Presupuesto de Ventas para el Producto F

Aos

Ventas
unidades

precio unitario
sin IGV

Precio unitario
con IGV

Total S/I

Total C/I

1
2

100000
110000

2.10
2.10

2.48
2.48

210000
231000

247800
272580

3
4
5

125000
140000
147000

2.10
2.10
2.10

2.48
2.48
2.48

262500
294000
308700

309750
346920
364266

6
7

154350
162068

2.10
2.10

2.48
2.48

324135
340343

382479
401605

8
9

170171
178679

2.10
2.10

2.48
2.48

357359
375226

421684
442767

10

187613

2.10

2.48

393987

464905

Presupuesto de Produccion Producto F

Ao

Ventas

Inv. Final

Inv. Inicial

Produccion
Total

100000

100000

110000

110000

125000

125000

4
5
6
7
8
9
10

140000
147000
154350
162068
170171
178679
187613

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0

140000
147000
154350
162068
170171
178679
187613

Presupuesto de Compras de Materia Prima en S/.

Ao

Requerimiento
de X

Precio de X

Costo de X

1
2
3
4
5

100000
110000
125000
140000
147000

0.65
0.65
0.65
0.63
0.63

65000
71500
81250
88200
92610

6
7
8

154350
162068
170171

0.63
0.61
0.61

97241
98861
103804

9
10

178679
187613

0.61
0.61

108994
114444

Presupuesto de Mano de Obra Directa S/.

Ao

Produccion

Costo Unitario

Costo Total

1
2

100000
110000

0.15
0.15

15000
16500

3
4

125000
140000

0.15
0.15

18750
21000

5
6

147000
154350

0.15
0.15

22050
23153

7
8
9

162068
170171
178679

0.15
0.15
0.15

24310
25526
26802

10

187613

0.15

28142

Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricacion

Concepto

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Personal

16000

16000

16000

16000

Leyes Sociales fijos

Leyes Sociales variables
Mantenimiento de maquinaria

7360
6900
3174

7360
7590
3491

7360
8625
1968

7360
9660
4444

Embases y embalajes P/U

Total

2000
35434

2200
36641

2500
36453

2800
40264

Concepto
Personal
Leyes Sociales fijos

Ao 6
16000
7360

Ao 7
16000
7360

Ao 8
16000
7360

Ao 9
16000
7360

Leyes Sociales variables

Mantenimiento de maquinaria

10650
4899

11183
5144

11742
5401

12329
5671

3087
41996

3241
42928

3403
43906

3574
44934

Embases y embalajes P/U

Total

0.02

0.02

Presupuesto de Gastos de Ventas

Concepto
Personal de Ventas

Ao 1
10000

Ao 2
10000

Ao 3
10000

Ao 4
10000

Ao 5
10000

Comision por ventas

Leyes Sociales
Publicidad y Publicaciones

16800
4600
30000

18480
4600
25000

21000
4600
15000

23520
4600
15000

24696
4600
15000

Total

61400

58080

50600

53120

54296

Concepto

Ao 6

Ao 7

Ao 8

Ao 9

Ao 10

Personal de Ventas
Comision por ventas
Leyes Sociales
Publicidad y Publicaciones
Total

10000
25931
4600
15000
55531

10000
27227
4600
15000
56827

10000
28589
4600
15000
58189

10000
30018
4600
15000
59618

10000
31519
4600
15000
61119

Ao 3
10000
4600
1000
15600

Ao 4
10000
4600
1000
15600

Ao 5
10000
4600
1000
15600

Ao 8
10000
4600
1000
15600

Ao 9
10000
4600
1000
15600

Ao 10
10000
4600
1000
15600

Concepto
Personal Administrativo
Leyes Sociales
Agua energia y Combustible
Total

Concepto
Personal Administrativo
Leyes Sociales
Agua energia y Combustible
Total

Presupuesto de Gastos de Administracion

Ao 1
Ao 2
10000
10000
4600
4600
1000
1000
15600
15600

Ao 6
10000
4600
1000
15600

Ao 7
10000
4600
1000
15600

Presupuesto de Inversin
Fijos
Maquinaria y Equipos

Ao 0
180000

Ao 1
0

Ao 2
0

Ao 3
0

Ao 4
0

Fletes y Seguros
Instalacion
Total de Fijos

12000
10000
202000

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

20200

20200

20200

20200

0
0

Depreciacion

Intangibles
Capacitacion
Total Intangibles

25000
25000

Total

227000

Depreciacion

2500

2500

2500

2500

Presupuesto de Inversin
Fijos
Maquinaria y Equipos
Fletes y Seguros
Instalacion
Total de Fijos

