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Q. 120,000.00
Q. 130,000.00
3. Compra de maquinaria en enero por valor de Q.180,000.00 se pag el 20% de enganche. Saldo pagadero en 5 aos.
4. Las cuentas por cobrar del mes de junio se descontarn con el Banco, como Documentos Descontados, se
reconocer una comisin del 10%
5. Compras Noviembre de 2010
Compras Diciembre de 2010
Q.60,000.00
Q.50,000.00
6. Del saldo de las ventas de noviembre y diciembre, en febrero se cobrar solamente el 50% y el resto se considera
incobrable, solamente de los cobros que tiene que recuperar en febrero.
7. IVA 12% en concepto de impuesto, el saldo a Diciembre 2010 sumaba Q.8,000.00
8. Gastos Operacionales
8.1 Sueldos anuales de Q240,000.00 en abril se har un incremento del 10%
8.2 Prestaciones 42%
8.3 Gastos generales Q60,000.00 anuales
8.4 Alquileres Q.84,000.00 al ao
8.5 Energa elctrica Q.12,000.00 anuales
8.6 Mantenimiento Q.24,000.00 anuales
8.7 Papelera Q.36,000.00 anuales
8.8 Suscripciones Q.12,000.00 anuales
8.9 De las prestaciones solo se paga el IGSS al mes siguiente
De ventas
8.10
Comisiones 5%
8.11
Prestaciones sobre ventas 42%
8.12
Publicidad Q.1.00 por cada unidad vendida
8.13
Varios de venta 1%
8.14
De las prestaciones solo se paga al IGSS al mes siguiente
9. Saldos de caja al 31 de diciembre de 2010 es de Q.150,000.00
TU GRUPO ESTUDIANTIL
10. Precio de venta unitario
Enero
Febrero
Marzo a Junio
Q10.00
Q12.00
Q15.00
11. Compras presupuestadas para el 2011 se obtiene mediante los siguientes porcentajes en relacin a las ventas
Enero
60%
Febrero
70%
Marzo
80%
Abril
65%
Mayo
70%
Junio
55%
12. Las cuentas por pagar lo integran:
Cuotas Patronales (IGSS x pagar) 10.67%
Cuota laboral (IGSS x pagar) 4.83%
Luz elctrica (cuentas x pagar)
13. Poltica de Ventas
Contado
30 das
60 das
90 das
Q.1,800.00
40%
30%
20%
10%
14. En el mes de diciembre de 2010 contrat un prstamo bancario por valor de Q.300,000.00 a una tasa del 20% y
durante los meses de marzo y junio se realizaron amortizaciones por valor de Q.50,000.00.
15. Las ventas en unidades para los siguientes seis meses se estiman de la siguiente forma:
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
16,000
17,500
18,000
20,000
21,000
24,000
TU GRUPO ESTUDIANTIL
VENTA TOTAL
160,000
210,000
270,000
300,000
315,000
360,000
1,615,000
40% CONTADO
64,000.00
84,000.00
108,000.00
120,000.00
126,000.00
144,000.00
646,000.00
30% 30 DAS
48,000.00
63,000.00
81,000.00
90,000.00
94,500.00
108,000.00
484,500.00
20% 60 DAS
32,000.00
42,000.00
54,000.00
60,000.00
63,000.00
72,000.00
323,000.00
10% 90 DAS
16,000.00
21,000.00
27,000.00
30,000.00
31,500.00
36,000.00
161,500.00
TOTAL CRDITO
96,000.00
126,000.00
162,000.00
180,000.00
189,000.00
216,000.00
969,000.00
DBITO FISCAL
IVA 12%
19,200.00
25,200.00
32,400.00
36,000.00
37,800.00
43,200.00
193,800.00
ene-11
