM (6.0 Gb/s)
Grficos integrados HD
Intel
CAJON METALICO DE 40cmX
40cm COLOR: NEGRO
IMPRESORA TERMICA
VELOCIDAD:Mx. 150
mm/seg (5.91 pul/seg)
INTERFASE: ReadyPrint T20
Serial, ReadyPrint T20 USB
DHS TOTAL 360. MODULOS DE
CONTABILIDAD,
FACTURACION,
INVENTARIOS, COMPRAS
46
El inventario inicial se realizara con aportes propios por un valor de $53.000.00 de pesos, de
los cuales se destinara $10.000.000 de pesos para juguetera, $8.000.000 de pesos para
fiesta, $9.000.000 de pesos para papelera, $16.000.000 de pesos para elementos del hogar y
$10.000.000 de pesos para dulcera. El sostenimiento del inventario se realizara teniendo en
cuenta los productos con ms rotacin de venta.
Todas las compras deben ir respaldadas por una orden de compra emitida por la gerencia
general, de lo contrario no se hace responsable del pago. Ninguna otra persona o rea
est autorizada para realizar compras.
El almacn est autorizado para recibir los pedidos y las facturas respectivas.
Se deber hacer del conocimiento del proveedor que de no cumplir con la entrega en la
fecha convenida, se le sancionar o se le cancelar la compra.
Solo se recibir mercanca de proveedores que estn de acuerdo a las facturas, precios y
condiciones pactadas en el pedido.
47
Se van a manejar rangos para el punto de pedido y cantidad mnima, esta ser
responsabilidad de la Gerencia general.
El inventario ser alimentado por todas las compras y ventas que se realicen
diariamente.
Para los productos perecederos se identificara los das de stock que se pueden tener.
7. Estrategia administrativa
7.1 Estructura organizacional
7.1.1 reas Funcionales
48
49
GERENCIA
GENERAL
AREA
ADMINISTRATIVA
AREA DE
FINANZAS
ADMINISTRADOR
AREA ALMACEN
CONTADOR
PERSONAL
ALMACEN
50
Perfil:
Salario:
51
Perfil:
Contar con experiencia en el proceso de compra y venta de productos no
especializados, as como conocimiento de los proveedores de este producto. Tener
experiencia en ventas, as como conocimientos en computacin de preferencia en
programas como Word y Excel.
Es necesario que sea una persona responsable y organizada con el manejo de
efectivo, as como con habilidades interpersonales y de comunicacin.
Salario:
52
Perfil:
Sueldo:
El cargo va a tener una remuneracin de $200.000 mil pesos, hay que tener en cuenta
que son honorarios mensuales por asesoras.
Manejo de dinero
Perfil:
Contar con experiencia de venta de productos no especializados, as como
conocimientos en computacin de preferencia en programas como Word y Excel.
Es necesario que sea una persona responsable y organizada con el manejo de
efectivo, as como con habilidades interpersonales y de comunicacin.
53
Sueldo:
3. Todas las personas que sean seleccionadas para trabajar en Almacenes Eco,
tendrn que suscribir un contrato de trabajo el cual ser suscrito por Gerente general.
CONTRATO
54
6. Los empleados de Almacenes Eco con contrato definido adems de los beneficios
de ley recibirn los siguientes beneficios:
a) Bonificaciones
8. En caso de tener que realizar trabajos para Almacenes Eco, en un lugar distinto al
de su trabajo habitual, la empresa se har cargo de los gastos de alojamiento y
subsistencia durante el perodo que el empleado se encuentre en esta locacin. El
55
10. Almacenes Eco, no pagar a sus empleados horas suplementarias o extras debido
a la naturaleza no programada del trabajo.
CARGO
SUELDO
GERENTE GENERAL
$2.000.000
ADMINISTRADOR/ CAJERO
$800.000
CAJERO
$616.000
CONTADOR
$200.000
VENDEDOR
$616.000
56
8. Plan econmico
8.1 Plan de inversiones
8.1.1 Presupuesto de Inversin Fija
La inversin fija destinada para activos fijos es de $6.200.000 millones de pesos, se aporta
el 100% con recursos propios.
