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I.
1. Edad: ------------------
2. Sexo:
SEXO
MASCULINO
FEMENINO
TOTAL
FRECUENCIA ABSOLUTA
9
11
20
FRECUENCIA RELATIVA
0.45
0.55
1
DATOS ESPECIFICOS
II.
SI
NO
TOTAL
FRECUENCIA ABSOLUTA
15
5
20
FRECUENCIA RELATIVA
0.75
0.25
1
2. Le gustara consumir helados hechos a la medida, es decir con los ingredientes que usted quiera?
SI
NO
TOTAL
FRECUENCIA ABSOLUTA
16
4
20
FRECUENCIA RELATIVA
0.8
0.2
1
FRECUENCIA ABSOLUTA
9
2
FRECUENCIA RELATIVA
0.6428571429
0.1428571429
1
2
14
0.0714285714
0.1428571429
1
Huancayo
Tambo
Chilca
TOTAL
FRECUENCIA ABSOLUTA
8
4
2
14
FRECUENCIA RELATIVA
0.5714285714
0.2857142857
0.1428571429
1
FUDGE
CHANTILLY
CHOCOCHIPS
GOLOSINAS
TOTAL
FRECUENCIA ABSOLUTA
8
3
1
2
14
FRECUENCIA RELATIVA
0.5714285714
0.2142857143
0.0714285714
0.1428571429
1
FEMENINO; 55%
MASCULINO; 45%
CONSUMO DE HELADOS
NO; 25%
SI; 75%
NO
20%
80%
Ms de S/. 15.00
7%
14%
14% 64%
Ms de S/. 15.00
14%
14% 64%
Tambo
Chilca
14%
29% 57%
INGREDIENTES ADICIONALES
FUDGE
CHANTILLY
CHOCOCHIPS
14%
7%
21%
57%
GOLOSINAS
DIDA
AR
a S/. 12.00
5.00
5.00
MUESTRA
* Valores actualizados al 2011 (fuente: INEI)
CRITERIOS DE SEGMENTACIN
POBLACIN POR DISTRITO
EDAD: 18 - 45 AOS
NSE A-B
ESTILO DE VIDA
VALORES RESULTANTES
HUANCAYO
TAMBO
CHILCA
116915
44054
12115
7511
158752
60342
16594
10288
17799
UNIVERSO
Variables de Frmula
N
P
Q
Z
E
n
17799
0.8
0.2
1.96
5%
243
3.8416
0.0025
83883
30601
8415
5217
A
VALORES PORCENTUALES
HUANCAYO
TAMBO
CHILCA
24%
37.68%
27.50%
62%
31.50%
38.01%
27.5%
62%
16.60%
36.48%
27.50%
62%
INTENCIN DE COMPRA
REGULAR
REGULAR
REGULAR
35.58%
47.24%
17.18%
REGULAR
REGULAR
REGULAR
81.50%
81.50%
81.50%
REGULAR
REGULAR
REGULAR
24
24
24
REGULAR
REGULAR
REGULAR
1
1
1
I.
Datos de Control
Marque con una X la alternativa que se ajuste mejor a su realidad
1. Edad
FRECUENCIA ABSOLUTA
125
76
42
243
18 24
25-35
36-45
TOTAL
2. Sexo
FRECUENCIA ABSOLUTA
87
156
243
Masculino
Femenino
TOTAL
S
NO
TOTAL
FRECUENCIA ABSOLUTA
23
10
10
43
S
NO
TOTAL
FRECUENCIA ABSOLUTA
163
37
200
FRECUENCIA ABSOLUTA
HELADOS CLASIC
HELADOS TWO - Con 2
ingredientes
HELADOS FOUR- Con 4
ingredientes
TOTAL
58
77
28
163
Amigos
FRECUENCIA ABSOLUTA
14
Familia
Pareja
Solo
46
38
65
TOTAL
163
PEQUEO
REGULAR
GRANDE
TOTAL
FRECUENCIA ABSOLUTA
30
105
28
163
HELADO CLASIC-PRECIO
FRECUENCIA ABSOLUTA
Menos de S/.5.00
Entre S/.5.00 y S/.10.00
Entre S/.10.00 y S/.15.00
Ms de S/.15.00
TOTAL
4
37
5
2
48
Semanal
FRECUENCIA ABSOLUTA
15
Quincenal
Mensual
Bimestral
4
23
6
TOTAL
48
1
2
3
4
TOTAL
FRECUENCIA ABSOLUTA
45
2
1
0
48
FRECUENCIA ABSOLUTA
Menos de S/.5.00
Entre S/.5.00 y S/.10.00
Entre S/.10.00 y S/.15.00
Ms de S/.15.00
TOTAL
6
13
42
4
65
Semanal
Quincenal
FRECUENCIA ABSOLUTA
13
34
Mensual
Bimestral
9
9
TOTAL
65
1
2
3
4
TOTAL
FRECUENCIA ABSOLUTA
63
1
1
0
65
FRECUENCIA ABSOLUTA
Menos de S/.5.00
Entre S/.5.00 y S/.10.00
Entre S/.10.00 y S/.15.00
Ms de S/.15.00
TOTAL
4
17
21
8
50
FRECUENCIA ABSOLUTA
Semanal
Quincenal
Mensual
9
18
16
Bimestral
7
TOTAL
50
1
2
3
4
TOTAL
FRECUENCIA ABSOLUTA
47
3
0
0
50
Huancayo
El Tambo
Chilca
TOTAL
FRECUENCIA ABSOLUTA
111
35
17
163
Chocochips
Fudge
Chantilly
Golosinas
Otros
TOTAL
FRECUENCIA ABSOLUTA
34
49
37
28
15
163
9. Especifique el nivel de importancia de cada uno de los siguientes aspectos con los que deb
ATENCIN RPIDA
SERVICIO PERSONALIZADO
VARIEDAD DE PRODUCTOS
TOTAL
FRECUENCIA ABSOLUTA
62
54
47
163
EDAD
FRECUENCIA RELATIVA
51%
31%
17%
100%
FRECUENCIA RELATIVA
36%
64%
100%
36-45; 15%
18 24
; 48%
25-35; 38%
GNERO
Femenino ; 52%
Masculino ; 49%
nsume helados ?
FRECUENCIA RELATIVA
82%
18%
100%
CONSUMO DE HELADOS
S
NO
37%
63%
FRECUENCIA RELATIVA
53%
23%
23%
100%
Es difcil d
Otros motivos.
23%
53%
23%
Otros motivos.
23%
53%
23%
INTENCIN DE CONS
FRECUENCIA RELATIVA
81.5%
18.5%
100%
NO
19%
82%
PREFERENCIA DE PRESENT
FRECUENCIA RELATIVA
36%
47%
17%
36%
17%
100%
47%
COMPA
FRECUENCIA RELATIVA
9%
Amigos
Familia
Pareja
Compaeros d
9%
COMPA
28%
23%
40%
Amigos
Familia
Pareja
Compaeros d
9%
40%
23%
100%
28%
su helado es el de su preferencia?
