SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO

SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A.

1
11

ACTIVOS
ACTIVOS DE INTERMEDIACIN

111

FONDOS DISPONIBLES

1110

FONDOS DISPONIBLES
01
0101
0102
0201
0202
0301
0302
0401
0402

CAJA
Oficina central - ML
Oficina central - ME
Agencias - ML
Agencias - ME
Fondos fijos - ML
Fondos fijos - ME
Remesas locales en trnsito - ML
Remesas locales en trnsito - ME

0101
0102
0201
0202
9901
9902

DEPSITOS EN EL BCR
Depsitos para encaje legal- ML
Depsitos para encaje legal - ME
Depsitos otros -ML
Depsitos otros -ME
Intereses y otros por cobrar - ML
Intereses y otros por cobrar - ME

0100
0200

DOCUMENTOS A CARGO DE OTROS BANCOS

Compensaciones pendientes
Rechazos por compensacin

0101
0102
0201
0202
0301
0302
9901
9902

DEPSITOS EN BANCOS LOCALES

A la vista - ML
A la vista - ME
Depsitos de ahorro - ML
Depsitos de ahorro - ME
A plazo - ML
A plazo - ME
Intereses y otros por cobrar - ML
Intereses y otros por cobrar - ME

02

03

04

06
0101
0102
0201
0202
0301
0302
9901
9902

DEPOSITOS EN BANCOS EXTRANJEROS

A la vista - ML
A la vista - ME
A plazo - ML
A plazo - ME
Remesas en trnsito - ML
Remesas en trnsito - ME
Intereses y otros por cobrar - ML
Intereses y otros por cobrar - ME

112

ADQUISICIN TEMPORAL DE DOCUMENTOS

1121

DOCUMENTOS ADQUIRIDOS HASTA UN AO PLAZO

01

OPERACIONES DE REPORTO CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA

0101
0102
0201
0202
0301
0302
0501
0502
0601
0602
0701
0702

Emitidos por el Banco Central de Reserva - ML

Emitidos por el Banco Central de Reserva - ME
Emitidos por entidades del Estado - ML
Emitidos por entidades del Estado - ME
Emitidos por empresas privadas - ML
Emitidos por empresas privadas - ME
Emitidos por bancos - ML
Emitidos por bancos - ME
Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ML
Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ME
Emitidos por entidades del extranjero - ML
Emitidos por entidades del extranjero - ME

02

OPERACIONES DE REPORTO CON ENTIDADES DEL ESTADO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 112101)

03

OPERACIONES DE REPORTO CON EMPRESAS PRIVADAS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 112101)

04

OPERACIONES DE REPORTO CON PARTICULARES

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 112101)

05

OPERACIONES DE REPORTO CON BANCOS Y FINANCIERAS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 112101)

06

OPERACIONES DE REPORTO CON OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA

FINANCIERO
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 112101)
07

OPERACIONES BURSTILES
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 112101)

1128

DOCUMENTOS VENCIDOS
(Utilizar las mismas cuentas y subcuentas del rubro 1121)

1129

PROVISIN POR PRDIDAS

00
0001
0002

PROVISIN POR PRDIDAS

Provisin por prdidas - ML
Provisin por prdidas-ME

113

INVERSIONES FINANCIERAS

1130

TTULOSVALORES CONSERVADOS PARA NEGOCIACIN

01
0101
0102
0201
0202
0301
0302
0501
0502
0601
0602
0701
0702
0801
0802
9901
9902

TTULOSVALORES PROPIOS
Emitidos por el BCR - ML
Emitidos por el BCR - ME
Emitidos por el Estado - ML
Emitidos por el Estado - ME
Emitidos por empresas privadas - ML
Emitidos por empresas privadas - ME
Emitidos por bancos - ML
Emitidos por bancos - ME
Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ML
Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ME
Emitidos por instituciones extranjeras - ML
Emitidos por instituciones extranjeras - ME
Emitidos por el Instituto de Garanta de Depsitos - ML
Emitidos por el Instituto de Garanta de Depsitos - ME
Intereses y otros por cobrar - ML
Intereses y otros por cobrar - ME

02

TTULOSVALORES TRANSFERIDOS
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113001)

03

COLOCACIN DE FONDOS

0101
0102

Fondos en administracin de cartera - ML

Fondos en administracin de cartera - ME
TTULOSVALORES PARA CONSERVARSE HASTA EL VENCIMIENTO

1131

TITULOSVALORES PARA CONSERVARSE HASTA EL VENCIMIENTO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113001)

00

TTULOSVALORES DISPONIBLES PARA VENTA

1132

TTULOSVALORES DISPONIBLES PARA VENTA

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113001)

00

1138

INVERSIONES VENCIDAS
01

TTULOSVALORES CONSERVADOS PARA NEGOCIACIN

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113001)

02

TTULOSVALORES PARA CONSERVARSE HASTA EL VENCIMIENTO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113001)

03

TTULOSVALORES DISPONIBLES PARA VENTA

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113001)

1139

PROVISIN PARA VALUACIN DE INVERSIONES

00
0001
0002

PROVISIN PARA VALUACIN DE INVERSIONES

Provisin para valuacin de inversiones - ML
Provisin para valuacin de inversiones -ME

114

PRSTAMOS

1141

PRSTAMOS PACTADOS HASTA UN AO PLAZO

02
0101
0102
0201
0202
0301
0302

PRSTAMOS A ENTIDADES DEL ESTADO

Otorgamientos originales - ML
Otorgamientos originales - ME
Refinanciados - ML
Refinanciados - ME
Reestructurados - ML
Reestructurados - ME

9901
9902

Intereses y otros por cobrar - ML

Intereses y otros por cobrar - ME

03

PRSTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102)

04

PRSTAMOS A PARTICULARES
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102)

05

PRSTAMOS A BANCOS
Para cubrir dficit de caja - ML
Para cubrir dficit de caja - ME
Prstamos convertibles en acciones - ML
Prstamos convertibles en acciones - ME
Intereses y otros por cobrar - ML
Intereses y otros por cobrar - ME

0101
0102
0301
0302
9901
9902
06

PRSTAMOS A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102)

07

PRSTAMOS A AGENCIAS Y SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102)

08
0101
0102
0201
0202
0301
0302
9901
9902

PRSTAMOS A EMPRESAS NO DOMICILIADAS

Otorgamientos originales - ML
Otorgamientos originales - ME
Refinanciados - ML
Refinanciados - ME
Reestructurados - ML
Reestructurados - ME
Intereses y otros por cobrar - ML
Intereses y otros por cobrar - ME

0101
0102
0201
0202

DESEMBOLSOS Y RECUPERACIONES POR APLICAR

Desembolsos por aplicar - ML
Desembolsos por aplicar- ME
Recuperaciones por aplicar - ML
Recuperaciones por aplicar - ME

99

1142

PRSTAMOS PACTADOS A MS DE UN AO PLAZO

02

PRSTAMOS A ENTIDADES DEL ESTADO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102)

03

PRSTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102)

