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TEMA:
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UN
RESTAURANTE DE COMIDA TPICA EN LA CIUDAD DE
RIOBAMBA
AUTORA:
JSSICA DURN LVAREZ
DIRECTOR:
ING. NELSON CERDA
DECLARACIN
CERTIFICACIN
Por medio del presente certifico que la seorita Jssica Durn lvarez, ha
realizado y concluido la elaboracin de la tesis escrita de grado, bajo el tema
Estudio de factibilidad de la creacin de un restaurante de comida tpica en
la ciudad de Riobamba, previa la obtencin del ttulo de Ingeniera en
Marketing.
DEDICATORIA
Jssica
AGRADECIMIENTO
Jssica
NDICE
CONTENIDOS
Pg
INTRODUCCIN
CAPTULO I - ANTECEDENTES ................................................................... 1
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.4
Marco conceptual............................................................................. 10
Objetivos .......................................................................................... 12
2.1.1
2.1.2
2.2
2.3
2.4
Mercado objetivo.............................................................................. 13
2.5
Recopilacin de datos...................................................................... 13
2.5.1
2.5.2
2.6
2.6.1
2.6.2
2.7
2.7.1
2.7.2
2.7.3
2.7.4
2.7.5
2.7.6
2.7.7
Segmentacin de mercado........................................................ 53
2.7.8
Posicionamiento ........................................................................ 55
2.7.9
Objetivos .......................................................................................... 65
3.1.1
3.1.2
3.2
3.3
3.3.1
Demanda ................................................................................... 67
3.3.2
3.3.3
Financiamiento .......................................................................... 67
3.3.4
3.4
Localizacin ..................................................................................... 70
3.5
3.6
Micro localizacin............................................................................. 71
3.7
3.8
3.9.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.1.4
5.1.5
5.2
5.3
5.3.1
6.2
6.2.1
6.2.2
6.2.3
6.2.4
6.3
6.4
7.2
BIBLIOGRAFA
ANEXOS
INTRODUCCIN
1.
2.
2.1
Sistematizacin
Se encuentra competencia directa?
Existe demanda insatisfecha?
El mercado desea un restaurante de comida tpica?
Cules son platos tpicos que se preparan en la Provincia de
Chimborazo?
Cules son los gustos y preferencias del mercado en cuanto a
comida tpica se refiere?
A cunto asciende la demanda y oferta actual?
Qu motivaciones de compra tiene el mercado potencial?
Cul es la infraestructura adecuada que debe tener el restaurante
para la preparacin y venta de estos alimentos?
Cul es la reglamentacin para la creacin y funcionamiento de
restaurantes con estas caractersticas?
Cules son los instrumentos necesarios tanto para la elaboracin de
los productos as como para la atencin al cliente?
Cul ser la rentabilidad del proyecto?
3.
3.1
Objetivos
Objetivo general
3.2
Objetivos especficos:
Determinar la demanda y oferta del proyecto, as como las principales
motivaciones para la compra en el segmento del mercado al que est
dirigido el mismo.
Establecer la localizacin, tamao e ingeniera del proyecto.
Definir las inversiones, costos, gastos e ingresos.
Conocer la rentabilidad financiera a travs de los ndices de
evaluacin.
4.
Justificacin e importancia
5.
Hiptesis
CAPTULO I
ANTECEDENTES
1.1
Antecedentes histricos
damas
de
la
sociedad
acudan
para
mostrar
su
distincin.
http://www.cocinalo.com/foro/p25917-16-02-2008-19:26:46.html
1.2
Generalmente son adornados con maderas muy finas, las mesas y las sillas
deben estar acordes a la decoracin, alfombras de calidad muy buena, la
msica (viva o ambiental) debe ser suave, las luces (lmparas y focos)
deben ser graduables y el aire acondicionado debe ser controlado por
termostato.
http://www.la-gerencia.com/authors/2/Ing.-Jaime-Ariansen-C%C3%A9spedes
Aire acondicionado.
Sala de espera.
Guardarropa.
Mobiliario de calidad.
Adecuado mobiliario.
Carta sencilla.
Carta sencilla.
Grill:
Orientado a la cocina americana donde se sirve carnes, pescados y
mariscos a la plancha y a la parrilla. El servicio debe ser rpido y eficiente, y
la decoracin muchas veces de orientada al estilo oeste americano.
Restaurante buffet:
A mediados de la dcada de los 70s apareci en los hoteles la tendencia de
los restaurantes exclusivos para buffet. Esta modalidad ha servido de gran
ayuda para alimentar a grandes grupos de turistas en los hoteles con
servicios de "todo incluido". Estos comedores son de gran dimensin y para
colocar las bandejas con los diferentes tipos de alimentos constan de varios
displays especiales con calentadores y refrigeradores integrados para
mantener los alimentos a la adecuada temperatura.
1.3
Trato amable
Mostrar amabilidad con el cliente bajo cualquier circunstancia.
Mostrar inters
Mostrar inters y ser solcitos con el cliente.
Apenas ste ingrese al restaurante, acercarse a l, darle la bienvenida y
seguirlo hasta que tomen alguna mesa.
Luego, inmediatamente, poner los cubiertos y darle la carta del men.
Higiene
La higiene o limpieza en un restaurante es un factor fundamental, basta con
que en el piso de la cocina haya desperdicios (en caso de que sta pueda
ser vista por los clientes), o que los baos estn sucios, para que se genere
rechazo en el cliente, y que probablemente no vuelva a visitar el restaurante.
Rpida atencin
En el caso de los restaurantes, la rapidez en la atencin tambin es muy
importante, aunque sta depender del tipo de restaurante y del tipo de
pblico al cual va dirigido.
1.4
Marco conceptual
Mercado meta: Grupo de personas o empresas para las que una compaa
disea, implementa y mantiene una mezcla de marketing que pretende
satisfacer las necesidades de ese grupo, lo que resulta en intercambios
mutuamente benficos. Tambin conocido como mercado objetivo.5
Idem. Pg. 6.
LPEZ C, Asuncin; Curso completo de Servicios. Hoteles, Restaurantes, Cafeteras y Bares. Pg. 190.
5
LAMB, Charles; HAIR, Joseph; McDANIEL Carl; Marketing. Pg.62.
6
Idem. Pg. 30.
4
10
11
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1
Hiptesis
Los niveles de satisfaccin con las ofertas actuales de comida tpica son
bajos por lo que la poblacin se encuentra interesada en la apertura de un
nuevo restaurante de comida tpica en la ciudad de Riobamba.
2.2
Variables
2.3
Objetivos
12
2.4
Mtodos y tcnicas
Mtodo:
Cientfico.
Tcnicas:
Encuesta.
2.5
Fuentes de informacin:
2.6
Mercado objetivo
2.7
Recopilacin de datos
13
los
siguientes
datos,
mismos
que
sirvieron
para
la
2009
Total
455.212
218.019
48%
181.962
83%
36.057
2010
Total
461.268
220.919
48%
189.470
86%
31.449
Fuente: Markop
Elaborado por: Jssica Durn A.
12
14
Cuadro N 2
Chimborazo
Riobamba
2009
2009
Total Hombres Mujeres Total Hombres Mujeres
48.973
23.230
25.743
23.455
11.126
12.329
52.226
24.773
27.453
25.013
11.865
13.148
52.233
24.777
27.456
25.016
11.867
13.150
44.735
21.220
23.515
21.425
10.163
11.262
66.784
31.679
35.105
31.985
15.172
16.813
53.665
25.456
28.209
25.702
12.192
13.510
46.187
21.909
24.278
22.121
10.493
11.628
39.461
18.718
20.743
18.899
8.965
9.935
50.948
24.167
26.781
24.401
11.575
12.826
250.832 118.982 131.850 120.133
56.985
63.148
0-4
5-9
10-14
15-19
20-29
30-39
40-49
50-59
60 >
15-60
%
TOTAL 455.212
215.929
239.283
218.019
103.417
114.602
Riobamba urbano
2009
Total Hombres Mujeres
19.576
9.286
10.290
20.876
9.903
10.974
20.879
9.904
10.975
17.882
8.482
9.400
26.696
12.663
14.033
21.452
10.176
11.276
18.462
8.758
9.705
15.774
7.482
8.292
20.365
9.660
10.705
100.265
47.561
52.704
55,1%
55%
55%
181.962
86.313
95.649
Cuadro N 3
Riobamba
2009 Individuos urbano (15-60
aos)
34.091
218.019
120.133
28.453
181.962
100.265
2,8%
5.095
2.807
19,6%
35.665
19.652
37,3%
67.872
37.399
40,3%
73.331
40.407
40.759
22.459
15
n =
Z2 p q N
e2 (N-1)+ z2 p q
Donde:
= 378
= 22.459
= 0,50
= 0,05
16
124
32,80%
254
67,20%
TOTAL
378
100,00%
Grfico N 1
17
2. Edad
Cuadro N 5
Rango
Frecuencia Porcentaje
15-19
138
36,51%
20-24
90
23,81%
25-29
44
11,64%
30-34
21
5,56%
35-39
18
4,76%
40-44
32
8,47%
45-49
24
6,35%
50-54
0,53%
55-59
0,53%
60-65
TOTAL
7
378
1,85%
100,00%
Grfico N 2
Edad
0,53%
6,35%
0,53%
15-19
1,85%
20-24
25-29
8,47%
36,51%
4,76%
30-34
35-39
40-44
5,56%
45-49
50-54
11,64%
55-59
60-65
23,81%
18
19
364
96,30%
No
TOTAL
14
378
3,70%
100,00%
Grfico N 3
Al consultar acerca del gusto por la comida tpica encontramos que 364
personas que representan un 96,30% afirman que les gusta la comida tpica
mientras apenas 14 encuestados indican que no les agrada correspondiendo
al 3,70% puesto que a su parecer la misma no es sana.