PREFERENCIA DEL T
PEQUEO
FRECUENCIA RELATIVA
18%
64%
17%
REGULA
18%
26%
100%
55%
HELADO CLASIC
FRECUENCIA RELATIVA
8%
77%
10%
4%
Menos de S/.5.00
Entr
Ms
5% 11%
100%
13%
71%
FRECUENCIA DE
FRECUENCIA RELATIVA
31%
Semanal
Quincenal
16%
11%
Me
26%
FRECUENCIA DE
Semanal
Quincenal
8%
48%
13%
16%
11%
100%
Me
26%
47%
UNIDADES DE CONS
FRECUENCIA RELATIVA
94%
4%
2%
0%
5%3%
100%
92%
Con 2 ingredientes
HELADO TWO-
FRECUENCIA RELATIVA
9%
20%
65%
6%
Menos de S/.5.00
Entre
Ms
9% 13%
100%
28
51%
ICIONALES-FRECUENCIA DE CONSUMO
FRECUENCIA RELATIVA
20%
52%
Semanal
Quincenal
19%
Me
28
Quincenal
14%
14%
Me
19%
100%
28
19%
34%
FRECUENCIA RELATIVA
97%
2%
2%
0%
2% 2%
100%
96%
Con 4 ingredientes
HELADO FOUR - P
EDIENTES ADICIONALES-PRECIO
FRECUENCIA RELATIVA
Menos de S/.5.00
Entre S
Ms de
8%
34%
42%
16%
100%
16% 8%
34%
42%
ADICIONALES-FRECUENCIA DE CONSUMO
HELADO 4 - FRECUEN
FRECUENCIA RELATIVA
18%
36%
32%
Semanal
Quincenal
14%
32%
18
36%
Semanal
Quincenal
14%
14%
32%
100%
18
36%
HELADO 4- UNIDADES
FRECUENCIA RELATIVA
94%
6%
0%
0%
100%
6%
94%
UBICAC
FRECUENCIA RELATIVA
68%
21%
10%
Huancayo
100%
El Tam
10%
21%
68
a su helado?
INGREDIENTES A
FRECUENCIA RELATIVA
21%
30%
23%
17%
9%
100%
Chocochips
Fudge
Chant
9% 21
17%
23%
da uno de los siguientes aspectos con los que debe contar un establecimiento de ventas de helados:
SERVIC
FRECUENCIA RELATIVA
38%
33%
29%
100%
ATENCIN RPIDA
SERVICIO PERSONAL
29%
33%
DAD
5%
24
; 48%
NERO
; 52%
Masculino ; 49%
O DE HELADOS
S
NO
7%
63%
consumir azucar
ivos.
23%
53%
23%
ivos.
23%
53%
23%
CIN DE CONSUMO
S
NO
19%
82%
36%
COMPAA
Amigos
Familia
Pareja
Compaeros de trabajo.
9%
COMPAA
Amigos
Familia
Pareja
Compaeros de trabajo.
9%
40%
23%
28%
REGULAR
18%
GRANDE
26%
55%
ecimiento?
ELADO CLASIC-PRECIO
os de S/.5.00
e S/.10.00 y S/.15.00
Ms de S/.15.00
5% 11%
13%
71%
ECUENCIA DE CONSUMO
Semanal
Quincenal
16%
11%
Mensual
26%
Bimestral
ECUENCIA DE CONSUMO
Semanal
Quincenal
16%
11%
Mensual
Bimestral
26%
47%
5%3%
92%
os de S/.5.00
S/.10.00 y S/.15.00
Ms de S/.15.00
9% 13%
28%
51%
Semanal
Quincenal
19%
Mensual
28%
Bimestral
Semanal
Quincenal
Mensual
19%
Bimestral
28%
19%
34%
2% 2%
96%
e S/.5.00
10.00 y S/.15.00
Ms de S/.15.00
16% 8%
34%
42%
4 - FRECUENCIA DE CONSUMO
Semanal
Quincenal
14%
32%
Mensual
18%
36%
Bimestral
Semanal
Quincenal
14%
32%
Mensual
Bimestral
18%
36%
6%
94%
e?
UBICACIN
Huancayo
El Tambo
Chilca
10%
21%
68%
GREDIENTES ADICIONALES
ocochips
Fudge
Chantilly
9% 21%
17%
23%
30%
Golosinas
Otros
s de helados:
IDA
SERVICIOS
SERVICIO PERSONALIZADO
29%
33%
38%
VARIEDAD DE PRODUCTOS
INTENCIN DE COMPRA
REGULAR
REGULAR
REGULAR
35.58%
47.24%
17.18%
REGULAR
REGULAR
REGULAR
0.00%
0.00%
REGULAR
REGULAR
REGULAR
1
1
1
MILSHAKE CLASIC
UNIDAD
%
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
VASOS DE MILKSHAKE
VASOS DE MILKSHAKE
VASOS DE MILKSHAKE
S/.
S/.
%
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
VASOS DE MILKSHAKE
VASOS DE MILKSHAKE
VASOS DE MILKSHAKE
S/.
S/.
%
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
VASOS DE MILKSHAKE
VASOS DE MILKSHAKE
VASOS DE MILKSHAKE
S/.
S/.