ACLARACIONES
CLASIFICAR COMO
COSTO
COSTO
CANT. UNITA
TOTAL
RIO
DESCRIPCIN
CANASTA SENCILLA
MUEBLES Y ENSERES
100
20000
40
15000
MALLA EXIBIDORA
MUEBLES Y ENSERES
50000
GANCHO EXIBIDOR
MUEBLES Y ENSERES
100
1000
700000
COMPUTADOR
COMPUTADORES
1100000
CAJON MONEDERO
IMPRESA POS
COMPUTADORES
COMPUTADORES
1
1
150000
450000
1000000
CARACTERSTICAS
PROVEEDOR
FUENTE DE
LOS
RECURSOS
DMX
Recursos propios
DMX
Recursos propios
Recursos propios
PCMUNDO
Recursos propios
PCMUNDO
PCMUNDO
Recursos propios
Recursos propios
DHS
Recursos propios
Teniendo en cuenta que la inversin total para la realizacin del proyecto es de $ 74.200.000
millones de pesos, de la inversin se destina el 8.36% para activos fijos y para capital de
trabajo el 91.64% de la cual se contempla, gastos de arranque y pre operativos, necesidad de
inventarios y gastos de operacin por debajo del punto de equilibrio.
57
TIPO DE COSTO
MANO DE OBRA
COSTOS DE PRODUCCION
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CREDITOS
DEPRECIACION
TOTAL
MENSUAL
$ 882.913
$ 1.500.000
$ 6.788.639
$0
$ 101.250
$ 9.171.552
ANUAL
$ 10.594.954
$ 18.000.000
$ 81.463.674
$0
$ 1.215.000
$ 111.273.627
58
Los siguientes costos variables se calculan teniendo en cuenta el costo unitario de los
productos de juguetera, fiesta, papelera, elementos para el hogar y dulcera, adems
del gasto por ventas de comisin, que en este caso es del 2%
PRECIO DE
UNIDADES
VENTA
UNITARIO
JUGUETERIA
FIESTA
PAPELERIA
ELEMENTOS PARA EL HOGAR
DULCERIA
1
1
1
1
1
$ 10.850
$ 6.400
$ 8.600
$ 11.500
$ 6.800
COSTO
UNIDAD
$ 5.000
$ 4.000
$ 6.000
$ 8.000
$ 5.000
GASTOS
TOTAL
POR
COSTO
VENTAS
VARIABLE
COMISIONES
UNITARIO
(% de P.V.)
2
2
2
2
2
$ 5.380
$ 4.224
$ 6.301
$ 8.403
$ 5.238
El margen de contribucin para las lneas de juguetera, fiesta, papelera, elementos para el
hogar y dulcera es de 50,42%, 34%, 26,73%, 26,93% y 22,97% sucesivamente. Lo cual se
interpreta as: por cada peso que se venda en una lnea de producto, por ejemplo juguetera,
la empresa obtiene 50 centavos para cubrir los costos y gastos fijos de la empresa y generar
utilidad.
El producto con mayor margen de contribucin es la juguetera con un 50,42% y el producto
con menor margen de contribucin es la dulcera con un 22.97%.