20
Frecuencia Porcentaje
Hornado
241
21,56%
Llapingachos
232
20,75%
Fritada
226
20,21%
Yaguarlocro
177
15,83%
124
11,09%
Caldo de patas
62
5,55%
56
1118
5,01%
100,00%
Otros
TOTAL
Grfico N 4
21
Otros
21
37,50%
Cuy
16,07%
14,29%
Humitas
10,71%
Morcilla
7,14%
Tamales
3,57%
Caldo de gallina
3,57%
Guatita
3,57%
Quimbolito
TOTAL
2
56
3,57%
100,00%
Grfico N 5
22
23
(3) Importante
(4) Muy
importante
Cuadro N 9
Concepto
Promedio
Calidad y sabor
3,84
3,77
Tiempo de entrega
3,25
Decoracin
2,91
Precio
2,79
Ubicacin
2,67
Parqueadero
2,59
Grfico N 6
24
25
329
90,38%
No
35
9,62%
TOTAL
364
100,00%
Grfico N 7
26
Frecuencia Porcentaje
Restaurantes
201
42,58%
Mercados
169
35,81%
Picanteras
102
21,61%
TOTAL
472
100,00%
Grfico N 8
27
Restaurantes
Cuadro N 12
Restaurantes
Frecuencia Porcentaje
Bonny
81
40,30%
Mara Diocelina
49
24,38%
Casa Vieja
33
16,42%
15
7,46%
El Toril
13
6,47%
Mirage
TOTAL
10
201
4,98%
100,00%
Grfico N 9
28
Mercados
Cuadro N 13
Mercados
Frecuencia Porcentaje
Merced
149
88,17%
San Alfonso
18
10,65%
Condamine
1,18%
169
100,00%
TOTAL
Grfico N 10
29
Picanteras
Cuadro N 14
Picanteras
Frecuencia Porcentaje
Cuchifritos
45
44,12%
Resbaln
19
18,63%
Hornados
Carmita
15
14,71%
Doa Luca
13
12,75%
Santa Faz
TOTAL
10
102
9,80%
100,00%
Grfico N 11
30
221
67,17%
No
108
32,83%
TOTAL
329
100,00%
Grfico N 12
31
Frecuencia Porcentaje
190
57,75%
64
19,45%
52
15,81%
16
4,86%
1,52%
0,61%
329
100,00%
TOTAL
Fuente: Del Autor
Elaborado por: Jssica Durn A.
Grfico N 13
32
325
98,78%
No
1,22%
329
100%
TOTAL
Grfico N 14
33
2.8
Comprobacin de la hiptesis
Cuantificacin de la demanda
34
%
96,30%
TOTAL
22.459
21.628
90,38%
19.547
98,78%
19.309
Personas no satisfechas
Demanda insatisfecha
%
32,83%
TOTAL
19.309
6.339
Cuadro N 20
Aos
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Demanda
insatisfecha
32,83%
6.339
6.601
6.873
7.157
7.453
7.761
8.081
8.415
8.762
9.124
9.501
36
semanas obteniendo 260 das. Una vez realizado esto con todos los datos y
sumando cada uno de ellos se encuentra que la demanda total anual es de
787.448 personas.
Cuadro N 21
Personas
% Demanda
190 57,75%
5 1,52%
2 0,61%
64 19,45%
52 15,80%
16 4,87%
Personas
Factor Demanda
que
anual
anual
asisten
11.150,95
11.150
52
293,50
293
156
117,78
121
260
3.755,60
3.755
24
3.050,82
3.050
12
940,35
940
4
DEMANDA TOTAL ANUAL
579.800
45.708
31.460
90.120
36.600
3.760
787.448
Aos
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Demanda total
1,04
787.448
819.970
853.834
889.098
925.817
964.054
1.003.869
1.045.329
1.088.501
1.133.456
1.180.268
37
2.10
13
38
Grfico N 15
Pasiva
10
9.15
9.19
9.19
9.19
5.44
5.44
5.24
9.13
Activa
9.1
9.21
9.12
9.11
9.02
8.99
5.16
4.87
4.86 4.57
4.4
4.39
9.04
9.04
8
7
(%)
5.57
5.24
4.25
4.25
4
3
2
1
0
Sep-09 Oct-09
Nov-09
Dic-09
Ene-10 Feb-10
Mar-10
Jul-10
Ago-10 Sep-10
39
Cuadro N 23
40
se
debe
conocer
la
poblacin,
sus
proyecciones
caractersticas distintivas.
Chimborazo
Aos
1,0132
2009
455.212
2010
461.221
2011
467.309
2012
473.477
2013
479.727
2014
486.060
2015
492.476
2016
498.976
2017
505.563
2018
512.236
2019
518.998
Riobamba
urbano
1,0413
15-60
aos
0,551
181.962
189.477
197.302
205.451
213.936
222.772
231.972
241.553
251.529
261.917
272.734
100.265
104.402
108.714
113.204
117.879
122.747
127.817
133.096
138.592
144.316
150.276
Fuente: Markop
Elaborado por: Jssica Durn A.
14
15
41
Los lugares preferidos para salir a comer los fines de semana (segn una
encuesta mnibus a hogares de Quito y Guayaquil) son restaurantes, el
hogar y centros comerciales, con un 64, 57 y 45% respectivamente.16
Los segmentos de nivel socio econmico medio alto y alto, tienen ingresos
superiores a 1.500 USD, hablan ingls y en algunos casos otros idiomas,
16
17
18
42
Ambiente tecnolgico
Al analizar la posesin de equipos y tecnologa en el Ecuador, se puede
concluir claramente que existe una abismal diferencia entre el rea rural y el
rea urbana.
Posesin de tecnologa
91%
64%
48%
42% 41%
22%
51%
45%
29%
11%
Urbano
8%
1%
23%
6%
Rural
43
Misin
Es la que define la razn de ser de la empresa, condicionar sus actividades
presentes y futuras, proporciona sentido de direccin y es una indispensable
gua en la toma de decisiones estratgicas. Adems va a proporcionar una
visin clara a la hora de definir el mercado, los clientes y competidores.
Visin
Convertirnos en el restaurante de comida tpica de la Sierra preferido a
travs de la calidad de nuestros productos y enfocarnos en la excelencia en
el servicio.
44
Valores
Estamos comprometidos con:
Crecimiento rentable
Eficiencia
Productos y servicios superiores
Cultura de alto desempeo
Competidores principales
Los resultados del estudio de mercado presentan los competidores de mayor
recordacin y preferencia entre los encuestados, existen varias empresas
que expenden este tipo de productos y otros que pueden ser asequibles
para el segmento de mercado al que nos dirigimos, la misma que se detalla
a continuacin:
Restaurantes
Bonny: El restaurante presenta platos a la carta dentro de la
gastronoma ecuatoriana sin embargo no se encuentran aquellos
mencionados en el estudio de mercado. Su clientela pertenece al
segmento de mercado escogido para este proyecto.
Mara Diocelina: Expende platos tpicos de la Sierra como cuy, papas
con cuero, choclos, habas, mote, entre otros. Se enfoca a un
segmento medio medio bajo. Posee su matriz en Mocha.
Casa Vieja: Cafetera Restaurante que presenta platos tales como
humitas, tamales, empanadas, enfocado a un nivel socio econmico
45
Mercados
En los mercados que se detallan a continuacin se puede encontrar los
platos mencionados como favoritos: hornado, llapingachos, mote y
yaguarlocro. A estos lugares asisten personas de todos los niveles socio
econmicos, son famosos por su sabor y tradicin sin embargo la higiene e
infraestructura no son ptimos para la presentacin del servicio, motivo por
el cual el consumo de los alimentos se da en el mercado nicamente en un
30% aproximadamente.
Merced
San Alfonso
Condamine
46
Picanteras
Al igual que los mercados los lugares detallados abajo es posible encontrar
los platos apetecidos a un precio bajo, a pesar de ello el servicio se presta
en un ambiente poco acogedor e higinico. Su clientela son los habitantes
pertenecientes a un nivel medio bajo bajo.
Cuchifritos.
Resbaln.
Hornados Carmita.
Doa Luca.
Santa Faz.
Proveedores
Se realizar una alianza estratgica con PRONACA para obtener la carne de
cerdo faenada obteniendo precios preferenciales por volumen a cambio de
publicidad expuesta a todos los comensales a travs de su logotipo en la
carta de platos. ste proveedor es de vital importancia pues se asegura la
calidad y condiciones higinicas, caractersticas que no se encuentran en el
camal municipal y en criaderos tradicionales.
47
Fortalezas
Infraestructura adecuada en funcin de la demanda.
Ambiente higinico y acogedor que genera la percepcin de calidad y
buen manejo de los alimentos.
Productos y servicios orientados al mercado, a los deseos del
consumidor y la satisfaccin de los mismos.
Oportunidades
La ubicacin del restaurante permite abarcar a clientes de la ciudad y
a las personas que llegan a la misma.
No existe competencia directa enfocada al segmento ni con el mismo
concepto.
El proyecto se enfoca a un nicho de mercado descuidado por parte de
la competencia.
48
Debilidades
Precio relativamente mayor en relacin a la competencia.
Producto en fase introductoria por lo que se necesita una fuerte
inversin en comunicacin para lograr los objetivos.
Gastos de administracin, ventas y financieros elevados.
Amenazas
La tendencia de los seres humanos a cuidar ms nuestro cuerpo con
alimentos bajos en grasa y ms saludables.
Competencia posicionada en los consumidores.
La imitacin por parte de la competencia.
49
Matriz EFE
Cuadro N 25
Factores externos clave
Oportunidades
La ubicacin del restaurante permite abarcar
1. a clientes de la ciudad y a las personas que
llegan a la misma.
No existe competencia directa enfocada al
2.
segmento ni con el mismo concepto.
3.
Amenazas
La tendencia de los seres humanos a cuidar
1. ms nuestro cuerpo con alimentos bajos en
grasa y ms saludables.
Competencia posicionada en los
consumidores.
3. La imitacin por parte de la competencia
TOTAL
2.
Peso
Peso
Calificacin ponderado
0,17
0,51
0,20
0,80
0,20
0,80
0,15
0,30
0,17
0,51
0,11
1,00
0,33
3,25
50
Matriz EFI
Cuadro N 26
Factores internos clave
Fortalezas
Infraestructura adecuada en funcin de la
1.
demanda.