04

PRSTAMOS A PARTICULARES
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102 y agregar 0701 Prstamos para adquisicin de vivienda - ML y 0702 prstamos para adquisicin de vivienda - ME)

05
0101
0102
9901
9902

PRSTAMOS A BANCOS
Prstamos convertibles en acciones - ML
Prstamos convertibles en acciones - ME
Intereses y otros por cobrar - ML
Intereses y otros por cobrar - ME

06

PRSTAMOS A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102)

07

PRSTAMOS A AGENCIAS Y SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102)

08

PRSTAMOS A EMPRESAS NO DOMICILIADAS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114108)

1148

PRSTAMOS VENCIDOS
02

PRSTAMOS A ENTIDADES DEL ESTADO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102 excepto las de intereses)

03

PRSTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102 excepto las de intereses)

04

PRSTAMOS A PARTICULARES
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114204 excepto las de intereses)

05

PRSTAMOS A BANCOS
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114105 excepto las de intereses)

06

PRSTAMOS A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114106 excepto las de intereses)

07

PRSTAMOS A AGENCIAS Y SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114107 excepto las de intereses)

08

PRSTAMOS A EMPRESAS NO DOMICILIADAS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114108 excepto las de intereses)

99

RECUPERACIONES DE PRSTAMOS EN COBRO JUDICIAL

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102 excepto las de intereses)

1149

PROVISIN PARA INCOBRABILIDAD DE PRSTAMOS

PROVISIN PARA INCOBRABILIDAD DE PRSTAMOS

01
0101
0102
0201
0202
0301
0302
0401
0402
0501
0502
0601
0701
0801
0802

Provisiones por categora de riesgo - ML

Provisiones por categora de riesgo - ME
Provisiones por exceso de crditos relacionados - ML
Provisiones por exceso de crditos relacionados - ME
Provisiones voluntarias - ML
Provisiones voluntarias - ME
Provisiones restringidas - ML
Provisiones restringidas - ME
Provisin por riesgo de manejo de la cartera - ML
Provisin por riesgo de manejo de la cartera - ME
Provisiones genericas - ML
Provisiones por riesgos de calificacion de deudores - ML
Provisiones especiales -ML
Provisiones especiales -ME

12

OTROS ACTIVOS

121

SALDOS ENTRE COMPAAS

1210

SALDOS ENTRE COMPAAS

00
0101
0102
0201
0202
0501
0502

SALDOS ENTRE COMPAAS

Saldos con agencias nacionales - ML
Saldos con agencias nacionales - ME
Saldos con agencias extranjeras - ML
Saldos con agencias extranjeras - ME
Saldos con subsidiarias nacionales - ML
Saldos con subsidiarias nacionales - ME

0602
0702

Saldos con subsidiarias extranjeras - ME

Saldos con bancos extranjeros - ME

122

BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS

1220

BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS

01
0101
0201
0301

BIENES INMUEBLES
Urbanos
Rsticos
Saldo a cargo de deudores (1)

0001
0301

BIENES MUEBLES
Bienes muebles
Saldo a cargo de deudores (1)

0101
0102
0201
0202
0301

TTULOS VALORES
Vigentes - ML
Vigentes - ME
Vencidos - ML
Vencidos - ME
Saldo a cargo de deudores (1)

0001

CONSTRUCCIONES EN PROCESO
Construcciones en proceso

02

03

04

1229

(DEROGADA)

123

EXISTENCIAS

1230

EXISTENCIAS
01
0101
0201
0301

BIENES PARA LA VENTA

Chequeras
Tarjetas de crdito
Otros

0101
0201
0301

BIENES PARA CONSUMO

Papelera, tiles y enseres
Especies postales
Otros

02

124

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS

1240

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS

01
0101
0201
0301

SEGUROS
Sobre personas
Sobre bienes
Sobre riesgos bancarios

0101
0201

ALQUILERES
Locales
Equipo

0001

GASTOS DE ORGANIZACIN
Gastos de organizacin

0001
0002

INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

Intereses pagados por anticipado - ML
Intereses pagados por anticipado - ME

0101

INTANGIBLES
Programas computacionales - ML

02

03

04

05

06

DIFERENCIAS TEMPORARIAS POR IMPUESTOS SOBRE LAS

GANANCIAS
0101
0901

Impuesto sobre la renta

Otros

0101
0201
0901

OTROS PAGOS ANTICIPADOS

Pago a cuenta del impuesto sobre la renta
Suscripciones y contratos de mantenimiento
Otros

0101
0201
0901

OTROS CARGOS DIFERIDOS

Costos de publicidad
Prestaciones al personal
Otros

98

99

125

CUENTAS POR COBRAR

1250

CUENTAS POR COBRAR

01
9901
9902

COMISIONES Y RECARGOS DE AVALES Y FIANZAS

Ingresos por percibir de avales y fianzas - ML
Ingresos por percibir de avales y fianzas - ME

0101
0102
0201
0202
0301
0401

PAGOS POR CUENTA AJENA

Gastos de cartas de crdito - ML
Gastos de cartas de crdito - ME
Gastos de otras operaciones - ML
Gastos de otras operaciones - ME
Costas procesales
Otros deudores

0101
0201
0301
0401
0501
0502

SERVICIOS BANCARIOS
Comisin fiduciaria por percibir
Almacenajes por percibir
Servicios de caja por percibir
Trmites jurdicos por percibir
Otros servicios bancarios - ML
Otros servicios bancarios - ME

0101
0102
0201
0202

ANTICIPOS
Al personal - ML
Al personal - ME
A proveedores - ML
A proveedores - ME

0101
0102
0201
0301
9101
9102

OTRAS
Faltantes de cajeros - ML
Faltantes de cajeros - ME
Otros faltantes
Crdito fiscal- IVA
Otras - ML
Otras - ME

02

03

04

99

1259

PROVISIN DE INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR

00
0001
0002

126

PROVISIN DE INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR

Provisin por incobrabilidad de cuentas por cobrar - ML
Provisin por incobrabilidad de cuentas por cobrar -ME
DERECHOS Y PARTICIPACIONES

1260

DERECHOS Y PARTICIPACIONES
01
0101
0102
0201
0202
9801
9802

INVERSIONES CONJUNTAS
En sociedades nacionales - ML- valor de adquisicin
En sociedades nacionales -ME - valor de adquisicin
En sociedades extranjeras - ML- valor de adquisicin
En sociedades extranjeras - ME- valor de adquisicin
En sociedades nacionales - ML - revalo
En sociedades extranjeras - ME - revalo

0101
0102
0201
0202
9801
9802

SUBSIDIARIAS
En sociedades nacionales - ML- valor de adquisicin
En sociedades nacionales - ME- valor de adquisicin
En sociedades extranjeras - ML- valor de adquisicin
En sociedades extranjeras - ME- valor de adquisicin
En sociedades nacionales - ML - revalo
En sociedades extranjeras - ME - revalo

0101
0102
0301
9801
9802

PARTICIPACIONES Y OTROS DERECHOS

Participaciones - ML- valor de adquisicin
Participaciones - ME - valor de adquisicin
Fondos para despensa de empleados - ML
Participaciones - ML - revalo
Participaciones - ME - revalo

