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contabilidad, falsificando instrucciones de clientes, robando valores, etc). Cada empresa maneja
un Riesgo de Personal.
EXTERNOS (CLIENTES O SUPUESTOS).- Suplantacin de persona, modificacin
documental de la voluntad del titular del patrimonio, corromper funcionarios, violando controles
o claves, creacin del titular del patrimonio, negacin de autora de la voluntad del titular del
patrimonio.
COMBINACIN DE LOS DOS ANTERIORES
CONTEXTO DE SEGURIDAD CONTRA EL FRAUDE
SITUACIN ACTUAL
Debilitamiento de los valores ticos
Servicios y Procesos sofisticados
Falta de cultura de prevencin (capacitacin)
TENDENCIAS
Incremento del crimen organizado
Nuevas tcnicas de falsificacin (scanner, programas grficos)
Piratas de la informacin
VERIFICACIN DE LAS ESTRATEGIAS PARA DETECTAR UN FRAUDE
CLARAS ESTRATEGIAS CORPORATIVAS
PRINCIPIOS COMERCIALES SLIDOS
CODIGOS DE ETICA COMERCIAL
ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE PERSONAL
SEGURIDAD INFORMATICA
PLAN DE RESPUESTAS AL FRAUDE
CONCEPTO DE DOCUMENTO
Escrito donde se aprueba o acredita una cosa
Documento valorado
Instrumento que presenta un valor susceptible de ser convertido en dinero.
Partes del documento:
Receptor
Emisor
Texto
La firma
Documento autntico y su validez.
No existe rechazo alguno en su receptor, texto y firma.
PRINCIPALES PRODUCTOS O DOCUMENTOS BANCARIOS AFECTADOS POR EL
FRAUDE EXTERNO
Cheques
Ordenes de transferencia
Giros
Talonarios
Prstamos
Tarjetas
Internet
Etc.
Desenvolvimientos
Remates
En caso dudosos al comparar las firmas es importante observar si en ambas se repiten los
elementos invisibles.
MODIFICACIONES DE LAS FIRMAS
Involuntarias:
Por simple evolucin (temporalidad)
Por razones personales (causas psicosomticas)
Por razones materiales (ajenas al titular)
Por razones circunstanciales (firmas en movimiento)
Voluntarias:
Firmas paralelas y sus niveles
Firma completa
Media firma
Rubrica
Visto bueno
Firmas Solemnes:
Solemnidad del acto, se firma bien o mal.
FIRMA AUTNTICA
Forma o conjunto de formas grficas que proviniendo del titular en una determinada poca de
tiempo mantiene constantes sus caractersticas o peculiaridades grficas y que fueron escogidas
para identificarse ante los dems.
Requisitos que debe reunir una firma autntica:
Que la firma provenga del titular
Que sea actual y vigente
Que sea honesta
Que no haya sufrido modificaciones o alteraciones
FIRMA FALSIFICADA
Forma Grfica que no proviene de puo del titular sino de una accin mecnica, qumica o
retoque.
Mtodos de falsificacin de firmas:
Falsificacin por calco (transparencia o papel carbn)
Falsificacin por creacin (elaboracin de doc. Falsos a partir de documentos verdaderos)
Falsificacin por imitacin (reproducir un doc. Autntico)
Falsificacin por memoria
Casos excepcionales:
Autofalsificacin
Filiacin grfica
SIGNOS DELATORES DE FRAUDE EN LAS FIRMAS
PARADAS DE LAPICERO
RECTIFICACIONES DE TRAZOS
HETERKKKK
Actualmente por lo general todo pasaporte presenta caracteres para su lectura ptica.
BOLETAS DE PAGO, RECIBOS DE PAGO (AGUA, LUZ, TELFONO)
Son los documentos ms vulnerables para falsificarlos, debido al uso fraudulento que diariamente
se hace en las instituciones que otorgan crditos y/o venden servicios.
Fundamentalmente en los autnticos debe observarse sus caractersticas con impresin offset, los
facsmiles son similares pero los colores utilizados son mas claros.
La post-impresin(nombres y dems datos, como sellos utilizados) presentan estructuras
defectuosas.
En casos de recibos de luz, agua o telfono-efectuar la consulta por internet.
TTULO VALORES CHEQUES
Las empresas o personas siempre se ven perjudicadas por los robos de cheques bancarios
en blanco, perdidos, o adulterados (aumento de cantidades, cambio del nombre del
beneficiario, etc)
Es necesario al recibir un cheque bancario, verificar su contenido para observar posible
adulteracin en el texto, si la firma corresponde al titular de la cuenta, ver bien el endoso,
constatar las caractersticas de la firma habida en el documento presentado y la puesta en
el documento valorado.
Recurrir al archivo de firmas en caso de contar con el mismo.
TTULOS VALORES LETRAS DE CAMBIO
LAVADO DE DINERO
Legitacin de capitales ilcitos, blanqueo de dinero.
Es un conjunto de operaciones tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilcito de unos bienes o
recursos mal habidos. Proviene de cualquier bien producto del Narco-terrorismo
ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO
1. Produccin o recoleccin del efectivo
2. Transformacin o colocacin
3. Inversin, integracin
Perpretados
69
7,384,286
MODALIDADES
CUENTOS
Fraudes con cheques
Fraudes con tarjetas
Retiros fraudulentos
118
98
49
23
NUMERARIO
CONOCIMIENTOS BSICOS PARA RECONOCER BILLETES AUTENTICOS Y
FALSOS (NUEVOS SOLES Y DLARES)
Ubicar los dispositivos de seguridad, tanto del papel, tinta e impresiones.
Papel tiene fibrillas, hilo de seguridad, plaquetas, marca de agua (nuevos soles)
Tintas: Las fluorescentes con utilizacin de rayos UV de variacin ptica (cambian de
color)
Impresiones: Alto relieve, micro impresin, imagen latente y coincidente
Nota.Los dlares americanos presentan similares dispositivos, excepto las plaquetas, sus fibrillas no
son fluorescentes.
CARACTERSTICAS DE LOS BILLETES FALSOS
Por lo general el tipo de papel es bond.
Las fibrillas, marca de agua, y el hilo de seguridad estn dibujados por encima del billete.
Prevalece el color oscuro
Al utilizar los rayos ultravioletas, presentan integramente fluorescente.
Su tiempo de vida es corto
El papel capta rpidamente la suciedad. PRINCIPALES CARACTERSTICAS
MONEDA NACIONAL.
CARACTERSTICAS DE SEGURIDAD:
PAPEL
IMPRESIN
COMPOSICIN
100% ALGODN
RESISTENTE A:
PLIEGUES
TRANSACCIN
IMPERMEABLE
FRICCIN
LUZ NATURAL
DISPOSITIVOS DE SEGURIDAD
MARCA DE AGUA O FILIGRAMA
10
FIBRILLAS
PLAQUETAS IRIDISCENTES
HILO DE SEGURIDAD
IMPRESIN
OFFCET
CALCOGRAFA (RELIEVE INTAGLIO)
TIPOGRAFA
LLLL
MARCA DE AGUA
FIBRILLAS
11
PLAQUETAS IRIDISCENTES
HILO DE SEGURIDAD
12
13
14