Ambiente higinico y acogedor que genera la
2. percepcin de calidad y buen manejo de los
alimentos.
Productos y servicios orientados al mercado,
3. a los deseos del consumidor y la satisfaccin
de los mismos.
Debilidades
Precio relativamente mayor en relacin a la
1.
competencia.
Producto en fase introductoria por lo que se
2. necesita una fuerte inversin en
comunicacin para lograr los objetivos.
Gastos de administracin, ventas y
3.
financieros elevados.
TOTAL
Peso
Peso
Calificacin ponderado
0,13
0,39
0,25
1,00
0,22
0,88
0,12
0,24
0,13
0,13
0,15
0,15
1,00
2,79
Los valores por arriba de 2,50 indican una posicin interna fuerte, en este
caso al tener 2,79 se puede concluir que las fortalezas se capitalizan mejor y
las debilidades se neutralizan.
51
Cuadro N 27
Fortalezas
Debilidades
Precio relativamente mayor
Infraestructura adecuada en
1.
1. en relacin a la
funcin de la demanda.
competencia.
Ambiente higinico y
Producto en fase
acogedor que genera la
introductoria por lo que se
2. percepcin de calidad y
2. necesita una fuerte
buen manejo de los
inversin en comunicacin
alimentos.
para lograr los objetivos.
Oportunidades
Productos y servicios
Gastos de administracin,
orientados al mercado, a los
3.
3. ventas y financieros
deseos del consumidor y la
elevados.
satisfaccin de los mismos.
Estrategias FO
Estrategias DO
La ubicacin del
restaurante permite
1. abarcar a clientes de la
ciudad y a las personas
que llegan a la misma.
Aprovechar la
infraestructura para ubicar
cmodamente a todos los
comensales (F1;O1)
No existe competencia
directa enfocada al
2.
segmento ni con el mismo
concepto.
Utilizar un posicionamiento
orientado al estilo de vida
del target (F2;O3)
Posicionarse en el target
con una estrategia enfocada
en la diferenciacin (D3;O2)
El proyecto se enfoca a
un nicho de mercado
3.
descuidado por parte de
la competencia.
Amenazas
La tendencia de los seres
humanos a cuidar ms
1. nuestro cuerpo con
alimentos bajos en grasa
y ms saludables.
2.
Competencia posicionada
en los consumidores.
3.
Estrategias FA
Generar una comunicacin
que destaque los platos
preferidos por el
consumidor (F3;A2)
Estrategias DA
Utilizar una comunicacin
persuasiva para posicionar
al restaurante con la ley
inmutable del primero.
(D3;A3)
Enfocarse en la penetracin
del mercado con un ataque
lateral (F2;O2)
Esta matriz ser la pauta para generar los objetivos y estrategias que se
detallan en adelante.
52
19
SCHIFFMAN, Len G; KANUK, Leslie Lazar. Comportamiento del consumidor. Pg. 50.
53
importante
distintiva,
frente
sus
competidores,
54
2.8.8 Posicionamiento
El posicionamiento comienza en un producto. Es decir, un artculo, un
servicio, una compaa, una institucin o incluso una persona. Pero el
posicionamiento no se refiere al producto, sino a cmo se ubica ste en la
mente de stos.
Tipos de posicionamiento
1. En base a precio/calidad.
2. Con respecto al uso.
3. Orientado al usuario.
4. Por el estilo de vida.
5. Posicionamiento con relacin a la competencia.
55
Producto
a)
56
b)
Logo:
c)
Dentro de los platos que se presentarn constan los siguientes, mismos que
han sido establecidos gracias a la informacin proporcionada en el estudio
de mercado:
-
Hornado.
Llapingachos.
Fritada.
Yaguarlocro.
2.8.9.2
Distribucin
a) Del mercado:
El comportamiento de compra es un factor importante en la seleccin del
canal, por lo general el mercado de la ciudad de Riobamba no se encuentra
familiarizado en gran cantidad, durante la semana laboral, con restaurantes
ya que la situacin geogrfica y el tamao de la misma presentan la facilidad
57
b) Del producto:
Los alimentos, al tener un carcter de perecedero se deterioran con bastante
rapidez, de manera que requieren un canal directo o muy corto hasta llegar
al cliente final.
c) De la Compaa:
Al tener canales directos las empresas mantienen el control del canal
teniendo la posibilidad de generar campaas de promocin y publicidad ms
agresivas basadas nicamente en los deseos y percepciones del segmento
de mercado al que se dirigen, haciendo su estrategia de pull ms efectiva y
obteniendo una retroalimentacin directa desde los consumidores.
Estos antecedentes son la base para elegir una distribucin directa hacia el
consumidor final, los alimentos se ofrecern en un local en donde se
preparan
los
platos
seleccionados
por
el
cliente
se
entregan
inmediatamente.
2.8.9.3
Precio
58
2.8.9.4
Mezcla promocional
20
59
60
Prensa
Este es el medio en el que se realizar mayor inversin, puesto que el Diario
La Prensa es el peridico local de mayor circulacin, con un formato y
contenido enfocados al target. Se han presupuestado 11 avisos al ao, los
mismos tendrn formato de un cuarto de pgina derecha de la seccin
Deportes, se ha enfocado la mayor cantidad de avisos en el primer mes
debido a la inauguracin del restaurante. (Diseo en anexo 2).
61
Valla
Se contratar durante los primeros seis meses, una valla ubicada frente al
redondel de mayor afluencia de trfico dentro de la ciudad y con un alto
impacto con el objetivo de lograr una comunicacin integral y obtener la
retroalimentacin en funcin de la capacidad instalada. (Diseo en anexo 3)
Radio
Gracias a un estudio realizado por la Agencia de Publicidad Rivas Herrera
Y&R se ha determinado que la radio de mayor sintona en la ciudad y en el
segmento es la Radio Bonita con dial 89,3, en la cual se tendrn cuas
diarias en el noticiero matutino, del medio da, en el programas musical
dominical Hora Break y deportes.
Volanteo
Para generar una mejor comunicacin y recordacin se realizar una
activacin con volanteo entregando flyers tamao A5 que incluyan
informacin del restaurante (diseo en anexo 4) en los semforos con mayor
afluencia de vehculos y en direccin a los locales de la competencia con el
fin de captar al mercado objetivo, las personas que efecten esta actividad
se encontrarn con trajes de la cultura propia de la Sierra ecuatoriana, en
este caso de Chimborazo.
Mailing y sms
Se contratar una base de datos de tarjetas de crdito, parte del segmento
al que se enfoca el restaurante, para generar mailing y envo de mensajes
62
Insertos
Con la misma base de datos de las tarjetas de crdito se enviarn insertos
en los estados de cuenta de los tarjeta habientes parte del segmento, todo
esto con el fin de captar la atencin del target y posicionar rpidamente al
restaurante.
63
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene
S D V S D V S D V S D V S D
1 2 7 8 9 14 15 16 21 22 23 28 29 30
La Prensa
Valla
Radio
Volanteo
1 1
1 1
Insertos
Mailing
SMS
Valor
Inversin
total
11
460,00
5.060,00
3.245,00
3.245,00
420
500,00
500,00
75,00
525,00
80,00
160,00
25,00
125,00
25,00
50,00
No.
Av
TOTAL
Imprevistos 2%
TOTAL PLAN DE MEDIOS
9.665,00
193,30
9.858,30
64
CAPTULO III
ESTUDIO TCNICO
3.1
Objetivos
65
3.2
10
4
3
120
120
4
4
1.920
23.040
21
66
3.3
3.3.1 Demanda
La demanda es uno de los factores ms importantes para condicionar el
tamao de un proyecto. El tamao propuesto solo puede aceptarse en caso
de que la demanda sea claramente superior a dicho tamao.22
3.3.3 Financiamiento
Para el financiamiento se contar con recursos propios y ajenos en funcin
del anlisis a realizarse en el siguiente captulo.
67
Cuadro N 31
Personal
Gerente General
Contador
Cajero
Chef
Mesero
Cantidad
1
1
1
1
2
3.3.4.1
Descripcin de funciones
Gerente General
-
Administra el restaurante.
68
Contador
-
Cajero
-
Responsable de caja.
Chef
-
69
Mesero
-
3.4
Localizacin
70
3.5
Macro localizacin
3.6
Micro localizacin
71
deben
sumar
1,00),
el
peso
asignado
depender
24
72
El caso del local Mirage tiene una ubicacin interesante pues es dentro de la
ciudad sin embargo la facilidad para tener parqueaderos se ve afectada por
el flujo continuo de vehculos adems de tener un costo alto por arriendo.
3.7
73
a)
Cantidad
1
1
1
2
1
1
1
1
b)
Cantidad
1
1
1
1
1
1
2
2
2
1
2
2
1
1
2
2
74
c)
Cantidad
100
100
100
100
80
100
17
100
72
50
12
12
25
25
25
d)
Muebles y enseres
Cuadro N 36
Descripcin
Mesas
Sillas
Sillas para nios
Barra
Alacena
Escritorio
Sillas de oficina
Archivadores
Cantidad
10
40
5
1
3
1
3
1
75
e)
Equipo de oficina
Cuadro N 37
Descripcin
Pantallas LCD Riviera 32"
Telfono
Cantidad
2
2
f)
Equipo de cmputo
Cuadro N 38
Descripcin
Laptop Hp 1101
Impresora - scanner fax
Impresora
Cantidad
2
1
1
76
3.8
Proceso de servicio
Grfico N 20
CLIENTE
MESERO
CHEF
CAJERO
Registra
pedido
Inicio
Ingresa al
Restaurante
Recibe y
ubica en la
mesa
Revisa
men
Entrega
men
Escoge
men
Toma
pedido
Prepara
pedido
Consume
Entrega
plato
Decora y
supervisa
plato
Solicita
cuenta
Gestiona
factura
No
Revisa
Genera
factura
Entrega
factura
Si
Cancela
factura
Lleva
dinero
Recibe y deja
el
Restaurante
Entrega
cambio
Registra y
entrega
cambio
Levanta
mesa
Fin
77
El mesero se acerca a los clientes, los recibe cordialmente y los ubica en las
mesas disponibles buscando que los mismos se encuentren cmodos.
