Estimado emprendedor,

Bienvenido!, ahora que has completado los mdulos anteriores y ya posees conocimie
considerar la parte financiera para la puesta en marcha de tu nuevo emprendimiento.

Este herramienta est diseada para el uso eficiente de efectivo, manteniendo saldos ra
sus salidas o gastos en un periodo determinado, en este caso mensual, lo cual resultar

Para ello requerimos que captures en las celdas lo correspondiente a los conceptos que
lado izquierdo al siguiente paso, la pestaa CAPTURA DE INGRESOS, en la cual es necesa
1. Escenario Optimista,
2. Escenario Conservador, y
3. Escenario Pesimista

El grado de optimismo o pesimismo de tus escenarios estar determinado por la sumato

Finalmente, en la pestaa denominada PUNTO DE EQUILIBRIO podrs conocer de maner

dicho punto comiences a obtener ganancias, y disees estrategias de ventas que te perm

anteriores y ya posees conocimientos bsicos para la administracin de tu empresa mediante un modelo de n

a de tu nuevo emprendimiento.

de efectivo, manteniendo saldos razonablemente cercanos a las necesidades de tu empresa; es decir, los ingres
te caso mensual, lo cual resultar til para tomar decisiones, as como interpretar si ser viable o no el negocio

rrespondiente a los conceptos que en ellas se indican, iniciando por la pestaa CAPTURA DE EGRESOS y avan
DE INGRESOS, en la cual es necesario que nos presentes tres tipos de escenarios:

estar determinado por la sumatoria total al final del mes en tu saldo de efectivo disponible.

UILIBRIO podrs conocer de manera grfica cul ser la cantidad de unidades de productos que debers vender
estrategias de ventas que te permitan alcanzar tus metas.

Iniciar captura

mediante un modelo de negocios, es momento de

mpresa; es decir, los ingresos o entradas de dinero y

er viable o no el negocio.

TURA DE EGRESOS y avanza mediante el men del

ponible.

uctos que debers vender, para que por encima de

ra

Iniciar
Captura

Captura los conceptos de egresos y las cantidades para cada mes e

NOMBRE DEL NEGOCIO

Presiona
CONTINUAR al
finalizar la captura

Continua
r

PRECIO DE VENTA

10.00

CONCEPTO
internet
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto

$
$
$
$
$
$
$
$

MES 1
1,500.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 1
800.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 1
1,000.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 1
1,100.00
-

$
$
$
$
$
$
$
$

MES 2
1,500.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 2
800.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 2
1,000.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 2
1,100.00
-

COSTO
CONCEPTO
luz
indicar
indicar
indicar
indicar

concepto
concepto
concepto
concepto

COSTOS V
CONCEPTO
luz
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto

COSTO
Presiona
CONTINUAR al
finalizar la captura

Continuar

CONCEPTO
luz
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto

CAPTURA DE EGRESOS

ades para cada mes en los siguientes rubros:

masters of gears

COSTOS FIJOS MENSUALES

$
$
$
$
$
$
$
$

MES 3
1,500.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 3
800.00
-

$
$
$
$
$
$
$
$

MES 4
1,500.00
-

$
$
$
$
$
$
$
$

MES 5
1,500.00
-

$
$
$
$
$
$
$
$

MES 6
1,500.00
-

$
$
$
$
$
$
$
$

MES 7
1,500.00
-

$
$
$
$
$
$
$
$

MES 8
1,500.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 8
800.00
-

COSTOS VARIABLES MENSUALES ESCENARIO OPTIMISTA

$
$
$
$
$
$

MES 4
800.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 5
800.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 6
800.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 7
800.00
-

COSTOS VARIABLES MENSUALES ESCENARIO CONSERVADOR

$
$
$
$
$
$

MES 3
1,000.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 3
1,100.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 4
1,000.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 5
1,000.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 6
1,000.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 7
1,000.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 8
1,000.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 8
1,100.00
-