MILSHAKE CLASIC
DEMANDA PROYECTADA DE "MILKSHAKE CLSICO"
AO 1
17799
6333
5161
516
24
1
12384
7.50
92866.55
AO 2
0.022
18191
6473
5275
528
24
1
12672
7.50
95026.23
AO 3
0.022
18591
6615
5391
539
24
1
12936
7.50
97005.95
AO 4
0.022
19000
6761
5510
551
24
1
13224
7.50
99165.63
AO 2
0.022
18191
8593
7003
700
24
1
16800
9.50
159649.27
AO 3
0.022
18591
8782
7157
716
24
1
17184
9.50
163298.40
AO 4
0.022
19000
8975
7315
732
24
1
17568
9.50
166947.53
AO 2
0.022
18191
3125
2547
255
24
1
6120
11.50
70360.0
AO 3
0.022
18591
3194
2603
260
24
1
6240
11.50
71739.6
AO 4
0.022
19000
3264
2660
266
24
1
6384
11.50
73395.1
MILKSHAKE CLASIC
AO 5
0.022
19418
6909
5631
563
24
1
13512
7.50
101325.32
AO 5
0.022
19418
9173
7476
748
24
1
17952
9.50
170596.65
AO 5
0.022
19418
3336
2719
272
24
1
6528
11.50
75050.6
PERODO
ANUAL
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
TOTAL DIARIO
TAMAO REGULAR
CANTIDAD
12384
1032
258
37
37
MILKSHAKE TWO
PERODO
ANUAL
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
TOTAL DIARIO
TAMAO PEQUEO
CANTIDAD
16440
1370
343
49
49
MILKSHAKE FOUR
PERODO
ANUAL
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
TOTAL DIARIO
TAMAO PEQUEO
CANTIDAD
5976
498
125
18
18
2
1,032
1,370
498
1,032
1,370
498
7,739
13,019
5,725
26,483
2
7,739
13,019
5,725
26,483
2
1,135
1,507
548
1,135
1,507
548
2
8,513
14,321
6,298
29,132
8,513
14,321
6,298
29,132
2
1,249
1,658
603
1,249
1,658
603
9,364
15,753
6,928
32,045
2
9,364
15,753
6,928
32,045
4
1,032
1,370
498
1,032
1,370
498
En Soles
Producto
HELADO CLASIC
HELADO TWO
HELADO FOUR
Totales
7,739
13,019
5,725
26,483
7,739
13,019
5,725
26,483
4
1,135
1,507
548
1,135
1,507
548
En Soles
Producto
HELADO CLASIC
HELADO TWO
HELADO FOUR
Totales
8,513
14,321
6,298
29,132
8,513
14,321
6,298
29,132
4
1,249
1,658
603
1,249
1,658
603
En Soles
Producto
HELADO CLASIC
HELADO TWO
HELADO FOUR
Totales
9,364
15,753
6,928
32,045
4
9,364
15,753
6,928
32,045
1374
1823
663
1374
1823
663
1374
1823
663
1374
1823
663
10,300
17,328
7,620
35,249
2
10,300
17,328
7,620
35,249
3
10,300
17,328
7,620
35,249
4
10,300
17,328
7,620
35,249
En soles
Producto
HELADO CLASIC
HELADO TWO
HELADO FOUR
Totales
1
1511
2006
729
1511
2006
729
1511
2006
729
1511
2006
729
11,330
19,061
8,383
38,774
2
11,330
19,061
8,383
38,774
3
11,330
19,061
8,383
38,774
Ao 1
12384
16440
5976
Ao 2
13622.4
18084
6573.6
Ao 3
14985
19892
7230.96
Ao 4
16483
21882
7954
Ao 1
92,867
156,228
68,704
317,799
Ao 2
102,153
171,851
75,575
349,579
Ao 3
112,369
189,036
83,132
384,537
Ao 4
123,605
207,940
91,446
422,991
29%
49%
29%
49%
En soles
Producto
HELADO CLASIC
HELADO TWO
HELADO FOUR
Totales
4
11,330
19,061
8,383
38,774
PROPORCION DE VENTAS
HELADO CLASIC
HELADO TWO
29%
49%
29%
49%
HELADO FOUR
22%
22%
22%
22%
Instrucciones:
Ingrese el nombre del producto, y la proy
contienen nmeros en ROJO
, la tabla se calcular automticamente.
6
1,032
1,370
498
5
7,739
13,019
5,725
26,483
8,513
14,321
6,298
29,132
9,364
15,753
6,928
32,045
9
1,032
1,370
498
10
1,032
1,370
498
7,739
13,019
5,725
26,483
7,739
13,019
5,725
26,483
7,739
13,019
5,725
26,483
7,739
13,019
5,725
26,483
1,135
1,507
548
1,135
1,507
548
1,135
1,507
548
10
8,513
14,321
6,298
29,132
8,513
14,321
6,298
29,132
8,513
14,321
6,298
29,132
1,249
1,658
603
1,249
1,658
603
11
10
9,364
15,753
6,928
32,045
9,364
15,753
6,928
32,045
9,364
15,753
6,928
32,045
9,364
15,753
6,928
32,045
1,135
1,507
548
11
8,513
14,321
6,298
29,132
1,249
1,658
603
7,739
13,019
5,725
26,483
1,135
1,507
548
10
1,032
1,370
498
11
7,739
13,019
5,725
26,483
1,135
1,507
548
8,513
14,321
6,298
29,132
1,249
1,658
603
11
1,032
1,370
498
10
1,249
1,658
603
8
1,032
1,370
498
1,135
1,507
548
7
1,032
1,370
498
8,513
14,321
6,298
29,132
11
1,249
1,658
603
10
9,364
15,753
6,928
32,045
1,249
1,658
603
11
9,364
15,753
6,928
32,045
10
11
1374
1823
663
1374
1823
663
1374
1823
663
1374
1823
663
1374
1823
663
1374
1823
663
1374
1823
663
10,300
17,328
7,620
35,249
6
10,300
17,328
7,620
35,249
7
10,300
17,328
7,620
35,249
8
10,300
17,328
7,620
35,249
9
10,300
17,328
7,620
35,249
10
10,300
17,328
7,620
35,249
11
10,300
17,328
7,620
35,249
10
11
5
1511
2006
729
1511
2006
729
1511
2006
729
1511
2006
729
1511
2006
729
1511
2006
729
1511
2006
729
11,330
19,061
8,383
38,774
6
11,330
19,061
8,383
38,774
7
11,330
19,061
8,383
38,774
8
11,330
19,061
8,383
38,774
9
11,330
19,061
8,383
38,774
10
11,330
19,061
8,383
38,774
11
11,330
19,061
8,383
38,774
Ao 5
18131
24070
8749.4616
Ao 5
135,966
228,734
100,590
465,290
29%
49%
22%
(Valores referenciales)
ones:
nombre del producto, y la proyeccin de ventas en las celdas que
nmeros en ROJO
se calcular automticamente.
1.012
Factor de Crecimiento
Valor de Venta
12
1,032
1,370
498
Total
12,384
16,440
5,976
12
7,739
13,019
5,725
26,483
Total
92,867
156,228
68,704
317,799
(Nuevos Soles)
Producto
HELADO CLASIC
HELADO TWO
HELADO FOUR
PV
7.50
9.50
11.50
Precio de Venta
12
1,135
1,507
548
Total
13,622
18,084
6,574
12
8,513
14,321
6,298
29,132
Total
102,153
171,851
75,575
349,579
12
1,249
1,658
603
Total
14,985
19,892
7,231
12
9,364
15,753
6,928
32,045
Total
112,369
189,036
83,132
384,537
(Nuevos Soles)
Producto
HELADO CLASIC
HELADO TWO
HELADO FOUR
PV
7.50
9.50
11.50
Precio de Venta
(Nuevos Soles)
Producto
HELADO CLASIC
HELADO TWO
HELADO FOUR
PV
7.50
9.50
11.50
Precio de Venta
12
1374
1823
663
Total
16483
21882
7954
12
10,300
17,328
7,620
35,249
Total
123,605
207,940
91,446
422,991
(Nuevos Soles)
Producto
HELADO CLASIC
HELADO TWO
HELADO FOUR
PV
7.50
9.50
11.50
Precio de Venta
12
1511
2006
729
Total
18131
24070
8749
12
11,330
19,061
8,383
38,774
Total
135,966
228,734
100,590
465,290
(Nuevos Soles)
Producto
HELADO CLASIC
HELADO TWO
HELADO FOUR
PV
7.50
9.50
11.50
Calculos
% de Ventas
1,032
1,370
498
2,900
36%
47%
17%
100%
EMPRESA DE SERVICIO:
Un negocio dedicado a la venta de helados personalizados a gusto del cliente con diferentes ingredientes
que los clientes pueden escoger.
Como misin: Somos una organizacin que busca satisfacer los caprichos de nuestros clientes, ofreciendoles la
oportunidad de combinar los ingredientes de su preferencia en cada helado.
