Presupuesto por Resultados

Conceptos generales y su implementacin

Samuel Torres Tello

JUNIO 2009
1

1887-1944: Wilson, Weber, Taylor, Gullik y otros

1.

Administracin Pblica pre burocrtica

Sistema de Botn
Capturado por el sistema poltico
Constante rotacin del personal
Uso partidista de recursos, contratos y servicios pblicos

2.

Se configura el paradigma burocrtico

Fines del Siglo XIX, poca de cambios, aparicin y uso de la electricidad, produccin en escala
de bienes, auge de invenciones cientficas y tecnolgicas.
Fe en el progreso constante de la humanidad
La ciencia permitira crear un mundo organizado en provecho del hombre.
Para esto se requerira eficiencia en la utilizacin de todos los recursos.
Aparecen las aspiraciones de una administracin pblica manejada por gente preparada,
capaz de conducir con eficiencia los destinos de las naciones.

3.

El ideal de Administracin Pblica

Influencia de las administraciones europeas autocrticas, se pretende conciliar con regmenes

democrticos (USA)
Equilibrio entre lo poltico y la administracin, pero evitando el control partidista de la AP.
El administrador pblico tiene que ser un profesional
No basta separar la AP de la poltica, esta tiene que ser cientfica para aplicar principios
tcnicos a los asuntos del gobierno.
El control poltico excesivo mina la eficiencia administrativa
Haba que imitar la operatividad de la empresa privada de produccin a gran escala y con
eficiencia (caso de la empresa Ford).
La Administracin Cientfica (Taylor)
Es necesario establecer sistemas de control para la complejidad de la produccin a escala
(Ejm. La produccin fabril de textiles y los diferentes niveles de supervisin y especializacin).
Era necesario darle un sentido y orden a la organizacin del Estado
Aparece el concepto de Burocracia (Weber)

4.

La Burocracia - Weber

Forma legal racional de organizacin.

Integrada jerrquicamente por especialistas nombrados con base en su competencia.
Administran reglas impersonales bajo el principio de eficiencia para el logro de objetivos.
Precisin, firmeza, disciplina, rigor y confiabilidad que sustentan su eficiencia tcnica.

Operatividad del cuerpo de funcionarios

Principio de reas jurisdiccionales fijas y oficiales, generalmente ordenadas por reglas, por
leyes o por regulaciones administrativas
Los principios de jerarqua en las oficinas y de niveles de autoridad graduada significan un
sistema firmemente ordenado y de superordinacin y subordinacin en que hay una
supervisin de los cargos inferiores por los superiores.
La administracin de la oficina moderna se basa en documentos escritos (los archivos) que
se conservan en su forma original o borrador.
La administracin de las oficinas, al menos de toda administracin especializada y tal
administracin es claramente moderna -, suele presuponer una preparacin experta y
completa.
Cuando el cargo est plenamente desarrollado, la actividad oficial exige toda la capacidad de
trabajo del funcionario, sin que importe que su tiempo obligatorio en la oficina pueda estar bien
delimitado.
La administracin de la oficina sigue reglas generales ms o menos estables, ms o menos
exhaustivas, y que se pueden aprender.
4

Organizacin Sistmica al organigrama

Modelo Fordista

Supervisin
AROS

Coordinacin

Cliente

NEUMATICOS

Estandares

Normas tcnicas

Controles

Funcin de produccin

Uso ptimo

Insumos

Minimizacin Costos

Maximizacin Produccin

V
Objetiv
o

$
5

ORGANIZACIN BUROCRTICA
Eficacia ?
No esta claro

Supervisin

Minimizacin Costos
Maximizacin Produccin

Coordinacin

POBLACIN

P
Normas tcnicas

Sistemas de Control

Funcin de produccin

SNP - SNIP

Insumos

Otros Sistemas Adm.

Resultado ?

V
DESARROLL
O

Objetivo
6

Presupuesto por Resultados

Principales Funciones del Sector Pblico

1) La funcin de estabilizacin y crecimiento: que se

interesa en mantener el balance macroeconmico a fin de prevenir
tanto grandes inclinaciones en el empleo y la actividad econmica
y severos ataques de inflacin, as como asegurar una adecuada
tasa de crecimiento econmico;

2) La funcin de distribucin: que se refiere a la adecuada

distribucin de la renta entre los diversos grupos de la economa.

3) La funcin de asignacin: que se relaciona con la eficiente

asignacin de recursos en toda la economa. Cada una de estas
funciones representa no solamente un objetivo legitimo de poltica
gubernamental sino tambin un importante aspecto de desarrollo
econmico.

Definiciones y precisiones
Definiciones:
Consiste en la aplicacin de principios y tcnicas para el
diseo, ejecucin, seguimiento y evaluacin del presupuesto
con una articulacin sustentada entre bienes y servicios
(productos) a ser provistos y cambios generados en el
bienestar ciudadano (resultados).
Implica virar la forma tradicional de tomar decisiones de
gestin, centrada en las lneas de gasto, insumos y procesos
hacia otra que privilegia al ciudadano como el eje.

Insumos

Actividades

Producto

Resultado
inmediato

Resultado
intermedio

Resultado
final

Qu no es PpR?
No es un nuevo Programa de gasto
No es una iniciativa para aumentar el presupuesto: un
cambio en el enfoque presupuestario no genera ms
recursos.

No es una fuente de financiamiento

No es la panacea para todos los problemas de gestin,
pero ayuda.
No es una iniciativa para castigar

10

El Cambio en Presupuesto
por Resultados (PPR)
De las instituciones a los resultados

De los insumos a los productos

Del incrementalismo presupuestal, agregado a partir
de los insumos, a la determinacin del presupuesto en
funcin a cobertura de productos
Del anlisis puramente financiero al monitoreo de la
secuencia insumo-producto-resultado

11

De las instituciones a los resultados

En la lgica actual, el Congreso y el Ejecutivo, debaten mayor o menor presupuesto en funcin de las instituciones

MINSA

INS

SIS

MINEDU

PCM

RENIEC

MIMDES

MTC

Gob Reg

280,870,915

11,879,596

130,763,436

590,749,951

633,752,752

25,186,000

205,017,187

48,250,548

870,784,963

En la lgica del Presupuesto por Resultados, el debate de mayor o menor presupuesto es en funcin de los resultados
(Experimento 2008)
Objetivos Estratgicos [Resultados a observar en la poblacin]

Ppto 2008

Reducir la Mortalidad Materna de 185 por mil nacidos vivos en el 2000 a 120 en el 2011 y la Mortalidad
Neonatal de 17.4 a 14.6

340,221,492

Reducir la prevalencia de desnutricin crnica en nios menores de 5 aos de 25% en el 2005 a 16% en el
2011

972,072,444

Incrementar la proporcin de nios del tercer ciclo de educacin bsica regular que aprueban la prueba de
comprensin lectora de 15.9% a 35% y la prueba de matemticas de 7.2% el 2007 a 30% en el 2011

1,225,886,101

Incrementar la cobertura de peruanos con DNI de 66% en el 2007 a 72% en el 2011

Reducir el tiempo de acceso a centros de salud de 46 a 35, a centros educativos de 24 a 18 y a centros de
comercio de 61 a 49.

Total

25,186,000
248,943,534

2,812,309,571

12

De los insumos a los productos

En el 2007, al formular el presupuesto asociado con desnutricin crnica, las instituciones
presentaron aproximadamente alrededor de 420 lneas presupuestales, cuyas
denominaciones hacan referencias a insumos o procesos.
Finalidades/metas

Unidad

Cantidad

Soles

San Ignacio San Ignacio

Accin

15,148

50,298

Apoyo logstico

Accin

5,209

602

Servicios complementarios

Informe

395

120,400

[ 417 lneas mas]

En el 2008, en la lgica de Presupuesto por Resultados se determino que el

Estado debera entregar 25 productos a los ciudadanos para reducir la
desnutricin crnica.
Servicios

Unidad

Cantidad

Soles

Afiliacin de hogares pobres al Programa Juntos

Hogar

263,280

633,752,752

Aplicacin de vacunas

Nio

2,361,994

101,982,503

Control del crecimiento y desarrollo del nio

Nio

958,566

13,239,213

[ 22 lineas mas]

13

De los insumos a los productos

En el 2007, al formular el presupuesto asociado con educacin inicial, las
instituciones presentaron ms de 1000 finalidades presupuestales, cuyas
denominaciones hacan referencias a insumos o procesos.
Finalidad Presupuestaria

Unidad de medida

02059. SAMAN

140. HORAS LECTIVAS

19602. UNIDAD DE COSTEO SAN JACINTO

01784. CHIRINOS - SAN IGNACIO
27639. DIRECCION, ADMINISTRACION, SUPERVISION, CONTROL Y MONITOREO
DEL PROGRAMA

022. CONTROL REALIZADO

Cantidad

Soles

6300

157,230

087. PERSONA ATENDIDA

505

1,076,186

006. ATENCION

498

137,614

12

514,600

Ms de 1000 finalidades

En la lgica de Presupuesto por Resultados se determino que el Estado debera

entregar productos asociados a educacin inicial
En el 2008 hubieron 18 finalidades y para el 2009 se ha disminuido a 11.
PRODUCTO

UNIDAD DE MEDIDA

33376. MATERIALES Y RECURSOS EDUCATIVOS EN LA IE O

PROGRAMAS DE EDUCACION INICIAL

236. INSTITUCION EDUCATIVA

33366. PROGRAMA NACIONAL DE CAPACITACION DOCENTE

035. DOCENTE CAPACITADO

33382. ACOMPAAMIENTO PEDAGOGICO EN SERVICIO A LAS

086. PERSONA
DOCENTES Y PROMOTORAS EDUCATIVAS COMUNITARIAS
39063. DOCENTES QUE PARTICIPAN EN EL PROGRAMA NACIONAL
291. DOCENTE ESPECIALIZADO
ESPECIALIZACION DOCENTE