-
Entrega de men
Una vez que el cliente ha tenido tiempo para revisar la carta y decidir que
productos se va a servir el mesero tomar el pedido a la vez que sugiere
platos y disipa dudas para luego entregarlas al cajero.
-
Registro de la orden
78
Recepcin y consumo
Solicitud de cuenta
Entrega de cuenta
Limpieza de la mesa
79
Proceso de cocina
Grfico N 21
MESERO
CHEF
Inicio
Confirma
ingredientes
Prepara
alimentos
previos
Detalla
pedido
Prepara
pedido
Entrega
pedido
Sirve y
decora
Entrega
cuenta
Retira
vajilla
Limpia
vajilla
Fin
80
Confirma ingredientes
Detalla pedido
Prepara pedido
Entrega cuenta
Retira la vajilla
81
Limpieza de la vajilla
3.9
Aspectos legales
Gerente General
Contador
Mesero 1
Cajero
Mesero 2
82
3.10
Entidades relacionadas
Ministerio de Turismo
-
emitido por el
Av.
Repblica
Av.
Diego
de
Almagro
o contrato de
83
84
Copia de RUC.
Acta de inspeccin.
Permiso de Bomberos.
85
Certificado
de
Capacitacin
en
manejo
de
alimentos
(para
manipuladores)
-
3.11
Leyes conexas
Ley de Compaas
Art. 20.- Las compaas constituidas en el Ecuador, sujetas a la vigilancia y
control de la Superintendencia de Compaas, enviarn a sta, en el primer
cuatrimestre de cada ao:
a) Copias autorizadas del balance general anual, del estado de la cuenta de
prdidas y ganancias, as como de las memorias e informes de los
administradores y de los organismos de fiscalizacin establecidos por la Ley;
b) La nmina de los administradores, representantes legales y socios o
accionistas; y,
c) Los dems datos que se contemplaren en el reglamento expedido por la
Superintendencia de Compaas.
86
literales b) y c) del inciso anterior, estarn firmados por las personas que
determine el reglamento y se presentarn en la forma que seale la
Superintendencia.
87
Ley de Turismo
Art. 5.- Se consideran actividades tursticas las desarrolladas por personas
naturales o jurdicas que se dediquen a la prestacin remunerada de modo
habitual a una o ms de las siguientes actividades:
a. Alojamiento;
b. Servicio de alimentos y bebidas;
c. Transportacin, cuando se dedica principalmente al turismo; inclusive el
transporte areo, martimo, fluvial, terrestre y el alquiler de vehculos para
este propsito;
d. Operacin, cuando las agencias de viajes provean su propio transporte,
esa actividad se considerar parte del agenciamiento;
e. La de intermediacin, agencia de servicios tursticos y organizadoras de
eventos congresos y convenciones; y,
f. Casinos, salas de juego (bingo-mecnicos) hipdromos y parques de
atracciones estables.
88
CAPTULO IV
INVERSIONES DEL PROYECTO
Valor
14.508,90
3.891,30
4.357,08
22.757,28
4.1
25
26
89
a)
Cuadro N 40
Descripcin
Cocina industrial
Horno industrial 4 bandejas
Extractor de olores industrial
Refrigeradora MABE
Microondas PANASONIC INVERTER
Batidora semi-industrial 5 lt. KITCHEN AID
Licuadora profesional 12 lt OSTER
Molino elctrico
Cantidad
1
1
1
2
1
1
1
1
P. Unit
1.047,00
450,00
800,00
800,00
179,00
422,72
101,00
700,00
SUBTOTAL
Imprevistos 2%
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO
Total
1.047,00
450,00
800,00
1.600,00
179,00
422,72
101,00
700,00
5.299,72
105,99
5.405,71
90
b)
Cantidad
1
1
1
1
1
1
2
2
2
1
2
2
1
1
2
2
P. Unit
36,80
22,91
46,08
29,33
54,00
20,15
20,95
6,79
17,91
17,00
19,95
9,15
20,35
3,56
1,98
7,89
SUBTOTAL
Imprevistos 2%
TOTAL UTENSILIOS PRODUCCIN
Total
36,80
22,91
46,08
29,33
54,00
20,15
41,90
13,58
35,82
17,00
39,90
18,30
20,35
3,56
3,96
15,78
419,42
8,39
427,81
91
c)
Cantidad
100
100
100
100
80
100
17
100
72
50
12
12
25
25
25
P. Unit
1,05
1,21
1,12
0,98
1,60
0,98
20,21
0,45
1,20
0,93
2,12
6,29
1,36
1,25
1,25
SUBTOTAL
Imprevistos 2%
TOTAL UTENSILIOS RESTAURANTE
Total
105,00
121,00
112,00
98,00
128,00
98,00
343,57
45,00
86,40
46,50
25,44
75,48
34,00
31,25
31,25
1.380,89
27,62
1.408,51
En esta seccin se han escogido los utensilios que formarn parte del saln
en donde se prestar el servicio as como la presentacin de los platos a los
comensales, es vital incluir todos aquellos que se requieran para que el
cliente se sienta en un ambiente cmodo.
92
d)
Muebles y enseres
Cuadro N 43
Descripcin
Cantidad
P. Unit
Total
Mesas
10
25,20
252,00
Sillas
Sillas para nios
40
5
17,12
14,00
684,80
70,00
Barra
1.230,32
1.230,32
Alacena
528,13
1.584,39
Escritorio
Sillas de oficina
Archivadores
1
3
1
58,29
45,20
126,98
SUBTOTAL
Imprevistos 2%
TOTAL MUEBLES Y ENSERES
58,29
135,60
126,98
4.142,38
82,85
4.225,23
93
e)
Equipo de oficina
Cuadro N 44
Descripcin
Pantallas LCD Riviera 32"
Telfono
Cantidad
2
2
P. Unit
620,00
76,00
SUBTOTAL
Imprevistos 2%
TOTAL EQUIPO DE OFICINA
Total
1.240,00
152,00
1.392,00
27,84
1.419,84
f)
Equipo de cmputo
Cuadro N 45
Descripcin
Laptop Hp 1101
Impresora - scanner fax
Impresora
Cantidad
2
1
1
P. Unit
570,00
270,00
180,00
SUBTOTAL
Imprevistos 2%
TOTAL EQUIPO DE CMPUTO
Total
1.140,00
270,00
180,00
1.590,00
31,80
1.621,80
94
4.2
Activos diferidos
Cantidad
1
1
1
1
1
1
P. Unit
3.000,00
300,00
370,00
80,00
40,00
25,00
SUBTOTAL
Imprevistos 2%
TOTAL ACTIVO DIFERIDO
Total
3.000,00
300,00
370,00
80,00
40,00
25,00
3.815,00
76,30
3.891,30
Para este proyecto se han tomado en cuenta todos los gastos de mbito
legal como la constitucin de la Compaa as como patentes y permisos
indispensables para su funcionamiento
4.3
Capital de trabajo
27
28
95
Cuadro N 47
Descripcin
Costos de produccin
Materia prima
Bebidas
Mano de obra directa
Insumos directos
Materiales indirectos
Insumos indirectos
Mano de obra indirecta
Uniformes
Reparacin y mantenimiento
Gastos administrativos
Sueldos y salarios
Suministros de oficina
Servicios bsicos
Arriendos
Reparacin y mantenimiento
Gastos de ventas
Plan de medios
Valor
Total ao
24.760,07
Total mes
2.063,34
17.666,59
1.472,22
9.858,30
821,53
52.284,96
4.357,08
4.464,15
3.055,10
12.237,18
673,20
19,58
281,52
3.784,12
172,79
72,42
8.842,38
146,82
1.260,72
7.344,00
72,67
9.858,30
TOTAL
4.4
96
4.5
4.6
Descripcin
Activos fijos
Maquinaria y equipo
Utensilios para produccin
Utensilios para restaurante
Muebles y enseres
Equipo de oficina
Equipo de cmputo
Activos diferidos
Capital de trabajo
TOTAL INVERSION
Crdito
5.405,71
427,81
1.408,51
7.242,03
97
CAPTULO V
COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO
5.1
Costos de produccin
Para iniciar este captulo y analizar los costos del proyecto es vital exponer
una definicin de la palabra costo. Segn Gabriel Baca Urbina es un
desembolso en efectivo o en especie hecho en el pasado, en el presente, en
el futuro o en forma virtual29
Total
24.760,07
17.666,59
9.858,30
697,05
52.982,00
29
98
a)
Materia prima
Cuadro N 50
Descripcin
Ingredientes
Cantidad
1
P. Unit
4.376,62
Total
4.376,62
Subtotal
Imprevistos 2%
TOTAL MATERIA PRIMA
Total ao
4.376,62
4.376,62
87,53
4.464,15
b)
Bebidas
Cantidad
1
P. Unit
2.995,20
Total
2.995,20
Subtotal
Imprevistos 2%
TOTAL MATERIALES DIRECTOS
Total ao
2.995,20
2.995,20
59,90
3.055,10
99
c)
Cantidad
Chef
Mesero
1
2
Sueldo
bsico
Sueldo
ao
300,00
240,00
Obligaciones
3.600,00
5.760,00
977,40
1.659,84
Subtotal
Imprevistos 2%
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA
Total ao
4.577,40
7.419,84
11.997,24
239,94
12.237,18
d)
Insumos directos
Cuadro N 53