Como visin se plantea: Ser una empresa reconocida como lder en la ciudad de Huancayo por ofrecer helados con insumos de calidad y diseos nicos.
Nuestros productos son:
* Helado Clasic
* Helado two
* Helado four
Las estimaciones y evaluaciones, de Ingresos y Egresos, consideran precios sin el impuesto a la venta.
DETERMINACION DEL COK (Costo del Capital o Tasa Minima Aceptable de Rendimiento TMAR, para el negocio).
Hay varios metodos, para definir la tasa con que se aplicara la ecuacion de valor del VAN, para determinar la viabilidad del proyecto.
Aplicamos este metodo que considera:
(f)
(i)
2.5%
lo primero que debe recuperar el inversionista es la inflacion (para mantener los rendimientos reales)
10%
15%
25%
28.1%
f:inflacion promedio
COK = TMAR = f + i + (f x i)
DETERMINACION DEL WACC (Costo Promedio Ponderado del Capital CPPC; para aplicarse cuando hay financiamiento de terceros).
La evaluacion del proyecto se realizar previo calculo del Costo del Capital (COK), as como el Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC),
en el ao cero.
Tipos de Fuentes
Tipos de Fuentes
APORTE PROPIO
Inversiones
Activos Fijos
Intangibles
Capital de Trabajo
Peso
TOTAL INVERSION
COSTO
COK
Valor $
Valor $
Total Inversin
S/.
PRSTAMO
TOTAL
%v
0.00
17,393.00
17,393.00
0.00
24,896.30
5,730.00
0.00
5,730.00
24,896.30
36%
12%
52%
100%
52%
48%
100%
24,896.30
23,123.00
48,019.30
28.1%
24.65%
26.45%
WACC
DETERMINAR:
Las proyecciones de Ingresos, cuadro de Inversion Inicial, Depreciacion, Costos, Costo Unitario, Precio de Venta, Punto de
Equilibrio, Flujo de Caja Economico y Evaluacion Economica del proyecto y el Analisis Financiero (Plan Financiero, analisis de Rentabilidad).
U.M.
ACTIVOS FIJOS
I. Maquinaria y equipo
Computadora
Caja registradora
Licuadora
Microondas
Refrigeradora
Batidora
Congelador
ud
ud
ud
ud
und
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
mes
mes
IV GASTOS PREOPERATIVOS
Plan de negocio e investigacin
Licencias y constitucion de empresa
Publicidad
Software de venta
Obras civiles (decoracion del local, pintura)
ud
ud
ud
ud
m2
Total Inversiones
CASO 1: PARA DETERMINAR EVALUACION ECONOMICA (VANE Y TIRE)
FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AO 0
Tipos de Fuentes
APORTE
PROPIO
Inversiones
Activos Fijos
Intangibles
Capital de Trabajo
17,393.00
5,730.00
24,896.30
100%
Peso
TOTAL INVERSION
48,019.30
Tipos de Fuentes
Tipos de Fuentes
Inversiones
Activos Fijos
Intangibles
Capital de Trabajo
Peso
TOTAL INVERSION
APORTE
PROPIO
0.00
0.00
24,896.30
52%
24,896.30
Nota: Para este nivel de inversion inicial, se esta considerando que el 10% de la Inversion inicial, lo asumir
inversionista y el otro 90% restante, se financiara con prestamo bancario.
En este caso de inversion inicial igual o menor a S/. 30,000 al Banco se presentara una necesidad de S/. 27,000 (90%),
y el aporte propio ser de S/. 3,000 (10%).
AN DE NEGOCIO
Tipo de cambio
2.65
VERSION INICIAL
CANT.
P.UNIT
S/.
1
2
2
1
1
4
1
1850.00
1100.00
399.00
350.00
2500.00
130.00
1300.00
TOTAL
S/.
17,393.00
1200.00
120.00
350.00
75.00
500.00
20%
25%
25%
25%
25%
25%
25%
5
4
4
4
4
4
4
10%
10%
10%
10%
10%
10
10
10
10
10
9,518.00
1200.00
3000.00
2800.00
375.00
500.00
7,875.00
TOTAL
2,288.88
2,288.88
22,607.42
22,607.42
VALOR DE SALVAMENTO =
O VALOR RESIDUAL
24,896.30
500.00
1070.00
980.00
180.00
3000.00
Sub total S/.
500.00
1070.00
980.00
180.00
3000.00
5,730.00
1
1
1
1
1
48,019.30
PERSTAMO
% Depreciacion
1850.00
2200.00
798.00
350.00
2500.00
520.00
1300.00
DEPRECIACION DE ACTIVO
TOTAL
Amortizacin
S/.
10%
0.00
0.00
0.00
17,393.00
5,730.00
24,896.30
36%
12%
52%
0%
100%
100%
0.00
48,019.30
Instrucciones:
Para el caso 1, todo se calcula a
Para el caso 2, de acuerdo a sus
seran aportes propios y los que
Si lo necesita inserte filas y copi
Valor $
Valor $
Total Inversin
S/.
PRESTAMO
TOTAL
%v
17,393.00
5,730.00
0.00
17,393.00
5,730.00
24,896.30
36%
12%
52%
48%
100%
100%
23,123.00
48,019.30
CIACION DE ACTIVOS
Depr. Anual
Depr. Mes
370
550
200
88
625
130
325
1
2
3
31
46
17
7
52
11
27
Deprec. Anual
3,074.50
3,074.50
3,074.50
Depr Acum.
6,149.00
9,223.50
120
300
280
38
50
10
25
23
3
4
3,074.50
Instrucciones:
Ingresar las inversiones detalladas en los rubros I, I
tabla se calcular automticamente.
En la Depreciacion, poner la vida util en aos que c
Si lo necesita inserte filas y copie las frmulas dond
256.21
8,169.50
5,730.00
573.00
anual
47.75
mensual
s:
, todo se calcula automaticamente.
, de acuerdo a sus necesidades, poner los montos que
propios y los que seran por prestamo.
inserte filas y copie las frmulas donde corresponda.
Valor Residual
14,318.50
11,244.00
Residual de S/.
8,169.50
8,169.50
PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD
PRESUPUESTO MENSUAL
MEDIO
UM
RADIO
SPOTS
INTERNET
N DE CLICKS
VOLANTES
1 MILLAR
INTERNET (por
nica vez)
TOTAL
1 WEB SITE
S/. 980.00
PRESUPUESTO AN
UM
SPOTS
PRECIO
500
50
230
4 MILLARES
200
1WEB SITE
N DE CLICKS
S/. 7,720.00
PRESUPUESTO ANUAL
PRECIO
6000
600
920
200
S/. 7,720.00
Descripcin
LECHE
HELADO
CHOCOLATE
VASO DESCARTABLE
SORBETE
SERVILLETA
U.M.
LITRO
LITRO
GRAMOS
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
Cantidad
Proveedor
Total
Valor Unitario
Lote de Produccin
1,032
Costo Unitario
HELADO TWO
Descripcin
LECHE
HELADO
CHOCOLATE
INGREDIENTE ADICIONAL
VASO DESCARTABLE
SORBETE
SERVILLETA
U.M.