CANTIDAD

SOLES

188,320

119,272,599

3,471

9,348,487

12,724

12,788,911

800,205

25,104,089

Ms 7 finalidades adicionales

14

Del incrementalismo presupuestal, agregado a

partir de los insumos, a la determinacin del
presupuesto en funcin a cobertura de productos
Bajo el modelo de Presupuesto por Resultados, primero se aprueba el
presupuesto por productos y luego se distribuye por instituciones segn
el rol que desempean.
Servicios a entregar al
ciudadano

Instituciones que participan

Cantidad

Total

(meta fsica)
MINSA

SIS

PCM

Gobierno

(soles)

Regional

Afiliacin de hogares pobres al

Programa Juntos

Hogares

Aplicacin de vacunas

2,361,994

263,280

633,752,752

92,160,702

633,752,752

9,821,801

101,982,503

9,644,495

13,239,213

Nios

Control del crecimiento

desarrollo del nio

958,566

3,594,718

Nios

La aplicacin de esta metodologa nos obliga a desarrollar estructuras de costos y costo unitarios de los productos
que entregamos al ciudadano. Esta informacin es esencial para distribucin del presupuesto por instituciones.
Cada institucin debe recibir de acuerdo a su rol en la estructura de costos del producto
15

Del incrementalismo presupuestal, agregado a

partir de los insumos, a la determinacin del
presupuesto en funcin a cobertura de productos

Bajo el modelo de Presupuesto por Resultados, primero se aprueba el presupuesto

por productos y luego se distribuye por instituciones segn el rol que desempean.
Instituciones que participan
Servicios a entregar
al ciudadano

Cantidad
(meta fsica)

MINEDU

PROGRAMA NACIONAL DE
CAPACITACION DOCENTE

2011 docente

8,036,314

MATERIAL EDUCATIVO
DISTRIBUIDO PARA ESTUDIANTES
DE PRIMER Y SEGUNDO GRADOS
(ALUMNOS)

209,721 alumnos

31,830,311

Gob. Regional

Total
8,036,314

2,113,082

33,943,393

La aplicacin de esta metodologa nos obliga a desarrollar estructuras de costos y costo

unitarios de los productos que entregamos al ciudadano. Esta informacin es esencial para
distribucin del presupuesto por instituciones. Cada institucin debe recibir de acuerdo a su
rol en la estructura de costos del producto
16

Situacin inicial: el presupuesto no se corresponde con los

resultados, predomina el enfoque por institucin, por
programa; no se visualiza el producto menos el resultado

Monto asignado en Enero 2008 por los gobiernos

regionales para Reducir la desnutricin crnica
(expresado en soles por nio menor de 5 aos)

Valor de la Prevalencia de
Desnutricin Crnica al 2007

17

El cambio propiciado por la aplicacin de la metodologa: se observa una mejora en la

correspondencia entre recursos asignados segn productos y, sobretodo, su
correspondencia con la situacin de la poblacin y los resultados a lograr

PIA 2009 asignado por departamento para

reducir la desnutricin crnica (expresado
en soles por nio menor de 5 aos)

Valor de la Prevalencia de Desnutricin

Crnica al 2007
18

Bajo este enfoque ya se han diseado 9 Programas

Estratgicos, que incluyen resultados a lograr y
productos a entregar a la poblacin
PROGRAMAS ESTRATGICOS / RESULTADOS A ALCANZAR

Lnea de Base
2007/2008

Programa Articulado Nutricional

Prevalencia de desnutricin crnica en menores de 5 aos
Salud Materno Neonatal
Ratio de mortalidad materna por
100 mil nacidos vivos
Logros de aprendizaje al finalizar el III ciclo
Desempeo suficiente en comprensin lectora de los alumnos que concluyen el III
ciclo de la EBR
Acceso a servicios sociales bsicos y oportunidades de mercado
Reduccin del tiempo promedio de acceso a centro de salud (a pie)
- minutos
Acceso a servicios pblicos esenciales de telecomunicaciones en zonas
rurales
Cobertura de uso de telefona pblicaen zonas rurales

Meta 2011

22.6%

16%

164

120

15.9%

35%

46

35

68.7%

80%

Cobertura energtica operativa en hogares rurales

30%

50%

Acceso a agua potable y disposicin sanitaria de excretas en poblaciones

rurales
Acceso a agua potable en reas rurales

62%

73%

0.038 mg/L

<= a 0.01mg/L

Acceso a energa en localidades rurales

Gestin Ambiental Prioritaria

Contenido dearsnico en aguas que pueden ser potabilizadas con tratamiento
convencional

19

Avances en la implementacin del PpR

Indicadores

INDICADORES DE AVANCE

2008 - 2009

2009 - 2010

2010 - 2011

Programacin Presupuestaria Estratgica

Programas Estratgicos bajo el marco del PpR

Participacin del PpR en relacin al Presupuesto Total

15

36

10%

30%

60%

10

30

15

20

40

10

15

3%

15%

25%

Seguimiento
Resultados finales con programas y bases de datos publicadas
Nmero de indicadores de Resultado Final
Evaluacin
Nmero de evaluaciones de diseo y ejecucin presupuestal
Presupuesto evaluado en relacin al Presupuesto Total

Objetivo institucional para el periodo 2010 2011 es llegar a

incorporar ms del 50% del Presupuesto en el esquema de PpR
20

Presupuesto
por
Resultados
Presupuesto para resultados?

21

Objetivo y Propsito
OBJETIVO
Lograr que el proceso PRESUPUESTARIO favorezca
e impulse el desarrollo progresivo de una GESTIN
orientada a resultados en toda la administracin
pblica.
PROPSITO
Fortalecer la eficacia y equidad del gasto pblico,
para contribuir a la mejora del desempeo del Estado
respecto del bienestar de la poblacin, en particular, de
los pobres y excluidos.
22
DNPP - MEF

Presupuesto por Programas - Tradicional

Programacin Presupuestaria

Recursos

Programas

Seguimiento - Insumos

Participacin
Ciudadana

Funcin
Evaluacin Ejecucin Gasto

Regional
Local
23

DNPP - MEF

Elementos del PpR

Programacin Estratgica
Incentivos a la gestin
Contratos de Gestin

Costeo de
acciones

Flexibil. de proceso

Recursos

Programas

Asignacin concursal de
fondos

Direccin
ejecutiva

Resultados

Indicadores

Objetivos

Seguimiento

Evaluaciones

Rendicin de cuentas

Participacin Ciudadana

24
DNPP - MEF

Qu supone el Presupuesto por Resultados?

Orientacin a los resultados e impactos, sin perder atencin en los

insumos, procesos y productos asociados a ellos.

Insumos
Se movilizan
recursos...

Procesos
.. para
desarrollar
actividades...

Productos
... cuyos
productos
directos...

Resultados

.. tengan
efectos...

Impactos
... e impactos
sobre el
desarrollo.

Enfoque hacia el ciudadano como cliente.

Clara identificacin de Unidades de Responsabilidad.

Retroalimentacin a los procesos de toma de desiciones del Estado.

25
DNPP - MEF

Proceso presupuestario: principales limitaciones

Carencia de perspectiva de mediano y largo
plazo
Carencia de articulacin entre objetivos de
poltica y previsin presupuestal
Predomina el incrementalismo; reducida
flexibilidad para cambio de estrategias

Programacin
y Formulacin

Aprobacin

Evaluacin

Ejecucin

Predomina la agenda poltica en la asignacin

de incrementales
Fragmentacin institucional de la asignacin
(1834 GLs)
Asignacin centrada en insumos
nfasis en control de legalidad del proceso
presupuestario
Reducida flexibilidad para toma de decisiones
de gerentes pblicos
Evaluacin centrado en procesos y ejecucin
financiera

26

MODELO
Pasado >> Futuro

BASE

Vnculo dbil entre programacin

y formulacin

t-2

t-1

t0

Presupuesto = Base anterior + Incremental

Tradicional
DNPP - MEF

Evaluacin no retroalimenta
futura programacin
Base de formulacin son PIAs
anteriores
27
No hay seguridad de logros
de
metas

MODELO
Pasado >> Futuro

in

ac
alu
Ev

n
ci
a
u
al
Ev

in
uc
c
Eje

PIA

c i
a
ram
g
o
Pr

t0

i n

lac
u
rm
Fo

PIA

in
uc
c
Eje

in
uc
c
Eje

i n

c
ula

rm
Fo

n
ci
a
ram
g
Pro

t1

in

ac
alu
v
E

i n
c
a
ul

rm
Fo

in
c
ma
a
r
g
Pro

Vnculo entre programacin y

formulacin

t2

Presupuesto
= Programacin en base a
por ResultadosDNPP - MEFmeta futura

Evaluacin retroalimenta futura

programacin
Base de formulacin son
28
metas futuras

Presupuesto por Resultados (PpR)

Definicin
Sistema de presupuestacin que articula plan y presupuesto, incorporando en cada fase del proceso
a los resultados como eje de la accin pblica y la toma de decisiones.

En la actualidad:
Predomina el incrementalismo; reducida
flexibilidad para el cambio de estrategias
Asignacin y ejecucin centrados en
centrada en insumos y partidas genricas
nfasis en control de legalidad del proceso
presupuestario

R
Presupuesto por Resultados
Presupuestacin que responde a cambios en
estrategias intertemporales
Asignacin y ejecucin orientados por productos
y resultados
nfasis en control de productos y resultados
Los gerentes rinden cuentas por su logros
(resultados).

29
DNPP - MEF

PpR: los resultados como punto de partida y

llegada
Presupuesto

S/.
Presupuesto

S/.

