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Director:
AGRADECIMIENTOS
En primer lugar a DIOS, quien permiti que este trabajo comenzara, prosperara y
concluyera. Agradecemos a su mano poderosa que nos ha guiado por los caminos
de la perseverancia, sabidura, rectitud y humildad. Al director de este trabajo, el
profesor Luis Javier Lpez, que pacientemente ha moldeado las ideas, que poco a
poco se convirtieron en lo que hoy exponemos ante esta comunidad. Al Ingeniero
y amigo Fernando Giraldo Anaya, quien aport de su tiempo y conocimiento para
darle forma a este proyecto. En especial, a todos los integrantes de la fundacin la
luz de Mara y Jess, donde encontramos el apoyo decidido y desinteresado que
nos ayud a alcanzar este logro.
En general, a todas las personas que fueron luz y gua para este proyecto.
CONTENIDO
pg.
INTRODUCCIN
15
1. MARCO TERICO
16
16
17
18
20
2. METODOLOGA
21
21
21
23
2.1.3 Resultados
23
23
23
24
25
3. RESULTADOS Y DISCUSIN
26
26
26
26
27
27
28
30
8
32
33
4. ANLISIS ECONMICO
36
5. CONCLUSIONES
40
6. RECOMENDACIONES
41
7. BIBLIOGRAFA
42
ANEXOS
48
LISTA DE TABLAS
pg.
18
19
22
26
27
27
28
31
32
33
34
36
37
38
38
38
39
10
LISTA DE FIGURAS
pg.
11
29
LISTA DE ANEXOS
pg.
48
50
53
61
12
RESUMEN
13
ABSTRACT
KEY WORDS: Simulation, orange, pectin, production, extraction, waste, gelation, hydrolysis,
rentability.
DESCRIPTION: The present paper work illustrates a technical and economical feasibility study for a
pectin extraction plant that uses the wasted generated by the Colombian citric industry. As a
calculations base it was considered the waste productions of the company Meals de Colombia S.A.
Technical and economically analysis was developed using the software SuperPro designer
academic version and the business tool MIMA 2008, that uses Microsoft Excel 2007 as support.
The first sections of this analysis will describe the state of the art concerning to the raw materials
and the steps involved in the extraction of pectin, likewise, will discuss the types of pectin
employees nationwide.
From the study of the conceptual framework will raise the strategies that allow the simulation of the
process leading to the production of pectin of interest in the Colombian context. Importantly, the
extraction process is simulated based on the definition of a macromolecular model that is subjected
to polymer concepts.
For each of the sceneries analyzed, the results obtained in this study demonstrate the economic
and productive potential possessed by the industrialization of orange waste for production of citrus
pectin in Colombia. In the actual economic scenario states in the current market condi tions,
generating a TIR of 26,49%, that is 19 percentage points above the interest rate offered by risk-free
domestic banks. Similar values are obtained for scenarios in which the raw material cost is
increased by 25% or the selling price of pectin is reduced by 10%.
14
INTRODUCCIN
Con el propsito de promover esta industria y dar al tiempo una solucin que
minimice el impacto ambiental negativo, se presenta un estudio terico de
factibilidad tcnica y econmica para la produccin de pectina ctrica con un alto
porcentaje de metoxilacin (8-10%) y poder gelificante (150 SAG).
15
1. MARCO TERICO
la
producen. Los
de
17
Mtodo
MP1
MP2
SECCIN DE PRETRATAMIENTO
LAVADO: Los residuos de naranja se
la corteza de naranja.
CORTADO: Las cortezas se cortan en
bagazo.
CLARIFICACIN:
Al
extracto
obtenido
se
adiciona
Hy-flow
Supercell al 1% p/p y se agita para
X
dispersarlas en la solucin. Al trmino
del cual se filtra.
CENTRIFUGACIN: El filtrado es
X
centrifugado para retirar slidos.
CONCENTRACIN: El extracto se
18
MP3
Calentamiento
T=90C;
t=3min
Enfriamiento
Tamb
Por 3 min.
pH=4,5
AC=HCl 1M.
T= 90C
t= 0,5 h
Tabla 1. (Continuacin)
Mtodo
Etapa
MP1
MP2
MP3
AP=EtOH
96GL
pH=3,5 relacin
Extracto:EtOH
1:3 p/p
t=4h
AP=AlSO4 1%
p/p.
pH= 4,5
t=2h
SECCIN DE SEPARACIN
PRECIPITACIN: El extracto se
mezcla
lentamente
con
etanol
acidulado o con AlSO4. Durante el
mezclado se mantiene agitacin
homognea.
AP= EtOH75GL
pH=2;
Relacin vol. 1:1
hasta floculacin.
T=60C
t=72 h hasta
peso constante
= La etapa se realiz; X= La etapa no se realiz; AC= Agente Catalizador AP= Agente Precipitante. EtOH=
Alcohol Etlico. MP1=Mtodo de extraccin empleando hidrlisis cida y precipitacin con alcohol [9].
MP2=Mtodo de extraccin empleando hidrlisis alcalina y precipitacin con alcohol [10]. MP3=Mtodo de
extraccin empleando hidrlisis cida y precipitacin con sales de aluminio [10].
MP1
MP2
MP3
Gelificacin (SAG)
146
NG
NG
% Metxilo
8,64
5,14
3,09
% Cenizas
1,76
7,49
2,94
Brix (20C)
64,5
64,3
65
Propiedad
NG= No Gelific
Fuente: Adaptado por los Autores del Libro
19
El mtodo de valor presente (VPN) es muy popular debido a que los gastos o los
ingresos futuros se transforman en dinero equivalente de hoy. Para una alternativa
que comprende flujos de entrada y salida, el VPN se calcula a partir de la siguiente
expresin [12]:
Io
VPN
2. METODOLOGA
21
Conservacin
Estructura
Qumica
Color
Slidos
Solubles
Valor
SAG
% Metxilo
%
Cenizas
Brix
65
<7
>15
20-30
66-90
7-8
10-15
31-40
90-120
8-10
5-10
41-50
120-145
10-12
2-5
51-60
145-150
12-14
0-2
61-70
P
E
Impacto
Ambiental
Positivo
Catalizador
Precipitante
HCl
Sales de Al
HCl
Etanol
Calgn
Etanol
Ctrico
Etanol
-------------
E=Escala; P=Propiedad
Fuente: Autores del Libro
Una pectina comercial de color blanco presenta porcentajes de cenizas del 1-2%
(p/p) [10], mientras que una pectina comercial de color crema posee porcentajes
de ceniza entre 3-5% (p/p) [9], a su vez una pectina comercial con contenidos de
ceniza mayores al 10% (p/p) presenta un color marrn [9]; se dio el mayor valor a
aquellas pectinas cuyos contenidos de ceniza se encontrarn entre 0-2% (p/p) y el
menor valor para aquellas con porcentajes de ceniza por encima del 15% (p/p).
2.1.3 Resultados. Sumando los aportes de las propiedades para cada mtodo se
obtiene un puntaje y aquel mtodo con el puntaje ms alto define el esquema
tecnolgico que se emplear en la simulacin del proceso a escala industrial.
2.2 LOCALIZACIN DE LA PLANTA
23
24
Los flujos de caja F t, usados para el clculo del VPN fueron calculados a partir de
la siguiente funcin:
Ft= I CP GA
Donde, I= Ingresos por ventas, en el que se consider el precio del producto
calculado a partir de su costo actual de importacin [2]. CP= Costos de
Produccin, en el cual se consideraron los costos de los equipos [23], costo de los
insumos de acuerdo con cotizaciones de proveedores nacionales [24], costo de
servicios industriales y nmina operativa. GA= Gastos de Administracin, que
incluyen nmina administrativa (directa), indirecta y gastos por comercializacin.
El anlisis se efectu para un periodo de 10 aos, asumiendo un aumento gradual
en la manufactura de la planta hasta doblar su produccin inicial.
3. RESULTADOS Y DISCUSIN
MP1
MP2
MP3
Capacidad de Gelificacin
Conservacin estructura
qumica
Color obtenido
Slidos Solubles
Impacto Ambiental
Positivo
Puntaje
22
12
PROPIEDAD
Azcares
solubles
16,9
Fibra
Protena
Mineral
Grasa
66,80
6,50
3,50
1,95
cidos
Orgnicos
4,35
Fuente: Beatriz Rivas. et al. Submerged Citric Acid Fermentation on Orange Peel Autohydrolysate.2008. [19]
Celulosa
Hemicelulosa
Pectinas
% (p/p)
26,53
28,57
44,90
Fuente: Beatriz Rivas. et al. Submerged Citric Acid Fermentation on Orange Peel Autohydrolysate.2008. [19]
27
cido
Galacturnico
Azcares
Neutros
Protena
Minerales
38,5
44,6
10,1
6,8
Fuente: Osamu Kurita, et al. Characterization of the pectin extracted from citrus peel in the presence of citric
acid. 2008. [29]
H+
H+
H+
Glucosa
H+
Mpectina
H+
Mpectina
28
29
Figura 1.
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO
Seccin de Pretratamiento
Seccin de Extraccin
Seccin de Separacin
Seccin de Secado
Seccin de Estandarizacin
Seccin de Recuperacin
29
Para cada una de las reacciones de hidrlisis se asumi que ellas alcanzaron un
rendimiento del 45% [22]; Sin embargo, para las reacciones involucradas en la
liberacin del monmero de pectina (Mpectina) se emple un modelo cintico de
segundo orden [15, 22], como se describe a continuacin:
r = -dCp/dt = 3062 C p2
Donde: -dC p/dt es el cambio de la concentracin de pectina en el tiempo.
Cp es la concentracin de pectina en el tiempo t.