LITRO
LITRO
GRAMOS
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
Cantidad
Proveedor
Total
Valor Unitario
Lote de Produccin
1,370
Costo Unitario
HELADO FOUR
Descripcin
LECHE
U.M.
LITRO
Cantidad
Proveedor
HELADO
CHOCOLATE
INGREDIENTE ADICIONAL
VASO DESCARTABLE
SORBETE
SERVILLETA
LITRO
GRAMOS
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
498 D'onofrio
498 Lusani EIRL
498 Marrache SAC
498 Lusani EIRL
498 Lusani EIRL
498 Lusani EIRL
Valor Unitario
Lote de Produccin
498
Costo x UM
0.88
1.50
0.90
0.10
0.03
0.00
Sub Total
908.16
1,548.00
928.80
103.20
27.86
1.03
0.00
3,517.06
3.41
Costo x UM
0.88
1.50
0.90
2.50
0.13
0.03
0.00
Sub Total
1,205.60
2,055.00
1,233.00
3,425.00
171.25
36.99
1.37
8,128.21
5.93
Costo x UM
0.88
Sub Total
438.24
1.50
0.90
4.00
0.13
0.03
0.00
747.00
448.20
1,992.00
62.25
13.45
0.50
0.00
0.00
0.00
0.00
3,701.63
7.43
Sueldos Administrativos
ES SALUD
RLE MICROEMPRESA
9% de la RMV
Mensual
9% de la RMV
Mensual
RGIMEN GENERAL
9% de la RMV
Mensual
RGIMEN GENERAL
No aplica
1/2 remuneracin en
Julio y Diciembre
1 remuneracin en julio y
diciembre
PERSONAL ADMINISTRATIVO
CANTIDAD DE PERSONAL
PUESTO
ESTUDIOS/ TTULOS
Profesional en Administracin de
Empresas.
Conocimientos en marketing,
contabilidad y finanzas.
Administrador
Experiencia en manejo de
personal y comunicacin con el
cliente interno y externo.
GASTOS ADMINIS
CARGO
REMUNERACIN SIN
DESCUENTOS
SUELDO ANUAL
PERSONAL ADMINISTRATIVO
S/. 1,635
S/. 19,620
TOTAL
S/. 1,635
S/. 19,620.00
PUESTO
ESTUDIOS/ TTULOS
GASTOS DE PERSONAL DE AT
CARGO
REMUNERACIN SIN
DESCUENTOS
SUELDO ANUAL
1 PERSONA DE ATENCIN AL
PBLICO (TIEMPO
COMPLETO)
S/. 818
S/. 9,810
1 PERSONA DE ATENCIN AL
PBLICO (TIEMPO
COMPLETO)
S/. 818
S/. 9,810
1 PERSONA DE ATENCIN AL
PBLICO (MEDIO TIEMPO)
S/. 375
S/. 4,500
1 PERSONA DE ATENCIN AL
PBLICO (MEDIO TIEMPO)
S/. 375
S/. 4,500
TOTAL
S/. 2,385.00
S/. 28,620.00
SUELDOS DE PRODUCCI
CANTI
DAD
DE
PERS
ONAL
REA DE PRODUCCIN
PUESTO
ESTUDIOS/ TTULOS
Conocimientos
en
la
preparacin
de
batidos
Tcnico en Gastronoma (milkshakes).
(TIEMPO COMPLETO)
Conocimiento en inventarios.
Trabajo en equipo.
Creatividad.
Experiencia mnima dos aos.
GASTOS DE VENTAS P
CARGO
REMUNERACIN SIN
DESCUENTOS
SUELDO ANUAL
1 Tcnico en Gastronoma
(TIEMPO COMPLETO)
S/. 818
S/. 9,810
1 Tcnico en Gastronoma
(TIEMPO COMPLETO)
S/. 818
S/. 9,810
TOTAL
S/. 1,635.00
S/. 19,620.00
inistrativos
ASIGNACIN FAMILIAR
RLE MICROEMPRESA
RLE PEQUEA
EMPRESA
No aplica
Mensual
No aplica
Mensual
RGIMEN
GENERAL
10% de la RMV
Mensual
CTS
RLE PEQUEA
EMPRESA
RLE MICROEMPRESA
No aplica
RGIMEN
GENERAL
1
1/2 remuneracin por
remuneracin
ao
por ao
INISTRATIVO
EDAD
SUELDO
TOTAL GASTO
30-45 aos
S/. 1,500
S/. 1,500
TOTAL
S/. 1,500.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
ES SALUD
ASIGNACIN FAMILIAR
GRATIFICACIONES
CTS
REMUNERACIN AL
EMPLEADO
135
No aplica
No aplica
No aplica
1500
S/. 135.00
1500
de Atencin al Cliente
CIN AL CLIENTE
EDAD
SUELDO
TOTAL GASTO
20-30 aos
S/. 750
S/. 1,500
20-30 aos
S/. 375
S/. 750
TOTAL
S/. 2,250.00
ASIGNACIN FAMILIAR
GRATIFICACIONES
CTS
REMUNERACIN AL
EMPLEADO
67.5
No aplica
No aplica
No aplica
S/. 750
67.5
No aplica
No aplica
No aplica
S/. 750
No aplica
No aplica
No aplica
No aplica
S/. 375
No aplica
No aplica
No aplica
No aplica
S/. 375
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
DE PRODUCCIN
EDAD
SUEL
DO
MENS
UAL
ODUCCIN
TOTAL GASTO
25-45 aos
S/. 750
S/. 1,500
TOTAL
S/. 1,500.00
ASIGNACIN FAMILIAR
GRATIFICACIONES
CTS
REMUNERACIN AL
EMPLEADO
67.5
No aplica
No aplica
No aplica
S/. 750
67.5
No aplica
No aplica
No aplica
S/. 750
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 1,500.00
GASTO DE EMPLEADOR
MENSUAL
1500
S/. 1,500
GASTO DE EMPLEADOR
MENSUAL
S/. 750
S/. 750
S/. 375
S/. 375
S/. 2,250
GASTO DE EMPLEADOR
MENSUAL
S/. 750
S/. 750
S/. 1,500
l Microempresa
U.M.
Electricidad
Mantenimiento y limpieza
Agua
Alquiler
Sueldo Administrativo ()
Sueldo de Atencin al Cliente ()
Telefona e Internet
tiles de oficina
Sueldo de Produccin ()
Depreciacion
Amortizacion de intangibles
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
U.M.
MILKSHAKE
ud
ud
ud
Cantidad
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Valor Unitario
Monto
400
250
200
1200
1500
2250
150
80
1500
256
48
400.00
250.00
200.00
1,200.00
1,500.00
2,250.00
150.00
80.00
1,500.00
256.21
47.75
0.00
0.00
0.00
7,833.96
Instrucciones:
Ingresar los costos incurridos cad
en las celdas marcadas en ROJO,
se calcular automticamente.
Si lo necesita inserte filas y copie
frmulas donde corresponda.