Insumos
para

Cambio de
mentalidad

para

Planificacin

Resultado
xito

Problemas
para

?
30

DNPP - MEF

Qu cambia con el PpR?: pensar en la

poblacin
Servicio pblico

INSTITUCIN

Problemas

?
Poblacin
Resultado

CIUDADANO

31
DNPP - MEF

VISIN DE PpR
Migracin progresiva a Presupuesto por Resultados

Resto del sector

pblico

Resto del sector

pblico
Presupuesto del
Sector Pblico

5 programas
estratgicos
2007

2008

5 programas
estratgicos
(sociales)
+
4 programas
estratgicos
(infraestructura)

2009
32

DNPP - MEF

VISIN DE PpR
Articulacin entre Agendas Nacional y Subnacional
1 sobre
Planificar
PRIORIDADES
NACIONALES
+
Presupuestar
con equidad
(ndices de
asignacin)

Nacional

Regional

Provincial

Distrital

Presupuestos
participativos
con BASE
TERRITORIAL
inversin y
gasto
PERMANENTE

33
DNPP - MEF

Programacin Presupuestaria
Estratgica

Marco
Conceptual
34

P P E : Concepto
Proceso sistemtico de vinculacin de resultado
con productos, acciones y medios necesarios
para su ejecucin y sustentados sobre la base
de la informacin y experiencia existente.

Este proceso permite una construccin

articulada de intervenciones y posibilita una
mejora en los niveles se eficacia y eficiencia
En el accionar del Estado
35

P P E : Objetivos
Propiciar un diseo integral y articulado
de las intervenciones del Estado, sobre
la base del logro de resultados a
favor de la poblacin.
Establecer una relacin clara y verificable
entre resultados a lograr y medios
definidos para ello
Adicionalmente :

Integrar el Plan Nacional, Sectorial, e institucional al Presupuesto Anual

Establecer Roles y Responsabilidades en la gestin de los programas
36
Determinar las medidas del desempeo apropiadas.

P P E : Proceso de Programacin
Diagnstico

Anlisis del problema identificado, causad directas e

Indirectas. Herramientas: Modelo Conceptual, Modelo

Explicativo y Modelo Prescriptivo

Diseo
Construccin del Modelo Lgico, el cual presenta la
relacin entre productos y resultados, asociados al
problema analizado. Y la determinacin de valores
y la magnitud de los resultados y productos esperados.

Modelo Conceptual
Modelo Explicativo
Modelo Prescriptivo

Modelo Lgico

37

P P E : Actores y Roles
Actores

Representantes de las organizaciones pblicas que sern

responsables de la obtencin de resultados del Programa,
colaboradores, conocedores privados y del mundo acadmico

Definicin de Actores

Los que participan en el Programa

Quienes implementarn el Programa
Quienes toman las decisiones sobre el Programa

La identificacin de Actores debe permitir:

La identificacin del coordinador del Programa

Establecer grupo de trabajo a cargo: Diagnstico y del Diseo
La familiarizacin con una estrategia global
Necesidad de desarrollar estrategia con perspectiva territorial
Y un Plan de Accin para la solucin del Problema.

38

Programas Estratgicos: Presupuesto

por Resultados

Concepto:
La Programacin Presupuestaria Estratgica (PPE) es el proceso
sistemtico mediante el cul se vinculan resultados de la accin
pblica con los productos necesarios para su ejecucin.
Los productos y los resultados identificados, as como las
relaciones entre ellos, deben estar sustentados en evidencias.
Sobre esta base, se construirn intervenciones articuladas,
mejorando los niveles de eficacia y eficiencia en el accionar
pblico.
El conjunto de intervenciones diseadas bajo esta metodologa se
le denomina Programa Estratgico (PE).

39

P P E : FASE 1 - Diagnstico
Debe contener informacin precisa del estado actual de
conocimiento que se dispone, fundamentalmente de tres
aspectos:

Conceptos y relaciones

Modelo Conceptual

Magnitud: Tendencia/Brecha
Causas: Fuerza y cadena causal
Caracterizacin e identificacin
de intervenciones - Receta
Modelo Conceptual

+ Modelo Explicativo

Modelo Explicativo

Modelo Prescriptivo
+ Modelo Prescriptivo
40

P P E : Modelo Conceptual
Esquema estructurado que representa un conjunto de conceptos que
responden a las siguientes propiedades:
Asociados a una caracterstica que los haga identificables respecto a otros
conceptos o variables
Deben presentar regularidad, asociados a una ocurrencia temporal.
Deben referirse a un suceso o evento de la realidad
El modelo conceptual contempla un panorama general del conjunto de
conceptos (factores) relacionados al problema y no se concentra en un
determinado factor o grupo de factores.
Relacin entre el problema y los conceptos son de diferentes tipos:
Clasificacin, Inclusin, Equivalencia, Similitud, Diferencia, Asociacin,
Causalidad, Secuencia Temporal o de propiedad, entre otros.
41

Diagnstico: Modelo

Conceptual

Que es un Modelo Conceptual en PpR?

CONCEPTO

Relacin

Relacin

CONCEPTO

CONCEPTO

Relacin

Relacin

Relacin

1. Clasificacin
2. Inclusin
3. Equivalencia
4. Similitud
5. Diferencia
6. Asociacin
7. Causalidad
8. Secuencia temporal
9. Propiedad

Es una relacin
GENERALIZABLE

CONCEPTO
42

Diagnstico: Modelo

Conceptual

Que significa una relacin GENERALIZABLE?

Menor apropiacin
del conocimiento

Percepcin
Mapas mentales
Arbol de causas
Mapas conceptuales

Descripcin
Clasificacin
Explorar la
relacin
Establece y
caracteriza
la relacin
Generalizacin
cientfica

Mayor apropiacin
del conocimiento

Modelo Conceptual
Diagrama Conceptual
Marco Conceptual
Framework
43

Seleccin y adopcin de un Modelo

Modelo Conceptual
Conceptual
UNICEF - 1998

Problema

Desnutricin Infantil
Muerte y Discapacidad

Consumo alimentario
inadecuado

Acceso insuficiente
A los alimentos

Conocimiento inadecuado y
determinadas actitudes
discriminatorias Limitan el acceso
de los hogares A los recursos reales.
Los sistemas polticos culturales
Religiosos econmicos y sociales
Limitan el uso de los recursos
Potenciales

Enfermedad

Inadecuadas prcticas
De atencin
materno infantil

Cantidad y calidad de los

recursos actuales

Recursos potenciales, medio

Ambiente, tecnologa, gente

Agua, saneamiento
Y servicios de salud
inadecuados

Causas inmediatas

Causas indirectas
A nivel del hogar y
La familia

Causas bsicas
A nivel de la
sociedad
44

Seleccin y adopcin de un Modelo

Conceptual
Modelo General Adoptado

Desnutricin
Infantil

Desnutricin Infantil
Muerte y Discapacidad

Consumo alimentario
inadecuado

Acceso insuficiente
A los alimentos

Modelo Especfico

Enfermedad
Infeccin
Respiratoria
aguda
Inadecuadas prcticas
De atencin
materno infantil

Agua, saneamiento
Y servicios de salud
inadecuados

Lactancia
exclusiva

Enfermedad
Diarreica
Aguda

Lavado
De manos

Una vez identificado el modelo se debe realizar una revisin de evidencia y

estadsticas que permitan caracterizar el problema y las causas identificadas con
respecto al mbito de intervencin del Programa

45

P P E : Modelo Explicativo
A la caracterizacin del modelo conceptual especfico
del pas se le denomina Modelo Explicativo, el cual
implica la realizacin de las siguientes tareas:
- Determinar la magnitud del Problema

- Identificar los factores Causales Directos

- Identificar los factores Causales Indirectos
- Identificar los caminos Causales Crticos

46

P P E : Modelo Explicativo
Magnitud del problema

Con uso de informacin estadstica se debe determinar la magnitud del problema

y establecer los niveles que alcanza en base a un indicador especfico, en el mbito
de intervencin (nacional, regional, local),
Identificar tendencias, brechas, incidencia (mbito geogrfico, niveles de pobreza,
grupos focales, etc.)

Nivel estandar

Brecha

Nios con enfermedades

47

P P E : Modelo Explicativo

Factores Causales Directos

Su anlisis permiten construir bases slidas para las futuras intervenciones
Sustentar con evidencias relaciones causa problema, establecer grados o
niveles de incidencia entre los factores identificados, Ejemplo: Desnutricin
infantil tiene clara correlacin entre menor peso y ocurrencia de enfermedades
infecciosas.
Prevalencia de Desnutricin Crnica en Nios menores de
5 aos*
60
53.4
50
40.4
40

40.2

39.0

36.5

36.1

Nacional
30

25.9

20

25.8

25.4

Urbano
23.9

23.5

Rural

16.2
13.4
10.1

11.5

10

1992

1996

2000

2005

2007

48

P P E : Modelo Explicativo

Factores Causales Indirectos

Relacin Indirecta con el Problema y directa con la magnitud y severidad del
factor causal directo. Ejemplo: en el caso de la incidencia de Diarrea hay
evidencia que algunos de los factores asociados a ella es la lactancia exclusiva y
el lavado de manos.
Desnutricin
Infantil

Evidencias
Diarrea
En Nios

Factor causal directo

Evidencias

Lactancia
Exclusiva

Lavado de
manos

Actitud
De la madre

Factor causal indirecto

49

Diagnstico: Modelo
Prcticas
cuidado infantil

Enfermedad
QUE

QUE

Lavado de manos

Infeccin resp
aguda

Madres de nios
menores de 24 meses
?

QUIENES ?

?
QUE

Lactancia materna
exclusiva
?

Madres de nios
menores de6 meses

Explicativo

En nios de
6 a 24 meses

QUIENES ?
e+

QUE

Diarrea Aguda

Nios de
6 a 24 meses

QUIENES ?

QUE

e+

Desnutricin Crnica

QUIENES ?

Nios menores de
60 meses

QUE

Preparacin de
alimentos
?