En la unidad de precipitacin se reconfigura el polmero de pectina a partir de su
monmero y molculas adyacentes [10], siguiendo la siguiente reaccin:
H+
Pectina+ H2O
obtenidos de la simulacin (ver anexo C Tabla C2). El balance est hecho para un
batch de 3 toneladas de residuos de naranja en un tiempo de 8,41 h,
(260 Ton/mes). De acuerdo con los resultados del software, la planta produce
51,40 Kg de pectina estandarizada y opera a una tasa de 941 batch anuales.
30
Entrada
(kg)
Salida
(kg)
Consume
(kg)
SECCIN DE PRETRATAMIENTO
3000
0
0
6300
0
0
0
900
0
0
6300,1
0
0
2099,9
0
9300
9300
0
SECCIN DE EXTRACCIN
Material Pretratado
2099,9
0
313,15
Agua
4000
0
0
Acido Ctrico
12,9
0
0
Supercell
52
0
0
Extracto
0
950,25
0
Agua (vapor)
0
3863,08
0
Residuo Slido
0
1351,47
0
Flujo Total
6164,8
6164,8
313,15
SECCIN DE SEPARACIN
Extracto
950,25
0
42,26
Alcohol Etlico
900
0
0
Agua
200
0
0
Solucin Alcohlica
0
1971,81
0
Pectina Hmeda
0
78,44
0
Flujo Total
2050,25
2050,25
42,26
SECCION DE SECADO
Pectina Hmeda
78,44
0
0
Alcohol Etlico
0
37,04
0
Pectina Seca
0
41,4
0
Flujo Total
78,44
78,44
0
SECCION DE ESTANDARIZACIN
Pectina Seca
41,4
0
0
Aditivos
10
0
0
Pectina Estandarizada
0
51,4
0
Flujo Total
51,4
51,4
0
SECCIN DE RECUPERACIN
Solucin Alcohlica
1971,81
0
0
Alcohol Etlico
0
812,96
0
Fondos
0
1158,85
0
Flujo Total
1971,81
1971,81
0
SECCIN DE SERVICIO
Agua
6335,32
0
229,82
Gas Natural
112,29
0
101,06
Aire
3164,41
0
750,71
Gas de Chimenea
0
2785,5
159,57
Vapor
0
6105,5
0
Flujo Total
9612,02
8891
1241,16
Residuo de Naranja
Agua
Residuo Slido
Residuo Liquido
Material Pretratado
Flujo Total
31
Produccin
(kg)
0
0
0
0
0
0
313,15
0
0
0
0
0
0
313,15
42,26
0
0
0
0
42,26
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
520,14
0
520,14
El 75% (p/p) del material vegetal tratado se convierte en residuos slidos, en las
secciones de extraccin y pretratamiento, siendo esta ltima la que tambin aporta
el 85% de los residuos lquidos de la planta. A partir de estos residuos puede
producirse pienso slido y melazas, alimentos destinados al ganado vacuno.
Equipo
Entrada (kJ)
Produccin
(kJ)
Consumo
(kJ)
Salida (kJ)
Pretratamiento
TI-1
966475
966475
TH-1
1231753
1231753
E-1
9123659
9123659
Secado
S-1
282312
282312
Recuperacin
TD-1
5857858
5857858
Servicio
CA-1
Fuente: Autores del Libro
21048781
5619000
4781314
21886467
Extraccin
32
Pretratamiento
Extraccin
Equipo
Potencia
(kW)
Equipo
Potencia
(kW)
BT-1
0,94
21,67
B-3
B-4
9,38
9,38
D-1
C-1
21,67
B-5
9,38
TI-1
6,53
B-6
9,38
FP-1
13,00
TP-1
14,80
B-1
4,68
F-2
12,20
B-2
4,68
TH-1
34,53
F-1
12,40
CL-1
9,25
CE-1
E-1
28,11
30,59
Seccin
Separacin
Secado
Estandarizacin
Recuperacin
Potencia Total
S-1
8,88
M-1
15,29
MP-1
17,78
B-7
3,13
B-8
3,13
300,78
33
Equipo
Especificaciones [16]
Condiciones de
Operacin
UNIDAD DE PRETRATAMIENTO
Seleccin
Despulpado
Cortado
Banda
Transportador
BT-1
AB=1,0m; L=50m
W=0,2kW
Despulpadora
D-1
Cortadora
C-1
Inactivacin
de
Enzimas
Tanque de
Inactivacin
TI-1
Prensado
Filtro-Prensa
FP-1
V= 0,086 m/s
t=30 min
F=3 Ton/h
t=1h
F=2,1 Ton/h
t=1h
W=2,5kW
Giratoria
W=2,5kW
P=1,8 bar
T=110 C
L=DT=2,55m
W agitador=3kW
2
P= 1,013 bar
T= 80 C
t=1,7h
Af iltro= 3,23 m
W= 1,5 kW
max =1m
P=1,5 bar
Tanque
T=80C
T-1
L=DT=2,08m
Eficiencia 80%
Bombas
3
Q=24m /h
B-1^B-2
W=1,17kW
UNIDAD DE EXTRACCIN
P=1,8 bar
Hidrlisis
T=105C
TH-1
L=DT=2,55m
W agitador=3kW
2
Af iltro=13,24 m
Filtro
H= 1m
F-1
W=1,5 kW
2
Clarificador
A=2,05 m
3
CL-1
V=6,15 m
F=32 m /m dia
[partcula]=10g/L
Centrifugacin
Centrifuga
CE-1
Dmin=10micrones
t=45min
Concentracin
Evaporador
E-1
Almacenado
Transporte de
Lquidos
Hidrlisis
Filtracin
Clarificacin
W=4,4 kW
Qmax =200L/min
P=1,8 bar
T=70C
3
V=10m
=540kcal/kg
34
LOD= 15%
t=1h
P=1,013 bar
T=47,5C
3
Q=12m /h
W=0,586kW
P=1,013 bar
T=75C
t=1,8h
2
F=400 L/m h
t=1h
3
P=1,013 bar
T=40C
t=1h
Equipo
Almacenado
Tanque
T-2
Transporte de
Lquidos
Precipitacin
Filtracin y Lavado
Secado
Molienda y
Tamizado
Mezclado
Almacenado
Destilacin
Transporte de
Lquidos
Produccin de
Vapor
Especificaciones [16]
P=1,5 bar
T=80C
L=DT=1,56m
Bombas
Eficiencia 80%
3
B-3; B-4
Q=50m /h
B-5; B-6
W=2,34kW
UNIDAD DE SEPARACIN
P=1,5 bar
Precipitador
T=55C
TP-1
L=DT=1,8m
W agitador=3 kW
Filtro
F-2
Af iltro=9,024m
H=1 m
W=1,5 kW
35
Eficiencia 80%
3
Q=24m /h
W=1,172kW
P=1,013bar
T=25C
t=50 min
UNIDAD DE SECADO
2
Abandeja=1,24m
Secador
Fv apor=1,5kg/kgev aporado
S-1
W=0,55kW
UNIDAD DE ESTANDARIZACIN
Molino
W=3 kW
M-1
Malla N 80 USP
Mezcladora
V=80 L
MP-1
W=4,3 kW
UNIDAD DE RECUPERACION
Tanque
P=1,5 bar
3
T-3
V=4,2m
P=1,8 bar
Torre
H=10,3 m
Destilacin
DT=0,515 m
TD-1
N= 23
Eficiencia 80%
Bombas
3
Q=16m /h
B-7^B-8
W=0,8kW
UNIDAD DE SERVICIO
Pirotubular
3
Caldera
V= 18 m
2
CA-1
A= 5ft /BHP
Condiciones de
Operacin
P=1,013 bar
T=25C
F=200L/m h
t=1,25h
T=50C
t=2h
F=82 kg/h
t=30 min.
t=30 min
P=1,013 bar
3
V=2 m
P=1,013 bar
Tcond=45C
Treher=100C
R=0,72
Eficiencia 80%
3
Q=8m /h
W=0,391kW
P= 150 psi
W= 50BHP
4. ANLISIS ECONMICO
CORRELACION [16]
RANGO
VALOR(pesos)
0,66
10<L<1300 ft
60526.400
2,97F
0,78
2<F<200 Ton/h
13294.262
1,89F
1,05
2<F<30 Ton/h
7434.700
5000<W<226000lb
6<D<10; 12<L<20 ft
1795.0000
1,10L
fMCb+Ca ; FM=f(material)
Cb=f(masa) Ca=f(D,L)
560A
0,45
fMCb+Ca ; FM=f(material)
Cb=f(masa) Ca=f(D,L)
3,8/A
10<A<1000 ft
0,5<A<35 ft
fMCb+Ca ; FM=f(material)
Cb=f(masa) Ca=f(L)
0,52
9,74Q
0,85
FMCb+Ca ; FM=f(material)
Cb=f(masa) Ca=f(D,L)
8700.000
5000<W<226000lb
6<D<10; 12<L<20 ft
0,59
0,44fMA
9880.000
5000<W<226000lb
12<L<20 ft
10640.000
15<Q<150 gpm
91000.000
300<A<20000 ft
5000<W<226000lb
6<D<10; 12<L<20 ft
36
17950.000
86000.000
3600.000
CORRELACION [16]
F-2
3,8/A
S-1
0,59
1,40fpA
M-1
2,97F
MP-1
6,1F
TD-1
RANGO
0,77
10<A<50 ft
0,78
0,69
9880.000
18000.000
0,5<A<35 ft
1,218[f1Cb+Nf2f3f4Ct +Cp]
CA-1
VALOR (pesos)
0,96
2<F<200 Ton/h
10800.000
2<F<200 Ton/h
18000.000
9020<W<247000lb
2<D<24; N= 23
57<L< 170 ft
101000.000
20<P<200 MBtu/hr
90000.000
T1,T2
T3
fMCb+Ca ; fM=f(material)
Cb=f(masa) Ca=f(D,L)
5000<W<226000lb
6<D<10; 12<L<20 ft
10260.000
B1-B8
fMfTCb; fM=f(material)
fT=Cb=f(Q,H)
Q gpm,
H in ft head
36000.000
LAB
Dotacin
Laboratorio
90000.000
COSTO DE EQUIPOS
629915.362
A=rea, D=Dimetro, F=Flujo Msico, H=Altura, L= Longitud, N= Nmero de Platos , P=Potencia, Q=Caudal,
W=Masa
Fuente: Adaptado por los Autores del Libro.