24,000
39,000
63,000.00
incobrable
a cobrar
feb-11
12,000.00
26,000.00
48,000.00
86,000.00
mar-11
13,000.00
32,000.00
63,000.00
108,000.00
abr-11
16,000.00
42,000.00
81,000.00
139,000.00
may-11
21,000.00
54,000.00
90,000.00
165,000.00
jun-11
27,000.00
60,000.00
94,500.00
181,500.00
19,000.00
67,000.00
36,000.00
78,000.00
96,000.00
126,000.00
162,000.00
150,000.00
94,500.00
742,500.00
723,500.00
TU GRUPO ESTUDIANTIL
ene-11
18,000
15,000
33,000.00
feb-11
15,000.00
28,800.00
43,800.00
mar-11
28,800.00
44,100.00
72,900.00
abr-11
44,100.00
64,800.00
108,900.00
may-11
64,800.00
58,500.00
123,300.00
jun-11
58,500.00
66,150.00
124,650.00
18,000.00
30,000.00
57,600.00
88,200.00
129,600.00
117,000.00
66,150.00
506,550.00
8 COMPRA MAQUINARIA
MESES
ene-11
ene-11
feb-11
mar-11
abr-11
may-11
jun-11
CAPITAL
AMORTIZACIN
SALDO
180,000.00
180,000.00
36,000.00
144,000.00
2,400.00
141,600.00
2,400.00
141,600.00
2,400.00
139,200.00
2,400.00
136,800.00
2,400.00
134,400.00
2,400.00
132,000.00
50,400.00
10 GASTOS OPERACIONALES
CONCEPTO
SUELDOS
GASTOS GENERALES
ALQUILERES
ENERGA ELCTRICA
MANTENIMIENTO
PAPELERA
SUSCRIPCIONES
TOTALES
luz diciembre 2010
VENTAS
UNIDADES
11 GASTOS DE VENTAS
CONCEPTO
COMISIONES
PUBLICIDAD
VARIOS DE VENTA
TOTALES
SUELDOS Y COMISIONES
12 PAGOS DE CUOTAS IGSS
CUOTA PATRONAL 12.67%
CUOTA LABORAL 4.83%
TOTALES
SALDO ANTERIOR
ene-11
19,200.00
11,520.00
7,680.00
feb-11
25,200.00
17,640.00
7,560.00
480000
310000
495000
300000
ene-11
20000
5,000.00
7,000.00
1000
2000
3,000.00
1000
39,000.00
1,800.00
mar-11
32,400.00
25,920.00
6,480.00
8,000.00
53,660.00
19,440.00
CUOTA MENSUAL
28,800.00
2,400.00
abr-11
36,000.00
23,400.00
12,600.00
may-11
37,800.00
26,460.00
11,340.00
jun-11 TOTAL
43,200.00
23,760.00
19,440.00
490,000.00
325,000.00
500,000.00
330,000.00
feb-11
20000
5,000.00
7,000.00
1000
2000
3,000.00
1000
39,000.00
mar-11
20000
5,000.00
7,000.00
1000
2000
3,000.00
1000
39,000.00
abr-11
22000
5,000.00
7,000.00
1000
2000
3,000.00
1000
41,000.00
may-11
22000
5,000.00
7,000.00
1000
2000
3,000.00
1000
41,000.00
jun-11 TOTAL
22000
5,000.00
7,000.00
1000
2000
3,000.00
1000
41,000.00
160,000.00
16,000.00
210,000.00
17,500.00
270,000.00
18,000.00
300,000.00
20,000.00
315,000.00
21,000.00
360,000.00
24,000.00
ene-11
8000
16,000.00
1,600.00
25,600.00
feb-11
10500
17,500.00
2,100.00
30,100.00
mar-11
13500
18,000.00
2,700.00
34,200.00
abr-11
15000
20,000.00
3,000.00
38,000.00
may-11
15750
21,000.00
3,150.00
39,900.00
jun-11 TOTAL
18000
24,000.00
3,600.00
45,600.00
30500
33500
37000
37750
40000
28000
3,548
1,352
4,900
5000
3,864
1,473
5,338
4,244
1,618
5,863
4,688
1,787
6,475
510000
350000
193,800.00
128,700.00
65,100.00
520000
340000
4,783
1,823
6,606
126,000.00
30,000.00
42,000.00
6,000.00
12,000.00
18,000.00
6,000.00
240,000.00
80,750.00
116,500.00
16,150.00
213,400.00
206750
5,068
1,932
7,000
26,195