Madres de nios
de6-12 meses

Alimentacin
QUE
?

QUIENES ?

Disponibilidad
alimentos
QUE

Alimentos ricos en
Hierro, Zinc
Madres de nios
de6-12 meses
?

QUIENES ?

Calidad de la dieta
de las comidas
?

Nios de
6 a 12 meses

QUIENES

QUIENES

Diagnstico: Camino
QUE

Lactancia materna
exclusiva
Madres de nios
menores de6 meses

QUIENES ?

QUE

Lavado de manos

Madres de nios
menores de 24 meses
QUIENES ?

Causal Critico

QUE

Diarrea Aguda
Nios de
6 a 24 meses

QUIENES ?

QUE

Desnutricin Crnica
Nios menores de
60 meses
QUIENES

QUE

Infeccin respiratoria
aguda
En nios de
6 a 24 meses
QUIENES ?

51

P P E : Modelo Prescriptivo
Consiste en la identificacin de aquellos factores causales
que pueden ser intervenidos o afectados (factor causal
vulnerable) mediante la aplicacin de intervenciones
dirigidas para el logro de los objetivos del programa
Los factores por identificar se derivan de los caminos causales crticos
desarrollados en el modelo explicativo
Los pasos generales :
Identificacin de puntos vulnerables del modelo explicativo
Identificacin de intervenciones sobre la base de criterios de eficacia y
efectividad
Identificacin de intervenciones actuales
Priorizacin de intervenciones a ser priorizadas
52

P P E : Modelo Prescriptivo

Identificacin de intervenciones en base a

criterios de eficacia y efectividad
Sobre la base de informacin disponible en literatura especializada (bsqueda de
evidencias) se realza un listado de intervenciones que modifican la relacin
entre el factor causal vulnerable (actitud de la madre) y el factor causal indirecto
(lavado de manos)
Revisin sistemtica de informacin que ayude a identificar sustentar
las intervenciones y diseos

Desnutricin
crnica

Relacin de vulnerabilidad
Factor
Causal
vulnerable

Actitud
de la madre

Lavado de
manos

Diarrea

La seleccin de las intervenciones deben estar sustentadas en evidencias

relacionada con los niveles de eficacia y/ costo de efectividad
53

P P E : Modelo Prescriptivo

Revisin de intervenciones actuales

Deben identificarse las intervenciones que se vienen realizando en el pas o
regin, posiblemente estn realizando acciones en ese sentido, determinar su
consistencia o no con el enfoque, o si coinciden con la evidencia existente que
respaldan las intervenciones . Posiblemente muchas intervenciones no tendrn
evidencia clara y disponible de su eficacia
Desnutricin
crnica

Factor
Causal
vulnerable

Actitud
de la madre

Lavado de
manos

Diarrea

54

P P E : Modelo Prescriptivo

Priorizacin de intervenciones a ser realizadas

Intervenciones
1. Sesiones educativas de lavados de mano
2. Consejera en lactancia materna
3.

Una vez identificadas las intervenciones

Vigentes en el pas, se procede a evaluar la magnitud
en que se provee el bien o servicio asociados
A la intervencin . Se selecciona aquellas de mayor
grado de incidencia

Puntos de intervencin

Factor
Causal
vulnerable

Actitud de
La madre

Lavado de
manos

Diarrea

Desnutricin
crnica

55

Diagnstico: Modelo
Identificar las
intervenciones
eficaces

QUE

Lactancia materna
exclusiva
Madres de nios
menores de6 meses

QUIENES ?

Prescriptivo
QUE

Diarrea Aguda
Nios de
6 a 24 meses

QUE

Desnutricin Crnica
Nios menores de
60 meses

QUIENES ?

QUIENES

Intervencin = CONSEJERIA
Bsqueda
Sistemtica de
Evidencias
[Experimentos]
[Cuasiexperimentos]

Dos a cuatro sesiones de consejeria individual

antes del parto (10-15 minutos cada una); una 48
horas despus del parto; otra 1 semana despus
del parto y luego 1 vez cada mes hasta cumplir los
seis meses de edad. La consejeria es realizado por
profesionales de salud entrenados y certificados
en consejeria LME por La Liga de la Leche.

Eficacia:
72% de las madres adoptan la practica LME
56

FASE 2:
DISEO DEL PRORGAMA ESTRATGICO
EL Modelo Lgico, es una forma sistemtica de presentar las relaciones entre
Insumos, acciones, productos, y los resultados esperados.
Es un instrumento de planificacin, implementacin y evaluacin de programas o
intervenciones sobre determinado problema.
Resultado

Producto
Insumos
Se movilizan
recursos...

Actividad
.. para
desarrollar
actividades...

Productos
... cuyos
productos
directos...

Inmediato

.. tengan
efectos...

Mediato

Final

... e impactos
sobre el
desarrollo.

Propsito:
Clarifica las relaciones: insumo, producto, resultados, y programas; tanto a los
responsables como a los agentes externos.
Transparenta interna y externamente la racionalidad de la intervencin del Estado, as
como lasa acciones implementadas y sus resultados.

57

Modelo Lgico:
Identificacin de Resultados
Modelo Explicativo

Construccin de la Cadena de Resultados

Factor
Causal
vulnerable

Actitud de
La madre

Lavado de
manos

Diarrea

De causa
a resultado

De causa
a resultado

Evidencias

Modelo Lgico

Inmediato

Desnutricin
crnica

Mediato

De causa
a resultado

Evidencias

Final
58

Qu es un Resultado?

Un Resultado es un cambio o efecto deseado en un grupo de inters

(poblacin, instituciones, comunidades, etc).

Problema

RESULTADO
(Meta o cambio)

Al identificarse un problema, surge entonces la necesidad de transformarla, lo

cul equivale a plantear un resultado (meta de cambio)

59

Qu es un Producto?

Un Producto es un medio necesario para lograr un resultado. Un producto se

obtiene a travs de la implementacin de una intervencin* o de un conjunto de
intervenciones sobre un grupo de beneficiarios.

Producto

Resultado
(meta de cambio)

La identificacin de un producto implica la identificacin de quien es el

beneficiario (quin recibe la intervencin).
Producto = Intervenciones

Beneficiarios

*Intervencin: Accin o conjunto de acciones realizadas por el Estado en determinado

grupo de inters. Necesariamente una intervencin debe de tener un producto y un efecto
(resultado).
60

Por ejemplo:
Posibles
Intervenciones
Charlas de capacitacin en
manejo financiero a jefes de
familias de bajos ingresos
Asesora financiera a jefes de
familia de bajos ingresos.

Jefes de familias
(beneficiarios) con bajos
ingresos que reciben
capacitacin en manejo
financiero (intervencin)

Producto

Familias de bajos ingresos (Grupo de

inters) manejan con eficiencia
(cambio) sus recursos financieros

Resultado
61

Ejemplos de Productos y Resultados

Posibles
Intervenciones

Entrenamiento en
manejo de
emergencias dirigido
a voluntarios de la
comunidad
Sesiones educativas
sobre lavado de
manos a madres de
nios menores de 5
aos
Instalacin de
servicios de
provisin de agua

+
Beneficiarios

Producto

Resultados

Voluntarios
capacitados en
manejo de
emergencias

Comunidades han
incrementado las
capacidades humanas
para lidiar con
emergencias locales

Madres de nios
menores de 5
aos que han
recibido
capacitacin en
lavado de manos
Hogares con
instalacin de
agua potable

Madres adoptan prcticas

de lavados de manos y
disminuyen los casos de
diarrea en nios
Hogares acceden a
agua segura y se
disminuye los
episodios de diarrea
en nios
62

Atributos Bsicos de la formulacin de resultados

Especfico, mesurable, orientado a resultados, factible

Preguntas esenciales

En quines?

Cul es el cambio o efecto

deseado?

En qu?

En qu tiempo?

Resultados

1. Incrementar la proporcin
de madres con nios
menores de 24 meses que
se lavan las manos.

2. Reducir los casos de diarrea

en nios menores de 24
meses los casos de diarrea.

3. Reducir la prevalencia de
desnutricin crnica en nios
menores de 60 meses.
63

Atributos Bsicos de los productos

Especfico, conectado con resultados, factible

Preguntas esenciales

Productos
1. Madres con nios de 24 meses
que han sido capacitadas en el

En quines?

lavado de manos.

2. Nios vacunados contra

rotavirus y neumocco.

En qu consiste?

3. Gestantes reciben suplemento

con hierro y acido flico.

4. Padres informados sobre la

matrcula escolar
64

Cmo se obtiene un producto?

Mediante la implementacin de intervenciones considerando al
beneficiario directo

Las intervenciones pueden ser consideradas como subproductos:

Madres con nios

de 24 meses que
han recibido
capacitacin en el
lavado de manos

Intervenciones:
Sesiones educativas
Charlas
Asesora de personal de salud

65

Cmo se obtiene un producto?

Padres
informados
sobre la
matrcula
escolar

Intervenciones:
Campaas para la matrcula
escolar

66

Considerar: Un Producto debe estar conectado a

un resultado
Resultados

Productos
1.Madres con nios de 24
meses que han recibido
capaciacin en el lavado de
manos.

1. Madres adoptan prcticas

saludables de lavados de
manos.

2. Reduccin de la morbilidad

2.Nios vacunados contra

rotavirus y neumocco.
3.Gestantes reciben
suplemento con hierro y acido
flico.

por IRA y EDA en menores

de 24 meses

3. Mejorar el estado nutricional

de la gestante
4.

4.Padres informados sobre la

matrcula escolar

Nios matriculados en
centros o programas de
educacin.

67

Considerar: Un resultado puede estar conectado a

otros resultados
Inmediato
Madres adoptan
prcticas saludables de
lavados de manos.