VALOR (Pesos)
Instrumentacin
10
62991.536
Vlvulas y Tubera
20
125983.072
Obras Civiles
20
125983.072
Montajes
10
62991.536
Ingeniera y Calculo
10
62991.536
Imprevistos
20
125983.072
Equipo No Enlistado
10
62991.536
629915.361
37
Requerimiento
Produccin
Servicios
1
Industriales
Nmina
2
Operativa
Insumos
Cantidad
Agua
Energa Elctrica
Gas (Combustible)
Jefe de Produccin
Jefe de Calidad
Supervisor
Operarios
Cscara de Naranja*
Alcohol Etlico
cido Ctrico
Citrato de Sodio
Fosfato de Calcio
Sacarosa
Supercell
1400
2950
9,6
3
3
3
36
256000
54694
384
118
118
549
4078
Unidad
3
m
kWh
3
m
Persona
Persona
Persona
Persona
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Costo
(Pesos)
2311.500
1132.000
460.400
12239.586
7745.451
5163.634
59474.003
3861.112
16462.540
944.480
342.532
342.532
570.539
5780.499
Costo segn Comisin Reguladora de Agua CRA y Comisin Reguladora de Energa y Gas CREG, para el
ao 2011. 2Sueldos segn Art 145 CST y Decreto 033/2011. 3Costo segn Bell Chem Internacional S.A.
*Meals de Colombia S.A.
Fuente: Autores del Libro
Requerimiento
Administracin
Nmina
Administrativa e
Indirecta
Comercializacin
Gerente
Secretaria
Contador
Jefe Comercial
Mantenimiento
Aseadora
Vigilantes
Mercadeo
Publicidad
Gasto
(Pesos)
4079.862
1278.958
1631.945
2581.817
865.541
865.541
2730.524
1127.000
2760.000
Cantidad
1
1
1
1
1
1
3
-------------
Cantidad
Unidad
$/kg
4031
Kg
36039
38
Ingreso
(Pesos)
145273.209
3. DISMINUCIN
25% $ MP
10% $ PECTINA
1.916435.663
627784.282
657204.898
TIR (%)
26,49
16,76
16,96
CT
Inversin Fija
140962.054
1.259830.724
1.259830.724
1.259830.724
Inversin Inicial
1.400792.778
1.410505.660
1.400792.778
ESCENARIO
INDICADOR
VPN (Pesos)
1. ACTUAL
RESUMEN DE INVERSIN
150674.936
140962.054
39
5. CONCLUSIONES
40
6. RECOMENDACIONES
41
7. BIBLIOGRAFIA
2. Ministerio
de
informacin.
Comercio
Importacin
Pectina.
[En
lnea].
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42
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http://www.tecnicapecuaria.org.mx/trabajos/200804084384.pdf.
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pectin
galacturonic
acid
chains
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by
ionic
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for
Were
Cell
Wall
Side
Chain
Architecture.
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Rhamnogalacturonan
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Editores. 2008.
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Bogot,
Colombia:
Universidad
Nacional
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46
42. Silla H. Chemical Process Engineering: Design and Economics. New York.
Marcel Dekker, 2003.
47
CONTENIDO
VALO
VALOR
R
Materia seca
Protena cruda
Materia orgnica
Ceniza
Calcio
Fosforo
Mnimo
Medio
Mximo
SD
17,79
6,44
95,11
4,47
0,81
0,10
18,83
7,71
95,35
4,65
0,88
0,11
20,68
8,92
95,53
4,89
0,98
0,14
1,08
0,96
0,14
0,14
0,05
0,01
Fuente: Martnez J. Caractersticas nutritivas de los hollejos hmedos de naranja (cit rus sinensis
cv. valencia) mantenidos en estibas. [En lnea]: Tcnica pecuaria en Mxico. 2008, p 183-193.
Disponible en: http://www.tecnicapecuaria.org.mx/trabajos/20080408 4384.pdf. [8]
Valor Medio
1,98
2,30
2,35
2,29
2,23
1890,0
64,5
8,5
60,7
1,82
61,95
0,53
137
1035,5
64,8
8,11
57,9
1,42
63,34
0,97
142
1222,4
64,1
8,64
61,7
2,47
63,00
0,81
148
1162,8
64,6
8,56
61,1
1,32
63,71
0,86
157
1327,7
64,5
8,45
60,3
1,76
63
0,79
146
48
Valor Medio
Variables
Rendimiento %base
hmeda
P. Equivalente
Brix 20C
% Metxilo
Esterificacin
%Cenizas
%A.U.A
Acidez libre
Gelificacin
3,02
3,00
3,88
3,94
3,46
2132
64,2
5,63
40,21
6,69
50,1
0,46
NG
1132
64,1
7,47
53,35
6,95
68,4
0,88
NG
1670
65,2
5,26
37,57
6,40
65,0
0,59
NG
2023
64,0
2,23
15,92
9,92
51,3
0,49
NG
1739
64,3
5,145
36,76
7,49
58,7
0,61
NG
NG: No Gelific
Fuente: Ferreira S. Pectinas: Aislamiento, caracterizacin y produccin a partir de frutas tropicales
y de los residuos de su procesamiento industrial. Bogot: Proceditor Ltda, 2007. [10]
Valor Medio
4,31
4,35
3,63
3.94
4.06
271,37
64,8
2,82
20,14
3,68
11,47
65,73
NG
230,21
65,2
2,15
15,35
2,10
11,78
65,30
NG
110,90
65,9
3,47
24,79
3,01
26,34
65,91
NG
140,58
64,1
3,93
28,07
2,97
15,12
67,46
NG
188,26
65
3,09
22,09
2,94
16,18
66,1
NG
Variables
Rendimiento %base
hmeda
P. Equivalente
Brix (20C)
% Metxilo
Esterificacin
Acidez libre
%A.U.A
%Cenizas
Gelificacin
NG: No Gelific
Fuente: Ferreira S. Pectinas: Aislamiento, caracterizacin y produccin a partir de frutas tropicales
y de los residuos de su procesamiento industrial. Bogot: Proceditor Ltda, 2007 . [10]
49
Componente
CHP
Ramnosa
Celulosa
Sacarosa
Hemicelulosa
Glucosa
Pectina
Fructosa
Protopectina
Protena
Mpectina
Minerales
Ac. Galacturnico
Grasas
Ac. Ctrico
Agua
Ac. Oxlico
Etanol
Ac. Succnico
Citrato de Sodio
Galactosa
Fosfato de Potasio
Arabinosa
Supercell
Configuracin
Unidad
Monomrica
Celulosa
Cadena de Glucosa[33]
Glucosa
Hemicelulosa
Cadena de Fructosa,
Galactosa y Glucosa[33]
4 unidades de Acido
Galacturnico con 75% de
esterificacin[29]
Mpectina
Fructosa
Acido
Galacturnico
Pectina
Cadenas de MPectina[29]
Acido
Galacturnico
Protopectina
Unidades de Acido
Galacturnico 100%
esterificadas[1]
Acido
Galacturnico
CHP
Unidades de Celulosa,
Hemicelulosa y Pectinas.[29]
Acido
Galacturnico
50
Propiedad Fsica
(Densidad)
Se calcul
empleando el
mtodo de
contribucin de
grupos asumiendo
para ello
estructura
cristalina. [34].