PRODUCTOS
JUGUETERIA
FIESTA
PAPELERIA
ELEMENTOS
PARA EL HOGAR
DULCERIA
PRECIO
GASTOS
TOTAL
MATERIA
CONTRIBUCION
DE
DE
COSTOS MARGEN DE CONTRIBUCION
TOTAL
PRIMA
A VENTAS
VENTA
VENTA VARIABLES
10850
5000
380
5380
5470
50,42%
24,55%
12,38%
6400
4000
224
4224
2176
34,00%
21,68%
7,37%
8600
6000
301
6301
2299
26,73%
12,04%
3,22%
11500
8000
403
8403
3098
26,93%
26,67%
7,18%
6800
5000
238
5238
1562
22,97%
15,06%
100%
3,46%
33,61%
59
PRODUCTOS
JUGUETERIA
FIESTA
PAPELERIA
ELEMENTOS
PARA EL HOGAR
DULCERIA
TOTAL VENTAS
ANUALES
VENTAS
ANUALES
$ 81.268.554
$ 71.780.327
$ 39.863.493
UNIDADES
ANUALES
7490
11216
4635
VENTAS
MENSUALES
$ 6.772.380
$ 5.981.694
$ 3.321.958
UNIDADES
MENSUALES
624,18
934,64
386,27
$ 88.301.881
7678
$ 7.358.490
639,87
$ 49.866.622
7333
$ 4.155.552
611,11
$ 331.080.878
VENTAS
MENSUALES
$ 27.590.073
9. Plan Financiero
9.1.1 El Balance
60
BALANCE GENERAL
ACTIVO
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVOS SIN DEPRECIACION
DEPRECIACION
TOTAL ACTIVO FIJO NETO
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
PRESTAMOS
IMPUESTOS POR PAGAR
PRESTACIONES SOCIALES
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDADES DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
INICIAL
$ 13.600.000
AO 1
$ 45.415.375
$ 53.000.000
$ 66.600.000
$ 6.200.000
$ 53.000.000
$ 98.415.375
$ 6.200.000
$ 1.215.000
$ 4.985.000
$ 933.333
$ 104.333.709
$ 6.200.000
$ 1.400.000
$ 74.200.000
$ 9.944.124
$ 9.944.124
$ 74.200.000
$ 74.200.000
$ 74.200.000
$ 74.200.000
$ 20.189.585
$ 94.389.585
$ 104.333.709
61
ESTADOS DE RESULTADOS
VENTAS
INV. INICIAL
+ COMPRAS
- INVENTARIO FINAL
= COSTO INVENTARIO UTILIZADO
+ MANO DE OBRA FIJA
+ MANO DE OBRA VARIABLE
+ COSTOS FIJOS DE PRODUCCION
+ DEPRECIACION Y DIFERIDOS
TOTAL COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA (Ventas - costo de ventas)
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD OPERACIONAL (utilidad bruta- G.F.)
- OTROS EGRESOS
- GASTOS FINANCIEROS
- GASTOS PREOPERATIVOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.O. - Otr G.)
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
AO 1
$ 422.128.500
$ 53.000.000
$ 265.480.000
$ 53.000.000
$ 265.480.000
$ 10.594.954
$ 18.000.000
$ 1.215.000
$ 295.289.954
$ 126.838.546
$ 81.463.674
$ 14.774.498
$ 30.600.375
$ 466.667
$ 30.133.709
$ 9.944.124
$ 20.189.585
62
FLUJO DE CAJA
CONCEPTO
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS DE CONTADO
VENTAS A 30 DIAS
VENTAS A 60 DIAS
VENTAS A 90 DIAS
VENTAS A 120 DIAS
VENTAS A 150 DIAS
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS
EGRESOS OPERATIVOS
MATERIA PRIMA
GASTOS DE VENTA
MANO DE OBRA VARIABLE
MANO DE OBRA DIRECTA FIJA
OTROS COSTOS DE PRODUCCION
GASTOS ADMINISTRATIVOS
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS
FLUJO NETO OPERATIVO
INGRESOS NO OPERATIVOS
APORTES
ACTIVOS FIJOS
CAPITAL DE TRABAJO
FINANCIACION
ACTIVOS FIJOS
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS
EGRESOS NO OPERATIVOS