7,530.00
ES)
BLES
Cantidad
Valor Unitario
Monto
COSTO
VARIABLE
UNIT. X Servicio
1,032
3.41
3,517.06
3.41
1,370
5.93
8,128.21
5.93
498
7.43
3,701.63
0.00
0.00
0.00
0.00
7.43
Servicio a realizar
15,346.90
s y Variables, dependera de cada negocio. Algunos requieren considerar mas o menos publicidad,
como hayan definido atender la produccion, maquila, los canales de venta, tercerizaciones y otras
e cada proyecto, lo importante es considerar todo.
nstrucciones:
ngresar los costos incurridos cada mes
n las celdas marcadas en ROJO, la tabla
e calcular automticamente.
i lo necesita inserte filas y copie las
rmulas donde corresponda.
enos publicidad,
rizaciones y otras
Instrucciones:
Ingresar las cantidades necesarias en las celdas
marcadas en ROJO, para producir una unidad de
producto o servicio en un periodo de evaluacion (en
este caso un mes), la tabla se calcular
automticamente.
Si lo necesita inserte filas y copie las frmulas donde
corresponda.
CONCEPTO
TOTAL COSTO FIJO
HELADO CLASIC
HELADO TWO
HELADO FOUR
PRODUCTO 1 :
PROPORCION DE VENTAS
ASIGNACION (CF)
X SERVICIO
7,833.96
35.6%
2,787.81
47.2%
17.2%
3,700.87
1,345.28
HELADO CLASIC
CVU
3.41
CF :
Q:
CFU
2,787.81
1,032
2.70
Donde:
CVU Costo Variable Unitario
CFU Costo Fijo Unitario
CTU
6.11
Instrucciones:
Todos los clculos son automticos
PRODUCTO 2 :
HELADO TWO
CVU
5.93
CF :
Q:
CFU
3,700.87
1,370
2.70
Donde:
CVU Costo Variable Unitario
CFU Costo Fijo Unitario
CTU
8.63
utomticos
PRODUCTO 3 :
HELADO FOUR
CVU
7.43
CF :
Q:
CFU
1,345.28
498
2.70
Donde:
CVU Costo Variable Unitario
CFU Costo Fijo Unitario
CTU
10.13
LAN DE
na al punto de equilibrio)
HELADO CLASIC
PV = CTU + G
Donde:
PVC
CTU
G
=
=
=
Precio de Venta
PRODUCTO 2 :
HELADO TWO
PV = CTU + G
Donde:
PVC
CTU
G
=
=
=
Precio de Venta
SERVICIO 3 :
HELADO FOUR
PV = CTU + G
Donde:
PVC
CTU
G
=
=
=
Precio de Venta
ENTA
Instrucciones:
Poner el precio referencial de la competencia.
Poner el % de margen de ganancia.
El Precio de calcula automaticamente.
mpetencia (Referencial)
o % del precio de venta
mpetencia (Referencial)
o % del precio de venta
mpetencia (Referencial)
o % del precio de venta
e la competencia.
anancia.
ticamente.
0.0112604055
0.9887395945
2
1,032
1,370
498
3
1,032
1,370
498
7,834
15,347
23,181
4
1,032
1,370
498
7,834
15,347
23,181
1,032
1,370
498
7,834
15,347
23,181
7,834
15,347
23,181
2
1,135
1,507
548
3
1,135
1,507
548
8,617
16,882
25,499
4
1,135
1,507
548
8,617
16,882
25,499
1,135
1,507
548
8,617
16,882
25,499
8,617
16,882
25,499
2
1,249
1,658
603
1
9,479
18,570
28,049
3
1,249
1,658
603
2
9,479
18,570
28,049
4
1,249
1,658
603
3
9,479
18,570
28,049
1,249
1,658
603
4
9,479
18,570
28,049
2
1374
1823
663
3
1374
1823
663
8,636
20,427
29,063
4
1374
1823
663
8,636
20,427
29,063
1374
1823
663
8,636
20,427
29,063
8,636
20,427
29,063
2
1511
2006
729
1
9,500
22,469
31,969
3
1511
2006
729
2
9,500
22,469
31,969
4
1511
2006
729
3
9,500
22,469
31,969
1511
2006
729
4
9,500
22,469
31,969
Totales
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
94,008
184,163
103,408
202,579
113,749
222,837
103,637
245,121
278,170
305,987
336,586
348,758
Instrucciones:
Ingrese el nombre del producto, y la
amarillas (1er ao), la tabla se calc
GOCIO
6
1,032
1,370
498
5
7,834
15,347
23,181
1,032
1,370
498
8,617
16,882
25,499
9,479
18,570
28,049
1,032
1,370
498
9
1,032
1,370
498
10
1,032
1,370
498
7,834
15,347
23,181
7,834
15,347
23,181
7,834
15,347
23,181
7,834
15,347
23,181
1,135
1,507
548
1,135
1,507
548
1,135
1,507
548
8,617
16,882
25,499
8,617
16,882
25,499
8,617
16,882
25,499
8,617
16,882
25,499
9
1,249
1,658
603
7,834
15,347
23,181
11
10
9,479
18,570
28,049
9,479
18,570
28,049
9,479
18,570
28,049
9,479
18,570
28,049
1,135
1,507
548
11
8,617
16,882
25,499
1,249
1,658
603
7,834
15,347
23,181
1,135
1,507
548
10
1,032
1,370
498
11
10
1,249
1,658
603
1,032
1,370
498
1,135
1,507
548
1,249
1,658
603
11
10
1,249
1,658
603
1,135
1,507
548
8,617
16,882
25,499
11
1,249
1,658
603
10
9,479
18,570
28,049
1,249
1,658
603
11
9,479
18,570
28,049
10
11
1374
1823
663
1374
1823
663
1374
1823
663
1374
1823
663
1374
1823
663
1374
1823
663
1374
1823
663
8,636
20,427
29,063
8,636
20,427
29,063
8,636
20,427
29,063
8,636
20,427
29,063
8,636
20,427
29,063
8,636
20,427
29,063
8,636
20,427
29,063
5
1511
2006
729
5
9,500
22,469
31,969
Ao 5
114,001
269,633
383,634
1511
2006
729
1511
2006
729
1511
2006
729
10
1511
2006
729
9,500
22,469
31,969
9,500
22,469
31,969
9,500
22,469
31,969
9,500
22,469
31,969
11
1511
2006
729
10
9,500
22,469
31,969
1511
2006
729
11
9,500
22,469
31,969
ciones:
el nombre del producto, y la proyeccin de ventas en las celdas
s (1er ao), la tabla se calcular automticamente.