Mejorar el estado
nutricional de la
gestante

Nios matriculados en
centros o programas de
educacin

Resultados
Intermedio
Disminucin de
morbilidad por diarrea
en nios menores de 24
meses
Reducir la incidencia
del bajo peso al nacer

Nios y nias
aprenden a leer

Final

Disminucin de la
desnutricin crnica en
nios de 5 aos

Nios y nias cuentan

con competencias de
comprensin lectora

68

Entonces un enfoque de resultados:

Se va desde el cambio que se quiere lograr (resultado) hacia los productos.
As, se identifica cadenas o caminos causales crticos.

INTERVENCION
Del laboratorio
a su implementacion
a escala mayor
De la eficacia
PRODUCTOS
a la efectividad

Insumos

Acciones

Productos

Inmediato

RESULTADOS

Intermedio

Final

69

Entonces un enfoque de resultados: Ejemplo

Qu hago ?
Productos

Insumos

Actividades

Qu Logro ?
Resultados
Producto

Madres de nios
menores de 24
meses que han
recibido
capacitacin en
Lavados de
Manos

Inmediato

Intermedio

Madres
adoptan
prcticas
saludables
de lavados
de manos

Reduccin de
la morbilidad
de diarrea en
nios
menores de
24 meses

Final
Disminucin de la
desnutricin
crnica en nios
menores de 5
aos

70

Modelo Lgico:
Cadena de productos y resultados

Qu hago ?
Productos

Capacitadores
Materiales
Viticos

Sesiones
Educativas
En lavado
De manos

Qu Logro ?
Resultados
Producto

40 000
Madres de nios
menores de 24
meses reciben
capacitacin en
Lavados de
Manos

Inmediato

Intermedio

Incrementar
el 10%
Madres
adoptan
prcticas de
lavados de
manos

Reducir en
30%
morbilidad de
diarrea en
menores de3
aos 2009

Final
Reducir en 8%
desnutricin
crnica en nios
menores de 5
aos - 2011

71

En Resumen:
Los resultados se definen a fin de solucionar una situacin
problemtica identificada en un grupo de inters.
Los productos son un medio para la obtencin de los
resultados. Se derivan de las intervenciones aplicadas a
determinados grupos.
Tomar en cuenta que pueden existir varios resultados que se
relacionen entre s (cadena de resultados), y adems que
varias intervenciones o solo una intervencin pueden
conformar un producto.
La mayora de veces, la obtencin del producto es necesario
para lograr el resultado pero no suficiente.
72

MODELO LGICO: Cambio de enfoque

Insumos

Actividades

Productos

Corto
plazo

Mediano
plazo

Largo
plazo

Resultados que se alcanzan

despus de 4 aos. Ejem: Red.
prevalencia desnut. crnica en < 5
al finalizar el 2011 en al menos 8
puntos respecto del 2005
Son alcanzados en 3 a 4 aos y dependen de los
resultados de corto plazo. Ejemplo: Red. incidencia
de casos de diarrea en menores de 36 meses.
Efectos inmediatos a nivel de la poblacin, y que en parte, son debido a
los productos. Son cuantificables. El producto es necesario para el
resultado pero no suficiente. Ejemplo: El 30% de hogares del distrito
Chuschi tienen acceso a agua segura al finalizar el 2008.
Cantidad de bienes o servicios producidos. Implica la identificacin de quien es el
beneficiario y cuantos son los beneficiarios directos. De manera practica, es el
consecuencia de Actividad (es)+ Beneficiario directo. Ejemplo: En 600 hogares
rurales (beneficiario) se instalo el servicio de agua y fueron educados para desinfeccin
Lo que se viene realizando. Puede ser procesos, eventos, acciones, intervenciones. Ejemplo: Instalacin
de la planta y de las redes de abastacimiento
DNPP - MEF

73
Recursos necesarios para realizar las actividades incluye, recursos humanos, organizacionales, econmicos, entre otros.
Ejemplo: Ingenieros, equipos, materiales de construccin, ..,

MODELO
Articulacin con prioridad del Estado: POBREZA
Eje 1: Preservar Capital Humano

2008

3. PE Logros educativos bsicos

2. PE Articulado de Nutricin
Momento crtico en que el
1. PE Materno Neonatal
cerebro se desarrolla
- 9 meses

Nacimiento

4. PE Registro de
Nacimiento e
Identidad

3 aos

8 aos

5. PE Acceso vial a
servicios sociales y a
oportunidades de
mercado

Eje 2: Infraestructura Local Bsica, Social y

Econmica

A partir de
2008
74

DNPP - MEF

MODELO: Metas Multianuales

Programa Estratgico

Resultados priorizados

Meta al 2011

Lnea Base

Articulado Nutricional

Reducir la desnutricin crnica en el

2011 en < 5 aos

Prevalencia de desnutricin
crnica en < 5 = 16%

25%

Reducir la morbi mortalidad materna

y neonatal

TMM: 120 / 100 mil nacidos vivos

TMN: 14,6 / mil nacidos vivos.

185
17,4

Salud Materna Neonatal

Logros de aprendizaje
al finalizar el III Ciclo

Conseguir que los estudiantes al

finalizar el 2 grado de primaria
obtengan los niveles esperados en
comunicacin integral y
pensamiento lgico matemtico

Acceso de la poblacin
a la identidad

Reducir la proporcin de peruanos

que no consiguen registro de
nacimiento ni el DNI

Acceso a servicios
bsicos y
oportunidades de
mercado

Mejorar las condiciones de la

vialidad terrestre para que mejore el
acceso de las poblaciones rurales
pobres a los servicios sociales
bsicos y a oportunidades locales de
mercado.

35% de los alumnos de 2 grado

de primaria logren las
competencias bsicas en lectura y
escritura, as como que el 30% de
los alumnos de 2 grado cuenten
con un desempeo suficiente en
matemticas

15% lenguaje
10% mate

72% de los peruanos con DNI.

66%

Tiempo promedio de acceso vial:

a centros de salud a 35 minutos
a centros educativos a 18 minutos
a centros de comercio a 49
minutos.

46
24
61

75
DNPP - MEF

EL ROSTRO DE LA DESNUTRICION CRNICA

Pasado, presente y futuro de dos nias de Andahuaylas

Edad:
2 aos 9 meses

Edad:
2 aos 6 meses

Peso:
10.7 kg

Peso:
11.6 kg

Talla:
78.3 cm

Talla:
86.4 cm

Estado
Nutricional:
Desnutricin
crnica

Estado
Nutricional:
Normal

76

Crecimiento y desarrollo vs Pobreza extrema

Edad

6 mes

15 aos

18 mes

65 aos

Salario mnimo legal

15 aos
despus

C
B
C
Edad (meses)

Un deficiente patrn crecimiento, es expresin que

las potencialidades del nio han sido daadas de por
vida, y con ello se ha limitado sus posibilidades de
adquirir y acumular mayores capacidades

Las capacidades acumuladas permiten

aprovechar las oportunidades econmicas
y generar mayores ingresos para la77familia

MODELO LOGICO: PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL

Suplemento con Hierro y
Acido Flico
Entrega de complementacin
alimentaria para la madre
y el nio < 36 meses
Constituir Municipios,
comunidades, escuelas
y familias saludables

Incrementar la cobertura,
oportunidad y calidad del
CRED

Estado nutricional
de la gestante

Disponibilidad

Reducir la
incidencia de
Bajo Peso
al Nacer

de alimentos

Comunidades
promueven prcticas
y entornos saludables

Madres adoptan
prcticas saludables

Mejorar la
alimentacin y
nutricin del
menor de
36 meses

Desnutricin
Crnica

Afiliacin a JUNTOS, SIS

Alfabetizacin
Instalacin de servicios
de provisin de agua
y entrega de letrinas
Desinfeccin y vigilancia
de la calidad del agua

Diagnstico y
tratamiento eficaz
y oportuno

Acceso al

Reducir la
morbilidad
por IRA, EDA
en menores
de 24 meses

Agua segura
Vacunacin contra
rotavirus y neumococo
Instalar cocinas mejoradas
para reducir la contaminacin
intradomiciliaria

Conduccin y gestin del Programa Estratgico

[Seguimiento/Evaluacin, Supervisin, Regulacin ]

78
Otros Programas Estratgicos que influyen:
MATERNO
NEONATAL
SALUD
ACCESO
A SERVICIOS
SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO ACCESO DE LA POBLACION A LA IDENTIDAD

SOCIALES
BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO
ACCESO A
DESERVICIOS
LA POBLACION
A LA IDENTIDAD

MODELO LOGICO: SALUD MATERNO NEONATAL

Entrega de mtodos de
planificacin familiar y
servicios de consejeria

Poblacin informada
en Salud Sexual y
Reproductiva

Constituir Municipios,
comunidades, escuelas
y familias saludables

Acceso a mtodos de

Atencin prenatal
reenfocada
Incrementar la
disponibilidad de la atencin
del parto y del recin nacido
por personal calificado
Incrementar la
disponibilidad de servicios
bsicos, esenciales e
intensivos de emergencia
obsttrica y neonatal
Incrementar cobertura
del SIS

Mejorar la organizacin y
operacin del sistema de
referencia
Implementacin de la red
nacional de centros de
hemoterapia

planificacin familiar

Incrementar
conocimientos en
Salud Sexual y
Reproductiva y el
Acceso a servicios
de Planificacin
Familiar

Acceso a la atencin
prenatal de calidad
Acceso a servicios
con capacidad para
la atencin del parto
normal y de las
emergencias
obsttricas y
neonatales
Sistema de
Referencia

Reducir la
morbilidad y
mortalidad
materna

Salud
Materno
Neonatal

Reducir la
morbilidad y
mortalidad
neonatal

Acceso a
sangre segura

Conduccin y gestin del Programa Estratgico

[Seguimiento/Evaluacin, Supervisin, Regulacin ]

Otros Programas Estratgicos que influyen:

ACCESO DE LA POBLACION A LA IDENTIDAD
ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO

79

PROGRAMA ESTRATGICO DEL MINISTERIO DE

EDUCACIN

LOGRO DE APRENDIZAJE
AL FINALIZAR EL III CICLO

80

Diagnstico a nivel Nacional

Rendimiento Suficiente - Comprensin de textos en Segundo grado de

primaria:

El 15,1% de los estudiantes de segundo grado se ubican en el nivel

suficiente.
El 61% (*) de estudiantes de segundo grado de primaria solo logra
realizar tareas propias de primer grado de primaria e inicial.