0101
0102
9802

BANCOS EXTRANJEROS
Bancos extranjeros - valor de adquisicin - ML
Bancos extranjeros - valor de adquisicin - ME
Bancos extranjeros - revalo - ME

02

03

05

13

ACTIVO FIJO

131

NO DEPRECIABLES

1310

NO DEPRECIABLES
01
0101
9801

TERRENOS
Terrenos - valor de adquisicin
Terrenos - revalo

02
0101
0201

CONSTRUCCIONES EN PROCESO
Inmuebles
Muebles

0101
0201

MOBILIARIO Y EQUIPO POR UTILIZAR

Mobiliario y equipo en trnsito
Mobiliario y equipo en existencia

03

132

DEPRECIABLES

1320

DEPRECIABLES
01
0101
9801

EDIFICACIONES
Edificaciones - valor de adquisicin
Edificaciones - revalo

0101
9801

EQUIPO DE COMPUTACIN
Equipo de computacin - valor de adquisicin
Equipo de computacin - revalo

0101
9801

EQUIPO DE OFICINA
Equipo de oficina - valor de adquisicin
Equipo de oficina - revalo

0101
9801

MOBILIARIO
Mobiliario - valor de adquisicin
Mobiliario - revalo

0101
9801

VEHCULOS
Vehculos - valor de adquisicin
Vehculos - revalo

0101
9801

MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTA

Maquinaria, equipo y herramienta - valor de adquisicin.
Maquinaria, equipo y herramienta- revalo

0101

OTROS
Biblioteca

02

03

04

05

06

99

1329

DEPRECIACIN ACUMULADA
00
0100

DEPRECIACIN ACUMULADA
Edificaciones

0200
0300
0400
0500
0600

Equipo de computacin
Equipo de oficina
Mobiliario
Vehculos
Maquinaria, equipo y herramienta

133

AMORTIZABLES

1330

AMORTIZABLES
01
0101
0201

CONSTRUCCIONES EN LOCALES ARRENDADOS

Inmuebles
Muebles

0101
0201

REMODELACIONES Y READECUACIONES EN LOCALES PROPIOS

Inmuebles
Muebles

0001

OTROS
Otros

02

99

PASIVOS

21

PASIVOS DE INTERMEDIACIN

211

DEPSITOS

2110

DEPSITOS A LA VISTA
01
0101
0102
0201
0202
0301
0302
0401
0402
0501
0502
0601

DEPSITOS EN CUENTA CORRIENTE

Banco Central de Reserva - ML
Banco Central de Reserva - ME
Entidades del Estado - ML
Entidades del Estado - ME
Empresas privadas - ML
Empresas privadas - ME
Particulares - ML
Particulares - ME
Bancos - ML
Bancos - ME
Otras entidades del Sistema Financiero - ML

0602
0701
0702
0801
0802
9901
9902

Otras entidades del Sistema Financiero - ME

Depsitos por aplicar - ML
Depsitos por aplicar - ME
Retiros por aplicar - ML
Retiros por aplicar - ME
Intereses y otros por pagar - ML
Intereses y otros por pagar - ME

0101
0102
0201
0202
0301
0302
0401
0402
0501
0502
0601
0602
0701
0702
0801
0802
9901
9902

DEPSITOS DE AHORRO
Banco Central de Reserva - ML
Banco Central de Reserva - ME
Entidades del Estado - ML
Entidades del Estado - ME
Empresas privadas - ML
Empresas privadas - ME
Particulares - ML
Particulares - ME
Bancos - ML
Bancos - ME
Otras entidades del Sistema Financiero - ML
Otras entidades del Sistema Financiero - ME
Depsitos por aplicar - ML
Depsitos por aplicar - ME
Retiros por aplicar - ML
Retiros por aplicar - ME
Intereses y otros por pagar - ML
Intereses y otros por pagar - ME

02

2111

DEPSITOS PACTADOS HASTA UN AO PLAZO

01

TTULOS DE AHORRO PACTADOS A MENOS DE TREINTA DAS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

02

DEPSITOS A 30 DAS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

03

DEPSITOS A 60 DAS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

04

DEPSITOS A 90 DAS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

05

DEPSITOS A 120 DAS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

06

DEPSITOS A 150 DAS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

07

DEPSITOS A 180 DAS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

08

DEPSITOS PACTADOS A MAS DE 180 DAS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

13

DEPSITOS A 360 DAS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

14

DEPSITOS DE AHORRO PROGRAMADO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

99

DEPSITOS EN GARANTA DE CARTAS DE CRDITO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

2112

(2)

DEPSITOS PACTADOS A MS DE UN AO PLAZO

01

DEPSITOS A PLAZO
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

02

DEPSITOS A PLAZO CON ENCAJE ESPECIAL

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

03

DEPSITOS EN GARANTA DE CARTAS DE CRDITO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

04

DEPSITOS DE AHORRO PROGRAMADO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

2114

DEPSITOS RESTRINGIDOS E INACTIVOS

01
0101
0102
0201

DEPSITOS EN GARANTA - CUENTA DE AHORRO

Banco Central de Reserva - ML
Banco Central de Reserva - ME
Entidades del Estado - ML

0202
0301
0302
0401
0402
0501
0502
0601
0602
9901
9902

Entidades del Estado - ME

Empresas privadas - ML
Empresas privadas - ME
Particulares - ML
Particulares - ME
Bancos - ML
Bancos- ME
Otras entidades del Sistema Financiero- ML
Otras entidades del Sistema Financiero- ME
Intereses y otros por pagar - ML
Intereses y otros por pagar - ME

02

DEPSITOS EN GARANTA - A PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211401)

03

DEPSITOS EMBARGADOS - CUENTA CORRIENTE

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211401)

04

DEPSITOS EMBARGADOS - CUENTA DE AHORRO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211401)

05

DEPSITOS EMBARGADOS - DEPSITOS A PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211401)

06

DEPSITOS INACTIVOS - CUENTAS CORRIENTES

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211401)

07

DEPSITOS INACTIVOS - AHORROS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211401)

212

PRSTAMOS

2121

PRSTAMOS PACTADOS HASTA UN AO PLAZO

01
0101
0102
0201
0202
9901
9902

ADEUDADO AL BCR
Crditos de liquidez automticos - ML
Crditos de liquidez automticos - ME
Crditos para cubrir deterioros de liquidez -ML
Crditos para cubrir deterioros de liquidez -ME
Intereses y otros por pagar - ML
Intereses y otros por pagar - ME

02
0101
0102
9901
9902

ADEUDADO A ENTIDADES DEL ESTADO

Para prestar a terceros - ML
Para prestar a terceros - ME
Intereses y otros por pagar - ML
Intereses y otros por pagar - ME

0101
0201

ADEUDADO AL INSTITUTO DE GARANTA DE DEPSITOS

Prstamos convertibles en acciones
Prstamos para cubrir situaciones de insolvencia

