EJERCICIO CONTABLE DE HOJA DE TRABAJO

EMPRESA MAFLEX LTDA

ASIENTOS DE AJUSTE
1.
arqueo
CDIGO
5135
513535
2408
240810
1105

SERVICIOS
telfono
IVA
descontable
caja

CDIGO
1365
136530
1105
110505

CUENTA
CTAS por COB A TRABAJADORE
Responsabilidades-falt caja
CAJA
Caja general

CUENTA

2. Bancos conciliacin
CDIGO
CUENTA
5305 FINANCIEROS
530505 G. Bancarios
2408 IVA
240810 Descontable
1110 BANCOS
4. Dep activos fijos
CDIGO
CUENTA
1305 CLIENTES
1110 BANCOS

DEBE
$ 189.655
$

HABER

30.345
$

DEBE
$
30.000

HABER

DEBE
$ 150.000
$

220.000

30.000

HABER

24.000
$

DEBE
$ 300.000

174.000

HABER
$

300.000

DEPRECIACIN
EQUIPO DE OFICINA

3 aos

9 meses

x 3 / 10
10.500.000 aos=

3.150.000

x 9 / 10 x
10.500.000 12=

787.500

x 15 / 10 x
10.500.000 360

TOTAL
4. Dep activos fijos
CDIGO
CUENTA
5160 DEPRECIACION

DEBE

$
43.750

3.981.250
HABER

$
3.981.250

516015 Equi Oficina

1592 DEP ACUMULADA

$
3.981.250

159215 Equi Oficina

FLOTA Y EQUIPO DE
TRANSPORTE

X3/5
20.000.000 AOS=
X9/5X
20.000.000 12=

20.000.000

X 15 / 5 X
360
TOTAL

CDIGO
5160
516020
1592
159220

CUENTA
DEPRECIACION
Equi Compt y comuni
DEP ACUMULADA
Equi Compt y comuni

DEBE
15.166.667

12.000.000

3.000.000

166.667
15.166.667
HABER

15.166.667

15 das

5. Faltante en inventario
CDIGO
CUENTA
1365 ctas por COB A TRABAJ
136530 Responsabilidades-falt
INVENTARIO
1435 MERC NO FAB X EMPRESA

6. gastos pag x anticipados

CDIGO
CUENTA
5120 ARRENDAMIENTO
1705 GASTOS PAG X ANTICIPADO

DEBE
$ 550.000

HABER

DEBE
$ 1.400.000

550.000

HABER
$ 1.400.000

TALLER CONTABLE
TEMA: HOJA DE TRABAJO
I. Con la siguiente informacin realice los asientos por Sistema de Inventario
PERMANENTE y traslade al Balance de Prueba
La empresa Maflex Ltda se inicio el 15 de marzo /06 con la siguiente informacin:
1105 CAJA 15.000.000
1435 MERCANCIA ( 10 EQUIPOS DE SONIDO) 5.500.000
1524 EQUIPO DE OFICINA 10.500.000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE T 20.000.000
3135 APORTES SOCIALES 50.000.000
1. El 20 de junio se abri una cuenta corriente en el banco BBVA con el dinero recibido
2. El 3 de agosto se compra mercanca 5 neveras a $1.000.000 c/u se cancela con
cheque a Praxcol Ltda..
3. El 20 de agosto se vende mercanca 8 equipos de sonido a $700.000 c/u a Altex Ltda.
nos cancelan $3. 000.000 y el saldo a crdito.

4. El 30 de octubre se toma en arriendo un local para funcionamiento del almacn con la

Agencia de Esteban Rios Ltda. por $700.000 mensuales; se cancelan 2 meses con
cheque IVA y retencin
NOTA: Para trasladar los saldos al BALANCE DE PRUEBA, deben haber registrado
mnimo en cuentas T los saldos iniciales y los movimientos de los cuatro asientos
anteriores, para as obtener saldos. (ESTO REEMPLAZA EL PROCESO DEL CICLO
CONTABLE: comprobante de Diario, Auxiliares, C. Diario y Mayor y Balances)

II. Elaborar los asientos de ajuste a 30 de Dic de 2009:

a. Al hacer el arqueo de Caja se encontr un descuadre de $220.000 IVA incluido, el cual
corresponda al pago del servicio telefnico del mes. Y un faltante injustificado por
$30.000
b. El banco nos envi ND por chequera por $150.000 mas IVA
c. Y un cheque devuelto por $300.000 de un cliente.
d. Causar la depreciacin acumulada
e. Contando la mercanca hay perdido un equipo y no hay justificacin del almacenista.
f. Cancelar los diferidos.
III. Elabore la HOJA DE TRABAJO

SEPTIEMBRE 28 DE 2010
EJERCICIO DE CLASE: HOJA DE TRABAJO
ALMACN ROCAS LTDA

SEPTIEMBRE 07 DE 2010

TEMA: AJUSTE POR PROVISIN DE CARTERA O ESTIMATIVO

PARA DEUDAS DE DIFCIL COBRO
ACTIVIDAD DE CLASE

1. La empresa Len Ltda presenta los siguientes datos de cartera en el mes de julio.
MARCOS GMEZ Factura 2408, vencimiento hace 2 meses $ 4.050.000
LUCAS CARO factura 2102, vencimiento hace 7 meses $1.724.000
MARIO FORERO factura 2312, vencimiento hace 5 meses $3.000.200
LAURA GARAVITO factura 2419, vencimiento hace 4 meses $2.694.000
HELENA GONZALES factura 2044, vencimiento hace 14 meses $1.195.000

a. Realice el anlisis de cartera y calcule la provision de cartera vencida teniendo un

saldo anterior de la cuenta 1399 de $1.492.000
b. Reclasifique las facturas 2312 y 2419 como deudas de difcil cobro

c. Castigue la cuenta de la factura 2044 como incobrable

d. Determine el saldo de la cuenta 1399 por medio de una cuenta T y haga un breve
anlisis de la situacin encontrada.