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Tema:
LA CARTERA VENCIDA Y SU INCIDENCIA EN LA RENTABILIDAD DEL
BANCO NACIONAL DE FOMENTO SUCURSAL AMBATO DURANTE EL
PERODO COMPRENDIDO DE ENERO A DICIEMBRE DEL 2009.
Autor:
f: .
f: .
LECTOR
Amparito Prez, Ing.
f: .
LECTOR
Jorge Nez Grijalva, Ing.
DIRECTOR ESCUELA DE ADMINISTRACION f: .
Hugo Altamirano, Dr.
SECRETARIO GENERAL
f:.
iii
En tal virtud, declaro que el contenido, las conclusiones y los efectos legales y
acadmicos que se desprenden del trabajo propuesto de investigacin y luego de la
reduccin de este documento sern de mi sola y exclusiva responsabilidad legal y
acadmica.
..
DANIEL ADRIN PAZMIO REAL
CI: 180264159-5
iv
AGRADECIMIENTO
Al Eco. Diego Proao, Director de Tesis, por compartir conmigo sus conocimientos
y por su incondicional apoyo y asesoramiento.
DEDICATORIA
A mis abuelos:
A mis padres:
vi
RESUMEN
El Banco Nacional de Fomento Sucursal Ambato es una Institucin Financiera, del
sector pblico, que a lo largo del tiempo ha contribuido con el desarrollo de los
pequeos y grandes productores del pas, y especficamente en la provincia de
Tungurahua. En los ltimos aos, su participacin en la economa de los sectores
productivos se ha incrementado de manera significativa Sin embargo, esto a su vez
evidenci un problema que aunque parezca menor, es de gran trascendencia: la
debilidad o ausencia de polticas de crdito. Esta problemtica conlleva, a un
incremento de los ndices de morosidad, distorsionndose as la cultura crediticia de
los usuarios del banco.
vii
ABSTRACT
The National Bank of Development, Ambato branch, is a public financial institution.
Over time it has contributed to the development of the countrys big and small
producers, specifically from the province of Tungurahua. In the last couple of years,
its participation in the economy of the productive sectors has increased significantly.
However, this has caused a problem that may seem minor, but is of great
transcendence: the absence or lack of credit policies. This problem has lead to an
increment of slow payment, thus distorting the credit culture of the banks clients.
Given the situation described, it is necessary to immediately implement not only
credit policies, but also specific procedures or action protocols for the placement and
recuperation of credits in order to diminish the high rate of overdue accounts.
It is within the aforementioned situation that this dissertation is developed. It is
focused on the generation of policies of the placement and collection of credits,
keeping as its principles the prevention of slow payment of accounts with the
implementation of better risk analysis as well as the promotion of the collection of
overdue accounts through collection techniques.
viii
TABLA DE CONTENIDOS
HOJADEAPROBACIN...........................................................................................ii
DECLARACINDEAUTENTICIDADYRESPONSABILIDAD...........................................iii
AGRADECIMIENTO.................................................................................................iv
DEDICATORIA..........................................................................................................v
RESUMEN..............................................................................................................vi
ABSTRACT.............................................................................................................vii
TABLADECONTENIDOS........................................................................................viii
INTRODUCCIN.....................................................................................................xii
CAPTULOI.............................................................................................................3
1.1
EL PROBLEMA.......................................................................................... 3
1.1.1
Tema............................................................................................................3
1.1.2
Planteamientodelproblema.......................................................................3
1.1.3
Contextualizacindelproblema..................................................................4
1.1.3.1
Macro...........................................................................................................4
1.1.3.2
Meso.........................................................................................................5
1.1.3.3
Micro............................................................................................................6
1.1.4
Anlisiscrtico..............................................................................................8
1.1.5
Prognosis...................................................................................................10
1.1.6
Formulacindelproblema........................................................................10
1.1.6.1
Interrogantesdelproblema......................................................................10
1.1.7
Delimitacindecontenido........................................................................10
ix
1.1.7.1
Delimitacinespacial.................................................................................11
1.1.7.2
Delimitacintemporal...............................................................................11
1.1.7.3
Justificacindelproblema.........................................................................11
1.1.8
Objetivos....................................................................................................12
1.1.8.1
ObjetivoGeneral........................................................................................12
1.1.8.2
Objetivosespecficos.................................................................................12
CAPITULOII..........................................................................................................13
2.1
2.1.1
Antecedentesinvestigativos......................................................................13
2.1.1.1
BrevereseadelBancoNacionaldeFomento.........................................13
2.1.2
Organigrama.............................................................................................13
2.1.2.1
EstructuraorganizacionalBancoNacionaldeFomento...........................13
2.1.2.1.1 DelnivelEjecutivo....................................................................................14
2.1.2.1.2 DelnivelAsesor........................................................................................14
2.1.2.1.3 DelnivelOperativo...................................................................................14
2.1.2.2
EstructuraOrganizacionalAgencias..........................................................15
2.1.2.2.1 EJECUTIVA..................................................................................................16
2.1.2.2.2 OPERATIVA................................................................................................16
2.1.3
ServiciosqueofreceelBNF.......................................................................17
2.1.3.1
CuentadeAhorros.....................................................................................17
2.1.3.2
CuentasCorrientes....................................................................................17
2.1.3.3
TransferenciasNacionaleseInternacionales............................................17