Se calcul como
el promedio de la
densidad de sus
partes.[34]
Propiedad Termodinmica
Mtodo
Ac. Galacturnico
Ac. Ctrico
Galactosa
Arabinosa
Ramnosa
Fructosa
Joback/Lydersen
Lee-Kesler
Pitzer/Lee-Kesler
Hankinson-Brobst-Thomson
Joback
Pv
lsat
Cpv , Hf
Cpl
Rowlinson-Bondi
MASA (g)
VOLUMEN (L)
DENSIDAD (g/L)
12000
21,80
550,37
6500
15,12
430
6500
6,60
984
5500
6,10
900
51
52
F
(kg/batch)
Fuente
Destino
S-01
Entrada
Transporte
25,00
1,01
550,37
3000,00
MP
S-02
Transporte
BT-1
25,00
1,01
550,37
3000,00
CP
S-03
BT-1
D-1
25,00
1,01
550,37
3000,00
CP
S-04
D-1
C-1
25,00
1,01
430,00
2100,00
CP
S-05
D-1
T-2
25,00
1,01
900,00
900,00
CP
S-06
C-1
TI-1
25,00
1,01
984,00
2100,00
CP
S-07
Entrada
TI-1
25,00
1,01
994,70
3150,00
MP
S-08
Entrada
TI-1
25,00
1,01
994,70
3150,00
MP
S-09
TI-1
FP-1
40,30
1,21
1019,90
2731,82
CP
S-10
TI-1
B-1
58,10
1,21
982,60
2544,64
CP
S-11
TI-1
B-1
40,30
1,21
989,11
3123,54
CP
S-12
TI-1
Salida
38,70
1,01
1,13
7420,60
S-13
B-1
T-1
58,10
1,40
982,60
2544,64
CP
S-14
B-1
T-1
40,30
1,40
989,11
3123,54
CP
S-15
FP-1
TH-1
40,30
1,01
1022,81
2079,14
CP
S-16
FP-1
B-2
40,30
1,01
1010,74
652,68
CP
S-17
B-2
T-1
40,30
1,40
1010,74
652,68
CP
S-18
T-1
Salida
47,50
1,21
988,66
6320,86
RL
S-19
T-1
Salida
44,30
1,01
982,60
7,54
S-20
Entrada
TH-1
25,00
1,01
994,70
4000,00
MP
S-21
Entrada
TH-1
25,00
1,01
1188,15
12,90
MP
S-22
TH-1
F-1
45,00
1,01
1014,09
6092,04
CP
S-23
TH-1
Salida
38,20
1,01
1,13
7,22
S-24
F-1
B-3
25,00
1,01
1007,89
5339,53
CP
S-25
F-1
T-2
25,00
1,01
1060,37
752,51
CP
S-26
B-3
25,00
1,40
1007,89
5339,53
CP
S-27
Entrada
25,00
1,01
300,00
52,00
MP
S-28
CL-1
25,00
1,01
985,46
5391,53
CP
S-29
CL-1
B-4
25,00
1,21
1004,36
5060,17
CP
S-30
CL-1
T-2
25,00
1,21
765,51
331,36
CP
S-31
B-4
CE-1
25,00
1,40
1004,36
5060,17
CP
S-32
CE-1
B-5
25,00
1,01
1006,65
4800,31
CP
S-33
CE-1
T-2
25,00
1,01
963,81
259,85
CP
S-34
T-2
Salida
25,00
1,21
930,18
2243,72
RS
53
P (bar)
D
(kg/m3)
Corriente
Clase
T-2
Salida
25,00
1,01
1,18
2,85
S-36
B-5
E-1
25,00
1,40
1,18
2,85
CP
S-37
E-1
B-6
40,00
1,23
1053,98
1012,87
CP
S-38
E-1
Salida
40,00
1,03
989,24
3787,45
S-39
B-6
TP-1
40,00
1,40
1053,98
1012,87
CP
S-40
Entrada
TP-1
25,00
1,01
829,42
800,00
MP
S-41
TP-1
F-2
25,00
1,01
940,78
1812,87
CP
S-42
TP-1
Salida
25,00
1,01
1,18
2,27
S-43
Entrada
F-2
25,00
1,01
785,89
97,48
MP
S-44
F-2
S-1
25,00
1,01
1070,38
132,76
CP
S-45
F-2
B-7
25,00
1,01
927,01
1671,36
CP
S-46
F-2
B-7
25,00
1,01
856,39
106,22
CP
S-47
B-7
T-3
25,00
1,40
927,01
1671,36
CP
S-48
B-7
T-3
25,00
1,40
856,39
106,22
CP
S-49
T-3
B-8
25,00
1,23
922,47
1777,58
CP
S-50
T-3
Salida
25,00
1,01
1,18
2,27
S-51
B-8
TD-1
25,00
1,40
922,47
1777,58
CP
S-52
TD-1
Salida
45,00
1,01
775,88
599,40
SP
S-53
TD-1
Salida
99,80
1,01
19,13
1178,18
RL
S-54
S-1
M-1
25,00
1,01
1441,55
41,21
CP
S-55
S-1
Salida
50,00
1,01
931,58
91,55
S-56
M-1
MP-1
25,00
1,01
1441,55
41,41
CP
S-57
Entrada
MP-1
25,00
1,01
1688,70
10,00
MP
S-58
MP-1
Salida
25,00
1,01
1524,66
51,41
PP
54
Equipo
Componente
Entrada
(Kg/batch)
Salida
(Kg/batch)
Acumulacin
(Kg/batch)
Produccin
(Kg/batch)
UNIDAD DE PRETRATAMIENTO
BT-1
Residuos de naranja
3000
3000
Cascara de Naranja
2100
2100
Pulpa
900
900
D-1
Flujo Total
3000
3000
C-1
Cascara de Naranja
2100
2100
Agua
8003,94
8003,94
CHP
218,19
218,19
Azcares Solubles
66,99
66,99
Azcares Neutros
46,41
46,41
cidos Orgnicos
17,22
17,22
Minerales
13,86
13,86
Protenas
12,81
12,81
Enzimas
12,81
12,81
cidos Grasos
7,77
7,77
Flujo Total
8400
8400
Agua
2356
2356
CHP
218,19
218,19
Azcares Solubles
66,99
66,99
Azcares Neutros
46,41
46,41
cidos Orgnicos
17,22
17,22
Minerales
13,86
13,86
Protenas
12,81
12,81
Flujo Total
2731,48
2731,48
Agua
6213,11
6213,11
Acido Ctrico
2,87
2,87
CHP
2,18
2,18
Azcares Solubles
34,04
34,04
Azcares Neutros
16,37
16,37
cidos Orgnicos
1,15
1,15
Minerales
4,16
4,16
TI-1
FP-1
T-1
55
6,43
6,43
cidos Grasos
7,72
7,72
12,87
12,87
6300,90
97,18
Enzimas
Flujo Total
6300,90
UNIDAD DE EXTRACCIN
Agua
5798,83
5798,83
7,77
7,77
CHP
215,97
118,79
Azcares Solubles
34,04
34,04
Azcares Neutros
28,9
28,9
cidos Orgnicos
10,34
10,34
Minerales
9,7
9,7
Protenas
6,44
6,44
Celulosa
57,3
57,3
Hemicelulosa
61,7
61,7
Pectina
0,09
55,29
55,38
Protopectina
41,68
41,68
MPectina
16,76
Flujo Total
6111,99
6031,66
313,15
232,82
Agua
5798,83
5798,83
7,77
7,77
CHP
118,79
118,79
Azcares Solubles
78,78
78,78
Azcares Neutros
57,13
57,13
cidos Orgnicos
10,34
10,34
Minerales
12,66
12,66
Protenas
10,83
10,83
0,09437
0,09437
MPectina
16,76
16,76
Flujo Total
6111,984
6111,984
Agua
5218,94
5218,94
3,89
3,89
11,88
11,88
Acido Ctrico
TH-1
Acido Ctrico
F-1
Pectina
CL-1
Acido Ctrico
CHP
56
16,76
CE-1
Azcares Solubles
39,39
39,39
Azcares Neutros
28,56
28,56
cidos Orgnicos
7,49
7,49
Minerales
9,5
9,5
Protenas
5,42
5,42
MPectina
16,6
16,6
Supercell
52
52
Flujo Total
5393,67
5393,67
Agua
4958
4958
Acido Ctrico
2,91
2,91
Azcares Solubles
36,92
36,92
Azcares Neutros
27,71
27,71
cidos Orgnicos
7,12
7,12
Minerales
7,12
7,12
Protenas
5,25
5,25
MPectina
16,43
16,43
Supercell
5,2
5,2
Flujo Total
5066,66
5066,66
4710,1
4710,1
2,88
2,88
Azcares Solubles
36,55
36,55
Azcares Neutros
27,43
27,43
cidos Orgnicos
7,05
7,05
Minerales
7,05
7,05
Protenas
5,2
5,2
MPectina
16,27
16,27
Flujo Total
4812,53
4812,53
Agua
1088,73
1088,73
4,89
4,89
CHP
118,79
118,79
Azcares Solubles
42,23
42,23
Azcares Neutros
29,7
29,7
cidos Orgnicos
3,29
3,29
Agua
Acido Ctrico
E-1
Acido Ctrico
T-2
57
5,61
5,61
Protenas
5,63
5,63
Pectina No Hidrolizada
0,09
0,09
MPectina
0,5
0,5
Pulpa
900
900
Supercell
52
52
Flujo Total
2251,46
2251,46
UNIDAD DE SEPARACION
Agua
1047,82
1047,82
2,88
2,88
Azcares Solubles
36,55
36,55
Azcares Neutros
27,43
8,58
cidos Orgnicos
7,05
7,05
Minerales
7,05
4,18
2,87
Protenas
5,2
0,93
4,27
MPectina
16,27
16,27
Alcohol Etlico
600
600
Pectina Slida
42,26
42,26
Flujo Total
1750,25
1750,25
42,26
42,26
Agua
1047,82
1047,82
2,88
2,88
Azcares Solubles
36,12
36,12
Azcares Neutros
9,01
9,01
cidos Orgnicos
7,05
7,05
Minerales
4,18
4,18
Protenas
0,93
0,93
Alcohol Etlico
695,06
695,06
Pectina Slida
42,25
42,25
Flujo Total
1845,3
1845,3
Acido Ctrico
TP-1
Acido Ctrico
F-2
18,85
UNIDAD DE SECADO
Agua
S-1
41,91
41,91
Acido Ctrico
0,58
0,58
Azcares Solubles
7,01
7,01
58
1,8
1,8
cidos Orgnicos
1,12
1,12
Minerales
0,84
0,84
Protenas
0,15
0,15
Alcohol Etlico
33,72
33,72
Pectina Slida
41,4
41,4
128,53
128,53
Flujo Total
UNIDAD DE ESTANDARIZACION
M-1
MP-1
Pectina Slida
41,4
41,4
Flujo Total
41,4
41,4
Pectina Slida
41,4
41,4
Fosfato de Calcio
1,5
1,5
Citrato de Sodio
1,5
1,5
Sacarosa
Flujo Total
51,4
51,4
UNIDAD DE RECUPERACIN
Agua
1005,9
1005,9
2,31
2,31
Azcares Solubles
32,03
32,03
Azcares Neutros
7,21
7,21
cidos Orgnicos
9,85
9,85
Minerales
3,34
3,34
Protenas
1,31
1,31
Alcohol Etlico
661,35
661,35
Pectina Slida
0,84
0,84
1724,14
1724,14
1005,9
1005,9
2,31
2,31
Azcares Solubles
32,03
32,03
Azcares Neutros
7,21
7,21
cidos Orgnicos
9,85
9,85
Minerales
3,34
3,34
Protenas
1,31
1,31
661,35
661,35
Acido Ctrico
T-3
Flujo Total
Agua
Acido Ctrico
TD-1
Alcohol Etlico
59
CA-1
0,84
0,84
Flujo Total
1724,14
1724,14
Agua
6335,32
6105,5
229,82
Gas Natural
112,29
11,23
101,06
Oxigeno
920,78
170,07
750,71
2243,63
2243,63
Dixido de Carbono
277,22
277,22
Monxido de Carbono
26,79
159,57
186,36
Hidrogeno