Ao 6
0
0
0
0

Ao 7
0
0
0
0

Ao 8
0
0
0
0

Ao 9
0
0
0
0

Ao 10
0
0
0
0

Depreciacion

20200

20200

20200

20200

Intangibles
Capacitacion
Total Intangibles

Total

Depreciacion

2500

Presupuesto de Financiamiento
Prestamo

2500

2500

2500

2500

200000

Interes

11.5%

Ao

Prestamo

Interes

Amortizacion

Saldo

Cuota a
Pagar

1
2
3

200000
157845
110843

23000
18152
12747

42155
47003
52408

157845
110843
58435

65155
65155
65155

58435

6720

58435

65155

Presupuesto de IGV

18%

Concepto

Tiempo
0

Compras

Ventas
Materia Prima
Embalajes y envases
Mantenimiento Maquinaria
Publicidad
Agua, energia electrica y combustible
Inversiones
Total

0
0
0
0
0
0
227000
227000

65000
2000
3174
30000
1000
0
101174

247800

Concepto

Compras

Ventas

Compras

Ventas
Materia Prima
Embalajes y envases
Mantenimiento Maquinaria
Publicidad
Agua, energia electrica y combustible
Total

97241
3087
4899
15000
1000
121227

Concepto

Tiempo
0

Compras

Ventas
Materia Prima
Embalajes y envases
Mantenimiento Maquinaria
Publicidad
Agua, energia electrica y combustible
Inversiones
Total

34627
34627

9915
305
484
4576
153
34627
50060

IGV a Pagar sin Inversiones

IGV a Pagar con Inversiones

No se paga
No se paga

Concepto

Compras

Presupuesto de IGV
Ao 2
Compras
Ventas

Ao 1
Ventas
247800

Ao 6

272580
71500
2200
3491
25000
1000
0
103191

272580

Ventas

Compras

Ao 7

382479

401605
98861
3241
5144

103804
3574
5401

15000

15000

1000
382479

1000

123247

401605

128779

Presupuesto de IGV
Ao 2
Compras
Ventas

Ao 1
Ventas
37800

41580
10907
336
533
3814
153
0
15741

37800
22367
-12260

41580
25839
13579

Ao 6

Ao 7
Ventas

Compras

A
Ventas

Compras

Ventas
Materia Prima
Embalajes y envases
Mantenimiento Maquinaria
Publicidad
Agua, energia electrica y combustible
Total

58344

61262

14833
471
747
2288
153

15081
494
785
2288
153

18492

IGV a Pagar

58344

15835
545
824
2288
153

18800

39852

61262

19644

42461

Inversiones en Actividades de Operacin

Ao
1

Cantidad
192434

2
3
4
5
6

198321
202653
218184
225665
233520

7
8

238527
247025

9
10

255948
265317

Fondo de Recuperacion
Ao

Inversin
Capital

Total

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

22700
22700
22700
22700
22700
22700
22700
22700
22700
22700

22700
22700
22700
22700
22700
22700
22700
22700
22700
22700

Presupuesto de Costo de Ventas

Concepto
Materia Prima
Compras
(+)Inventario Inicial
(-)Inventario Final
Materia Prima Utilizada
M. O. Directa
G.I.F.
Costo Total de Fabricacion
(+)Inventario Inicial
(-)Inventario Final
Costo de Ventas

Concepto
Materia Prima
Compras
Inventario Inicial
Inventario Final
Materia Prima Utilizada
M. O. Directa
G.I.F.
Costo Total de Fabricacion
Inventario Final PT
Inventario Inicial PT