0101
0102
9901
9902

ADEUDADO A BANCOS
Para cubrir dficit de caja - ML
Para cubrir dficit de caja - ME
Intereses y otros por pagar - ML
Intereses y otros por pagar - ME

0101
0102
0201
0202
0301
0302
9901
9902

ADEUDADO A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO

Para cubrir dficit de caja - ML
Para cubrir dficit de caja - ME
Para prestar a terceros - ML
Para prestar a terceros - ME
Para capitalizacin o para reestructuracin - ML
Para capitalizacin o para reestructuracin -ME
Intereses y otros por pagar - ML
Intereses y otros por pagar - ME

03

05

06

07

ADEUDADO AL BMI PARA PRESTAR A TERCEROS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212102)

08

ADEUDADO A ENTIDADES EXTRANJERAS

Adeudado a bancos extranjeros por cartas de crdito - ML
Adeudado a bancos extranjeros por cartas de crdito - ME
Adeudado a bancos extranjeros por lneas de crdito - ML
Adeudado a bancos extranjeros por lneas de crdito - ME
Adeudado a bancos extranjeros - otros - ML
Adeudado a bancos extranjeros - otros - ME
Adeudado a organismos multilaterales - ML
Adeudado a organismos multilaterales - ME
Intereses y otros por pagar - ML
Intereses y otros por pagar - ME

0101
0102
0201
0202
0301
0302
0401
0402
9901
9902
09

OTROS PRSTAMOS (1)

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212102)

2122

PRSTAMOS PACTADOS A MS DE UN AO PLAZO

01

ADEUDADO AL BCR
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212101)

02

ADEUDADO A ENTIDADES DEL ESTADO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212102)

03

ADEUDADO AL INSTITUTO DE GARANTA DE DEPSITOS

Prstamos convertibles en acciones
Prstamos para cubrir situaciones de insolvencia

0101
0201
06

ADEUDADO A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212106)

07

ADEUDADO AL BMI PARA PRESTAR A TERCEROS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212102)

08

ADEUDADO A ENTIDADES EXTRANJERAS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212108)

09

OTROS PRSTAMOS (1)

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212102)

2123

PRSTAMOS PACTADOS A CINCO O MAS AOS PLAZO

08

ADEUDADO A ENTIDADES EXTRANJERAS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212108)

09

OTROS PRSTAMOS (1)

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212102)

213

OBLIGACIONES A LA VISTA

2130

OBLIGACIONES A LA VISTA
01
0101
0102
0201

CHEQUES PROPIOS
Cheques de caja o gerencia - ML
Cheques de caja o gerencia - ME
Cheques certificados - ML

0202

Cheques certificados - ME

0001
0002

OBLIGACIONES POR TARJETAS DE CRDITO

Obligaciones por tarjetas de crdito - ML
Obligaciones por tarjetas de crdito - ME

0101
0202
0301

COBROS POR CUENTA AJENA

Cobranzas locales - ML
Cobranzas del exterior - ME
Impuestos y servicios pblicos - ML

0101
0201
0202

CORRESPONSALAS
Fondos fijos - ML
Cheques de viajero - ML
Cheques de viajero - ME

0101
0102
0201
0202
0301
0302

TRANSFERENCIAS DE FONDOS
Transferencias locales - ML
Transferencias locales - ME
Giros emitidos por pagar - ML
Giros emitidos por pagar - ME
Giros recibidos por pagar - ML
Giros recibidos por pagar - ME

02

03

04

05

214

TTULOS DE EMISIN PROPIA

2141

TTULOS DE EMISIN PROPIA PACTADOS HASTA UN AO PLAZO.

00
0101
0102
0201
0202
9901
9902

2142

TTULOS DE EMISIN PROPIA PACTADOS HASTA UN AO PLAZO

Ttulosvalores con garanta hipotecaria - ML
Ttulosvalores con garanta hipotecaria -ME
Ttulosvalores sin garanta hipotecaria - ML
Titulosvalores sin garanta hipotecaria -ME
Intereses y otros por pagar - ML
Intereses y otros por pagar - ME
PACTADOS A MS DE UN AO PLAZO

01
0101
0102
0201

PACTADOS A MENOS DE CINCO AOS PLAZO

Ttulosvalores con garanta hipotecaria - ML
Ttulosvalores con garanta hipotecaria -ME
Ttulosvalores sin garanta hipotecaria - ML

0202
9901
9902
02

Titulosvalores sin garanta hipotecaria -ME

Intereses y otros por pagar - ML
Intereses y otros por pagar - ME
PACTADOS A CINCO O MAS AOS PLAZO
(Utilzar las mismas subcuentas de la cuenta 214201)

215

DOCUMENTOS TRANSADOS

2151

DOCUMENTOS TRANSADOS HASTA UN AO PLAZO

01
0001
0002
9901
9902

OPERACIONES DE REPORTO CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA

Operaciones de reporto con el Banco Central de Reserva - ML
Operaciones de reporto con el Banco Central de Reserva - ME
Comisiones, premios o primas - ML
Comisiones, premios o primas - ME

0001
0002
9901
9902

OPERACIONES DE REPORTO CON ENTIDADES DEL ESTADO

Operaciones de reporto con entidades del Estado - ML
Operaciones de reporto con entidades del Estado - ME
Comisiones, premios o primas - ML
Comisiones, premios o primas - ME

0001
0002
9901
9902

OPERACIONES DE REPORTO CON EMPRESAS PRIVADAS

Operaciones de reporto con empresas privadas - ML
Operaciones de reporto con empresas privadas - ME
Comisiones, premios o primas - ML
Comisiones, premios o primas - ME

0001
0002
9901
9902

OPERACIONES DE REPORTO CON PARTICULARES

Operaciones de reporto con particulares - ML
Operaciones de reporto con particulares - ME
Comisiones, premios o primas - ML
Comisiones, premios o primas - ME

0001
0002
9901
9902

OPERACIONES DE REPORTO CON BANCOS

Operaciones de reporto con bancos y financieras - ML
Operaciones de reporto con bancos y financieras - ME
Comisiones, premios o primas - ML
Comisiones, premios o primas - ME

02

03

04

05

06
0001
0002
9901
9902

OPERACIONES DE REPORTO CON OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA

FINANCIERO
Operaciones de reporto con otras entidades del Sistema Financiero - ML
Operaciones de reporto con otras entidades del Sistema Financiero - ME
Comisiones, premios o primas - ML
Comisiones, premios o primas - ME

0001
0002
9901
9902

OPERACIONES BURSTILES
Operaciones burstiles - ML
Operaciones burstiles - ME
Comisiones, premios o primas - ML
Comisiones, premios o primas - ME

07

216

CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR

2160

CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR

01
0000

CAMARA DE COMPENSACIN
Camara de Compensacin

0000

DOCUMENTOS REMESADOS A BANCOS EXTRANJEROS

Documentos Remesados a Bancos Extranjeros

02

22

OTROS PASIVOS

221

SALDOS ENTRE COMPAAS

2210

SALDOS ENTRE COMPAIAS

00
0101
0102
0201
0202
0301
0302
0401
0402
0501
0502

SALDOS ENTRE COMPAIAS

Saldos con agencias nacionales - ML
Saldos con agencias nacionales - ME
Saldos con agencias extranjeras - ML (1)
Saldos con agencias extranjeras - ME
Saldos con sucursales nacionales - ML
Saldos con sucursales nacionales - ME
Saldos con sucursales extranjeras - ML (1)
Saldos con sucursales extranjeras - ME
Saldos con subsidiarias nacionales - ML
Saldos con subsidiarias nacionales - ME