Rendimiento Suficiente - Lgico Matemtica en Segundo grado de

primaria:

El 9,6% de los estudiantes de segundo grado se ubican en el nivel

suficiente.
El 63%(*) de estudiantes de segundo grado de primaria no han
logrado ni siquiera los aprendizajes requeridos para acceder al grado
que estn culminando.

La Tasa de cobertura Neta para Educacin Inicial a nivel del Per es de

59,5%.

Fuente: Evaluacin Nacional del Rendimiento Estudiantil 2004- MED

81

Diagnstico a nivel Nacional

Infraestructura Educativa:

El porcentaje de locales escolares por

rehabilitar es de 11% (lnea de base 43 021
locales).

CUADRO ESTADSTICO DE LOCALES

EDUCATIVOS SANEADOS Y NO SANEADOS
DEL MINISTERIO DE EDUCACIN A NIVEL
NACIONAL
2007

27.89%

El porcentaje de locales escolares carentes

de mantenimiento correctivo es de 29%
(lnea
de
base
43 021 locales).
Porcentaje de locales escolares inscritos al
Marges de Bienes 27,9% y saldo por
registrar en el Marges de Bienes 72%

72.11%

Inscritos
Sin Registro

82

MODELO LOGICO: LOGROS DE APRENDIZAJE AL III CICLO

Incrementar la cobertura de
educacin inicial
Implementar programas de
atencin no escolarizada
Desarrollo de modelos
pedaggicos

Capacitacin a docentes y
promotoras en educacin
inicial
Implementar plan de acompaamiento a docentes y a
promotoras en educacin
inicial
Perfecionamiento y
adecuacin de la metodologa
de la planificacin curricular

Acceso a la
educacin inicial
Competencias de
promotoras en:
- Educacin inicial

Incrementar
las competencias
bsicas para
aprender a leer
en nios y nias
de 3 a 5 aos

Competencias de
los docentes en:
- Educacin inicial
- Comunicacin Integral
- Pensamiento lgico
matemtico
Disponibilidad :
-Docentes especializados
-Material educativo
-Acompaamiento

Desarrollar el marco
normativo para asignar y
seleccionar personal
docente a nivel regional
Desarrollar sistemas de
soporte, supervisin y
mantenimiento

Incrementar la
calidad educativa
del 1er y 2do
grado

Incrementar
Comunicacin
Integral y
Pensamiento
Lgico
Matemtico
al III ciclo

Mejorar la
infraestructura
y el equipamiento
de las escuelas

Mejorar la Gestin Educativa Orientada a Resultados

[Seguimiento/Evaluacin,Incentivos, Regulacin, difusin de resultados ]

Otros Programas Estratgicos que influyen:

PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL
ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO

83
ACCESO DE LA POBLACION A LA IDENTIDAD

MODELO LOGICO: ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO

Mejorar la red
de caminos de
herradura,
vecinales y
departamentales

Desarrollar estudios
Contratar servicios de
ejecucin de obras
Contratar servicios
supervisin de obras

Rehabilitar la
red de caminos

vecinales y
departamentales
Promover la creacin de
microempresas

Fortalecer las capacidades

del Gobierno regional y local
en planificacin y gestin
de caminos rurales

oferta de microempresas en
mantenimiento
rutinario de
caminos

Sostenibilidad
de la red vial

Incrementar el
acceso fsico a
servicios de
salud, educacin
y al mercado

Garantizar la
conservacin de
caminos
vecinales y
departamentales

Gestin y conduccin de la estrategia

[Seguimiento/Evaluacin]

Otros Programas Estratgicos que influyen:

84

MODELO LOGICO: ACCESO A ENERGA EN LOCALIDADES RURALES

Competencias para la toma
de decisiones sobre consumo
eficaz a operadores en zonas
rurales
Informacin en alternativas
de diversificacin de la matriz
energtica rural
Infraestructura para
ampliacin de red con fuentes
convencionales
Infraestructura de fuentes
renovables con generacin
local

Difusin y capacitacin sobre

acceso y uso de fuentes de
energa

Incremento de la
oferta energtica por
fuentes renovables
En localidades
rurales

Aumento de la cobertura
elctrica de red
Aumento de suministro
elctrico con generacin
local

Aumento de hogares
rurales con contrato
de suministro

Aumentar la
disponibilidad
energtica por
fuentes
renovables

Incremento de
acceso a la
energa en zonas
rurales

Acceso
a energa

Aumentar la
aceptacin de
alternativas de
suministro
energtico

Difusin y capacitacin en
consumo eficiente de fuentes
diversas de energa en
escuelas rurales

Conduccin y gestin del Programa Estratgico

[Seguimiento/Evaluacin, Supervisin, Regulacin ]

Otros
Otros Programas
Programas Estratgicos
Estratgicos que
que influyen:
influyen:

ACCESO
A
SERVICIOS
SOCIALES
BASICOS YDE
A OPORTUNIDADES
DE MERCADO
ACCESO A SERVICIOS PBLICOS ESENCIALES
TELECOMUNICACIONES
EN ZONAS RURALES

ACCESO
DE
LA
POBLACION
A
LA
IDENTIDAD
ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO

85

MODELO LOGICO: GESTIN AMBIENTAL PRIORITARIA

Control de emisiones de Pm
en vehculos motorizados
Controles de contenido de
Azufre en diesel

Reducir emisin de
sustancias nocivas en
vehculos motorizados

Supervisin de motores de
vehculos
Instalacin de sistemas de
Tratamiento de efluentes
domsticos
Implementacin de sistemas
de gestin de residuos slidos
Supervisiones de LMP de
efluentes por instalaciones
industriales
Asistencia tcnica y
seguimiento para produccin
limpia
Control de actividades
extractivas en ecosistemas
protegidos

Reducir descarga
efluentes domsticos
no tratados en
cursos de agua
Reducir volumen y
concentracin de
sustancias txicas
por actividades
industriales
Mejorar condiciones
de sostenibilidad de
ecosistemas

Mejorar la
calidad del aire
en las principales
reas urbanas

Mejorar la calidad
de aguas
continentales y
marinas

Degradacin
Ambiental

Conservacin y
restauracin de
ecosistemas y
biodiversidad

Conservacin reas
naturales protegidas

reas naturales conservadas

Conduccin y gestin del Programa Estratgico

[Seguimiento/Evaluacin, Supervisin, Regulacin ]

Otros Programas Estratgicos que influyen:

ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO

86

MODELO LOGICO: ACCESO A SERVICIOS PBLICOS ESENCIALES DE TELECOMUNICACIONES EN

LOCALIDADES RURALES
Informacin y capacitacin a
operadores en modelos de
negocio para zonas rurales

Informacin a operadores en
la aplicacin de instrumentos
del marco regulatorio
comparado para zonas rurales

Desarrollo de
nuevos
modelos de
negocio en
poblados rurales

Conexiones de servicios pblicos

esenciales en telecomunicaciones
Entrenamiento a usuarios
en el uso de servicios pblicos
Capacitacin en el uso y
acceso a servicios pblicos
de telecomunicaciones
a funcionarios municipales y
socios locales
Gestin y supervisin de
servicios esenciales de
telecomunicaciones en zonas
rurales

Capacitacin a formuladores
en proyectos de servicios
pblicos esenciales de
telecomunicaciones en
zonas rurales

Incremento del
uso del servicio de
telecomunicaciones
en poblaciones
rurales

Incremento de
proyectos
replicables

Reduccin de los
costos
de instalacin,
mantenimiento y
operacin de
servicios de
telecomunicacin
en poblados rurales
Incremento de
poblacin en
zonas rurales
incorporadas al
mercado de
telecomunicaciones

Acceso
a servicios
pblicos
esenciales de
telecomunicaciones
en localidades
rurales

Aumento de la
cobertura de
acceso a servicios
pblicos esenciales
a travs de
proyectos
replicables

Mejoramiento de la Gestin del Programa Estratgico

[Seguimiento/Evaluacin, Supervisin, Regulacin ]

Otros Programas
Estratgicos
que influyen:
Otros Programas
Estratgicos
que influyen:

ACCESO
A
SERVICIOS
SOCIALES
Y A OPORTUNIDADES
DE MERCADO
ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOSBASICOS
Y A OPORTUNIDADES
DE MERCADO