GASTOS PREOPERATIVOS
AMORTIZACIONES
GASTOS FINANCIEROS
IMPUESTOS
ACTIVOS DIFERIDOS
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS
TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS
FLUJO NETO NO OPERATIVO
FLUJO NETO
+ SALDO INICIAL
SALDO FINAL ACUMULADO
AO 1
$ 422.128.500,00
$ 422.128.500,00
$ 318.480.000,00
$ 14.774.497,50
$ 0,00
$ 10.594.953,60
$ 18.000.000,00
$ 81.463.673,60
$ 443.313.124,70
-$ 21.184.624,70
$ 6.200.000,00
$ 68.000.000,00
$ 74.200.000,00
$ 1.400.000,00
$ 6.200.000,00
$ 7.600.000,00
$ 66.600.000,00
$ 45.415.375,30
$ 13.600.000,00
$ 45.415.375,30
63
64
AO 1
AO 2
AO 3
$ 422.128.500 $ 443.363.800 $ 469.818.250
$ 53.000.000 $ 53.000.000 $ 53.000.000
$ 265.480.000 $ 278.832.000 $ 295.471.000
$ 53.000.000 $ 53.000.000 $ 53.000.000
$ 265.480.000 $ 278.832.000 $ 295.471.000
$ 10.594.954 $ 10.594.954 $ 10.761.274
$ 18.000.000 $ 18.000.000 $ 18.000.000
$ 1.215.000
$ 1.215.000
$ 1.215.000
$ 295.289.954 $ 308.641.954 $ 325.447.274
$ 126.838.546 $ 134.721.846 $ 144.370.976
$ 81.463.674 $ 82.113.674 $ 84.243.994
$ 14.774.498 $ 15.517.733 $ 16.443.639
$ 30.600.375 $ 37.090.440 $ 43.683.344
$ 466.667
$ 30.133.709
$ 9.944.124
$ 20.189.585
$ 466.667
$ 36.623.773
$ 12.085.845
$ 24.537.928
$ 466.667
$ 43.216.677
$ 14.261.504
$ 28.955.174
65
AO 1
AO 2
AO 3
$ 422.128.500,00
$ 443.363.800
$ 469.818.250
$ 422.128.500,00
$ 443.363.800
$ 469.818.250
$ 318.480.000,00
$ 14.774.497,50
$ 0,00
$ 10.594.953,60
$ 18.000.000,00
$ 81.463.673,60
$ 443.313.124,70
-$ 21.184.624,70
$ 278.832.000
$ 15.517.733
$0
$ 10.594.954
$ 18.000.000
$ 82.113.674
$ 405.058.360
$ 38.305.440
$ 295.471.000
$ 16.443.639
$0
$ 10.761.274
$ 18.000.000
$ 84.243.994
$ 424.919.906
$ 44.898.344
$ 9.944.124
$ 12.085.845
$ 9.944.124
-$ 9.944.124
$ 28.361.316
$ 45.415.375
$ 73.776.691
$ 12.085.845
-$ 12.085.845
$ 32.812.499
$ 73.776.691
$ 106.589.190
$ 6.200.000,00
$ 68.000.000,00
$ 74.200.000,00
$ 1.400.000,00
$ 6.200.000,00
$ 7.600.000,00
$ 66.600.000,00
$ 45.415.375,30
$ 13.600.000,00
$ 45.415.375,30
66
Al terminar el primer ao, para el proyecto se concluye que por cada peso de pasivo
corriente que debe, la empresa tiene $ 9,90 pesos de activo lquido corriente para cubrirlo.
El segundo indicador ayuda a determinar la capacidad que tiene la empresa para cubrir sus
obligaciones con terceros a corto y largo plazo. Se le denomina nivel de endeudamiento. Es
importante conocer la discriminacin del pasivo total. En el momento de arranque de la
empresa se observa que no posee nivel de endeudamiento lo cual se considera favorable
para su operacin y viabilidad al terminar el primer ao, el 9,53% de los activos estn
respaldados con recursos de los acreedores, se considera que un nivel de endeudamiento del
60% es manejable, un endeudamiento menor muestra una empresa en capacidad de contraer
ms obligaciones, mientras que un endeudamiento mayor muestra una empresa a la que se le
puede dificultar la consecucin de ms financiamiento.