0601
0602
0701
0702
0801
0802

Saldos con subsidiarias extranjeras - ML (1)

Saldos con subsidiarias extranjeras - ME
Saldos con bancos extranjeros - ML (1)
Saldos con bancos extranjeros - ME
Prstamos de la matriz - ML (1)
Prstamos de la matriz - ME
(1)

222

CUENTAS POR PAGAR

2220

CUENTAS POR PAGAR

01
0101
0102

CHEQUES DE CAJA PARA PROVEEDORES

Cheques de caja para proveedores - ML
Cheques de caja para proveedores - ME

0101
0201

DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
Dividendos
Participacin de utilidades al personal

0101
0201
0301
0401
0501
0502

IMPUESTOS SERVICIOS PBLICOS Y OTRAS OBLIGACIONES

Impuestos
Servicios pblicos
Cuota patronal ISSS
Proveedores
Otros acreedores - ML
Otros acreedores - ME

0001

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Impuesto sobre la renta

0101
0201
0202

PASIVOS TRANSITORIOS
Derechos registrales
Cobros por cuenta ajena - ML
Cobros por cuenta ajena - ME

0101
0102
0201
9101

OTRAS
Sobrantes de caja - ML
Sobrantes de caja - ME
Dbito fiscal
Otras

02

03

04

05

99

223

RETENCIONES

2230

RETENCIONES
00
0100
0200
0300
0400
0500

RETENCIONES
Impuesto sobre la renta
ISSS
AFP'S
Bancos y financieras
Otras retenciones

224

PROVISIONES

2240

PROVISIONES
01
0101
0201
0301
0401
0501
0601
0701

PROVISIONES LABORALES
Salarios
Vacaciones
Gratificaciones
Aguinaldos
Indemnizaciones
Retiro voluntario
Pensiones y jubilaciones

0101
0102
0201
0202

PROVISIONES POR CONTINGENCIAS

Contingencia por litigios judiciales - ML
Contingencia por litigios judiciales - ME
Otras contingencias - ML
Otras contingencias - ME

9901
9902

PROVISIONES
Diversas - ML
Diversas - ME

02

03

225

CRDITOS DIFERIDOS

2250

CRDITOS DIFERIDOS
01
0001

INTERESES
Intereses

0001

DIFERENCIAS DE PRECIOS EN OPERACIONES CON TTULOS VALORES

Diferencias de precios en operaciones con ttulos valores

02

03
0001

ANTICIPOS PARA RESERVACIN DE VIVIENDA

Anticipos para reservacin de vivienda

0100
0200
0500

INGRESOS, PERCIBIDOS NO DEVENGADOS

Operaciones de prstamos
Otras operaciones
Otros

04

05

DIFERENCIAS TEMPORARIAS POR IMPUESTOS SOBRE LAS

GANANCIAS
0100
0900

Impuesto sobre la renta diferido

Otros

23

OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES

231

PRSTAMOS CONVERTIBLES EN ACCIONES

2311

PRESTAMOS CONVERTIBLES EN ACCIONES PACTADOS

HASTA UN AO PLAZO
00
0001
9901

PRESTAMOS CONVERTIBLES EN ACCIONES PACTADOS HASTA UN AO

PLAZO
Prstamos convertibles en acciones
Intereses y otros por pagar - ML

232

BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES

2321

BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES PACTADOS HASTA

UN AO PLAZO
00
0001
9901

2322

BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES PACTADOS HASTA

UN AO PLAZO
Bonos convertibles en acciones
Intereses y otros por pagar - ML
BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES PACTADOS A MS DE
UN AO PLAZO

00

BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES PACTADOS A MS DE

0001
9901

UN AO PLAZO
Bonos convertibles en acciones
Intereses y otros por pagar - ML

24

DEUDA SUBORDINADA

241

DEUDA SUBORDINADA A PLAZO FIJO

2413

DEUDA SUBORDINADA A CINCO O MS AOS

00
0001
0002
9901
9902

DEUDA SUBORDINADA A CINCO O MS AOS

Deuda subordinada con instituciones extranjeras de primera lnea - ML(2)
Deuda subordinada con instituciones extranjeras de primera lnea - ME
(2)
Intereses y otros por pagar - ML
Intereses y otros por pagar - ME

PATRIMONIO

31

PATRIMONIO

311

CAPITAL SOCIAL PAGADO

3110

CAPITAL SOCIAL PAGADO

01
0101
0201

CAPITAL SUSCRITO
Acciones comunes
Acciones preferidas

0101
0201

CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO

Acciones comunes
Acciones preferidas

0101
0201

APORTES DEL ESTADO

Aporte inicial
Incrementos

02

03

312

ELIMINADA (7)

3120

Eliminada (7)
Eliminada (7)

00

0001

Eliminada (7)

313

RESERVAS DE CAPITAL

3130

RESERVAS DE CAPITAL
00
0100
0200
0300

RESERVAS
Reserva legal
Reservas estatutarias
Reservas voluntarias

314

RESULTADOS POR APLICAR

3140

RESULTADOS POR APLICAR

01
0101
0201

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

Utilidades
Prdidas

0101
0201

RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO

Utilidades
Prdidas

02

32

PATRIMONIO RESTRINGIDO

321

UTILIDADES NO DISTRIBUIBLES

3210

UTILIDADES NO DISTRIBUIBLES
00
0101

UTILIDADES NO DISTRIBUIBLES
Utilidades no distribuibles

322

REVALUACIONES

3220

REVALUACIONES
00
0100
0200
0300

323

REVALOS
Revalo de inmuebles del activo fijo
Revalo de muebles del activo fijo
Inversin neta en entidades extranjeras
RECUPERACIONES DE ACTIVOS CASTIGADOS

3230

RECUPERACIONES DE ACTIVOS CASTIGADOS

00
0100
0200

RECUPERACIONES DE BIENES INMUEBLES Y MUEBLES

Bienes Inmuebles
Bienes Muebles

324

DONACIONES

3240

DONACIONES
00
0100
0200
0300

DONACIONES
En efectivo
Inmuebles
Muebles

325

PROVISIONES

3250

PROVISIONES
01
0100
0200
02
0100
0200
0301
0302

POR RIESGOS GENERICOS DE LA ACTIVIDAD BANCARIO

Riesgo pas
Voluntarias
POR BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS
Bienes Inmuebles
Bienes Muebles
Valores - ML
Valores - ME

DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS

41

DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS

411

CARTAS DE CRDITO

4110

CARTAS DE CRDITO
CARTAS DE CRDITO DE IMPORTACIN NO NEGOCIADAS
Empresas privadas - ML
Empresas privadas - ME
Bancos - ML
Bancos - ME