2.1.3.4
Inversiones.................................................................................................17
2.1.3.5
Crdito.......................................................................................................17
2.1.4
IdentidadInstitucional...............................................................................18
2.1.4.1
Visin 18
2.1.4.2
Misin18
2.1.4.3
ValoresInstitucionales...............................................................................18
2.1.4.4
ObjetivoGeneral........................................................................................19
2.1.4.5
BaseLegal..................................................................................................21
2.2
2.3
2.3.1
Epistemolgica.........................................................................................23
2.3.2
Ontolgica................................................................................................24
2.3.3
Metodolgica...........................................................................................24
2.3.4
FundamentacinLegal..............................................................................25
2.3.5
FundamentacinAdministrativa...............................................................26
2.4
2.4.1
Superordenacin.......................................................................................27
2.4.2
Subordinacin............................................................................................28
2.5
2.5.1
QueesCartera?.........................................................................................30
2.5.2
CarteraImproductiva................................................................................30
2.5.3
CarteraVencida.........................................................................................30
2.5.4
ndicesFinancieros....................................................................................31
2.5.5
Administracin...........................................................................................31
xi
2.5.6
Objetodelaadministracin......................................................................33
2.5.7
QuesunObjetivo?..................................................................................35
2.5.7.1
TiposdeObjetivos.....................................................................................35
2.5.8
DefinicindeAdministracinFinanciera...................................................35
2.5.9
ndicedeMorosidad..................................................................................36
2.5.10
QueesunaPoltica....................................................................................36
2.5.10.1 TiposdePolticas.......................................................................................37
2.5.11
Manualdepolticasdecrdito..................................................................37
2.5.12
ManualdeprocedimientosoReglamento................................................38
2.5.13
ReglamentodeCrdito..............................................................................38
2.5.13.1 Lagestincuantitativa...............................................................................39
2.5.13.2 Lagestincualitativa.................................................................................39
2.5.14
ConcesindeCrditos...............................................................................42
2.5.14.1 Lacapacidaddepago................................................................................42
2.5.14.2 Solvenciadeldeudor.................................................................................42
2.5.14.3 Lamoralidadcomercial.............................................................................42
2.5.14.4 Lasgarantas..............................................................................................43
2.5.14.5 OtrasGarantas:.........................................................................................43
2.5.15
Seguimiento...............................................................................................43
2.5.15.1 Modelosparaseguimiento:.......................................................................44
2.5.16
QueselCrdito?....................................................................................45
2.5.16.1 Tiposdecrditos........................................................................................45
2.5.16.1.1Crditoscomerciales.................................................................................45
2.5.16.1.2Crditosalasmicroempresas....................................................................46
xii
2.5.16.1.3Crditosdeconsumo.................................................................................46
2.5.16.1.4Crditoshipotecariosparavivienda..........................................................47
2.5.17
Riesgo.........................................................................................................48
2.5.17.1 FactoresdeRiesgodeCrdito...................................................................48
2.5.17.2 ClasificacindeClientes............................................................................51
2.5.17.3 Cobranza....................................................................................................53
2.5.18
Beneficios..................................................................................................54
2.5.19
Comosereduceelriesgomedianteladiversificacin..............................54
2.6
Hiptesis .................................................................................................... 55
2.7
CAPITULOIII.........................................................................................................56
3.1
3.1.1
Modalidadbsicadelainvestigacin........................................................56
3.1.1.1
Enfoque......................................................................................................56
3.1.2
MtododeInvestigacin...........................................................................56
3.1.2.1
InvestigacindeCampo............................................................................56
3.1.2.2
InvestigacinBibliogrficaDocumental...................................................56
3.1.3
Nivelotipodeinvestigacin.....................................................................57
3.1.3.1
Investigacinexploratoria.........................................................................57
3.1.3.2
InvestigacinDescriptiva...........................................................................57
3.1.3.3
InvestigacinCorrelacionaloAsociacindevariables..............................58
3.1.4
FuentesdeInvestigacin...........................................................................58
3.1.4.1
FuentesPrimarias:.....................................................................................58
xiii
3.1.4.2
FuentesSecundarias:.................................................................................58
3.1.4.3
InstrumentosdeRecoleccindeDatos.....................................................58
3.1.5
Herramientas.............................................................................................59
3.1.6
Poblacinymuestra..................................................................................60
3.1.7