INICIAL
AO 1
$ 13.600.000 $ 45.415.375
AO 2
$ 73.776.691
AO 3
$ 106.589.190
$ 53.000.000 $ 53.000.000
$ 66.600.000 $ 98.415.375
$ 6.200.000 $ 6.200.000
$ 1.215.000
$ 6.200.000 $ 4.985.000
$ 1.400.000
$ 933.333
$ 74.200.000 $ 104.333.709
$ 53.000.000
$ 126.776.691
$ 6.200.000
$ 2.430.000
$ 3.770.000
$ 466.667
$ 131.013.358
$ 53.000.000
$ 159.589.190
$ 6.200.000
$ 3.645.000
$ 2.555.000
$ 9.944.124
$ 12.085.845
$ 14.261.504
$ 9.944.124
$ 12.085.845
$ 14.261.504
$ 74.200.000
$ 20.189.585
$ 24.537.928
$ 118.927.513
$ 131.013.358
$ 74.200.000
$ 44.727.513
$ 28.955.174
$ 147.882.687
$ 162.144.190
$ 74.200.000 $ 74.200.000
$ 20.189.585
$ 74.200.000 $ 94.389.585
$ 74.200.000 $ 104.333.709
$ 162.144.190
67
La formalizacin de Almacenes Eco se va a realizar por medio de una persona natural, para
lo cual se deben realizar los siguientes procedimientos ante la Cmara de comercio de
Bogot:
1. Formulario del Registro nico Tributario RUT.
2. Formulario Registro nico Empresarial y Social (RUES)
3. Cartula nica empresarial y anexos segn corresponda (Persona Natural y
Establecimiento de Comercio)
4. Verificacin del nombre del establecimiento de comercio.
5. Consultar la actividad econmica de la empresa.
6. Consultar uso del suelo ante la Secretara Distrital de Planeacin.
7. Presente todos los documentos en cualquier sede de atencin al pblico de la
Cmara de Comercio de Bogot y cancelar los derechos de Matrcula
correspondientes
68
11. Anexos
1. JUGUETERIA
COSTO
PROMEDIO
MARGEN DE
CONTIBUCION
$ 5.000,00
COSTO + MARGEN
IMPORTANCIA
VALORES
TOTAL
50%
PRECIO DEL
MERCADO
35%
$ 10.000
$ 3.500
IMPORTANCIA
VALORES
TOTAL
MARGEN DE
CONTIBUCION
$ 4.000,00
35%
3.
IMPORTANCIA
VALORES
TOTAL
PRECIO DEL
MERCADO
TOTAL
$ 10.850
COSTO + MARGEN
$ 6.154
PERCEPCION DE VALOR
20%
$ 6.500
$ 1.300
TOTAL
$ 6.362
PAPELERA
MARGEN DE
CONTIBUCION
$ 6.000,00
30%
50%
$ 8.571
$ 4.286
20%
$ 12.000
$ 2.400
40%
$ 6.500
$ 2.600
COSTO PROMEDIO
COSTO + MARGEN
PERCEPCION DE VALOR
FIESTA
COSTO PROMEDIO
40%
$ 6.154
$ 2.462
$ 10.000
45%
$ 11.000
$ 4.950
2.
COSTO + MARGEN
COSTO + MARGEN
PRECIO DEL
MERCADO
40%
$ 8.800
$ 3.520
COSTO + MARGEN
$ 8.571
PERCEPCION DE VALOR
10%
$ 8.900
$ 890
TOTAL
$ 8.696
69
4.
MARGEN DE
CONTIBUCION
$ 8.000,00
COSTO + MARGEN
IMPORTANCIA
VALORES
TOTAL
30%
$ 11.429
$ 3.429
5.
IMPORTANCIA
VALORES
TOTAL
30%
PRECIO DEL
MERCADO
PERCEPCION DE VALOR
30%
$ 11.500
$ 3.450
TOTAL
$ 11.519
DULCERA
MARGEN DE
CONTIBUCION
$ 5.000,00
25%
40%
$ 6.667
$ 2.667
$ 11.429
40%
$ 11.600
$ 4.640
COSTO PROMEDIO
COSTO + MARGEN
COSTO + MARGEN
PRECIO DEL
MERCADO
40%
$ 6.800
$ 2.720
COSTO + MARGEN
$ 6.667
PERCEPCION DE VALOR
20%
$ 6.800
$ 1.360
TOTAL
$ 6.747
70
12. Bibliografa