56,56
56,56
Flujo Total
9612,02
8891
1241,16
520,14
Nitrgeno
60
100%
100%
MES 3
MES 4
116.161.207
104.963.209
104.963.209
MES 1
116.161.207
104.963.209
104.963.209
0
MES 2
116.161.207
104.963.209
104.963.209
0
0
116.161.207
104.963.209
104.963.209
0
0
0
0
0
11.197.998
0
0
0
11.197.998
0
0
0
11.197.998
0
7.174.792
0
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
0
6.174.792
0
1.000.000
64.043.494
57.960.804
0
38.851.530
0
19.109.274
0
0
61
MES 5
MES 6
0
0
11.197.998
0
116.161.207
104.963.209
104.963.209
0
0
0
0
0
0
11.197.998
0
116.161.207
104.963.209
104.963.209
0
0
0
0
0
0
11.197.998
0
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
64.043.494
57.960.804
64.043.494
57.960.804
64.043.494
57.960.804
64.043.494
57.960.804
64.043.494
57.960.804
38.851.530
0
19.109.274
0
0
38.851.530
0
19.109.274
0
0
38.851.530
0
19.109.274
0
0
38.851.530
0
19.109.274
0
0
38.851.530
0
19.109.274
0
0
4.461.607
0
0
0
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
COMERCIALIZACIN
INVENTARIO INICIAL
COSTO DE PRODUCTOS
INVENTARIO FINAL
NOMINA OPERATIVA COMERCIAL
1.621.083
0
0
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
71.218.286
75.122.186
75.122.186
75.122.186
75.122.186
75.122.186
GASTOS FINANCIEROS
PAGOS DE CAPITAL PRESTAMO
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PAGO IMPUESTOS
11.197.998
11.197.998
11.197.998
11.197.998
11.197.998
11.197.998
11.197.998
11.197.998
11.197.998
0
11.197.998
11.197.998
0
11.197.998
141.595.244
171.436.267
201.277.290
231.118.313
260.959.336
303%
343%
383%
423%
462%
GASTOS + COSTOS
CAPITAL DE TRABAJO
100%
1.337.840.022
78.009.298
111.754.221
SOSTENIBILIDAD
62
MES 11
116.161.207
104.963.209
104.963.209
0
0
0
0
0
0
11.197.998
0
MES 7
116.161.207
104.963.209
104.963.209
0
0
0
0
0
0
11.197.998
0
116.161.207
104.963.209
104.963.209
0
0
0
0
0
0
11.197.998
0
116.161.207
104.963.209
104.963.209
0
0
0
0
0
0
11.197.998
0
116.161.207
104.963.209
104.963.209
0
0
0
0
0
0
11.197.998
0
107.519.979
104.963.209
104.963.209
0
0
0
0
0
0
2.556.770
0
1.385.293.253
1.259.558.508
1.259.558.508
0
0
0
0
0
0
125.734.745
GASTOS
ARRIENDOS
SERVICIOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
NOMINA ADMINISTRATIVA Y DE MERCADEO
GASTOS DE MERCADEO Y PUBLICIDAD
GASTOS DE PRODUCCION
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
129.040.403
0
42.942.900
0
74.097.504
3
11.999.996
64.043.494
57.960.804
64.043.494
57.960.804
64.043.494
57.960.804
64.043.494
57.960.804
64.043.494
57.960.804
119.730.687
113.647.997
38.851.530
0
19.109.274
38.851.530
0
19.109.274
38.851.530
0
19.109.274
38.851.530
0
19.109.274
38.851.530
0
19.109.274
38.851.530
16.835.663
19.109.274
824.209.121
751.216.841
0
466.218.360
16.835.663
229.311.288
38.851.530
38.851.530
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
53.539.284
0
0
INGRESOS TOTALES
INGRESOS POR VENTAS
VENTAS DE CONTADO
VENTAS A CREDITO 30 DIAS
VENTAS A CREDITO 60 DIAS
VENTAS A CREDITO 90 DIAS
VENTAS CREDITO 120 DIAS
ANTICIPOS
OTROS INGRESOS
RECAUDO DE IVA
CARTERA
SERVICIOS
INVENTARIOS INICIAL
COSTO DE INSUMOS
MES 8
MES 9
63
MES 12
TOTAL
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
0
4.461.607
0
53.539.284
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
0
0
1.621.083
19.452.996
0
0
0
19.452.996
75.122.186
75.122.186
75.122.186
75.122.186
75.122.186
130.809.379
953.249.524
GASTOS FINANCIEROS
PAGOS DE CAPITAL PRESTAMO
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PAGO IMPUESTOS
11.197.998
11.197.998
11.197.998
11.197.998
11.197.998
2.556.770
125.734.745
11.197.998
0
11.197.998
11.197.998
0
11.197.998
11.197.998
0
2.556.770
125.734.745
0
COMERCIALIZACIN
INVENTARIO INICIAL
COSTO DE PRODUCTOS
INVENTARIO FINAL
NOMINA OPERATIVA COMERCIAL
GASTOS + COSTOS
CAPITAL DE TRABAJO
78.009.298
290.800.360
320.641.383
350.482.406
380.323.429
410.164.452
384.318.282
502%
542%
581%
621%
661%
396%
64
384.318.282
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
INGRESOS
1.385.293.253
1.662.351.904
1.790.353.000
1.933.581.240
2.068.931.927
1.259.558.508
1.511.470.210
1.627.853.416
1.758.081.689
1.881.147.407
VENTAS
VENTAS
VENTAS
VENTAS
VENTAS
1.259.558.508
0
0
0
0
1.511.470.210
0
0
0
0
1.627.853.416
0
0
0
0
1.758.081.689
0
0
0
0
1.881.147.407
0
0
0
0
DE CONTADO
A CREDITO 30 DIAS
A CREDITO 60 DIAS
A CREDITO 90 DIAS
CREDITO 120 DIAS
ANTICIPOS
OTROS INGRESOS
RECUPERACIN CARTERA HISTRICA
RECAUDO DE IVA
125.734.745
0
0
150.881.694
0
0
162.499.584
0
0
175.499.551
0
0
187.784.520
129.040.403
170.941.441
174.360.270
177.847.475
195.632.223
0
42.942.900
0
74.097.504
3
11.999.996
0
47.783.736
0
75.579.454
3.212.572
44.365.679
0
48.739.411
0
77.091.043
3.276.823
45.252.993
0
49.714.199
0
78.632.864
3.342.359
46.158.053
0
54.685.619
0
86.496.150
3.676.595
50.773.858
824.209.121
934.636.303
989.027.369
1.049.278.560
1.132.352.268
MANUFACTURA
COSTO DE VENTAS MANUFACTURA
NOMINA OPERATIVA MANUFACTURA
751.216.841
521.905.553
229.311.288
860.184.177
626.286.664
233.897.514
913.086.201
674.510.737
238.575.464
971.818.569
728.471.596
243.346.973
1.047.146.278
779.464.607
267.681.671
53.539.284
0
53.539.284
54.610.070
0
54.610.070
55.702.271
0
55.702.271
56.816.316
0
56.816.316
62.497.948
0
62.497.948
CARTERA
GASTOS
ARRIENDOS
SERVICIOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
NOMINA ADMINISTRATIVA Y DE MERCADEO
GASTOS DE MERCADEO Y PUBLICIDAD
GASTOS DE PRODUCCION
SERVICIOS
COSTO DE INSUMOS
NOMINA OPERATIVA SERVICIOS
65
19.452.996
0
19.842.056
0
20.238.897
0
20.643.675
0
22.708.042
0
19.452.996
19.842.056
20.238.897
20.643.675
22.708.042
953.249.524
1.105.577.744
1.163.387.639
1.227.126.035
1.327.984.491
PAGOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
PAGOS DE CAPITAL PRSTAMOS
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
125.734.745
125.734.745
0
150.881.694
150.881.694
0
162.499.584
162.499.584
0
175.499.551
175.499.551
0
187.784.520
187.784.520
0
GASTOS + COSTOS
PAGO IMPUESTOS
IVA VENTAS - IVA COMPRAS
PAGO IMPUESTO DE ICA
PAGO IMPUESTO RENTA
CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO
78.009.298
384.318.282
384.318.282
SOSTENIBILIDAD
66
405.892.466
464.465.777
530.955.654
553.162.916
384.318.282
790.210.748
1.254.676.525
1.785.632.179
790.210.748
1.254.676.525
1.785.632.179
2.338.795.095
185%
189%
195%
196%
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
INGRESOS
2.193.067.843
2.324.651.913
2.464.131.027
2.587.337.579
2.716.704.458
1.994.016.252
1.994.016.252
0
0
0
0
2.113.657.227
2.113.657.227
0
0
0
0
2.240.476.660
2.240.476.660
0
0
0
0
2.352.500.493
2.352.500.493
0
0
0
0
2.470.125.518
2.470.125.518
0
0
0
0
ANTICIPOS
OTROS INGRESOS
RECUPERACIN CARTERA HISTRICA
RECAUDO DE IVA
0
0
199.051.591
0
0
210.994.686
0
0
223.654.367
0
0
234.837.086
0
0
246.578.940
199.936.132
0
55.888.702
0
88.399.066
3.757.481
51.890.883
201.935.493
0
56.447.589
0
89.283.056
3.795.055
52.409.792
203.954.848
0
57.012.065
0
90.175.887
3.833.006
52.933.890
205.994.396
0
57.582.186
0
91.077.646
3.871.336
53.463.229
208.054.340
0
58.158.008
0
91.988.422
3.910.049
53.997.861
1.186.883.673
1.099.803.151
826.232.484
273.570.667
1.240.064.135
1.152.112.807
875.806.433
276.306.374
1.296.255.098
1.207.424.257
928.354.819
279.069.438
1.346.351.841