Descripcin
Energa
Agua
Cantidad
1
1
P. Unit
35,00
20,00
Total
35,00
20,00
Subtotal
Imprevistos 2%
TOTAL INSUMOS DIRECTOS
Total ao
420,00
240,00
660,00
13,20
673,20
100
a)
Materiales indirectos
Cuadro N 54
Descripcin
Sorbetes
Servilletas
Cantidad
1
2
P. Unit
0,60
0,50
Total
0,60
1,00
Subtotal
Imprevistos 2%
TOTAL MATERIALES INDIRECTOS
Total ao
7,20
12,00
19,20
0,38
19,58
b)
Insumos indirectos
Cuadro N 55
Descripcin
Gas
Limpieza local
Cantidad
1
1
P. Unit
8,00
15,00
Total
8,00
15,00
Subtotal
Imprevistos 2%
TOTAL INSUMOS INDIRECTOS
Total ao
96,00
180,00
276,00
5,52
281,52
101
c)
Cajero
Sueldo
bsico
Cantidad
1
240,00
Sueldo
ao
Obligaciones
Total ao
2.880,00
829,92
Subtotal
Imprevistos 2%
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA
3.709,92
3.709,92
74,20
3.784,12
d)
Uniformes
Cuadro N 57
Descripcin
Chef
Mesero
Cajero
Cantidad
1
2
1
P. Unit
42,00
48,70
30,00
Total
42,00
97,40
30,00
Subtotal
Imprevistos 2%
TOTAL UNIFORMES
Total ao
42,00
97,40
30,00
169,40
3,39
172,79
102
e)
Total ao
54,06
4,28
14,09
72,42
f)
Depreciaciones
Cuadro N 59
Descripcin
Valor
Maquinaria y equipo
Utensilios para produccin
Utensilios para restaurante
Muebles y enseres
Equipo de oficina
Equipo de cmputo
5.405,71
427,81
1.408,51
4.225,23
1.419,84
1.621,80
Vida til
10%
10
10%
10
33%
3
10%
10
20%
5
33%
3
TOTAL DEPRECIACIN
Valor depreciado
anual
540,57
42,78
469,46
422,52
283,97
540,55
2.299,84
103
g)
Amortizaciones
Cuadro N 60
Descripcin
Activos diferidos
Valor
3.891,30
Vida til
Valor
amortizado
778,26
20%
a)
Sueldos y salarios
Cuadro N 61
Descripcin
Gerente General
Contador
Sueldo
bsico
500
100
Sueldo ao Obligaciones
6.000,00
1.200,00
1.469,00
Subtotal
Imprevistos 2%
TOTAL SUELDOS Y SALARIOS
Total ao
7.469,00
1.200,00
8.669,00
173,38
8.842,38
104
b)
Suministros de oficina
Cuadro N 62
Descripcin
Papel bond
Carpetas
Toner impresora
Cds
Dvds
Grapadora
Perforadora
Grapas
Clips
Esferos
Cantidad
1
2
1
100
50
5
5
1
1
10
P. Unit
3,98
0,10
30,00
0,09
0,15
1,13
1,45
0,57
0,32
0,13
Total
3,98
0,20
30,00
9,00
7,50
5,65
7,25
0,57
0,32
1,30
SUBTOTAL
Imprevistos 2%
TOTAL SUMINISTROS DE OFICINA
Total ao
47,76
2,40
60,00
9,00
7,50
5,65
7,25
1,14
0,64
2,60
143,94
2,88
146,82
Los suministros para las labores de oficina sern utilizados por el Gerente y
cajero, para estos se ha determinado un valor anual de 146,82 USD con una
proyeccin de reposicin de varios tipos: anual, semestral y mensual.
c)
Servicios bsicos
Cuadro N 63
Descripcin
Agua
Luz
Telfono
Internet
Cantidad
Total
20,00
25,00
28,00
30,00
SUBTOTAL
Imprevistos 2%
TOTALSERVICIOS BSICOS
1
1
1
1
P. Unit
20,00
25,00
28,00
30,00
Total ao
240,00
300,00
336,00
360,00
1.236,00
24,72
1.260,72
105
d)
Arriendos
Cuadro N 64
Descripcin
Arriendo
Cantidad
1
P. Unit
600,00
Total
600,00
SUBTOTAL
Imprevistos 2%
TOTAL ARRIENDOS
Total ao
7.200,00
7.200,00
144,00
7.344,00
e)
Total ao
42,25
14,20
16,22
72,67
106
Cantidad
P. Unit
9.665,00
SUBTOTAL
Imprevistos 2%
TOTAL GASTOS DE VENTAS
Total ao
9.665,00
9.665,00
193,30
9.858,30
107
Cuadro N 67
Periodo
1
2
3
4
5
6
Saldo
6.035,03
4.828,02
3.621,02
2.414,01
1.207,01
-
Inters
380,21
316,84
253,47
190,10
126,74
63,37
Capital
1.207,01
1.207,01
1.207,01
1.207,01
1.207,01
1.207,01
Dividendo
1.587,21
1.523,84
1.460,48
1.397,11
1.333,74
1.270,37
5.2
108
Cuadro N 68
Descripcin
Ao 1
Costos de produccin 24.760,07
Materia prima
4.464,15
Bebidas
3.055,10
Mano de obra directa
12.237,18
Insumos directos
673,20
Materiales indirectos
19,58
Insumos indirectos
281,52
Mano de obra indirecta
3.784,12
Uniformes
172,79
Reparacin y
72,42
mantenimiento
Gastos administrativos 17.666,59
Sueldos y salarios
8.842,38
Suministros de oficina
146,82
Servicios bsicos
1.260,72
Arriendos
7.344,00
Reparacin y
72,67
mantenimiento
Gastos de ventas
9.858,30
Plan de medios
9.858,30
Gastos financieros
697,05
697,05
Subtotal 52.982,00
Depreciaciones 2.299,84
Amortizaciones
778,26
TOTAL 56.060,11
Ao 2
27.893,80
5.356,98
3.666,12
13.430,58
740,52
21,54
281,52
4.151,32
172,79
Ao 3
29.473,86
6.249,81
4.277,15
13.430,58
814,57
23,70
281,52
4.151,32
172,79
Ao 4
31.061,54
7.142,64
4.888,17
13.430,58
896,03
26,07
281,52
4.151,32
172,79
Ao 5
32.657,60
8.035,47
5.499,19
13.430,58
985,63
28,67
281,52
4.151,32
172,79
Ao 6
33.460,24
8.481,89
5.804,70
13.430,58
1.034,91
30,11
281,52
4.151,32
172,79
Ao 7
33.460,24
8.481,89
5.804,70
13.430,58
1.034,91
30,11
281,52
4.151,32
172,79
Ao 8
33.460,24
8.481,89
5.804,70
13.430,58
1.034,91
30,11
281,52
4.151,32
172,79
Ao 9
33.460,24
8.481,89
5.804,70
13.430,58
1.034,91
30,11
281,52
4.151,32
172,79
Ao 10
33.460,24
8.481,89
5.804,70
13.430,58
1.034,91
30,11
281,52
4.151,32
172,79
72,42
72,42
72,42
72,42
72,42
72,42
72,42
72,42
72,42
18.431,59
9.607,38
146,82
1.260,72
7.344,00
18.431,59
9.607,38
146,82
1.260,72
7.344,00
18.431,59
9.607,38
146,82
1.260,72
7.344,00
18.431,59
9.607,38
146,82
1.260,72
7.344,00
18.431,59
9.607,38
146,82
1.260,72
7.344,00
18.431,59
9.607,38
146,82
1.260,72
7.344,00
18.431,59
9.607,38
146,82
1.260,72
7.344,00
18.431,59
9.607,38
146,82
1.260,72
7.344,00
18.431,59
9.607,38
146,82
1.260,72
7.344,00
72,67
72,67
72,67
72,67
72,67
72,67
72,67
72,67
72,67
9.858,30
9.858,30
-
9.858,30
9.858,30
-
9.858,30
9.858,30
-
9.858,30
9.858,30
-
9.858,30
9.858,30
-
9.858,30
9.858,30
-
9.858,30
9.858,30
-
9.858,30
9.858,30
443,57
443,57
56.627,26
2.299,84
778,26
59.705,37
9.858,30
9.858,30
190,10
190,10
57.953,85
2.299,84
778,26
61.031,95
59.351,42
2.299,84
778,26
62.429,53
60.947,49
2.299,84
778,26
64.025,59
61.750,13
2.299,84
64.049,97
61.750,13
2.299,84
64.049,97
61.750,13
2.299,84
64.049,97
61.750,13
2.299,84
64.049,97
61.750,13
2.299,84
64.049,97
109
5.3
110
Cuadro N 69
PLATOS QUE PREFIERE EL TARGET
Ao
Hornado
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
13.086,95
15.704,34
18.321,73
20.939,11
23.556,50
24.865,20
24.865,20
24.865,20
24.865,20
24.865,20
24.865,20
Llapingachos
10.016,42
12.019,71
14.022,99
16.026,28
18.029,56
19.031,20
19.031,20
19.031,20
19.031,20
19.031,20
19.031,20
Fritada
9.757,38
11.708,85
13.660,33
15.611,81
17.563,28
18.539,02
18.539,02
18.539,02
18.539,02
18.539,02
18.539,02
BEBIDAS
Yaguarlocro
8.480,80
10.176,96
11.873,12
13.569,28
15.265,44
16.113,52
16.113,52
16.113,52
16.113,52
16.113,52
16.113,52
10.273,61
12.328,34
14.383,06
16.437,78
18.492,51
19.519,87
19.519,87
19.519,87
19.519,87
19.519,87
19.519,87
51.615,16
61.938,20
72.261,23
82.584,26
92.907,30
98.068,81
98.068,81
98.068,81
98.068,81
98.068,81
98.068,81
Agua
1.382,40
1.658,88
1.935,36
2.211,84
2.488,32
2.626,56
2.626,56
2.626,56
2.626,56
2.626,56
2.626,56
Agua
mineral
Gaseosa
1.728,00
2.073,60
2.419,20
2.764,80
3.110,40
3.283,20
3.283,20
3.283,20
3.283,20
3.283,20
3.283,20
7.948,80
9.538,56
11.128,32
12.718,08
14.307,84
15.102,72
15.102,72
15.102,72
15.102,72
15.102,72
15.102,72
Total ventas
bebidas ao
($)
11.059,20
13.271,04
15.482,88
17.694,72
19.906,56
21.012,48
21.012,48
21.012,48
21.012,48
21.012,48
21.012,48
Total ventas
platos y
bebidas ($)
62.674,36
75.209,24
87.744,11
100.278,98
112.813,86
119.081,29
119.081,29
119.081,29
119.081,29
119.081,29
119.081,29
111
CAPTULO VI
EVALUACIN FINANCIERA
6.1