COSTOS VARIABLES MENSUALES ESCENARIO PESIMISTA

$
$
$
$
$
$

MES 4
1,100.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 5
1,100.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 6
1,100.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 7
1,100.00
-

$
$
$
$
$
$
$
$

MES 9
1,500.00
-

$
$
$
$
$
$
$
$

MES 10
1,500.00
-

$
$
$
$
$
$
$
$

MES 11
1,500.00
-

$
$
$
$
$
$
$
$

MES 12
1,500.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 9
800.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 10
800.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 11
800.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 12
800.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 9
1,000.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 10
1,000.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 11
1,000.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 12
1,000.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 9
1,100.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 10
1,100.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 11
1,100.00
-

$
$
$
$
$
$

MES 12
1,100.00
-

Captura los conceptos de ingresos y las cantidad

Men

PRODUCTO 1
ESCENARIO OPTIMISTA
ESCENARIO CONSERVADOR
ESCENARIO PESIMISTA

Regresar a Captura de
Egresos
PRODUCTO 2

ESCENARIO OPTIMISTA
ESCENARIO CONSERVADOR
ESCENARIO PESIMISTA

Ver Flujo de Efectivo:

Escenario Optimista
Ver Flujo de Efectivo:
Escenario Conservador

PRODUCTO 3
ESCENARIO OPTIMISTA
ESCENARIO CONSERVADOR
ESCENARIO PESIMISTA

Ver Flujo de Efectivo:

Escenario Pesimista

PRODUCTO 4

Ver Punto de Equilibrio

PRODUCTO 5

ESCENARIO OPTIMISTA
ESCENARIO CONSERVADOR
ESCENARIO PESIMISTA
ESCENARIO OPTIMISTA
ESCENARIO CONSERVADOR
ESCENARIO PESIMISTA
APORTACIONES DEL EMPRENDEDOR
ESCENARIO OPTIMISTA
ESCENARIO CONSERVADOR
ESCENARIO PESIMISTA
OTROS INGRESOS
ESCENARIO OPTIMISTA
ESCENARIO CONSERVADOR
ESCENARIO PESIMISTA

CAPTURA DE INGRESOS

sos y las cantidades para cada mes en los siguientes rubros:

$
$
$

MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

6,000.00 $
4,000.00 $
3,000.00 $

6,000.00 $
4,000.00 $
3,000.00 $

6,000.00 $
4,000.00 $
3,000.00 $

6,000.00 $
4,000.00 $
3,000.00 $

6,000.00 $
4,000.00 $
3,000.00 $

6,000.00
4,000.00
3,000.00

MES 1
$
$
$

MES 2
-

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

MES 1
$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

MES 6
MES 6

MES 5
$
$
$

MES 6

MES 5

MES 6

MES 5

MES 4
-

$
$
$

MES 5

MES 4

MES 3

MES 6
-

MES 5

MES 4

MES 3

$
$
$

$
$
$

MES 4

MES 3

MES 5
-

MES 4

MES 3

MES 2
-

MES 4
-

MES 3

MES 2

MES 1
$
$
$

$
$
$

MES 2

MES 1
$
$
$

MES 2

MES 1
$
$
$

$
$
$

MES 2

MES 1
$
$
$

MES 3
-

MES 6

$
$
$

$
$
$

MES 7

MES 8

MES 9

6,000.00 $
4,000.00 $
3,000.00 $

6,000.00 $
4,000.00 $
3,000.00 $

6,000.00 $
4,000.00 $
3,000.00 $

MES 7
$
$
$

MES 8
-

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

MES 7
$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

MES 12

MES 11

MES 12

MES 11
$
$
$

MES 12

MES 11

MES 12

MES 11

MES 10

6,000.00
4,000.00
3,000.00
MES 12

MES 11

MES 10

MES 9
$
$
$

MES 10

MES 9

$
$
$

MES 10

MES 9

MES 12

6,000.00 $
4,000.00 $
3,000.00 $
MES 11

MES 10

MES 9

MES 8

MES 11

6,000.00 $
4,000.00 $
3,000.00 $
MES 10

MES 9

MES 8

MES 7
$
$
$

MES 8

MES 7
$
$
$

$
$
$

MES 8

MES 7
$
$
$

MES 9
-

MES 8

MES 7
$
$
$

MES 10

MES 12

$
$
$

MEN
Regresar a
Captura de Egresos
Regresar a
Captura de Ingresos
Ver Flujo de Efectivo:
Escenario Conservador
Ver Flujo de Efectivo:
Escenario Pesimista

Ver Punto de Equilibrio

FLUJO DE EFECTIVO MENSU

NOMBRE DEL NEGOCIO

masters of gears

Primer ao de operacin

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Ingresos (Pesos)
6,000

6,000

6,000

-Ventas del producto 1

Ingresos por Ventas

6,000

6,000

6,000

-Ventas del producto 2

-Ventas del producto 3

-Ventas del producto 4

-Ventas del producto 5.

Aportaciones del emprendedor

Otros ingresos

6,000.00

6,000.00

6,000.00

indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto

1,500.00
800.00
-

1,500.00
800.00
-

1,500.00
800.00
-

Total Egresos

2,300.00

2,300.00

2,300.00

Saldo de efectivo disponible

3,700

3,700

3,700

Saldo final

3,700

7,400

11,100

Total Ingresos (Pesos)

Egresos (Pesos)
internet
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
luz
-

FECTIVO MENSUAL

ESCENARIO OPTIM

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

1,500.00
800.00
-

1,500.00
800.00
-

1,500.00
800.00
-

1,500.00
800.00
-

1,500.00
800.00
-

1,500.00
800.00
-

2,300.00

2,300.00

2,300.00

2,300.00

2,300.00

2,300.00

3,700

3,700

3,700

3,700

3,700

3,700

14,800

18,500

22,200

25,900

29,600

33,300

ESCENARIO OPTIMISTA

Mes 10

Mes 11

Mes 12

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000.00

6,000.00

6,000.00

1,500.00
800.00
-

1,500.00
800.00
-

1,500.00
800.00
-

2,300.00

2,300.00

2,300.00

3,700

3,700

3,700

37,000

40,700

44,400

MEN
Regresar a
Captura de Egresos
Regresar a
Captura de Ingresos

Ver Flujo de Efectivo:

Escenario Optimista

Ver Flujo de Efectivo:

Escenario Pesimista

Ver Punto de Equilibrio

FLUJO DE EFECTIVO MENSU

NOMBRE DEL NEGOCIO

masters of gears

Primer ao de operacin

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Ingresos (Pesos)
4,000

4,000

4,000

-Ventas del producto 1

Ingresos por Ventas

4,000

4,000

4,000

-Ventas del producto 2

-Ventas del producto 3

-Ventas del producto 4

-Ventas del producto 5.

Aportaciones del emprendedor

Otros ingresos

4,000.00

4,000.00

4,000.00

indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto

1,500.00
1,000.00
-

1,500.00
1,000.00
-

1,500.00
1,000.00
-

Total Egresos

2,500.00

2,500.00

2,500.00

Saldo de efectivo disponible

1,500

1,500

1,500

Saldo final

1,500

3,000

4,500

Total Ingresos (Pesos)

Egresos (Pesos)
internet
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
luz
-

FECTIVO MENSUAL

ESCENARIO CONSER

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

1,500.00
1,000.00
-

1,500.00
1,000.00
-

1,500.00
1,000.00
-

1,500.00
1,000.00
-

1,500.00
1,000.00
-

1,500.00
1,000.00
-

2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,500.00

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

6,000

7,500

9,000

10,500

12,000

13,500

SCENARIO CONSERVADOR

Mes 10

Mes 11

Mes 12

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000.00

4,000.00

4,000.00

1,500.00
1,000.00
-

1,500.00
1,000.00
-

1,500.00
1,000.00
-

2,500.00

2,500.00

2,500.00

1,500

1,500

1,500

15,000

16,500

18,000

MEN
Regresar a
Captura de Egresos
Regresar a
Captura de Ingresos

Ver Flujo de Efectivo:

Escenario Conservador

Ver Flujo de Efectivo:

Escenario Optimista

Ver Punto de Equilibrio

FLUJO DE EFECTIVO MEN

NOMBRE DEL NEGOCIO

masters of gears

Primer ao de operacin

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Ingresos (Pesos)
3,000

3,000

3,000

-Ventas del producto 1

Ingresos por Ventas

3,000

3,000

3,000

-Ventas del producto 2

-Ventas del producto 3

-Ventas del producto 4

-Ventas del producto 5.

Aportaciones del emprendedor

Otros ingresos

3,000.00

3,000.00

3,000.00

indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto

1,500.00
1,100.00
-

1,500.00
1,100.00
-

1,500.00
1,100.00
-

Total Egresos

2,600.00

2,600.00

2,600.00

Saldo de efectivo disponible

400

400

400

Saldo final

400

800

1,200

Total Ingresos (Pesos)

Egresos (Pesos)
internet
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
indicar concepto
luz
-

EFECTIVO MENSUAL

ESC
PESIMISTA
Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

1,500.00
1,100.00
-

1,500.00
1,100.00
-

1,500.00
1,100.00
-

1,500.00
1,100.00
-

1,500.00
1,100.00
-

1,500.00
1,100.00
-

2,600.00

2,600.00

2,600.00

2,600.00

2,600.00

2,600.00

400

400

400

400

400

400

1,600

2,000

2,400

2,800

3,200

3,600

ESCENARIO

Mes 10

Mes 11

Mes 12

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000.00

3,000.00

3,000.00

1,500.00
1,100.00
-

1,500.00
1,100.00
-

1,500.00
1,100.00
-

2,600.00

2,600.00

2,600.00

400

400

400

4,000

4,400

4,800

NOMBRE DEL NEGOCIO

masters of gears

El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los Costes totales.
Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen prd

COSTOS FIJOS MENSUALES

COSTOS VARIABLES UNITARIOS
PRECIO DE VENTA

1,500.00
1.33
10.00

PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES)

VENTAS EQUILIBRIO ($)

173.0769230769
1,730.77

7,000
6,000
5,000
Ventas
($)
4,000
3,000

$ Ventas

2,000

Costo Total

1,000

$ Utilidad

300

173

Cantidad (Q)

400

600

PUNTO DE EQUILIBRIO

s of gears

n a los Costes totales.

o por debajo se obtienen prdidas.
Datos para el grfico
Q Ventas
$ Ventas
Costo Variable
Costo Fijo
Costo Total
$ Utilidad

0
0
0
0
0

ESCENARIO
PESIMISTA

PUNTO DE
EQUILIBRIO

ESCENARIO
CONSERVADOR

300
3,000
400
1,500
1,900
1,100

173
1,731
231
1,500
1,731
0

400
4,000
533
1,500
2,033
1,967

Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 173.077 unidades mes

$ Ventas
Costo Total
$ Utilidad

600

:Derivacin de la frmula

ESCENARIO
OPTIMISTA

nidades mes

600
6,000
800
1,500
2,300
3,700

Q = cantidad
Qe = cantidad de equilibrio
VT = ventas totales
VTe = ventas totales de equilibrio
CT = costes totales
Cu = coste unitario
Pu = precio unitario
Mu = margen unitario
CV = costes variables
CF = costes fijos
VT - CT = 0
VT - CV - CF = 0
Pu * Q - Cu * Q - CF = 0

CF = Pu * Q - Cu * Q
CF = Q * (Pu-Cu)
CF = Q * Mu
Qe = CF / Mu
VTe = Qe * Pu
ITe = Qe * (Pu