ACCESO
DE
LA
POBLACION
A
LA
IDENTIDAD
ACCESO A ENERGIA EN LOCALIDADES RURALES

87

MODELO LOGICO: ACCESO A AGUA POTABLE Y DISPOSICIN SANITARIA DE EXCRETAS PARA

POBLACIONES RURALES
Rehabilitacin, mejoramiento
y/o ampliacin de sistema de
abastecimiento de AP y DSE
Implementacin de sistema
de abastecimiento de AP y DSE
Capacitacin a organizaciones
locales en gestin administrativa,
operativa y mantenimiento de
servicios de saneamiento
Capacitacin a pobladores
en gestin administrativa,
operativa y mantenimiento de
servicios de saneamiento
Capacitacin a profesionales
en diferentes opciones
tecnolgicas para la DSE y
acceso a AP en zonas rurales
Entrenamiento a hogares
rurales en manejo sanitario
de AP y DSE
Sensibilizacin a hogares
rurales en elementos de
sostenibilidad en AP y DSE
Capacitacin a organizaciones
en el uso y manipulacin
de AP y DSE

cobertura de sistemas
de AP y DSE

uso de sistemas de
agua potable y
disposicin sanitaria
de excretas en
poblaciones rurales

organizaciones con
conocimiento de gestin y
mantenimiento de
sistemas de agua y
saneamiento

capacidad de

en la administracin de
servicios de saneamiento

gestin de los servicios

de saneamiento en la
poblacin rural

profesionales con

hogares rurales en

personas con conocimiento

conocimiento de distintas
opciones tecnolgicas

hogares con conocimiento

para manejo
intradomiciliario de AP y DSE

reas dispersas con

aplicacin de solucin
tecnolgica para el
acceso al servicio de
agua y saneamiento

Acceso a
agua potable
(AP) y
disposicin
sanitaria de
excretas
(DSE) para
poblaciones
rurales

hogares rurales
Sensibilizados en
sostenibilidad de AP y DSE

organizaciones capacitadas
en el uso y manipulacin

uso y manipulacin
del agua potable y
disposicin sanitaria
de excretas

de AP y DSE

Mejoramiento de gestin del Programa Estratgico

[Seguimiento/Evaluacin, Supervisin, Regulacin]

Otros Programas Estratgicos que influyen:

ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO
PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL

88

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Seminarios Macro Regionales de Gestin Presupuestaria

con Enfoque de Resultados para Gobiernos Locales

Criterios para la programacin y formulacin

presupuestal a nivel de los Gobiernos Locales

Abril Mayo 2009

89

Qu debemos considerar al momento de preparar el

Presupuesto del Municipio? (1)
Partamos de la premisa bsica, los recursos siempre
van a ser escasos ante necesidades que van a ser
crecientes en el tiempo (priorizar).
Debemos tener claro en el horizonte cules son los
problemas reales de la poblacin.
Diferenciar claramente lo que necesita la poblacin vs
lo que quiere la poblacin.

90

Qu debemos considerar al momento de preparar el

Presupuesto del Municipio? (2)

Alternativas, considerar los Programas Estratgicos,

estos se concentran en problemas que son transversales
a toda la poblacin nacional.
Identificar los productos (bienes y servicios) que
entregan actualmente los Municipios y evaluar si estn
asociados a los productos de los Programas Estratgicos.

91

Definiendo la condicin de inters o problema

central
Desnutricin Infantil
Muerte materna y neonatal

Comprensin de lecto-escritura y razonamiento matemtico

Acceso a servicios (salud, educacin, comercio) a travs de vas
terrestres en zonas rurales
Acceso a servicios de energa en zonas rurales

Acceso a servicios de agua y saneamiento en reas rurales

Acceso a servicios de telecomunicaciones en zonas rurales

92

Productos entregados por los Gobiernos Locales

actualmente a travs de sus cadenas presupuestales

Cdigo
16
16
16
16
16
16
16
10
10
10
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14

FUNCION
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
ENERGIA Y RECURSOS MINERALES
ENERGIA Y RECURSOS MINERALES
ENERGIA Y RECURSOS MINERALES
SALUD Y SANEAMIENTO
SALUD Y SANEAMIENTO
SALUD Y SANEAMIENTO
SALUD Y SANEAMIENTO
SALUD Y SANEAMIENTO
SALUD Y SANEAMIENTO
SALUD Y SANEAMIENTO
SALUD Y SANEAMIENTO
SALUD Y SANEAMIENTO
SALUD Y SANEAMIENTO
SALUD Y SANEAMIENTO
SALUD Y SANEAMIENTO
SALUD Y SANEAMIENTO
SALUD Y SANEAMIENTO

Cdigo
052
052
052
052
052
052
052
036
035
035
047
047
047
047
047
047
047
047
047
047
047
047
047
047

PROGRAMA
Transporte Terrestre
Transporte Terrestre
Transporte Terrestre
Transporte Terrestre
Transporte Terrestre
Transporte Terrestre
Transporte Terrestre
Energa
Energa
Energa
Saneamiento
Saneamiento
Saneamiento
Saneamiento
Saneamiento
Saneamiento
Saneamiento
Saneamiento
Saneamiento
Saneamiento
Saneamiento
Saneamiento
Saneamiento
Saneamiento

Cdigo
0145
0145
0145
0145
0145
0145
0145
0100
0100
0100
0127
0127
0127
0127
0127
0127
0127
0127
0127
0127
0127
0127
0127
0127

SUBPROGRAMA
Caminos Rurales
Caminos Rurales
Caminos Rurales
Caminos Rurales
Caminos Rurales
Caminos Rurales
Caminos Rurales
Electrificacin Rural
Electrificacin Rural
Electrificacin Rural
Saneamiento General
Saneamiento General
Saneamiento General
Saneamiento General
Saneamiento General
Saneamiento General
Saneamiento General
Saneamiento General
Saneamiento General
Saneamiento General
Saneamiento General
Saneamiento General
Saneamiento General
Saneamiento General

Cdigo

PROYECTO

14508
04860
05978
11090
11461
13188
13257
05956
00229
00659
03071
14534
03101
03298
07748
07751
11547
11721
11560
11729
14647
13310
13068
13373

AMPLIACION DE CAMINOS VECINALES Y RURALES

CONSTRUCCION DE CAMINOS VECINALES Y RURALES
CONSTRUCCION DE TROCHAS CARROZABLES
MEJORAMIENTO DE CAMINOS VECINALES Y RURALES
MEJORAMIENTO DE TROCHAS CARROZABLES
REHABILITACION DE CAMINOS VECINALES Y RURALES
REHABILITACION DE TROCHAS CARROZABLES
CONSTRUCCION DE MINICENTRALES HIDROELECTRICAS
ELECTRIFICACION RURAL
ELECTRIFICACION URBANA Y RURAL
AMPLIACION DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE
AMPLIACION DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y DESAGUE
AMPLIACION DE SISTEMA DE ALCANTARILLADO
AMPLIACION DE SISTEMA DE DESAGUE
CONSTRUCCION DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE
CONSTRUCCION DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y DESAGUE
MEJORAMIENTO DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE
MEJORAMIENTO DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y DESAGUE
MEJORAMIENTO DE SISTEMA DE ALCANTARILLADO
MEJORAMIENTO DE SISTEMA DE DESAGUE
REHABILITACION DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE
REHABILITACION DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y DESAGUE
REHABILITACION DE SISTEMA DE ALCANTARILLADO
REHABILITACION DE SISTEMA DE DESAGUE

93

Productos entregados por los Gobiernos Locales

actualmente a travs de sus cadenas presupuestales

Cdigo
09
09
09
09
14
14
14
14
14
14
14
14
14

FUNCION
EDUCACION Y CULTURA
EDUCACION Y CULTURA
EDUCACION Y CULTURA
EDUCACION Y CULTURA
SALUD Y SANEAMIENTO
SALUD Y SANEAMIENTO
SALUD Y SANEAMIENTO
SALUD Y SANEAMIENTO
SALUD Y SANEAMIENTO
SALUD Y SANEAMIENTO
SALUD Y SANEAMIENTO
SALUD Y SANEAMIENTO
SALUD Y SANEAMIENTO

Cdigo
061
061
061
061
048
064
064
064
064
048
064
064
064

PROGRAMA

Cdigo

Infraestructura Educativa 0174

Infraestructura Educativa 0174
Infraestructura Educativa 0174
Infraestructura Educativa 0174
Proteccin de Medio Ambiente
0177
Salud Individual
0178
Salud Individual
0178
Salud Individual
0178
Salud Individual
0178
Proteccin de Medio Ambiente
0177
Salud Individual
0178
Salud Individual
0178
Salud Individual
0178

SUBPROGRAMA

Cdigo

Edificaciones Escolares
Edificaciones Escolares
Edificaciones Escolares
Edificaciones Escolares
Salud Ambiental
Atencin Mdica Bsica
Atencin Mdica Bsica
Atencin Mdica Bsica
Atencin Mdica Bsica
Salud Ambiental
Atencin Mdica Bsica
Atencin Mdica Bsica
Atencin Mdica Bsica

01383
05230
03114
14523
14531
03227
03232
03140
05217
07056
14551
08367
05660

PROYECTO
CONSTRUCCION Y EQUIPAMIENTO DE CENTROS EDUCATIVOS
CONSTRUCCION DE CENTROS EDUCATIVOS
AMPLIACION DE CENTROS EDUCATIVOS
AMPLIACION DE JARDINES DE INFANCIA
AMPLIACION DE PLANTA DE TRATAMIENTO DE RESIDUOS SOLIDOS
AMPLIACION DE POSTAS MEDICAS
AMPLIACION DE PUESTOS DE SALUD
AMPLIACION DE CENTROS DE SALUD
CONSTRUCCION DE CENTROS DE SALUD
CONSTRUCCION DE PLANTA DE TRATAMIENTO DE RESIDUOS SOLIDOS
CONSTRUCCION Y EQUIPAMIENTO DE CENTROS DE SALUD
CONSTRUCCION Y EQUIPAMIENTO DE POSTAS MEDICAS
CONSTRUCCION Y EQUIPAMIENTO DE PUESTOS DE SALUD

94

Algunos productos que actualmente no deberan ser

priorizados

Cdigo
09
03
03
09
09
03
17

FUNCION
EDUCACION Y CULTURA
ADMINISTRACION Y PLANEAMIENTO
ADMINISTRACION Y PLANEAMIENTO
EDUCACION Y CULTURA
EDUCACION Y CULTURA
ADMINISTRACION Y PLANEAMIENTO
VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

Cdigo
033
003
003
033
033
003
058

PROGRAMA
Educacin Fsica y Deporte
Administracin
Administracin
Educacin Fsica y Deporte
Educacin Fsica y Deporte
Administracin
Desarrollo Urbano

Cdigo
0092
0006
0006
0092
0092
0006
0163

SUBPROGRAMA
Centros Deportivos y Recreativos
Administracin General
Administracin General
Centros Deportivos y Recreativos
Centros Deportivos y Recreativos
Administracin General
Planeamiento Urbano

Cdigo
03183
03207
03217
05722
06326
06801
07150

PROYECTO
AMPLIACION DE ESTADIOS
AMPLIACION DE LOCALES MUNICIPALES
AMPLIACION DE PALACIO MUNICIPAL
CONSTRUCCION DE ESTADIOS
CONSTRUCCION DE LOSAS DEPORTIVAS
CONSTRUCCION DE PALACIO MUNICIPAL
CONSTRUCCION DE PLAZA DE TOROS

95

GESTIN Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS

ALLEN SCHICK
Seminario internacional sobre efectividad del desarrollo
Lima, Per
13-14 de agosto, 2009

PARA PRESUPUESTAR PARA RESULTADOS, LOS GOBIERNOS DEBEN

ORIENTAR SU GESTIN HACIA LA OBTENCIN DE RESULTADOS

La elaboracin del presupuesto es uno de los procesos centrales de la gestin pblica.