Instrumentos de evaluacin
6.1.1
El estado de situacin inicial acoge los valores por inversin para los activos
tanto fijos como diferidos, adems de la cantidad de pasivos en los que se
incurre, en este caso el correspondiente al prstamo bancario y el patrimonio
cuyo valor se determina por el capital con el que aportan los accionistas
como se indica:
31
112
Cuadro N 70
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - Bancos
ACTIVOS FIJOS
Activos Operacionales
Maquinaria y equipo
Utensilios produccin
Utensilios restaurante
TOTAL
4.357,08
4.357,08
PASIVOS
Pasivo corto plazo
Pasivo largo plazo
7.242,03
TOTAL PASIVO
TOTAL
7.242,03
14.508,90
7.242,03
5.405,71
427,81
1.408,51
PATRIMONIO
Capital pagado
15.515,25
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
TOTAL
15.515,25
TOTAL PASIVOS
22.757,28
3.891,30
3.891,30
3.891,30
TOTAL ACTIVOS
22.757,28
113
6.1.2
Estado de resultados
Cuadro N 71
Descripcin
Ventas
Costos de ventas
Utilidad bruta en
ventas
Gastos
administrativos
Gastos ventas
Utilidad
operacional
Gastos
financieros
Utilidad antes de
participacin e
impuestos
Participacin de
trabajadores
Ao 1
62.674,36
- 7.371,82
Ao 2
75.209,24
- 8.846,18
Ao 3
87.744,11
- 10.320,55
Ao 4
100.278,98
- 11.794,91
Ao 5
112.813,86
- 13.269,28
Ao 6
119.081,29
- 14.006,46
Ao 7
119.081,29
- 14.006,46
Ao 8
119.081,29
- 14.006,46
Ao 9
119.081,29
- 14.006,46
Ao 10
119.081,29
- 14.006,46
55.302,54
66.363,05
77.423,56
88.484,07
99.544,58
105.074,83
105.074,83
105.074,83
105.074,83
105.074,83
- 17.666,59
- 9.858,30
- 18.431,59
- 9.858,30
- 18.431,59
- 9.858,30
- 18.431,59
- 9.858,30
- 18.431,59
- 9.858,30
- 18.431,59
- 9.858,30
- 18.431,59
- 9.858,30
- 18.431,59
- 9.858,30
- 18.431,59
- 9.858,30
- 18.431,59
- 9.858,30
27.777,66
38.073,17
49.133,67
60.194,18
71.254,69
76.784,95
76.784,95
76.784,95
76.784,95
76.784,95
190,10
48.943,57
60.194,18
71.254,69
76.784,95
76.784,95
76.784,95
76.784,95
76.784,95
9.029,13
- 10.688,20
- 11.517,74
- 11.517,74
- 11.517,74
- 11.517,74
- 11.517,74
697,05
27.080,61
4.062,09
Utilidad antes de
impuestos
23.018,52
Impuestos a la
renta
- 5.754,63
UTILIDAD NETA
17.263,89
443,57
37.629,59
-
5.644,44
7.341,54
31.985,15
41.602,04
51.165,06
60.566,49
65.267,20
65.267,20
65.267,20
65.267,20
65.267,20
7.996,29
- 10.400,51
- 12.791,26
- 15.141,62
- 16.316,80
- 16.316,80
- 16.316,80
- 16.316,80
- 16.316,80
23.988,86
31.201,53
38.373,79
45.424,87
48.950,40
48.950,40
48.950,40
48.950,40
48.950,40
114
32
115
6.1.3
Flujo de caja
Descripcin
INGRESOS
OPERACIONALES
Ventas
EGRESOS
OPERACIONALES
Costos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
FLUJO DE CAJA
OPERACIONAL
Cuadro N 72
Preoperacional
INGRESOS NO
OPERACIONALES
18.400,20
Aportes Accionistas
11.158,17
Crdito
7.242,03
Recuperacin Capital de Trabajo
Recuperacin de activos fijos
EGRESOS NO
OPERACIONALES
18.400,20
Inversiones Activos fijos
Maquinaria y equipo
5.405,71
Utensilios para produccin
427,81
Utensilios para restaurante
1.408,51
Muebles y enseres
4.225,23
Equipo de oficina
1.419,84
Equipo de cmputo
1.621,80
Inversiones Activos diferidos
Patentes y permisos
3.891,30
Pago de deuda
Gastos Financieros
Pago de porcin de capital del crdito
15% ParticipacinTrabajadores
25% Impuesto a la renta
FLUJO NO OPERACIONAL
FLUJO NETO GENERADO
SALDO INICIAL
SALDO FINAL
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
62.674,36
62.674,36
75.209,24
75.209,24
87.744,11
87.744,11
100.278,98
100.278,98
112.813,86
112.813,86
119.081,29
119.081,29
119.081,29
119.081,29
119.081,29
119.081,29
119.081,29
119.081,29
119.081,29
119.081,29
52.284,96
24.760,07
17.666,59
9.858,30
56.183,69
27.893,80
18.431,59
9.858,30
57.763,75
29.473,86
18.431,59
9.858,30
59.351,42
31.061,54
18.431,59
9.858,30
60.947,49
32.657,60
18.431,59
9.858,30
61.750,13
33.460,24
18.431,59
9.858,30
61.750,13
33.460,24
18.431,59
9.858,30
61.750,13
33.460,24
18.431,59
9.858,30
61.750,13
33.460,24
18.431,59
9.858,30
61.750,13
33.460,24
18.431,59
9.858,30
10.389,40
19.025,55
29.980,36
40.927,56
51.866,37
57.331,17
57.331,17
57.331,17
57.331,17
57.331,17
3.111,06
12.674,31
16.941,89
21.215,93
22.010,49
27.249,67
27.834,54
1.408,51
30.864,85
6.377,08
4.357,08
2.020,00
27.834,54
27.834,54
11.517,74
16.316,80
- 27.834,54
29.496,62
162.280,01
191.776,63
11.517,74
16.316,80
- 21.457,46
35.873,71
191.776,63
227.650,34
1.408,51
1.419,84
1.621,80
2.414,01
697,05
2.414,01
443,57
- 3.111,06
7.278,35
7.278,35
4.062,09
5.754,63
- 12.674,31
6.351,24
7.278,35
13.629,59
2.414,01
190,10
697,05
5.644,44
7.996,29
- 16.941,89
13.038,48
13.629,59
26.668,07
443,57
7.341,54
10.400,51
- 21.215,93
19.711,63
26.668,07
46.379,70
1.621,80
190,10
9.029,13
12.791,26
- 22.010,49
29.855,88
46.379,70
76.235,58
10.688,20
15.141,62
- 27.249,67
30.081,50
76.235,58
106.317,07
11.517,74
16.316,80
- 27.834,54
29.496,62
106.317,07
135.813,70
11.517,74
16.316,80
- 30.864,85
26.466,31
135.813,70
162.280,01
116
El cuadro denominado como flujo de caja sirve para determinar los flujos
tanto operacionales de 10.389,40 USD como no operacionales de -3.111,06
USD, con el fin de obtener los flujos netos generados, valores
indispensables para calcular el valor actual neto del inversionista y la tasa
interna de retorno.
6.2
Indicadores de evaluacin
Valor
% Recurso propio
0,6818
Tasa pasiva
0,0425
% Recurso ajeno
0,3182
Tasa activa
0,1200
Impuesto trabajadores
0,1500
Impuesto a la renta
0,2500
Riesgo
TASA DE DESCUENTO
0,0960
0,1493
117
Cuadro N 74
Flujos netos
generados
Ao
-
Factor de
acumulacin
Flujos
actualizados
15.515,25
1,00
7.278,35
0,87
6.332,75
6.351,24
0,76
4.808,14
13.038,48
0,66
8.588,24
19.711,63
0,57
11.296,89
29.855,88
0,50
14.887,62
30.081,50
0,43
13.051,31
29.496,62
0,38
11.134,89
26.466,31
0,33
8.692,93
29.496,62
0,29
8.429,55
10
35.873,71
0,25
8.920,05
VAN
15.515,25
80.627,13
118
Ki + (KS - Ki) *
0,1491 + (0,7272 0,1491) *
VAN S
VAN S - VAN i
80.723,29
80.723,29 - (- 6,03)
TIR = 72,70%
Donde:
Ki
KS
=
=
14,91%
72,72%
VAN S
VAN i
=
=
80.723,29
- 6,03
119
Flujos netos
generados
Ao
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
15.515,25
7.278,35
6.351,24
13.038,48
19.711,63
29.855,88
30.081,50
29.496,62
26.466,31
29.496,62
35.873,71
SUMAN
Factor de
acumulacin
KS
1,00
0,58
0,34
0,19
0,11
0,07
0,04
0,02
0,01
0,01
0,00
Flujos
Factor de
Flujos
actualizados acumulacin actualizados
KS
KI
KI
-
15.515,25
4.214,02
2.129,05
2.530,56
2.215,01
1.942,44
1.133,13
643,31
334,20
215,65
151,85
6,03
1,00
0,87
0,76
0,66
0,57
0,50
0,43
0,38
0,33
0,29
0,25
15.515,25
6.333,85
4.809,81
8.592,73
11.304,76
14.900,58
13.064,95
11.148,47
8.705,05
8.442,76
8.935,59
80.723,29
120
Cuadro N 76
Ao
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Flujos netos
generados
Flujos
actualizados
Flujo
acumulado
15.515
7.278
6.351
13.038
19.712
29.856
30.081
29.497
26.466
29.497
35.874
15.515
6.333
4.808
8.588
11.297
14.888
13.051
11.135
8.693
8.430
8.920
15.515
9.183
4.374
4.214
15.511
30.398
43.450
54.585
63.278
71.707
80.627
6.3
Punto de equilibrio
Este punto se encuentra cuando los ingresos totales igualan a los egresos
totales, se puede calcular adems el mnimo de platos a producir para evitar
prdidas.