11,145
37,340
TU GRUPO ESTUDIANTIL
13 AMORTIZACIN PRSTAMO
MESES
CAPITAL
AMORTIZACIN
SALDO
INTERESES
dic-10
300,000.00
300,000.00
ene-11
300,000.00
300,000.00
5,096
feb-11
300,000.00
300,000.00
5,096
mar-11
300,000.00
50,000.00
250,000.00
5,096
abr-11
300,000.00
250,000.00
4,247
may-11
300,000.00
250,000.00
4,247
jun-11
300,000.00
50,000.00
200,000.00
4,247
100,000.00
28,027
14 FLUJO DE CAJA
INGRESOS
CONCEPTO
VENTAS CONTADO
COBROS CLIENTES
IVA DBITO
DOCS DESCONTADOS
TOTALES
ene-11
64,000.00
63,000.00
19,200.00
feb-11
84,000.00
67,000.00
25,200.00
mar-11
108,000.00
108,000.00
32,400.00
abr-11
120,000.00
139,000.00
36,000.00
may-11
126,000.00
165,000.00
37,800.00
146,200.00
176,200.00
248,400.00
295,000.00
328,800.00
jun-11 TOTAL
144,000.00
646,000.00
181,500.00
723,500.00
43,200.00
193,800.00
216,000.00
216,000.00
584,700.00
1,779,300.00
ene-11
38,400.00
33,000.00
11,520.00
20,000.00
8,000.00
5,000.00
7,000.00
1,800.00
2000
3,000.00
1000
16,000.00
1,600.00
36,000.00
2,400.00
feb-11
58,800.00
43,800.00
17,640.00
20,000.00
10,500.00
5,000.00
7,000.00
1,000.00
2000
3,000.00
1000
17,500.00
2,100.00
mar-11
86,400.00
72,900.00
25,920.00
20,000.00
13,500.00
5,000.00
7,000.00
1,000.00
2000
3,000.00
1000
18,000.00
2,700.00
abr-11
78,000.00
108,900.00
23,400.00
22,000.00
15,000.00
5,000.00
7,000.00
1,000.00
2000
3,000.00
1000
20,000.00
3,000.00
may-11
88,200.00
123,300.00
26,460.00
22,000.00
15,750.00
5,000.00
7,000.00
1,000.00
2000
3,000.00
1000
21,000.00
3,150.00
jun-11 TOTAL
79,200.00
124,650.00
23,760.00
22,000.00
18,000.00
5,000.00
7,000.00
1,000.00
2000
3,000.00
1000
24,000.00
3,600.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
4,246.58
4,246.58
6,480.00
5,862.50
308,289.08
12,600.00
6,475.00
344,581.58
2,400.00
21,600.00
4,246.58
50,000.00
11,340.00
6,606.25
410,402.83
abr-11
(22,245.17)
(13,289.08)
(35,534.25)
may-11
(35,534.25)
(15,781.58)
(51,315.82)
jun-11
(51,315.82)
174,297.17
122,981.35
15 EGRESOS
CONCEPTO
COMPRAS CONTADO
PAGOS PROVEEDOR
IVA CRDITO
SUELDOS ADMON
COMISIONES
GASTOS GENERALES
ALQUILERES
ENERGA ELECTRICA
MANTENIMIENTO
PAPELERIA
SUSCRIPCION
PUBLICIDAD
VARIOS
MAQUINARIA ENGANCHE
MAQUINARIA MENSUAL
INTERESES DOCS DESCONTADOS
INTERESES
AMORTIZACIN PRSTAMO
IVA POR PAGAR
CUOTA IGSS
TOTALES
5,095.89
5,095.89
8,000.00
5,000.00
204,815.89
7,680.00
4,900.00
209,415.89
5,095.89
50,000.00
7,560.00
5,337.50
328,813.39
16 MOVIMIENTO DE CAJA
CONCEPTO
SALDO ANTERIOR
MOVIMIENTO DEL MES
SALDO FINAL
ene-11
150,000.00
(58,615.89)
91,384.11
feb-11
91,384.11
(33,215.89)
58,168.22
mar-11
58,168.22
(80,413.39)
(22,245.17)
150,000.00
1,779,300.00
1,806,318.65
122,981.35
429,000.00
506,550.00
128,700.00
126,000.00
80,750.00
30,000.00
42,000.00
6,800.00
12,000.00
18,000.00
6,000.00
116,500.00
16,150.00
36,000.00
14,400.00
21,600.00
28,027.40
100,000.00
53,660.00
34,181.25
1,806,318.65