1.256.632.692
974.772.560
281.860.132
1.398.806.262
1.308.189.921
1.023.511.188
284.678.734
63.872.903
0
63.872.903
64.511.632
0
64.511.632
65.156.748
0
65.156.748
65.808.316
0
65.808.316
66.466.399
0
66.466.399
CARTERA
GASTOS
ARRIENDOS
SERVICIOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
NOMINA ADMINISTRATIVA Y DE MERCADEO
GASTOS DE MERCADEO Y PUBLICIDAD
GASTOS DE PRODUCCION
67
23.207.619
0
23.439.696
0
23.674.093
0
23.910.833
0
24.149.942
0
23.207.619
23.439.696
23.674.093
23.910.833
24.149.942
1.386.819.805
1.441.999.628
1.500.209.946
1.552.346.237
1.606.860.602
PAGOS FINANCIEROS
-1
-1
-1
-1
GASTOS FINANCIEROS
PAGOS DE CAPITAL PRSTAMOS
0
0
-1
0
-1
0
-1
0
-1
0
199.051.591
199.051.591
0
210.994.686
210.994.686
0
223.654.367
223.654.367
0
234.837.086
234.837.086
0
246.578.940
246.578.940
0
GASTOS + COSTOS
PAGO IMPUESTOS
IVA VENTAS - IVA COMPRAS
PAGO IMPUESTO DE ICA
PAGO IMPUESTO RENTA
CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO
607.196.447
671.657.600
740.266.715
800.154.257
863.264.917
2.338.795.095
2.945.991.542
3.617.649.142
4.357.915.857
5.158.070.114
2.945.991.542
3.617.649.142
4.357.915.857
5.158.070.114
6.021.335.031
198%
203%
209%
214%
219%
SOSTENIBILIDAD
68
Tabla D3. Flujo de Caja Presupuestado para un Ao con Aumento del 25% en Materias Parimas
%
INGRESOS TOTALES
INGRESOS POR VENTAS
VENTAS DE CONTADO
VENTAS A CREDITO 30 DIAS
VENTAS A CREDITO 60 DIAS
VENTAS A CREDITO 90 DIAS
VENTAS CREDITO 120 DIAS
ANTICIPOS
OTROS INGRESOS
RECAUDO DE IVA
CARTERA
GASTOS
ARRIENDOS
SERVICIOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
NOMINA ADMINISTRATIVA Y DE
MERCADEO
GASTOS DE MERCADEO Y PUBLICIDAD
GASTOS DE PRODUCCION
COSTO DE VENTAS POR CENTRO DE COSTOS
MANUFACTURA
INVENTARIOS INICIAL MATERIAS
PRIMAS
COSTO MATERIAS PRIMAS
INVENTARIO FINAL MATERIAS PRIMAS
NOMINA OPERATIVA MANUFACTURA
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS
TERMINADOS
INVENTARIO IFINAL PRODUCTOS
TERMINADOS
SERVICIOS
INVENTARIOS INICIAL
100%
100%
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
114.762.178
104.963.209
104.963.209
114.762.178
104.963.209
104.963.209
0
114.762.178
104.963.209
104.963.209
0
0
114.762.178
104.963.209
104.963.209
0
0
0
0
0
9.798.969
0
0
0
9.798.969
0
0
0
9.798.969
0
7.174.792
0
0
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
MES 6
0
0
9.798.969
0
114.762.178
104.963.209
104.963.209
0
0
0
0
0
0
9.798.969
0
114.762.178
104.963.209
104.963.209
0
0
0
0
0
0
9.798.969
0
11.078.692
0
3.903.900
0
11.078.692
0
3.903.900
0
11.078.692
0
3.903.900
0
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
6.174.792
0
1.000.000
6.174.792
0
1.000.000
6.174.792
0
1.000.000
6.174.792
0
1.000.000
73.756.376
67.673.686
73.756.376
67.673.686
73.756.376
67.673.686
73.756.376
67.673.686
73.756.376
67.673.686
73.756.376
67.673.686
0
48.564.412
0
19.109.274
48.564.412
0
19.109.274
48.564.412
0
19.109.274
48.564.412
0
19.109.274
48.564.412
0
19.109.274
48.564.412
0
19.109.274
4.461.607
0
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
69
Tabla D3. Flujo de Caja Presupuestado para un Ao con Aumento del 25% en Materias Parimas
COSTO DE INSUMOS
INVENTARIO FINAL
NOMINA OPERATIVA SERVICIOS
0
0
4.461.607
COMERCIALIZACIN
INVENTARIO INICIAL
COSTO DE PRODUCTOS
INVENTARIO FINAL
NOMINA OPERATIVA COMERCIAL
GASTOS + COSTOS
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
1.621.083
0
0
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
80.931.168
84.835.068
84.835.068
84.835.068
84.835.068
84.835.068
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9.798.969
9.798.969
9.798.969
9.798.969
9.798.969
9.798.969
0
9.798.969
9.798.969
9.798.969
9.798.969
0
9.798.969
9.798.969
100%
-1.347.552.904
87.722.180
111.754.221
131.882.362
152.010.503
172.138.644
192.266.785
212.394.926
267%
291%
314%
338%
362%
SOSTENIBILIDAD
70
Tabla D3. Flujo de Caja Presupuestado para un Ao con Aumento del 25% en Materias Parimas
MES 7
INGRESOS TOTALES
INGRESOS POR VENTAS
VENTAS DE CONTADO
VENTAS A CREDITO 30 DIAS
VENTAS A CREDITO 60 DIAS
VENTAS A CREDITO 90 DIAS
VENTAS CREDITO 120 DIAS
ANTICIPOS
OTROS INGRESOS
RECAUDO DE IVA
CARTERA
GASTOS
ARRIENDOS
SERVICIOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
NOMINA ADMINISTRATIVA Y DE
MERCADEO
GASTOS DE MERCADEO Y PUBLICIDAD
GASTOS DE PRODUCCION
COSTO DE VENTAS POR CENTRO DE
COSTOS
MANUFACTURA
INVENTARIOS INICIAL MATERIAS
PRIMAS
COSTO MATERIAS PRIMAS
INVENTARIO FINAL MATERIAS PRIMAS
NOMINA OPERATIVA MANUFACTURA
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS
TERMINADOS
INVENTARIO IFINAL PRODUCTOS
TERMINADOS
SERVICIOS
INVENTARIOS INICIAL
MES 10
MES 11
MES 12
114.762.178
104.963.209
104.963.209
0
0
0
0
0
0
9.798.969
0
114.762.178
104.963.209
104.963.209
0
0
0
0
0
0
9.798.969
0
MES 8
114.762.178
104.963.209
104.963.209
0
0
0
0
0
0
9.798.969
0
MES 9
114.762.178
104.963.209
104.963.209
0
0
0
0
0
0
9.798.969
0
114.762.178
104.963.209
104.963.209
0
0
0
0
0
0
9.798.969
0
103.960.643
104.963.209
104.963.209
0
0
0
0
0
0
-1.002.566
0
1.366.344.598
1.259.558.508
1.259.558.508
0
0
0
0
0
0
106.786.090
11.078.692
0
3.903.900
0
11.078.692
0
3.903.900
0
11.078.692
0
3.903.900
0
11.078.692
0
3.903.900
0
11.078.692
0
3.903.900
0
11.078.692
0
3.903.900
0
129.040.403
0
42.942.900
0
6.174.792
0
1.000.000
6.174.792
0
1.000.000
6.174.792
0
1.000.000
6.174.792
0
1.000.000
6.174.792
0
1.000.000
6.174.792
0
1.000.000
74.097.504
3
11.999.996
73.756.376
67.673.686
73.756.376
67.673.686
73.756.376
67.673.686
73.756.376
67.673.686
73.756.376
67.673.686
143.365.367
137.282.677
954.685.503
881.693.223
48.564.412
0
19.109.274
48.564.412
0
19.109.274
48.564.412
0
19.109.274
48.564.412
0
19.109.274
48.564.412
0
19.109.274
48.564.412
21.044.579
19.109.274
0
582.772.944
21.044.579
229.311.288
48.564.412
48.564.412
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
53.539.284
0
71
TOTAL
Tabla D3. Flujo de Caja Presupuestado para un Ao con Aumento del 25% en Materias Parimas
COSTO DE INSUMOS
INVENTARIO FINAL
NOMINA OPERATIVA SERVICIOS
COMERCIALIZACIN
INVENTARIO INICIAL
COSTO DE PRODUCTOS
INVENTARIO FINAL
NOMINA OPERATIVA COMERCIAL
GASTOS + COSTOS
0
4.461.607
0
0
4.461.607
0
0
53.539.284
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
0
0
1.621.083
19.452.996
0
0
0
19.452.996
1.621.083
84.835.068
84.835.068
84.835.068
84.835.068
84.835.068
154.444.059
1.083.725.906
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9.798.969
9.798.969
0
9.798.969
9.798.969
9.798.969
9.798.969
0
9.798.969
9.798.969
9.798.969
9.798.969
0
-1.002.566
-1.002.566
106.786.090
106.786.090
0
87.722.180
232.523.068
252.651.209
272.779.350
292.907.491
313.035.632
263.554.782
386%
409%
433%
457%
481%
270%
72
263.554.782
Tabla D4. Flujo de Caja Proyectado a 10 aos con Aumento de 25% en Materias Primas
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
INGRESOS
1.366.344.598
1.639.613.519
1.765.863.759
1.907.132.860
2.040.632.160
1.259.558.508
1.259.558.508
0
0
0
0
1.511.470.210
1.511.470.210
0
0
0
0
1.627.853.416
1.627.853.416
0
0
0
0
1.758.081.689
1.758.081.689
0
0
0
0
1.881.147.407
1.881.147.407
0
0
0
0
ANTICIPOS
OTROS INGRESOS
RECUPERACIN CARTERA HISTRICA
RECAUDO DE IVA
106.786.090
0
0
128.143.309
0
0
138.010.343
0
0
149.051.171