01
0101
0102
0201
0202

0301
0302
0401
0402
0501
0502

Otras entidades del Sistema Financiero - ML

Otras entidades del Sistema Financiero - ME
Entidades del Estado - ML
Entidades del Estado - ME
Particulares - ML
Particulares - ME

02

CARTAS DE CRDITO DE IMPORTACIN NEGOCIADAS

(Utilizas las mismas subcuentas de la cuenta 411001)

03

CARTAS DE CRDITO DE EXPORTACIN

Empresas privadas - ML
Empresas privadas - ME
Entidades del Estado - ML
Entidades del Estado - ME

0101
0102
0201
0202
04

CARTAS DE CRDITO DE IMPORTACIN FINANCIADAS POR PROVEEDOR

EXTRANJEROS
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 411001)

05

CARTAS DE CRDITO DE EXPORTACIN FINANCIADAS POR PROVEEDOR

LOCALES
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 411003)

4119

PROVISIN POR PRDIDAS

00
0001
0002

PROVISIN POR PRDIDAS

Provisin por prdidas - ML
Provisin por prdidas -ME

412

CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS

4120

CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS

01
0101
0102
0201
0202
0301
0302
0401

CONTINGENCIAS POR AVALES A MENOS DE CINCO AOS PLAZO

Empresas privadas - ML
Empresas privadas - ME
Bancos - ML
Bancos - ME
Otras entidades del Sistema Financiero - ML
Otras entidades del Sistema Financiero - ME
Entidades del Estado - ML

0402
0501
0502
0601
0602
02

Entidades del Estado - ME

Subsidiarias, agencias y bancos extranjeros - ML
Sucursales, subsidiarias, agencias y bancos extranjeros - ME
Particulares - ML
Particulares - ME
CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AOS PLAZO
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 412001)

03

CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MS AOS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 412001)

04

CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO O MAS AOS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 412001)

4129

PROVISIN POR PRDIDAS

00
0001
0002

PROVISIN POR PRDIDAS

Provisin por prdidas - ML
Provisin por prdidas -ME

413

DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

4131

DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

01
0101
0102
0301
0302
0401
0402
0501
0502
0601
0602
02

CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA

Banco Central de Reserva - ML
Banco Central de Reserva - ME
Empresas privadas - ML
Empresas privadas -ME
Particulares - ML
Particulares - ME
Bancos - ML
Bancos -ME
Otras entidades del Sistema Financiero - ML
Otras entidades del Sistema Financiero -ME
CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE
Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 413101 y agregar la subcuenta
siguiente:

0702

Diferencia de tipo de cambio -ME

4139

PROVISIN PRDIDAS EN DERECHOS POR OPERACIONES EN

MONEDA EXTRANJERA
00
0001
0002

PROVISIN PRDIDAS EN DERECHOS POR OPERACIONES EN

MONEDA EXTRANJERA
Provisin prdidas en derechos por operaciones en moneda extranjera - ML
Provisin prdidas en derechos por operaciones en moneda extranjera -ME

COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS

51

COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS

511

OBLIGACIONES POR CARTAS DE CRDITO

5110

OBLIGACIONES POR CARTAS DE CRDITO

01
0101
0102
0201
0202
0301
0302
0401
0402
0501
0502

CARTAS DE CRDITO DE IMPORTACIN

Empresas privadas - ML
Empresas privadas - ME
Bancos - ML
Bancos - ME
Otras entidades del sistema financiero - ML
Otras entidades del sistema financiero - ME
Entidades del Estado - ML
Entidades del Estado - ME
Particulares - ML
Particulares - ME

0101
0102
0201
0202

CARTAS DE CRDITO DE EXPORTACIN

Empresas privadas - ML
Empresas privadas - ME
Entidades del Estado - ML
Entidades del Estado - ME

02

03

CARTAS DE CRDITO DE IMPORTACIN FINANCIADAS POR PROVEEDOR

EXTRANJEROS
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 511001)

04

CARTAS DE CRDITO DE EXPORTACIN FINANCIADAS POR PROVEEDOR

LOCALES

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 511002)

512

CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS

5120

CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS

01
0001
0002

AVALES A MENOS DE CINCO AOS PLAZO

Avales - ML
Avales - ME

0001
0002

FIANZAS A MENOS DE CINCO AOS PLAZO

Fianzas - ML
Fianzas - ME

02

03

AVALES A MS DE CINCO AOS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 512001)

04

FIANZAS A MS DE CINCO AOS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 512002)

513

COMPROMISOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

5131

COMPROMISOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

01

CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 413101)

02

CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 413102)

INGRESOS

61

INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION

611

INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION

6110

INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION

01
0100
0200

CARTERA DE PRSTAMOS
Intereses
Comisiones por administracin del crdito

0300
0400
0500
0600
0700

Comisiones por desembolsos pendientes

Comisiones y recargos por tarjetas de crdito
Comisiones por otorgamiento
Otras comisiones y recargos sobre crditos
Inspecciones y avalos

0100
0200

CARTERA DE INVERSIONES
Intereses
Venta de ttulosvalores

0100
0200

OPERACIONES TEMPORALES CON DOCUMENTOS

Primas
Otros ingresos

0100
0200

INTERESES SOBRE DEPSITOS

En el BCR
En otras instituciones financieras

02

03

04

62

INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES

621

INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES

6210

INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES

01
0100
0200
0300
0400

OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

Utilidad en venta de moneda extranjera
Comisiones
Intereses
Revaluaciones

0100
0200

CARTAS DE CRDITO
Cartas de crdito de importacin
Cartas de crdito de exportacin

0100
0200

AVALES Y FIANZAS
Comisiones
Otros

0100
0200
0300

SERVICIOS
Fideicomisos
Cajeros a domicilio
Trmites jurdicos

02

03

04

0400
0500
0600

Alquiler de cajas de seguridad

Custodia de valores
Otros

63

INGRESOS NO OPERACIONALES

631

INGRESOS NO OPERACIONALES

6310

INGRESOS NO OPERACIONALES
01
0100
0200
0300
0400

INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

Recuperaciones de prstamos e intereses
Recuperaciones de inversiones financieras e intereses
Recuperaciones de gastos
Liberacin de reservas de saneamiento

0100
0200

UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS

Activo fijo
Bienes recibidos en pago

0100
0200

INGRESOS POR EXPLOTACIN DE ACTIVOS

Activo fijo
Bienes recibidos en pago

0100
0200

DIVIDENDOS
Subsidiarias
Otros

02

03

04

05

INGRESOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE IMPUESTOS

SOBRE LAS GANANCIAS
0100
0900

Impuesto sobre la renta temporario diferido

Otros

0000

OTROS
Otros

99

COSTOS

71

COSTOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACIN

711

CAPTACIN DE RECURSOS

7110

CAPTACIN DE RECURSOS
01
0100
0200
0300
0400
0500

DEPSITOS
Intereses de ahorro
Intereses de depsitos a plazo
Premios cuentas de ahorro
Seguros sobre depsitos
Intereses de depsitos en cuenta corriente