PE (USD) =
121
Cuadro N 77
Descripcin
Costos fijos
Costos variables
COSTO TOTAL
Ventas
Unidades
vendidas
Costo variable
unitario
PUNTO DE
EQUILIBRIO (USD)
Ao 1
35.610,88
20.449,23
56.060,11
62.674,36
Ao 2
36.489,61
23.215,75
59.705,37
75.209,24
Ao 3
36.236,14
24.795,81
61.031,95
87.744,11
Ao 4
36.046,04
26.383,49
62.429,53
100.278,98
Ao 5
36.046,04
27.979,55
64.025,59
112.813,86
Ao 6
35.267,78
28.782,19
64.049,97
119.081,29
Ao 7
35.267,78
28.782,19
64.049,97
119.081,29
Ao 8
35.267,78
28.782,19
64.049,97
119.081,29
Ao 9
35.267,78
28.782,19
64.049,97
119.081,29
Ao 10
35.267,78
28.782,19
64.049,97
119.081,29
23.040
27.648
32.256
36.864
41.472
43.776
43.776
43.776
43.776
43.776
0,89
0,84
0,77
0,72
0,67
0,66
0,66
0,66
0,66
0,66
52.856,89
52.782,69
50.509,83
48.915,84
47.934,53
46.509,13
46.509,13
46.509,13
46.509,13
46.509,13
122
6.4
ndices financieros
Utilidad Neta
Activo Total
17.263,89
22.757,28
75,86%
Utilidad Neta
Patrimonio
17.263,89
15.515,25
111,27%
Utilidad neta
Ventas
17.263,89
62.674,36
27,55%
123
ndice de endeudamiento:
ndice de
endeudamiento
7242,03
22757,28
31,82%
Cobertura de intereses:
Cobertura
de Intereses
27.080,61
38,85
697,05
124
C A P T UL O V I
CON C L US ION E S Y R E C O ME NDA C ION E S
7.1
7.2
Recomendaciones
Ejecutar el proyecto dado que se comprueba la hiptesis acerca de la
factibilidad, adicionalmente a ello se tiene el inters en la apertura por
parte del mercado e indicadores de rentabilidad aceptables.
Invertir constantemente en el mix promocional con el fin de lograr los
objetivos planteados y lograr el posicionamiento en el nicho de
mercado lo cual aportar para obtener los ingresos y el crecimiento
esperados.
Realizar una revisin del plan estratgico a los dos aos de iniciadas
las operaciones con el fin de verificar si se aplican las estrategias
planteadas en funcin de la competencia y demanda.
Ubicar el restaurante en la Panamericana Norte pues se tiene la
infraestructura ideal para el funcionamiento del restaurante con la
posibilidad de atraer a los habitantes tanto del sector como los que
ingresan y salen de la ciudad.
Adquirir el prstamo bancario mencionado con un plazo de tres aos.
126
BIBLIOGRAFA
Libros:
BACA URBINA, Gabriel, Evaluacin de Proyectos, Editorial Mc Graw
Hill, Mxico, 2005.
BARRENO, Luis, Manual de formulacin y evaluacin de proyectos,
Quito, 2005.
CASADO, Matt, Hospitality Management - A capstone course,
Pearson/Prentice Hall, New Jersey, 2005.
CHAIN, Sapag; Fundamentos de preparacin y evaluacin de
proyectos, McGraw-Hill Interamericana, Chile.
KOTLER, Philip; ARMSTRONG, Gary, Fundamentos de Marketing,
Editorial Pearson, Education, Mxico, 2003.
LAMB,
Charles;
HAIR,
Joseph;
McDANIEL
Carl,
Marketing,
Publicaciones:
MARKOP - ndice estadstico Ecuador 2007.
MARKOP - ndice estadstico Ecuador 2008.
IPSA GROUP LATIN AMERICA - Ecuador Overview 2010.
MIND MARKETING RESEARCH, Informe Macroeconmico, 2010.
Instituciones:
Cuerpo de Bomberos, Riobamba.
Ilustre Municipio de Riobamba.
Ministerio de Salud, Riobamba.
Rivas Herrera Y&R.
Pginas web:
www.bce.fin.ec
www.crecenegocios.com
www.cocinalo.com
www.ibopetime.com.ec
www.la-gerencia.com
www.marketing-xxi.com
www.sri.gov.ec
www.supercias.gov.ec
www.turismo.gob.ec
ANEXOS
1.
Encuesta
Edad
(3) Importante
(4) Muy
Calidad y sabor
Limpieza del local
Tiempo de entrega
Decoracin
Precio
Ubicacin
Parqueadero
4. Visita usted algn lugar que expendan estos productos?
S
No
5. Qu lugares visita para la compra de estos productos?
Restaurantes
Cules?
Mercados
Cules?
Picanteras
Cules?
6. Se encuentra usted satisfecho con los productos y el servicio de los
locales que existen y visita para adquirir estos productos?
S
Por qu?
No
Por qu?
2.
Aviso de prensa
3.
4.
5.
Minuta
de
constitucin:
Compaa
de
Responsabilidad
Limitada.
SEOR NOTARIO:
En el protocolo de escrituras pblicas a su cargo, srvase insertar una de
constitucin de compaa, contenida en las siguientes clusulas:
SEGUNDA.-
DECLARACION
DE VOLUNTAD.-
Los comparecientes
Artculo 8.- Qurum de instalacin.- Salvo que la ley disponga otra cosa,
la junta general se instalar, en primera convocatoria, con la concurrencia de
ms del 50% del capital social. Con igual salvedad, en segunda
convocatoria, se instalar con el nmero de socios presentes, siempre que
se cumplan los dems requisitos de ley. En esta ltima convocatoria se
expresar que la junta se instalar con los socios presentes.
Nmero de
participaciones
Capital Suscrito
y Pagado
numerario
Porcentaje
198
198,00
33%
198
198,00
33%
204
204,00
34%
600
600,00
100%
6.
7.
8.
9.
Para formular el cronograma se ha definido un crecimiento de la demanda del 10% durante los 5 primeros aos y 5% en
adelante. Para determinar la cantidad de cada plato se obtuvo el porcentaje que se seala (resultado de la preferencia del target
en el estudio de mercado) por la produccin anual. Para efectos de la tesis se tomaron en cuenta solo los 5 primeros platos,
incluyendo el porcentaje faltante en el ltimo plato, de ah que se tiene 21,65% en mote con chicharrn.
21,56%
Ao
Capacidad
utilizada
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
50%
60%
70%
80%
90%
95%
95%
95%
95%
95%
95%
20,75%
20,21%
15,83%
Platos que prefiere el mercado
21,65%
Produccin
Mote con
Total
anual (vs Hornado Llapingachos Fritada Yaguarlocro
chicharrn platos ao
capacidad)
11.520
2.483
2.391
2.329
1.824
2.494
11.520
13.824
2.980
2.869
2.794
2.189
2.992
13.824
16.128
3.477
3.347
3.260
2.553
3.491
16.128
18.432
3.973
3.825
3.726
2.918
3.990
18.432
20.736
4.470
4.303
4.192
3.283
4.488
20.736
21.888
4.718
4.542
4.425
3.465
4.738
21.888
21.888
4.718
4.542
4.425
3.465
4.738
21.888
21.888
4.718
4.542
4.425
3.465
4.738
21.888
21.888
4.718
4.542
4.425
3.465
4.738
21.888
21.888
4.718
4.542
4.425
3.465
4.738
21.888
21.888
4.718
4.542
4.425
3.465
4.738
21.888
20%
Agua
2.304
2.765
3.226
3.686
4.147
4.378
4.378
4.378
4.378
4.378
4.378
20%
Bebidas
60%
Agua
Total Total platos
Gaseosa
mineral
bebidas y bebidas
2.304
2.765
3.226
3.686
4.147
4.378
4.378
4.378
4.378
4.378
4.378
6.912
8.294
9.677
11.059
12.442
13.133
13.133
13.133
13.133
13.133
13.133
11.520
13.824
16.128
18.432
20.736
21.888
21.888
21.888
21.888
21.888
21.888
23.040
27.648
32.256
36.864
41.472
43.776
43.776
43.776
43.776
43.776
43.776
10.
Este proceso se realiz en todas las recetas y con todos los ingredientes.
Adicionalmente es vital cuantificar los gastos en los que incurre el
restaurante al ao, este total dividido para la cantidad de platos anuales da
como resultado los gastos unitarios que deben ser cubiertos con la venta de
los platillos.