- No es fcil distinguir entre la forma en que un gobierno lleva a cabo su gestin y la forma
en que articula el presupuesto.
Un presupuesto que prioriza el cumplimiento y el control no se centra en los resultados.
- La gestin del tipo comando y control se acerca ms al presupuesto basado en partidas
presupuestarias.
Es un error suponer que si un gobierno cambia su forma de presupuestar tambin cambiar su forma de
gestionar.

- Lo ms probable es que los esfuerzos por modernizar el proceso presupuestario fracasen.

Los pases que han logrado modernizar sus prcticas presupuestarias han modificado la gestin
pblica.
En algunos pases, ambas reformas han ido de la mano. En otros, una ha precedido a la
otra.

97

La lgica de la gestin basada en resultados

El desempeo mejora cuando los gestores saben qu se espera de ellos y cuando se

comparan los resultados reales con los esperados.
El desempeo mejora cuando los gestores cuentan con la flexibilidad suficiente para llevar
a cabo las responsabilidades que les son asignadas.
El desempeo mejora cuando la autoridad operativa pasa de los organismos centrales y las
sedes ministeriales a las unidades operativas.
El desempeo mejora cuando las decisiones acerca de los programas y el presupuesto se
centran en productos y resultados en lugar de insumos y procedimientos.
El desempeo mejora cuando los gestores se hacen responsables de los costos y los
resultados.

98

Para implementar la gestin para resultados es necesario cambiar la cultura de

la gestin

La cultura del control

Ejerce controles a los insumos que limitan la libertad del gasto

Es ineficaz por cuanto se violan algunos controles formales establecidos por el

gobierno
Por lo tanto, agregar ms controles no aumenta el control

La cultura del desempeo

Privilegia los resultados (productos/resultados)
Reduce o elimina la mayora de los controles aplicados a los insumos
Permite a los gestores gestionar
Se torna riesgosa e ineficaz si la cultura poltica o de gestin no est orientada al
desempeo

99

Diferencias entre la Gestin basada en resultados y la Gestin basada en

controles

Gestin basada en controles

Gestin basada en resultados

Jerrquica, centralizada

Delegada, participativa

Enfatiza el cumplimiento de reglas

Enfatiza el desempeo

Controla los insumos

Especifica los productos

Los niveles gerenciales toman decisiones

operativas

Los niveles
estratgicas

Los
departamentos
se
funcionalmente integrados

Organizaciones autnomas

encuentran

gerenciales

tomas

decisiones

Uniformidad en la prestacin de servicios

pblicos

Flexibilidad y diversidad

Sistema de administracin pblica nico

Mltiples esquemas de administracin pblica

Estricta regulacin del abastecimiento

Desregulacin de las decisiones operativas

100

LOS PRESUPUESTOS ORIENTADOS A RESULTADOS DEBERAN

CENTRARSE EN LA REDUCCIN DE LA POBREZA

En los pases en desarrollo, el presupuesto debera constituir un instrumento

clave en el financiamiento de la estrategia de reduccin de la pobreza del
gobierno.

Para lograrlo, sera preciso vincular el presupuesto con el proceso mediante

el cual se establecen las prioridades y objetivos del gobierno.

Muchos programas aumentan la desigualdad o van en contra del inters de los

pobres, aun cuando esto se produzca como un efecto no deseado.

Complementar el presupuesto con informacin y anlisis sobre su impacto en

diferentes grupos de ingreso puede ayudar a contrarrestar los efectos
adversos no deseados.

El gobierno tambin puede hacerse una idea de estos impactos mediante la

realizacin ms frecuente de encuestas acerca de los servicios que recibe la
ciudadana y el seguimiento del flujo de fondos hasta sus usos finales.

101

CAPACIDAD ESTRATGICA DE DEFINIR E IMPLEMENTAR

METAS DE DESARROLLO

Los
gobiernos
se
benefician
y presupuesto separados aunque vinculados

de

tener

procesos

de

planificacin

Ambos procesos deberan ser independientes entre s y operar con valores y perspectivas diferentes

El presupuesto no es un proceso estratgico

La estrategia consiste en promover el cambio: El presupuesto se orienta al pasado y es impulsado ms
por presiones fiscales que por necesidades sociales

La planificacin no es un proceso de asignacin

A menudo los planes carecen de realismo respecto de los recursos y con frecuencia se les ignora al
momento de tomar decisiones presupuestarias

Es difcil integrar la planificacin con el presupuesto

Por lo general, cada uno de estos procesos es conducido por un organismo gubernamental diferente, se
basa en supuestos diferentes y considera plazos distintos

La planificacin nacional debera ser un proceso estratgico y no un medio para adjudicarse

recursos presupuestarios
El plan debera contemplar diferentes escenarios de desarrollo futuros para el pas, as como las
consecuencias para las polticas asociadas

102

QUITAR PROTAGONISMO A LOS CONTROLES DE ENTRADA

Ampliar las categoras de gasto para dar a los gestores mayor autonoma
operativa.

Revisar las reglas y controles de personal y adquisiciones para eliminar o

modificar aquellas que son redundantes o exageradamente restrictivas.

Utilizar la Internet y otros medios para promover transparencia en las

reas de abastecimiento, acciones de personal y dems decisiones de
gasto.

Establecer procedimientos para permitir a los auditores internos y

externos muestrear los gastos.

Mejorar los controles internos en los ministerios del gobierno y otras

unidades de gasto.

Prorrogar el periodo de asignaciones (si las condiciones financieras as lo

permiten) y pasar de un sistema basado en cuotas por gastos a uno
basado en cuotas por obligaciones.

103

EXTENDER LOS PLAZOS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

Establecer un Marco de Gasto de Mediano Plazo (MGMP) que cubra

los prximos 3 a 5 aos.

Integrar el proceso presupuestario anual al MGMP. El presupuesto

anual debera corresponder al primer ao del MGMP. No debera
constituir un documento aparte.
Utilizar el proceso de MGMP para medir, proteger, ampliar y asignar
el espacio fiscal disponible.
El espacio fiscal se refiere a los recursos disponibles para asignacin
en aos futuros.
Desarrollar procedimientos para incorporar decisiones estratgicas
(Ej. los planes nacionales) al proceso MGMP.

104

VINCULAR LOS OBJETIVOS DE PRODUCTO Y RESULTADO A LAS

DECISIONES SOBRE PRESUPUESTO

El presupuesto basado en resultados constituye un medio formal de vincular

recursos y resultados
En la mayora de los sistemas de PBR, el presupuesto entrega informacin sobre productos y resultados
pero no muestra cmo un cambio en los recursos puede cambiar los resultados.

No es fcil demostrar cmo cada incremento en los recursos puede producir

un incremento en los resultados
La mayora de los gobiernos carece de informacin sobre costos y desempeo que les permita analizar
los cambios incrementales.

El MGMP representa una oportunidad para conectar los recursos con los
resultados
El MGMP se estructura en torno a proyecciones de base respecto del gasto futuro.

El MGMP puede ser usado tanto para efectuar cambios de poltica en la lnea
de base del gasto como para desarrollar y efectuar cambios de poltica en
una lnea de base de resultados
A este mtodo se le conoce en algunos gobiernos como "seguir la curva". Tambin se le puede llamar
cambiar la tendencia.

105

FORTALECER LA RENDICIN DE CUENTAS POR LOS RECURSOS Y LOS

RESULTADOS

Revisar los controles internos con el fin de identificar y

reparar las debilidades materiales.
Negociar los objetivos de desempeo con las unidades de
gasto como parte de la elaboracin del presupuesto anual.
Publicar los objetivos acordados en el presupuesto y en otros
informes.
Comparar los resultados reales con los esperados y analizar
y/o explicar las discrepancias.
Fortalecer las auditoras de los controles internos, los gastos
y los resultados.

106

SEGUIMIENTO DEL GASTO REAL DE FONDOS

Muchos pases en desarrollo presentan grandes discrepancias entre
el gasto autorizado y el real.
Aun cuando los fondos se utilicen para fines autorizados, a menudo
no llegan a los usuarios que deberan recibirlos.
Por ejemplo, los fondos originalmente destinados a escuelas rurales
pueden utilizarse en personal de las oficinas principales.
Este tipo de prcticas socava el PPR y dificulta (o imposibilita) la
vinculacin entre recursos y resultados.
A fin de contrarrestar estos problemas, los gobiernos deberan
fortalecer o introducir controles internos que permitan garantizar que
los fondos se empleen de acuerdo a lo autorizado.
Adems deberan implementar procedimientos para dar seguimiento
al flujo de dinero que va desde el presupuesto hacia los usuarios
finales.

107

Muchas Gracias
sttello@yahoo.com
www.gestionparaeldesarrollo.com