Precio de Venta
12
1,032
1,370
498
Total
12,384
16,440
5,976
12
Total
7,834
15,347
23,181
(Nuevos Soles)
Producto
HELADO CLASIC
HELADO TWO
HELADO FOUR
CTU
CFU
6.11
8.63
10.13
2.70
2.70
2.70
94,008
184,163
278,170
Precio de Venta
12
1,135
1,507
548
Total
13,622
18,084
6,574
12
Total
8,617
16,882
25,499
103,408
202,579
305,987
12
1,249
1,658
603
Total
14,985
19,892
7,231
12
Total
(Nuevos Soles)
Producto
HELADO CLASIC
HELADO TWO
HELADO FOUR
CTU
CFU
6.11
8.63
10.13
2.70
2.70
2.70
Precio de Venta
9,479
18,570
28,049
113,749
222,837
336,586
(Nuevos Soles)
Producto
HELADO CLASIC
HELADO TWO
HELADO FOUR
CTU
CFU
6.11
8.63
10.13
2.70
2.70
2.70
Precio de Venta
12
1374
1823
663
Total
15110
20058
7291
(Nuevos Soles)
Producto
HELADO TWO
HELADO FOUR
CTU
8,636
20,427
29,063
CFU
6.11
8.63
7.43
2.70
2.70
0.00
103,637
245,121
348,758
Precio de Venta
12
1511
2006
729
12
9,500
22,469
31,969
Total
18131
24070
8749
Total
114,001
269,633
383,634
(Nuevos Soles)
Producto
HELADO CLASIC
HELADO TWO
HELADO FOUR
CTU
CFU
6.11
8.63
7.43
2.70
2.70
0.00
CVU
3.41
5.93
7.43
CVU
3.41
5.93
7.43
CVU
3.41
5.93
7.43
CVU
3.41
5.93
7.43
CVU
3.41
5.93
7.43
Precio de Venta
Costo Variable Unitario
Margen de Contribucion
Proporcion de Ventas
22,607.42
Costos Fijos
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES
PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio)
Punto de Equilibrio =
MARGEN DE CONTRIBUCION
UILIBRIO
HELADO CLASIC
HELADO TWO
HELADO FOUR
7.50
9.50
11.50
3.41
5.93
7.43
4.09
3.57
4.06
36%
47%
17%
2,787.81
3,700.87
1,345.28
681
1,037
331
5,110
9,851
3,806
Instrucciones:
Todos los clculos son automtico
HELADO
CLASIC
HELADO TWO
HELADO FOUR
PE =
2,787.81
4.09
3,700.87
3.57
1,345.28
4.06
PE =
681.46
1,036.68
331.05
:
os son automticos
MgCU
(Promedio
Ponderado
) =
3.84
243 Unidades
322 Unidades
117 Unidades
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)
Costos
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Fijos Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)
2
26,483
26,483
22,877
26,483
26,483
22,877
22,877
7,834
-256
-48
7,530
15,347
22,877
7,834
-256
-48
7,530
15,347
3,606.37
3,606.37
SEGUNDO AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)
Costos
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Fijos Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)
2
29,132
29,132
25,195
29,132
29,132
25,195
25,195
8,617
-256
-48
8,313
16,882
25,195
8,617
-256
-48
8,313
16,882
3,936.61
3,936.61
TERCER AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)
Costos
Costos Fijos
2
32,045
32,045
27,745
32,045
32,045
27,745
27,745
9,479
27,745
9,479
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Fijos Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)
-256
-48
9,175
18,570
-256
-48
9,175
18,570
4,299.87
4,299.87
CUARTO AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)
Costos
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Fijos Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)
2
35,249
35,249
28,759
35,249
35,249
28,759
28,759
8,636
-256
-48
8,332
20,427
28,759
8,636
-256
-48
8,332
20,427
6,490.03
6,490.03
QUINTO AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)
Costos
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Fijos Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)
2
38,774
38,774
31,666
38,774
38,774
31,666
31,666
9,500
-256
-48
9,196
22,469
31,666
9,500
-256
-48
9,196
22,469
7,108.64
7,108.64
PERIODO 0
AO 1
A. BENEFICIOS
-
317,799
TOTAL BENEFICIOS
317,799
B. COSTOS
Costos Fijos
90,360
Costos Variables
Impuesto a la Renta (18%)
184,163
3,750
Inversiones
Activos Fijos
17,393
Intangibles
5,730
Capital de Trabajo
24,896
TOTAL COSTOS
48,019
278,273
-48,019
39,526
Elaboracin propia
128.125%
VANE
TIRE
28.125%
2.1%
85,240
93.09%
COK : Costo de Oportunidad del Capital (tasa de descuento para calcular el VANE)
VANE : Valor Actual Neto Economico
TIRE : Tasa Interna de Retorno Economico
EGOCIO
26,483
26,483
22,877
26,483
26,483
22,877
26,483
26,483
22,877
26,483
26,483
22,877
22,877
7,834
-256
-48
7,530
15,347
22,877
7,834
-256
-48
7,530
15,347
22,877
7,834
-256
-48
7,530
15,347
22,877
7,834
-256
-48
7,530
15,347
3,606.37
3,606.37
3,606.37
3,606.37
29,132
29,132
25,195
29,132
29,132
25,195
29,132
29,132
25,195
29,132
29,132
25,195
25,195
8,617
-256
-48
8,313
16,882
25,195
8,617
-256
-48
8,313
16,882
25,195
8,617
-256
-48
8,313
16,882
25,195
8,617
-256
-48
8,313
16,882
3,936.61
3,936.61
3,936.61
3,936.61
32,045
32,045
27,745
32,045
32,045
27,745
32,045
32,045
27,745
32,045
32,045
27,745
27,745
9,479
27,745
9,479
27,745
9,479
27,745
9,479
-256
-48
9,175
18,570
-256
-48
9,175
18,570
-256
-48
9,175
18,570
-256
-48
9,175
18,570
4,299.87
4,299.87
4,299.87
4,299.87
35,249
35,249
28,759
35,249
35,249
28,759
35,249
35,249
28,759
35,249
35,249
28,759
28,759
8,636
-256
-48
8,332
20,427
28,759
8,636
-256
-48
8,332
20,427
28,759
8,636
-256
-48
8,332
20,427
28,759
8,636
-256
-48
8,332
20,427
6,490.03
6,490.03
6,490.03
6,490.03
38,774
38,774
31,666
38,774
38,774
31,666
38,774
38,774
31,666
38,774
38,774
31,666
31,666
9,500
-256
-48
9,196
22,469
31,666
9,500
-256
-48
9,196
22,469
31,666
9,500
-256
-48
9,196
22,469
31,666
9,500
-256
-48
9,196
22,469
7,108.64
7,108.64
7,108.64
7,108.64
AO 3
AO 4
AO 5
349,579
384,537
422,991
465,290
24,896
349,579
384,537
422,991
490,186
99,761
110,102
99,990
110,353
202,579
222,837
245,121
269,633
4,125
4,538
4,991
5,490
306,465
337,476
350,102
385,477
43,114
47,061
72,889
112,879
BENEFICIO
906,462.91
823423.5
133,259
1.10