HORNADO RIOBAMBEO
140
Unidad de
medida
Gramos
Gramos
Gramos
Gramos
Litros
Gramos
Unidad
Gramos
Cantidad
Costo
Costo por
total
total
porcin
250
0,42
1.000
0,11
0,0008
100
0,75
500
0,15
0,0011
70
0,70
500
0,10
0,0007
50
0,75
500
0,08
0,0005
0,24
4,90
4
0,29
0,0021
200
4,15
3.000
0,28
0,0020
1
150,00
1
150,00
1,0714
4000
0,42
500
3,36
0,0240
Costo por porcin
1,1026
Imprevistos 2%
0,0221
Costo total por porcin
1,1246
Gastos unitarios (Administracin, Ventas y Financieros)
3,9464
Total gastos unitarios
5,0710
Margen de utilidad
0,1990
PRECIO DE VENTA
5,2700
Cantidad
Costo
unitario
0,0004
0,0015
0,0014
0,0015
1,2250
0,0014
150,00
0,0008
Precio
RECETA
PORCIONES
Ingrediente
Papa chola
Sal
Achiote
Cebolla blanca
Queso fresco
LLAPINGACHOS
40
Unidad de
medida
Kilo
Gramos
Mililitros
Unidad
Unidad
Cantidad
Costo
Costo por
total
total
porcin
2
2,00
3
1,33
0,0333
9
0,42
1.000
0,00
0,0001
15
1,08
420
0,04
0,0010
0,33
0,30
10
0,01
0,0002
1
2,30
1
2,30
0,0575
Costo por porcin
0,0921
Imprevistos 2%
0,0018
Costo total por porcin
0,0940
Gastos unitarios (Administracin, Ventas y Financieros)
3,9464
Total gastos unitarios
4,0404
Margen de utilidad
0,1496
PRECIO DE VENTA
4,1900
Cantidad
Costo
unitario
0,6667
0,0004
0,0026
0,0300
2,3000
Precio
RECETA
PORCIONES
FRITADA
15
receta
Ingrediente
Carne cerdo
Ajo molido
Comino molido
Sal
Pimienta
Cebolla blanca
Unidad de
medida
Libras
Gramos
Gramos
Gramos
Gramos
Unidad
compra
Cantidad
Costo
Costo por
Cantidad
Precio
total
total
porcin
3
5,00
11
1,36
0,0909
9
0,75
500
0,01
0,0009
3
0,70
500
0,00
0,0003
5
0,42
1.000
0,00
0,0001
2
0,75
500
0,00
0,0002
2
0,30
10
0,06
0,0040
Costo por porcin
0,0964
Imprevistos 2%
0,0019
Costo total por porcin
0,0984
Gastos unitarios (Administracin, Ventas y Financieros)
3,9464
Total gastos unitarios
4,0448
Margen de utilidad
0,1452
PRECIO DE VENTA
4,1900
Costo
unitario
0,4545
0,0015
0,0014
0,0004
0,0015
0,0300
RECETA
PORCIONES
YAGUARLOCRO
15
Unidad de
medida
Menudo de borrego
Kilos
Limn
Unidad
Sal
Gramos
Achiote
Mililitros
Aceite
Litro
Cebolla blanca
Unidad
Cilantro
Gramos
Organo
Gramos
Comino molido
Gramos
Ajo molido
Gramos
Pimienta
Gramos
Papa chola
Kilos
Mani
Gramos
Leche
Litro
Aguacate
Unidad
Tomate rin
Unidad
Cebolla paitea
Unidad
Sangre de borrego
Litro
Ingrediente
Cantidad
Costo
Costo por
total
total
porcin
3,30
1,10
1
3,63
0,2420
2
0,60
15
0,08
0,0053
27
0,42
1.000
0,01
0,0008
30
1,08
420
0,08
0,0051
0,04
4,90
4
0,05
0,0033
2
0,30
10
0,06
0,0040
18
0,15
200
0,01
0,0009
3
0,19
50
0,01
0,0008
3
0,70
500
0,00
0,0003
3
0,75
500
0,00
0,0003
3
0,75
500
0,00
0,0003
1,36
2,00
3
0,91
0,0604
120
1,78
200
1,07
0,0712
0,24
0,65
1
0,16
0,0104
4
1,50
6
1,00
0,0667
3
1,00
10
0,30
0,0200
1
0,98
9
0,11
0,0073
1,00
0,30
1
0,30
0,0200
Costo por porcin
0,5190
Imprevistos 2%
0,0104
Costo total por porcin
0,5294
Gastos unitarios (Administracin, Ventas y Financieros)
3,9464
Total gastos unitarios
4,4758
Margen de utilidad
0,1742
PRECIO DE VENTA
4,6500
Cantidad
Costo
unitario
1,1000
0,0400
0,0004
0,0026
1,2250
0,0300
0,0008
0,0038
0,0014
0,0015
0,0015
0,6667
0,0089
0,6500
0,2500
0,1000
0,1089
0,3000
Precio
RECETA
PORCIONES
Ingrediente
Mote
Cebolla blanca
Sal
Chicharrn
Cantidad
Costo
Costo por
total
total
porcin
480
0,42
500
0,40
0,0269
1
0,30
10
0,03
0,0020
9
0,42
1.000
0,00
0,0003
300
0,89
500
0,53
0,0356
Costo por porcin
0,0647
Imprevistos 2%
0,0013
Costo total por porcin
0,0660
Gastos unitarios (Administracin, Ventas y Financieros)
3,9464
Total gastos unitarios
4,0124
Margen de utilidad
0,1076
PRECIO DE VENTA
4,1200
Cantidad
Costo
unitario
0,0008
0,0300
0,0004
0,0018
Precio
11.
Depreciaciones
Maquinaria y equipo
Aos
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Valor
inicial
Vida
til
%
Depreciacin
5.405,71
10
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
Valor
depreciado
540,57
540,57
540,57
540,57
540,57
540,57
540,57
540,57
540,57
540,57
Valor
residual
5.405,71
4.865,14
4.324,57
3.784,00
3.243,43
2.702,86
2.162,29
1.621,71
1.081,14
540,57
Valor
inicial
427,81
Vida
til
10
%
Depreciacin
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
Valor
depreciado
42,78
42,78
42,78
42,78
42,78
42,78
42,78
42,78
42,78
42,78
Valor
residual
427,81
385,03
342,25
299,47
256,69
213,90
171,12
128,34
85,56
42,78
Valor
inicial
1.408,51
Vida
til
3
%
Depreciacin
33,33%
33,33%
33,33%
Valor
depreciado
469,46
469,46
469,46
Valor
residual
1.408,51
939,05
469,60
Valor
depreciado
422,52
422,52
422,52
422,52
422,52
422,52
422,52
422,52
422,52
422,52
Valor
residual
4.225,23
3.802,70
3.380,18
2.957,66
2.535,14
2.112,61
1.690,09
1.267,57
845,05
422,52
Valor
depreciado
283,97
283,97
283,97
283,97
283,97
Valor
residual
1.419,84
1.135,87
851,90
567,94
283,97
Valor
depreciado
540,55
540,55
540,55
Valor
residual
1.621,80
1.081,25
540,71
Muebles y enseres
Aos
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Valor
inicial
4.225,23
Vida
til
10
%
Depreciacin
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
Equipo de oficina
Aos
1
2
3
4
5
Valor
inicial
1.419,84
Vida
til
5
%
Depreciacin
20%
20%
20%
20%
20%
Equipo de cmputo
Aos
1
2
3
Valor
inicial
1.621,80
Vida
til
3
%
Depreciacin
33,33%
33,33%
33,33%
12.
Anlisis salarial
1
2
Subtotal
Imprevistos 2%
TOTAL
Ao 4
5.027,40
8.139,84
13.167,24
263,34
13.430,58
Sueldo
bsico
3.600,00
5.760,00
9.360,00
187,20
9.547,20
Ao 5
5.027,40
8.139,84
13.167,24
263,34
13.430,58
Dcimo
tercero
300,00
480,00
780,00
15,60
795,60
Ao 6
5.027,40
8.139,84
13.167,24
263,34
13.430,58
MINIMO VITAL
12,15%
Dcimo
Vacaciones
IESS
cuarto
240,00
150,00
437,40
480,00
240,00
699,84
720,00
390,00
1.137,24
14,40
7,80
22,74
734,40
397,80
1.159,98
Ao 7
5.027,40
8.139,84
13.167,24
263,34
13.430,58
Ao 8
5.027,40
8.139,84
13.167,24
263,34
13.430,58
Ao 9
5.027,40
8.139,84
13.167,24
263,34
13.430,58
450,00
Fondos de
Ao 1
reserva
300,00
4.577,40
480,00
7.419,84
780,00
11.997,24
15,60
239,94
795,60
12.237,18
Ao 10
5.027,40
8.139,84
13.167,24
263,34
13.430,58
Ao 2
5.027,40
8.139,84
13.167,24
263,34
13.430,58
Ao 3
5.027,40
8.139,84
13.167,24
263,34
13.430,58
Dcimo
tercero
240,00
240,00
4,80
244,80
Dcimo
Vacaciones
cuarto
240,00
120,00
240,00
120,00
4,80
2,40
244,80
122,40
IESS
349,92
349,92
7,00
356,92
Fondos de
reserva
240,00
240,00
4,80
244,80
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
4.069,92
4.069,92
81,40
4.151,32
4.069,92
4.069,92
81,40
4.151,32
4.069,92
4.069,92
81,40
4.151,32
4.069,92
4.069,92
81,40
4.151,32
4.069,92
4.069,92
81,40
4.151,32
4.069,92
4.069,92
81,40
4.151,32
4.069,92
4.069,92
81,40
4.151,32
Ao 1
Ao 2
Ao 3
3.709,92
3.709,92
74,20
3.784,12
4.069,92
4.069,92
81,40
4.151,32
4.069,92
4.069,92
81,40
4.151,32
PERSONAL ADMINISTRATIVO
Sueldo
bsico
Gerente General
1
6.000,00
Contador
1
1.200,00
Subtotal 7.200,00
Imprevistos 2%
144,00
TOTAL 7.344,00
Descripcin
Cantidad
Dcimo
tercero
500,00
500,00
10,00
510,00
Dcimo
Vacaciones
cuarto
240,00
250,00
240,00
250,00
4,80
5,00
244,80
255,00
IESS
729,00
729,00
14,58
743,58
Fondos de
reserva
500,00
500,00
10,00
510,00
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
8.219,00
1.200,00
9.419,00
188,38
9.607,38
8.219,00
1.200,00
9.419,00
188,38
9.607,38
8.219,00
1.200,00
9.419,00
188,38
9.607,38
8.219,00
1.200,00
9.419,00
188,38
9.607,38
8.219,00
1.200,00
9.419,00
188,38
9.607,38
8.219,00
1.200,00
9.419,00
188,38
9.607,38
8.219,00
1.200,00
9.419,00
188,38
9.607,38
Ao 1
Ao 2
Ao 3
7.469,00
1.200,00
8.669,00
173,38
8.842,38
8.219,00
1.200,00
9.419,00
188,38
9.607,38
8.219,00
1.200,00
9.419,00
188,38
9.607,38