0
0
159.484.753
GASTOS
ARRIENDOS
SERVICIOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
NOMINA ADMINISTRATIVA Y DE MERCADEO
GASTOS DE MERCADEO Y PUBLICIDAD
GASTOS DE PRODUCCION
129.040.403
0
42.942.900
0
74.097.504
3
11.999.996
170.941.441
0
47.783.736
0
75.579.454
3.212.572
44.365.679
174.360.270
0
48.739.411
0
77.091.043
3.276.823
45.252.993
177.847.475
0
49.714.199
0
78.632.864
3.342.359
46.158.053
195.632.223
0
54.685.619
0
86.496.150
3.676.595
50.773.858
954.685.503
881.693.223
652.381.935
229.311.288
1.091.207.962
1.016.755.836
782.858.322
233.897.514
1.157.655.045
1.081.713.877
843.138.413
238.575.464
1.231.396.450
1.153.936.459
910.589.486
243.346.973
1.327.218.410
1.242.012.420
974.330.750
267.681.671
53.539.284
0
53.539.284
54.610.070
0
54.610.070
55.702.271
0
55.702.271
56.816.316
0
56.816.316
62.497.948
0
62.497.948
CARTERA
SERVICIOS
COSTO DE INSUMOS
NOMINA OPERATIVA SERVICIOS
73
Tabla D4. Flujo de Caja Proyectado a 10 aos con Aumento de 25% en Materias Primas
COMERCIALIZACIN
COSTO DE PRODUCTOS
19.452.996
0
19.842.056
0
20.238.897
0
20.643.675
0
22.708.042
0
19.452.996
19.842.056
20.238.897
20.643.675
22.708.042
1.083.725.906
1.262.149.403
1.332.015.315
1.409.243.925
1.522.850.633
PAGOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
PAGOS DE CAPITAL PRSTAMOS
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
106.786.090
106.786.090
0
128.143.309
128.143.309
0
138.010.343
138.010.343
0
149.051.171
149.051.171
0
159.484.753
159.484.753
0
GASTOS + COSTOS
PAGO IMPUESTOS
IVA VENTAS - IVA COMPRAS
PAGO IMPUESTO DE ICA
PAGO IMPUESTO RENTA
CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO
87.722.180
263.554.782
263.554.782
SOSTENIBILIDAD
74
249.320.807
295.838.101
348.837.764
358.296.774
263.554.782
512.875.589
808.713.690
1.157.551.454
512.875.589
808.713.690
1.157.551.454
1.515.848.228
151%
151%
156%
157%
Tabla D4. Flujo de Caja Proyectado a 10 aos con Aumento de 25% en Materias Primas
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
INGRESOS
2.163.070.090
2.292.854.295
2.430.425.552
2.551.946.830
2.679.544.172
1.994.016.252
1.994.016.252
0
0
0
0
2.113.657.227
2.113.657.227
0
0
0
0
2.240.476.660
2.240.476.660
0
0
0
0
2.352.500.493
2.352.500.493
0
0
0
0
2.470.125.518
2.470.125.518
0
0
0
0
ANTICIPOS
OTROS INGRESOS
RECUPERACIN CARTERA HISTRICA
RECAUDO DE IVA
0
0
169.053.838
0
0
179.197.068
0
0
189.948.892
0
0
199.446.337
0
0
209.418.654
199.936.132
0
55.888.702
0
88.399.066
3.757.481
51.890.883
201.935.493
0
56.447.589
0
89.283.056
3.795.055
52.409.792
203.954.848
0
57.012.065
0
90.175.887
3.833.006
52.933.890
205.994.396
0
57.582.186
0
91.077.646
3.871.336
53.463.229
208.054.340
0
58.158.008
0
91.988.422
3.910.049
53.997.861
1.393.441.784
1.306.361.262
1.032.790.595
273.570.667
1.459.015.733
1.371.064.405
1.094.758.031
276.306.374
1.528.343.791
1.439.512.950
1.160.443.512
279.069.438
1.590.044.969
1.500.325.820
1.218.465.688
281.860.132
1.654.684.047
1.564.067.706
1.279.388.972
284.678.734
63.872.903
0
63.872.903
64.511.632
0
64.511.632
65.156.748
0
65.156.748
65.808.316
0
65.808.316
66.466.399
0
66.466.399
CARTERA
GASTOS
ARRIENDOS
SERVICIOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
NOMINA ADMINISTRATIVA Y DE MERCADEO
GASTOS DE MERCADEO Y PUBLICIDAD
GASTOS DE PRODUCCION
75
Tabla D4. Flujo de Caja Proyectado a 10 aos con Aumento de 25% en Materias Primas
COMERCIALIZACIN
COSTO DE PRODUCTOS
23.207.619
0
23.439.696
0
23.674.093
0
23.910.833
0
24.149.942
0
23.207.619
23.439.696
23.674.093
23.910.833
24.149.942
1.593.377.916
1.660.951.226
1.732.298.639
1.796.039.365
1.862.738.387
PAGOS FINANCIEROS
-1
-1
-1
-1
GASTOS FINANCIEROS
PAGOS DE CAPITAL PRSTAMOS
0
0
-1
0
-1
0
-1
0
-1
0
169.053.838
169.053.838
0
179.197.068
179.197.068
0
189.948.892
189.948.892
0
199.446.337
199.446.337
0
209.418.654
209.418.654
0
GASTOS + COSTOS
PAGO IMPUESTOS
IVA VENTAS - IVA COMPRAS
PAGO IMPUESTO DE ICA
PAGO IMPUESTO RENTA
CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO
400.638.336
452.706.002
508.178.022
556.461.129
607.387.132
1.515.848.228
1.916.486.564
2.369.192.566
2.877.370.588
3.433.831.717
1.916.486.564
2.369.192.566
2.877.370.588
3.433.831.717
4.041.218.849
158%
162%
166%
170%
174%
SOSTENIBILIDAD
76
Tabla D5. Flujo de Caja Presupuestado para un Ao con Disminucin del 10% en el Precio de la Pectina
%
INGRESOS TOTALES
INGRESOS POR VENTAS
VENTAS DE CONTADO
VENTAS A CREDITO 30 DIAS
VENTAS A CREDITO 60 DIAS
VENTAS A CREDITO 90 DIAS
VENTAS CREDITO 120 DIAS
ANTICIPOS
OTROS INGRESOS
RECAUDO DE IVA
CARTERA
GASTOS
ARRIENDOS
SERVICIOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
NOMINA ADMINISTRATIVA Y DE MERCADEO
GASTOS DE MERCADEO Y PUBLICIDAD
GASTOS DE PRODUCCION
COSTO DE VENTAS POR CENTRO DE COSTOS
MANUFACTURA
INVENTARIOS INICIAL MATERIAS PRIMAS
COSTO MATERIAS PRIMAS
INVENTARIO FINAL MATERIAS PRIMAS
NOMINA OPERATIVA MANUFACTURA
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS
TERMINADOS
INVENTARIO IFINAL PRODUCTOS
TERMINADOS
SERVICIOS
INVENTARIOS INICIAL
COSTO DE INSUMOS
100%
100%
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
103.985.007
94.466.485
94.466.485
103.985.007
94.466.485
94.466.485
0
103.985.007
94.466.485
94.466.485
0
0
103.985.007
94.466.485
94.466.485
0
0
0
0
0
9.518.522
0
0
0
9.518.522
0
0
0
9.518.522
0
7.174.792
0
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
64.043.494
57.960.804
0
38.851.530
0
19.109.274
MES 6
0
0
9.518.522
0
103.985.007
94.466.485
94.466.485
0
0
0
0
0
0
9.518.522
0
103.985.007
94.466.485
94.466.485
0
0
0
0
0
0
9.518.522
0
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
64.043.494
57.960.804
64.043.494
57.960.804
64.043.494
57.960.804
64.043.494
57.960.804
64.043.494
57.960.804
38.851.530
0
19.109.274
38.851.530
0
19.109.274
38.851.530
0
19.109.274
38.851.530
0
19.109.274
38.851.530
0
19.109.274
4.461.607
0
0
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
0
6.174.792
0
1.000.000
77
Tabla D5. Flujo de Caja Presupuestado para un Ao con Disminucin del 10% en el Precio de la Pectina
INVENTARIO FINAL
NOMINA OPERATIVA SERVICIOS
0
4.461.607
COMERCIALIZACIN
INVENTARIO INICIAL
COSTO DE PRODUCTOS
INVENTARIO FINAL
NOMINA OPERATIVA COMERCIAL
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
1.621.083
0
0
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
71.218.286
75.122.186
75.122.186
75.122.186
75.122.186
75.122.186
GASTOS FINANCIEROS
PAGOS DE CAPITAL PRESTAMO
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PAGO IMPUESTOS
9.518.522
9.518.522
9.518.522
9.518.522
9.518.522
9.518.522
9.518.522
9.518.522
9.518.522
0
9.518.522
9.518.522
0
9.518.522
GASTOS + COSTOS
CAPITAL DE TRABAJO
100%
1.337.840.022
78.009.298
101.257.497
SOSTENIBILIDAD
78
120.601.796
139.946.095
159.290.394
178.634.693
197.978.992
273%
299%
325%
350%
376%
Tabla D5. Flujo de Caja Presupuestado para un Ao con Disminucin del 10% en el Precio de la Pectina
MES 7
INGRESOS TOTALES
INGRESOS POR VENTAS
VENTAS DE CONTADO
VENTAS A CREDITO 30 DIAS
VENTAS A CREDITO 60 DIAS
VENTAS A CREDITO 90 DIAS
VENTAS CREDITO 120 DIAS
ANTICIPOS
OTROS INGRESOS
RECAUDO DE IVA
CARTERA
GASTOS
ARRIENDOS
SERVICIOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
NOMINA ADMINISTRATIVA Y DE MERCADEO