0100
0200

PRSTAMOS PARA TERCEROS

Intereses
Comisiones

0100
0200

PRSTAMOS PARA CUBRIR DFICIT DE CAJA

Intereses
Comisiones

0100
0200

TTULOS DE EMISIN PROPIA (1)

Intereses de ttulos valores
(1)
Otros costos de emisin
(1)

0100
0200

PRDIDA POR DIFERENCIA DE PRECIOS

Prdida por venta de ttulosvalores
Prdida por operaciones con ttulosvalores

0100
0200
0300

PRIMAS POR GARANTA DE DEPSITOS

Depsitos en cuenta corriente
Depsitos de ahorro
Depsitos a plazo

0100
0200
0300
0400

OTROS COSTOS DE INTERMEDIACIN

Materiales de tarjetas de crdito
Comisiones y regalas sobre tarjetas de crdito
Comisiones pagadas por adquisicin de Ttulos valores
Comisin por administracin de reserva de liquidez

02

03

04

05

06

07

712

SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACIN

7120

SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION

00
0100
0200

SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION

Saneamiento de inversiones financieras e intereses
Saneamiento de prstamos e intereses

713

CASTIGOS DE ACTIVOS DE INTERMEDIACIN

7130

CASTIGOS DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION

00
0100
0200

CASTIGOS DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION

Inversiones financieras e intereses
Cartera de prstamos e intereses

72

COSTOS DE OTRAS OPERACIONES

721

OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

7210

OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

00
0100
0200

OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

Comisiones por compra de moneda extranjera
Fluctuaciones de tipo de cambio

722

CARTAS DE CRDITO

7220

CARTAS DE CRDITO
00
0100
0200

CARTAS DE CRDITO
Cartas de crdito de importacin
Cartas de crdito de exportacin

723

AVALES Y FIANZAS

7230

AVALES Y FIANZAS
00
0100
0200

AVALES Y FIANZAS
Avales
Fianzas

724

PRESTACIN DE SERVICIOS

7240

PRESTACIN DE SERVICIOS
00
0100
0200
0300
0400

PRESTACIN DE SERVICIOS
Fideicomisos puros
Fideicomisos de inversin
Cajeros a domicilio
Otros

725

SANEAMIENTOS

7250

SANEAMIENTOS
00
0100
0200
0300

SANEAMIENTOS
Cartas de crdito
Avales y fianzas
Servicios bancarios

726

CASTIGOS DE CONTINGENCIAS

7260

CASTIGOS DE CONTINGENCIAS
00
0101
0201

CASTIGOS DE CONTINGENCIAS
Avales - ML
Fianzas - ML

GASTOS

81

GASTOS DE OPERACIN

811

GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

8110

GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

01
0100
0200

REMUNERACIONES
Salarios ordinarios
Salarios extraordinarios

0100

PRESTACIONES AL PERSONAL
Aguinaldos y bonificaciones

02

0200
0300
0400
0500
0600
0700
0800
0900
9900

Vacaciones
Uniformes
Seguro Social y F.S.V.
Gastos mdicos
Fondo de cajeros
Atenciones y recreaciones
Otros seguros
AFP'S
Otras Prestaciones al Personal

0100
0200

INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
Por despido
Por incapacidad temporal

0100
0200
0300
0400

GASTOS DEL DIRECTORIO

Dietas
Remuneraciones
Atenciones y representaciones
Otras prestaciones

0100
0200
0300
0400

OTROS GASTOS DEL PERSONAL

Capacitacin
Gastos de viaje
Combustible y lubricantes
Viticos y transporte

0000

PENSIONES Y JUBILACIONES
Pensiones y jubilaciones

03

04

05

06

812

GASTOS GENERALES

8120

GASTOS GENERALES
01
0100
0200
0300

CONSUMO DE MATERIALES
Combustible y lubricantes
Papelera y tiles
Materiales de limpieza

0100
0200
0300
0400

REPARACIN Y MANTENIMIENTO DE ACTIVO FIJO

Edificios propios
Equipo de computacin
Vehculos
Mobiliario y equipo de oficina

02

03
0100
0200
0300
0400
0500
0600

SERVICIOS PBLICOS E IMPUESTOS

Comunicaciones
Energa elctrica
Agua potable
Impuestos Fiscales
Impuestos Municipales
Multas

0100
0200
0300
0400
0500
0600

PUBLICIDAD Y PROMOCIN
Televisin
Radio
Prensa escrita
Otros medios
Artculos promocionales
Gastos de representacin

0100
0200
0300
0400

ARRENDAMIENTOS Y MANTENIMIENTOS
Locales
Equipo
Mantenimiento de locales arrendados
Mantenimiento de equipo arrendado

0100
0200

SEGUROS SOBRE BIENES

Sobre activos fijos
Sobre riesgos bancarios

0100
0200
0300
0400

HONORARIOS PROFESIONALES
Auditores
Abogados
Empresas consultoras
Asesores Independientes

0100
0200

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO

Cuota obligatoria
Multas

0000

SERVICIOS DE ADMINISTRACIN
Servicios de administracin de cartera de prstamos

0100

OTROS
Servicios de seguridad

04

05

06

07

08

09

99

0200
0300
0400
0500
0600
9900

Suscripciones
Contribuciones
Publicaciones y convocatorias
Servicio de traslado de valores
Gastos de organizacin
Otros

813

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

8130

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
01
0100
0200

DEPRECIACIONES
Bienes muebles
Bienes inmuebles

0100
0200
0300
0400
0500

AMORTIZACIONES
Construcciones en locales arrendados
Remodelaciones y readecuaciones en locales propios
Gastos de organizacin
Programas computacionales
Inversiones

02

82

GASTOS NO OPERACIONALES

821

GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

8210

GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

01
0100
0200

INTERESES
Sobre prstamos
Sobre ttulos de emisin propia

0000

COMISIONES
Comisiones

0000

OTROS
Otros

02

03

822

PRDIDAS EN VENTA DE ACTIVOS

8220

PRDIDAS EN VENTA DE ACTIVOS

01
0100
0200

ACTIVO FIJO
Bienes inmuebles
Bienes muebles

0100
0200
0300

BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS

Bienes inmuebles
Bienes muebles
Ttulosvalores

02

823

GASTOS POR EXPLOTACIN DE ACTIVOS

8230

GASTOS POR EXPLOTACIN DE ACTIVOS

01
0100
0200

ACTIVO FIJO
Bienes inmuebles
Bienes muebles

0100
0200

BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS

Bienes inmuebles
Bienes muebles

02

824

CASTIGOS DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS

8240

CASTIGOS DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS

00
0100
0200
0300

CASTIGOS DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS

Bienes inmuebles
Bienes muebles
Ttulosvalores

825

GASTOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE

IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS

8250

GASTOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE

IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS
00

GASTOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE IMPUESTOS

SOBRE LAS GANANCIAS
0100
0900

Impuesto sobre la renta temporario

Otros

826

PRDIDAS POR CONTINGENCIAS

8260

PRDIDAS POR CONTINGENCIAS

00
0100
0900

PRDIDAS POR CONTINGENCIAS

Litigios judiciales
Otros

827

OTROS

8270

OTROS
00
0000

OTROS
Otros

83

IMPUESTOS DIRECTOS

831

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

8310

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

00
0000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Impuesto sobre la renta