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

65000

71500

81250

88200

92610

65000

71500

81250

88200

92610

15000

16500

18750

21000

22050

35434

36641

36453

40264

41109

115434

124641

136453

149464

155769

115434

124641

136453

149464

155769

Ao 6

Ao 7

Ao 8

Ao 9

Ao 10

97241

98861

103804

108994

114444

97241

98861

103804

108994

114444

23153

24310

25526

26802

28142

41996

42928

43906

44934

46012

162389

166100

173236

180730

188598

###

Costo de Ventas

162389

166100

173236

180730

188598

SOLO SE INCLUYE ELCOSTO DE MANO DE OBRA SIEMPRE Y CUANDO

SE CALCULE PARA EL PAGO DE IMPUESTOS CASO CONTRARIO NO SE
CONSIDERA EN EL ESTADO DE RESULTADOS
En costo de ventas se considera lo que es pateria prima, gastos indirectos y
la mano de obra

Ao 5
16000
7360
10143
4666

2940
41109

Ao 10
16000
7360
12945
5955
3752
46012

Ao 5
0
0
0
0
20200

0
0
2500

Presupuesto de IGV
Ao 3
Compras

Ventas

Ao 4
Compras
Ventas

309750
81250
2500
1968
15000
1000
0
101718

Ao 8
Ventas

309750

346920
88200
2800
4444
15000
1000
0
111444

Ao 9
Compras
Ventas

421684

346920

442767

364266

464905

108994
3574
5671

114444
3752
5955

15000

15000

134239

364266
92610
2940
4666
15000
1000
0
116216

Ao 10
Compras
Ventas

1000
421684

Ao 5
Compras Ventas

1000
442767

140151

464905

Presupuesto de IGV
Ao 3
Compras

Ventas

Ao 4
Compras
Ventas

47250
12394
381
300
2288
153
0
15516

47250
31734

Ao 8
Ventas

Ao 5
Compras Ventas

52920
13454
427
678
2288
153
0
17000

52920
35920

Ao 9
Compras
Ventas

55566
14127
448
712
2288
153
0
17728
37838

Ao 10
Compras
Ventas

55566

64325

67541
16626
545
865
2288
153

64325
44680

70918
17458
572
908
2288
153

20477

67541
47064

21379

70918
49539

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Ventas
(-) Costo de Ventas
Utilidad Bruta
(-) Gastos Ventas
(-) gastos de Administracion
(-) Depreciacion
Utilidad Operativa
(-) Interes
UAI
(-) Provision de Impuesto 30%
Utilidad Neta

Ao
Actividades de Operacin
Ingresos
Ingresos por Ventas
Caja y bancos
Ctas x Cobrar
Total de Ingresos
Egresos
Compras Materias Prima
Fondo de Recuperacin
Gastos de M. O. D.
Gastos Indirectos
Gastos de Ventas
Gastos Administrativos
IGV
Total Egresos
Saldo Actividades Operacin
Actividades de Inversin
Ingresos

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
247,800
272,580
309,750
346,920
364,266
382,479
401,605
421,684
442,767
464,905
115,434
124,641
136,453
149,464
155,769
162,389
166,100
173,236
180,730
188,598
132,366
147,939
173,297
197,456
208,497
220,090
235,504
248,447
262,037
276,307
61,400
58,080
50,600
53,120
54,296
55,531
56,827
58,189
59,618
61,119
15,600
15,600
15,600
15,600
15,600
15,600
15,600
15,600
15,600
15,600
22,700
22,700
22,700
22,700
22,700
22,700
22,700
22,700
22,700
22,700
32,666
51,559
84,397
106,036
115,901
126,259
140,377
151,958
164,119
176,888
23,000
18,152
12,747
6,720
9,666
33,407
71,650
99,316
115,901
126,259
140,377
151,958
164,119
176,888
2,900
10,022
21,495
29,795
34,770
37,878
42,113
45,588
49,236
53,066
6,766
23,385
50,155
69,521
81,131
88,382
98,264
106,371
114,883
123,822