COSTO
PR
B/C
10
26,483
26,483
22,877
26,483
26,483
22,877
26,483
26,483
22,877
26,483
26,483
22,877
22,877
7,834
-256
-48
7,530
15,347
22,877
7,834
-256
-48
7,530
15,347
22,877
7,834
-256
-48
7,530
15,347
22,877
7,834
-256
-48
7,530
15,347
3,606.37
3,606.37
3,606.37
3,606.37
10
29,132
29,132
25,195
29,132
29,132
25,195
29,132
29,132
25,195
29,132
29,132
25,195
25,195
8,617
-256
-48
8,313
16,882
25,195
8,617
-256
-48
8,313
16,882
25,195
8,617
-256
-48
8,313
16,882
25,195
8,617
-256
-48
8,313
16,882
3,936.61
3,936.61
3,936.61
3,936.61
10
32,045
32,045
27,745
32,045
32,045
27,745
32,045
32,045
27,745
32,045
32,045
27,745
27,745
9,479
27,745
9,479
27,745
9,479
27,745
9,479
-256
-48
9,175
18,570
-256
-48
9,175
18,570
-256
-48
9,175
18,570
-256
-48
9,175
18,570
4,299.87
4,299.87
4,299.87
4,299.87
10
35,249
35,249
28,759
35,249
35,249
28,759
35,249
35,249
28,759
35,249
35,249
28,759
28,759
8,636
-256
-48
8,332
20,427
28,759
8,636
-256
-48
8,332
20,427
28,759
8,636
-256
-48
8,332
20,427
28,759
8,636
-256
-48
8,332
20,427
6,490.03
6,490.03
6,490.03
6,490.03
10
38,774
38,774
31,666
38,774
38,774
31,666
38,774
38,774
31,666
38,774
38,774
31,666
31,666
9,500
-256
-48
9,196
22,469
31,666
9,500
-256
-48
9,196
22,469
31,666
9,500
-256
-48
9,196
22,469
31,666
9,500
-256
-48
9,196
22,469
7,108.64
7,108.64
7,108.64
7,108.64
LIQUIDACION
IMPUESTO A LA RENTA
Valor de
Rescate
El Rgimen General de
Renta
Rgimen Especial de
Renta
30%
18%
De las utilidades
8,170
De los ingresos
Instrucciones:
Todos los clculos para el Flujo Operativo, del primero al
quinto ao, son automticos
11
12
Total
26,483
26,483
22,877
26,483
26,483
22,877
22,877
7,834
-256
-48
7,530
15,347
22,877
7,834
-256
-48
7,530
15,347
3,606.37
3,606.37
11
12
274,523
43,276.41
Total
29,132
29,132
25,195
29,132
29,132
25,195
25,195
8,617
-256
-48
8,313
16,882
25,195
8,617
-256
-48
8,313
16,882
3,936.61
3,936.61
11
317,799
12
349,579
302,340
47,239.30
Total
32,045
32,045
27,745
32,045
32,045
27,745
27,745
9,479
27,745
9,479
384,537
332,939
-256
-48
9,175
18,570
-256
-48
9,175
18,570
4,299.87
4,299.87
11
12
Total
35,249
35,249
28,759
35,249
35,249
28,759
28,759
8,636
-256
-48
8,332
20,427
28,759
8,636
-256
-48
8,332
20,427
6,490.03
6,490.03
11
51,598.48
12
422,991
345,110
77,880.38
Total
38,774
38,774
31,666
38,774
38,774
31,666
31,666
9,500
-256
-48
9,196
22,469
31,666
9,500
-256
-48
9,196
22,469
7,108.64
7,108.64
465,290
379,986
85,303.67
CRONOGRAMA DE PAGOS
Monto a financiar (o prstamo)
Tasa de inters mensual
Periodo de financiamiento
Periodo de gracia
Cuota Fija
Interes
Amort
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
0
0
0
189
194
199
204
209
214
219
225
230
236
242
248
254
260
266
273
280
287
294
301
308
316
324
332
340
348
357
366
375
384
393
403
413
423
434
445
456
Cuota
571
571
571
571
566
561
557
551
546
541
536
530
524
519
513
507
500
494
487
481
474
467
459
452
444
436
428
420
412
403
394
385
376
367
357
347
337
326
316
305
Comision
571
571
571
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
Portes
12
12
12
12
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
10
10
10
10
10
10
10
9
9
9
9
9
9
9
8
8
8
8
8
7
7
7
7
7
6
6
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
467
478
490
502
515
527
540
554
567
581
596
610
625
641
657
673
690
707
724
742
293
282
270
258
246
233
220
207
193
179
165
150
135
119
103
87
71
54
36
18
23,123
21,921
Elaboracin propia
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
6
6
5
5
5
5
4
4
4
4
3
3
3
2
2
2
1
1
1
0
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
444
240
34.0%
0.099140471
0.05%
3.0155754667
FRC
Instrucciones:
Ingrese la tasa de inters(en
financiar y periodo de gracia
modalidad de financiamient
base para determinar el Fluj
23,123.00
S/.
%
meses
meses
S/.
2.5%
60
3
760.19
Total Pago
586
586
586
776
776
776
775
775
775
775
775
775
775
775
775
774
774
774
774
774
774
774
773
773
773
773
773
773
773
772
772
772
772
772
771
771
771
771
771
770
Saldo
23,123
23,123
23,123
23,123
22,934
22,740
22,541
22,337
22,129
21,915
21,696
21,471
21,241
21,005
20,763
20,516
20,262
20,002
19,736
19,463
19,183
18,897
18,603
18,302
17,994
17,678
17,354
17,022
16,683
16,334
15,977
15,612
15,237
14,853
14,459
14,056
13,643
13,220
12,786
12,341
11,886
Fn
-23,123
586
586
586
776
776
776
775
775
775
775
775
775
775
775
775
774
774
774
774
774
774
774
773
773
773
773
773
773
773
772
772
772
772
772
771
771
771
771
771
770
Comision y
Portes
Escudo Fiscal
16
16
16
16
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
14
14
14
14
14
14
14
13
13
13
13
13
13
13
12
12
12
12
12
11
11
11
11
11
10
10
-176
-176
-176
-176
-175
-173
-172
-170
-168
-167
-165
-163
-162
-160
-158
-156
-154
-152
-150
-148
-146
-144
-142
-140
-137
-135
-132
-130
-127
-125
-122
-119
-116
-113
-110
-107
-104
-101
-98
-94
770
770
770
769
769
769
769
768
768
768
768
767
767
767
766
766
766
765
765
765
45,728
11,419
10,941
10,451
9,948
9,434
8,907
8,366
7,813
7,245
6,664
6,068
5,458
4,832
4,192
3,535
2,862
2,172
1,466
742
0
CEM =
CEA =
770
770
770
769
769
769
769
768
768
768
768
767
767
767
766
766
766
765
765
765
10
10
9
9
9
9
8
8
8
8
7
7
7
6
6
6
5
5
5
4
2.54%
35.15%
684
-91
-87
-84
-80
-76
-72
-69
-64
-60
-56
-52
-47
-42
-38
-33
-28
-23
-18
-12
-7
cciones:
la tasa de inters(en % anual), % de comision, periodo total a
ar y periodo de gracia en celdas amarillas. De acuerdo a la
dad de financiamiento, se debe adecuar esta tabla. Este cuadro es la
ara determinar el Flujo de Financiamiento Neto (ver sgte. pestaa).