CUENTAS DE ORDEN

91

INFORMACIN FINANCIERA

911

DERECHOS Y OBLIGACIONES POR CRDITOS

9110

DERECHOS Y OBLIGACIONES POR CRDITOS

01
0101
0102
0201
0202

DISPONIBILIDAD POR CRDITOS OBTENIDOS

Otorgados por el BMI - ML
Otorgados por el BMI - ME
Otorgados por entidades del Estado - ML
Otorgados por entidades del Estado - ME

0301
0302
0401
0402
0501
0502
0601
0602
0701
0702

Otorgados por empresas privadas - ML

Otorgados por empresas pirvadas - ME
Otorgados por particulares - ML
Otorgados por particulares - ME
Otorgados por bancos y financieras - ML
Otorgados por bancos y financieras - ME
Otras entidades del Sistema Financiero - ML
Otras entidades del Sistema Financiero - ME
Otorgados por bancos extranjeros - ML
Otorgados por bancos extranjeros - ME

0101
0102
0201
0202
0301
0302
0401
0402

EXIGIBILIDAD POR CRDITOS OTORGADOS

Crditos aprobados pendientes de formalizar - ML
Crditos aprobados pendientes de formalizar - ME
Saldos no utilizados de lneas de crdito - ML
Saldos no utilizados de lneas de crdito - ME
Saldos no utilizados de sobregiros - ML
Saldos no utilizados de sobregiros - ME
Saldos no utilizados de tarjetas de crdito - ML
Saldos no utilizados de tarjetas de crdito - ME

02

912

FIDEICOMISOS Y FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIN

9120

FIDEICOMISOS Y FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIN

01
0001

FIDEICOMISOS
Fideicomisos

0001
0002

FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIN

Fondos recibidos en administracin - ML
Fondos recibidos en administracin - ME

02

913

CARTERA EN ADMINISTRACIN

9130

CARTERA EN ADMINISTRACIN
00
0100
0200
0300
0400

CARTERA EN ADMINISTRACIN
Empresa privadas
Bancos y financieras
Otras instituciones del Sistema Financiero
Entidades estatales

0500

Particulares

914

FONDOS DE GARANTA

9140

FONDOS DE GARANTA
00
0100
0200
0300
0400
0500

FONDOS DE GARANTA
Empresa privadas
Bancos y financieras
Otras instituciones del Sistema Financiero
Entidades estatales
Particulares

915

INTERESES SOBRE PRESTAMOS DE DUDOSA RECUPERACIN

9150

INTERESES SOBRE PRESTAMOS DE DUDOSA RECUPERACIN

00

INTERESES SOBRE PRSTAMOS DE DUDOSA RECUPERACIN

01

CARTERA DE PRSTAMOS PIGNORADA

A FAVOR DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA

02

A FAVOR DEL BMI

03

PARA GARANTIZAR EMISIONES DE OBLIGACIONES

NEGOCIABLES

04

A FAVOR DEL INSTITUTO DE GARANTA DE DEPSITOS

9160

9170

SALDOS A CARGO DE DEUDORES

00
0001
0002

(1)

SALDOS A CARGO DE DEUDORES (1)

Saldos a cargo de deudores - ML
(1)
Saldos a cargo de deudores - ME
(1)

92

EXISTENCIAS EN LA BVEDA

921

DOCUMENTOS DE PRESTAMOS Y CRDITOS

9210

DOCUMENTOS DE PRESTAMOS Y CRDITOS

00
0100
0200
0300
0400
0500
0600
0700
0800

DOCUMENTOS DE PRESTAMOS Y CRDITOS

Con hipoteca
Con hipoteca abierta
Con prenda con desplazamiento
Con prenda sin desplazamiento
Prenda sobre cosechas (avo)
Mutuos sin garanta real
(1)
Hipoteca legal subsidiaria
Con fianzas o avales

922

TTULOSVALORES Y OTROS DOCUMENTOS

9220

TTULOSVALORES Y OTROS DOCUMENTOS

01
0001
0002

CHEQUES DE VIAJERO PARA LA VENTA

Cheques de viajero para la venta - ML
Cheques de viajero para la venta - ME

0101
0201
0202
0301
0302

DOCUMENTOS AJENOS AL COBRO

Cobranzas locales
Cobranzas del exterior - ML
Cobranzas del exterior - ME
Cartas de crdito - ML
Cartas de crdito - ME

0101
0102
0201
0202

CONTRA - GARANTAS POR AVALES Y FIANZAS

Otorgadas por empresas nacionales - ML
Otorgadas por empresas nacionales - ME
Otorgadas por empresas extranjeras - ML
Otorgadas por empresas extranjeras - ME

0000

DOCUMENTOS DESCONTADOS
Documentos descontados

0101
0201
0301
0401
0501

DOCUMENTOS ADQUIRIDOS TEMPORALMENTE

A empresas privadas
A bancos
A otras instituciones del Sistema Financiero
A entidades del Estado
A particulares

02

03

04

05

06

DOCUMENTOS DE CARTERA EN ADMINISTRACIN

0000

Documentos de cartera en administracin

0000

DOCUMENTOS DE FONDOS DE GARANTA

Documentos de fondos de garanta

0101
0201

DOCUMENTOS EN CUSTODIA
Propios
Ajenos

07

08

923

CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS

9230

CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS

01

TTULOSVALORES NEGOCIABLES
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113001)

02

TTULOSVALORES NO NEGOCIABLES
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113002)

924

ACTIVOS CASTIGADOS

9240

ACTIVOS CASTIGADOS
01
0001
0002

CARTERA DE PRSTAMOS
Cartera de prstamos - ML
Cartera de prstamos - ME

0001
0002

INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones financieras - ML
Inversiones financieras - ME

02

93

INFORMACIN FINANCIERA POR CONTRA

94

EXISTENCIAS EN LA BVEDA POR CONTRA

(1) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo en sesin CD-73/99 del 27 de octubre de 1999.
(2) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo en sesin CD-47/2000 del 13 de septiembre de
2000, con vigencia a partir del uno de noviembre del ao dos mil.
(3) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo en sesin CD-32/01 del 27 de junio de 2001, con
vigencia a partir del uno de septiembre de 2001.
(4) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en sesin CD-38/01

del 01 de agosto de 2001.

(5) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en sesin CD-14/02
del 26 de marzo de 2002, con vigencia a partir del 1 de julio de 2002.
(6) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en sesin CD-53/02
del 19 de diciembre de 2002, con vigencia a partir del 1 de enero de 2003
(7) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en sesin CD-43/05
del 12 de octubre de 2005, con vigencia a partir del 1 de diciembre de 2005.
(8) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en sesin CD-17/06
del 03 de mayo de 2006.