Flujo de Caja Proyectado

3
4

247,800
2,877
17,260
267,937

272,580
3,164
18,986
294,730

309,750
3,596
21,575
334,921

65,000
22,700
15,000
35,434
61,400
15,600
215,134
52,803

71,500
22,700
16,500
36,641
58,080
15,600
13,579
234,600
60,130

81,250
22,700
18,750
36,453
50,600
15,600
31,734
257,087
77,834

10

346,920
4,027
24,164
375,111

364,266
4,229
25,373
393,868

382,479
4,440
26,641
413,560

401,605
4,662
27,973
434,240

421,684
4,895
29,372
455,951

442,767
5,140
30,841
478,748

464,905
5,397
32,383
502,685

88,200
22,700
21,000
40,264
53,120
15,600
35,920
276,804
98,307

92,610
22,700
22,050
41,109
54,296
15,600
37,838
286,203
107,665

97,241
22,700
23,153
41,996
55,531
15,600
39,852
296,072
117,488

98,861
22,700
24,310
42,928
56,827
15,600
42,461
303,688
130,551

103,804
22,700
25,526
43,906
58,189
15,600
44,680
314,406
141,545

108,994
22,700
26,802
44,934
59,618
15,600
47,064
325,711
153,036

114,444
22,700
28,142
46,012
61,119
15,600
49,539
337,556
165,129

Fondo de Recuperacin
Total de Ingresos

22,700
22,700

22,700
22,700

22,700
22,700

22,700
22,700

22,700
22,700

22,700
22,700

22,700
22,700

22,700
22,700

22,700
22,700

22,700
22,700

Egresos
Inversiones de Capital
Total de Egresos
Saldo de Actividades de Inversin
Saldos Totales

227,000
227,000
(227,000)
(227,000)

22,700
75,503

###
22,700
82,830

22,700
100,534

###
22,700
121,007

22,700
130,365

22,700
140,188

22,700
153,251

22,700
164,245

22,700
175,736

22,700
187,829

Saldo Antes de Impuesto

Impuesto a la Renta Provisin
Saldo despues del I a la R
FLUJO ECONOMICO
Saldo del Periodo Anterior

(227,000)

75,503
2,900
72,603
72,603
-

82,830
10,022
72,808
72,808
7,448

100,534
21,495
79,039
79,039
7,654

121,007
29,795
91,212
91,212
13,885

130,365
34,770
95,595
95,595
26,057

140,188
37,878
102,310
102,310
95,595

153,251
42,113
111,138
111,138
102,310

164,245
45,588
118,657
118,657
111,138

175,736
49,236
126,501
126,501
118,657

187,829
53,066
134,763
134,763
126,501

Actividades de Financiamiento
Prestamo
Aporte Propio
Interes
Amortizacion
Saldo de actividades de Financiamiento
Total Financiamiento + aportes
SALDO ACT. ECONOMICA + FINANC.

Ao 0
200,000
27,000
-

95,595

102,310

111,138

118,657

126,501

134,763

VAN Economico
VAN Financiero
Ao

227,000
-

Ao 1
23,000
42,155
(65,155)
7,448

Ao 2
###
###
18,152
47,003
(65,155)
###
7,654

Ao 3
12,747
52,408
(65,155)
13,885

17.00%
11.50%
Econmico
Financiero
Factor
VAN 17%
Factor
VAN 11.50%
0
(27,000)
(227,000)
1
0.855
62,054
0.897
6,680
2
0.731
53,188
0.804
6,156
3
0.624
49,350
0.721
10,016
4
0.534
48,675
0.647
16,859
5
0.456
43,602
0.580
15,120
6
0.390
39,885
0.520
53,244
7
0.333
37,031
0.467
51,873
8
0.285
33,792
0.419
49,670
9
0.243
30,791
0.375
47,492
10
0.208
28,036
0.337
45,375
VAN eco =
399,402 VAN fin =
75,486

Ao 4
###
###
6,720
58,435
(65,155)
###
26,057