Poblacin...................................................................................................60
3.2
3.3
3.3.1
Tcnica.......................................................................................................64
3.3.2
Instrumento...............................................................................................64
3.3.3
Procesamientoyanlisisdeinformacin..................................................64
3.3.4
Plandeanlisiseinterpretacinderesultados........................................65
CAPITULOIV.........................................................................................................66
ANALISISEINTERPRETACIONDERESULTADOSDELCUESTIONARIOAPLICADOALOS
EMPLEADOSDELBANCONACIONALDEFOMENTOSUCURSALAMBATO................66
CAPITULOV................................................................................................................77
5.1
PROPUESTA ............................................................................................ 77
5.1.1
Tema:.........................................................................................................77
5.1.2
Introduccin.............................................................................................77
5.1.3
Justificacin..............................................................................................79
5.2
Objetivos.- ................................................................................................. 81
5.2.1
General......................................................................................................81
5.2.2
Especficos.................................................................................................81
xiv
5.3
5.4
5.5
Del Objeto.................................................................................................. 83
5.6
5.7
5.7.1
Factibilidad:...............................................................................................84
5.7.1.1
Operacional..............................................................................................84
5.7.1.2
Tcnica......................................................................................................85
5.8
Econmica ................................................................................................. 87
5.8.1.1
Dolarizacin..............................................................................................87
5.8.1.2
ElAhorro...................................................................................................87
5.8.1.3
Tecnologa................................................................................................87
5.8.2
OtrosFactores...........................................................................................88
5.9
Fundamentacin......................................................................................... 88
5.10
5.10.1
GestinporProcesos.................................................................................89
5.11
5.12
5.13
5.13.1
FORTALEZAS:..............................................................................................92
5.13.2
OPORTUNIDADES:.....................................................................................92
5.13.3
DEBILIDADES:.............................................................................................92
xv
5.13.4
AMENAZAS:...............................................................................................93
5.14
Misin ........................................................................................................ 93
5.15
Visin......................................................................................................... 93
5.16
5.16.1
Estrategias.................................................................................................93
5.17
5.17.1
Generales...................................................................................................94
5.17.2
Especficos.................................................................................................94
5.18
5.18.1
AntecedentesGeneralesdelCrdito.........................................................96
5.18.2
SujetosdelCrdito....................................................................................97
5.18.3
ObjetivoBsicodelOtorgamientodeunCrdito.....................................97
5.18.4
ComposicindelosCrditos:....................................................................98
5.19
5.19.1
ClasificacindelosCrditos......................................................................98
5.20
5.21
5.21.1
Capacidad................................................................................................100
5.21.2
Capital......................................................................................................100
5.21.3
Colateral...................................................................................................101
5.21.4
Condiciones.............................................................................................101
5.21.5
Carcter...................................................................................................101
xvi
5.22
5.23
5.23.1
DelaComisindeCrdito.......................................................................103
5.23.2
DelJefedeCrdito...................................................................................104
5.23.3
DelOficialdeCrdito...............................................................................105
5.23.4
DelAsesorLegal.......................................................................................107
5.23.5
OperacindelCrdito.............................................................................108
5.24
5.24.1
Clasificacinytiposdecrditos..............................................................109
5.24.2
DelsectorDestinado...............................................................................110
5.24.3
CondicionesdelCrdito...........................................................................110
5.25
5.26
5.27
CAPITULOVI........................................................................................................125
6.1
6.1.1
Conclusiones............................................................................................125
6.1.2
Recomendaciones....................................................................................127
BIBLIOGRAFIA.....................................................................................................129
ANEXOS 133
xvii
INTRODUCCIN
El Banco Nacional de Fomento Sucursal Ambato, es una de las instituciones pblicas
del sistema financiero que est presente en la ciudad de Ambato. Dicha institucin
financiera, presenta falencias en su gestin, debido a la ausencia de polticas de
administracin financiera, que permitan minimizar la cartera vencida. A esto
adicionando la inestabilidad
El problema bsico para que ocurra la situacin descrita, es que no se cuenta con un
sistema de evaluacin de riesgos financieros, que permita una calificacin del
peticionario del crdito y un monitoreo posterior del crdito, una vez que ste es
entregado.
previstos, se genera una brecha financiera que no permitir atender las necesidades
de nuevos clientes, incrementndose as el riesgo financiero de la misma institucin y
por tanto el posicionamiento del banco en el sistema financiero.