GASTOS DE MERCADEO Y PUBLICIDAD
GASTOS DE PRODUCCION
COSTO DE VENTAS POR CENTRO DE
COSTOS
MANUFACTURA
INVENTARIOS INICIAL MATERIAS PRIMAS
COSTO MATERIAS PRIMAS
INVENTARIO FINAL MATERIAS PRIMAS
NOMINA OPERATIVA MANUFACTURA
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS
TERMINADOS
INVENTARIO IFINAL PRODUCTOS
TERMINADOS
SERVICIOS
INVENTARIOS INICIAL
COSTO DE INSUMOS
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
103.985.007
94.466.485
94.466.485
0
0
0
0
0
0
9.518.522
0
103.985.007
94.466.485
94.466.485
0
0
0
0
0
0
9.518.522
0
MES 8
103.985.007
94.466.485
94.466.485
0
0
0
0
0
0
9.518.522
0
103.985.007
94.466.485
94.466.485
0
0
0
0
0
0
9.518.522
0
103.985.007
94.466.485
94.466.485
0
0
0
0
0
0
9.518.522
0
95.343.779 1.239.178.855
94.466.485 1.133.597.820
94.466.485 1.133.597.820
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
877.294
105.581.035
0
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
11.078.692
0
3.903.900
0
6.174.792
0
1.000.000
129.040.403
0
42.942.900
0
74.097.504
3
11.999.996
64.043.494
57.960.804
64.043.494
57.960.804
64.043.494
57.960.804
64.043.494
57.960.804
64.043.494
57.960.804
119.730.687
113.647.997
38.851.530
0
19.109.274
38.851.530
0
19.109.274
38.851.530
0
19.109.274
38.851.530
0
19.109.274
38.851.530
0
19.109.274
38.851.530
16.835.663
19.109.274
824.209.121
751.216.841
0
466.218.360
16.835.663
229.311.288
38.851.530
38.851.530
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
53.539.284
0
0
79
TOTAL
Tabla D5. Flujo de Caja Presupuestado para un Ao con Disminucin del 10% en el Precio de la Pectina
INVENTARIO FINAL
NOMINA OPERATIVA SERVICIOS
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
4.461.607
0
4.461.607
0
53.539.284
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
1.621.083
0
0
1.621.083
19.452.996
0
0
0
19.452.996
75.122.186
75.122.186
75.122.186
75.122.186
75.122.186
130.809.379
953.249.524
GASTOS FINANCIEROS
PAGOS DE CAPITAL PRESTAMO
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PAGO IMPUESTOS
9.518.522
9.518.522
9.518.522
9.518.522
9.518.522
877.294
105.581.035
9.518.522
0
9.518.522
9.518.522
0
9.518.522
9.518.522
0
877.294
105.581.035
0
COMERCIALIZACIN
INVENTARIO INICIAL
COSTO DE PRODUCTOS
INVENTARIO FINAL
NOMINA OPERATIVA COMERCIAL
GASTOS + COSTOS
CAPITAL DE TRABAJO
78.009.298
217.323.292
236.667.591
256.011.890
275.356.189
294.700.488
258.357.594
402%
428%
453%
479%
505%
298%
80
258.357.594
Tabla D6. Flujo de Caja Proyectado a 10 Aos Con Disminucin del 10% en el Precio de la Pectina
Ao 1
Ao 2
INGRESOS
1.239.178.855
1.487.014.626
1.601.514.752
1.729.635.932
1.850.710.447
1.133.597.820
1.133.597.820
0
0
0
0
1.360.317.384
1.360.317.384
0
0
0
0
1.465.061.823
1.465.061.823
0
0
0
0
1.582.266.768
1.582.266.768
0
0
0
0
1.693.025.442
1.693.025.442
0
0
0
0
ANTICIPOS
OTROS INGRESOS
RECUPERACIN CARTERA HISTRICA
RECAUDO DE IVA
Ao 3
Ao 4
Ao 5
105.581.035
0
0
126.697.242
0
0
136.452.929
0
0
147.369.164
0
0
157.685.005
GASTOS
ARRIENDOS
SERVICIOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
NOMINA ADMINISTRATIVA Y DE MERCADEO
GASTOS DE MERCADEO Y PUBLICIDAD
GASTOS DE PRODUCCION
129.040.403
0
42.942.900
0
74.097.504
3
11.999.996
170.941.441
0
47.783.736
0
75.579.454
3.212.572
44.365.679
174.360.270
0
48.739.411
0
77.091.043
3.276.823
45.252.993
177.847.475
0
49.714.199
0
78.632.864
3.342.359
46.158.053
195.632.223
0
54.685.619
0
86.496.150
3.676.595
50.773.858
824.209.121
751.216.841
521.905.553
229.311.288
934.636.303
860.184.177
626.286.664
233.897.514
989.027.369
913.086.201
674.510.737
238.575.464
1.049.278.560
971.818.569
728.471.596
243.346.973
1.132.352.268
1.047.146.278
779.464.607
267.681.671
53.539.284
0
53.539.284
54.610.070
0
54.610.070
55.702.271
0
55.702.271
56.816.316
0
56.816.316
62.497.948
0
62.497.948
CARTERA
SERVICIOS
COSTO DE INSUMOS
NOMINA OPERATIVA SERVICIOS
81
Tabla D6. Flujo de Caja Proyectado a 10 Aos Con Disminucin del 10% en el Precio de la Pectina
COMERCIALIZACIN
COSTO DE PRODUCTOS
19.452.996
0
19.842.056
0
20.238.897
0
20.643.675
0
22.708.042
0
19.452.996
19.842.056
20.238.897
20.643.675
22.708.042
953.249.524
1.105.577.744
1.163.387.639
1.227.126.035
1.327.984.491
PAGOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
PAGOS DE CAPITAL PRSTAMOS
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
105.581.035
105.581.035
0
126.697.242
126.697.242
0
136.452.929
136.452.929
0
147.369.164
147.369.164
0
157.685.005
157.685.005
0
GASTOS + COSTOS
PAGO IMPUESTOS
IVA VENTAS - IVA COMPRAS
PAGO IMPUESTO DE ICA
PAGO IMPUESTO RENTA
CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO
78.009.298
258.357.594
258.357.594
SOSTENIBILIDAD
82
254.739.640
301.674.184
355.140.733
365.040.951
258.357.594
513.097.234
814.771.418
1.169.912.151
513.097.234
814.771.418
1.169.912.151
1.534.953.102
158%
160%
166%
166%
Tabla D6. Flujo de Caja Proyectado a 10 Aos Con Disminucin del 10% en el Precio de la Pectina
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
INGRESOS
Ao 6
1.961.753.074
2.079.458.259
2.204.225.754
2.314.437.042
2.430.158.894
1.794.606.969
1.794.606.969
0
0
0
0
1.902.283.387
1.902.283.387
0
0
0
0
2.016.420.390
2.016.420.390
0
0
0
0
2.117.241.410
2.117.241.410
0
0
0
0
2.223.103.480
2.223.103.480
0
0
0
0
ANTICIPOS
OTROS INGRESOS
RECUPERACIN CARTERA HISTRICA
RECAUDO DE IVA
0
0
167.146.105
0
0
177.174.872
0
0
187.805.364
0
0
197.195.632
0
0
207.055.414
199.936.132
0
55.888.702
0
88.399.066
3.757.481
51.890.883
201.935.493
0
56.447.589
0
89.283.056
3.795.055
52.409.792
203.954.848
0
57.012.065
0
90.175.887
3.833.006
52.933.890
205.994.396
0
57.582.186
0
91.077.646
3.871.336
53.463.229
208.054.340
0
58.158.008
0
91.988.422
3.910.049
53.997.861
1.186.883.673
1.099.803.151
826.232.484
273.570.667
1.240.064.135
1.152.112.807
875.806.433
276.306.374
1.296.255.098
1.207.424.257
928.354.819
279.069.438
1.346.351.841
1.256.632.692
974.772.560
281.860.132
1.398.806.262
1.308.189.921
1.023.511.188
284.678.734
63.872.903
0
63.872.903
64.511.632
0
64.511.632
65.156.748
0
65.156.748
65.808.316
0
65.808.316
66.466.399
0
66.466.399
CARTERA
GASTOS
ARRIENDOS
SERVICIOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
NOMINA ADMINISTRATIVA Y DE MERCADEO
GASTOS DE MERCADEO Y PUBLICIDAD
GASTOS DE PRODUCCION
83
Tabla D6. Flujo de Caja Proyectado a 10 Aos Con Disminucin del 10% en el Precio de la Pectina
COMERCIALIZACIN
COSTO DE PRODUCTOS
23.207.619
0
23.439.696
0
23.674.093
0
23.910.833
0
24.149.942
0
23.207.619
23.439.696
23.674.093
23.910.833
24.149.942
1.386.819.805
1.441.999.628
1.500.209.946
1.552.346.237
1.606.860.602
PAGOS FINANCIEROS
-1
-1
-1
-1
GASTOS FINANCIEROS
PAGOS DE CAPITAL PRSTAMOS
0
0
-1
0
-1
0
-1
0
-1
0
167.146.105
167.146.105
0
177.174.872
177.174.872
0
187.805.364
187.805.364
0
197.195.632
197.195.632
0
207.055.414
207.055.414
0
GASTOS + COSTOS
PAGO IMPUESTOS
IVA VENTAS - IVA COMPRAS
PAGO IMPUESTO DE ICA
PAGO IMPUESTO RENTA
CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO
407.787.164
460.283.760
516.210.445
564.895.174
616.242.879
1.534.953.102
1.942.740.266
2.403.024.026
2.919.234.471
3.484.129.645
1.942.740.266
2.403.024.026
2.919.234.471
3.484.129.645
4.100.372.524
168%
172%
178%
182%
186%
SOSTENIBILIDAD
84