CAPTULO I
1.1
EL PROBLEMA
1.1.1 Tema
Al contar con una gran variedad de lneas de crdito, como lo mantiene el Banco
Nacional de Fomento Sucursal Ambato, dirigido a sectores productivos de la
provincia de Tungurahua, y con su gran oferta de crditos y microcrditos para los
pequeos y medianos productores, ha llevado a que la institucin mantenga una
cartera de gran tamao, y dentro de sta la cartera vencida con un alto porcentaje.
En el periodo comprendido entre enero a diciembre 2009, el saldo en la cartera
colocada alcanz los siete millones quinientos mil dlares, existiendo un nivel
aproximado de cartera vencida de, $ 408.361,13 lo que equivalente al 5,44%,
circunstancia la cual se debe a un modelo tradicional de gestin gerencial existente
en la instituciones financieras, conllevando con esto al incremento de la cartera
1.1.3
1.1.3.1 Macro
Desde inicios de la dcada de los aos 90 del siglo pasado, el mundo entr en un
proceso de redefiniciones, derivadas de la consolidacin del sistema capitalista como
nocin econmica, poltica e ideolgica predominantes. La cada del muro de Berln
en 1989, los avances en materia de comunicaciones electrnicas (internet, redes
sociales), y la consolidacin econmica de los llamados pases emergentes, cuyo
grupo ms relevante es el conocido como BRICs (Brasil, Rusia India, China), fueron
factores que dinamizaron profundamente la economa mundial. Esta dinamizacin,
sin embargo,
econmicamente, pero gener a su vez situaciones de crisis, que afect a pases que
tradicionalmente han liderado los procesos de desarrollo econmico, como son
bsicamente Estados Unidos, Europa occidental y Japn. Como consecuencia de
este proceso, los pases tradicionalmente prsperos, entraron en una crisis, que lleva
ya ms de una dcada, mientras que los pases emergentes, tienen niveles de
crecimiento acelerado.
1.1.3.2 Meso
La situacin del Ecuador en el contexto internacional citado, ha estado marcada por
buenos resultados econmicos en la ltima dcada, habiendo tenido cierta
prosperidad econmica, derivada bsicamente de los elevados precios del petrleo,
que en el momento ms alto lleg a rozar los US$ 180 por barril. Este bienestar
macroeconmico del pas, sin embargo, no signific una solucin automtica a los
problemas que el pas ha venido arrastrando. As, los problemas ms agudos que ha
debido enfrentar el pas en los ltimos aos son, entre otros, la crisis bancaria de los
aos 90, cuando varios bancos quebraron y desaparecieron los ahorros de miles de
personas, quedando muchas de ellas prcticamente en la calle.
Del problema
anotado, se deriv una crisis del sector bancario en general, lo que gener el
aparecimiento de sistemas financieros informales e ilegales, que terminaron en
sonados casos de estafa. El ms notorio de estos fue el del denominado caso notario
Cabrera, en el que miles de personas fueron perjudicadas.
1.1.3.3 Micro
En la Provincia de Tungurahua, la crisis que ocurri a nivel nacional, se replic de
manera automtica, generando una creacin desmedida de entidades financieras, sin
que en todos los casos tuvieran las condiciones necesarias para atender las
necesidades financieras de la comunidad local. La sucursal del BNF en Ambato y las
agencias existentes en los cantones, no fueron inmunes a los problemas sealados,
aunque debido a su calidad de entidad financiera del sector pblico, se mantuvo
activa debido a la subvencin gubernamental que existe para este tipo de organismos.
La naturaleza pblica del BNF, sucursal Ambato, ha significado que sta haya tenido
que soportar un manejo poltico por parte de los diferentes gobiernos de turno. A la
entidad se la ha visto en ms que una institucin financiera, un organismo para pagar
favores y entregar prebendas a los seguidores o afiliados al partido que lleg al
poder. Es as que, al igual que en el resto del pas, los cargos de responsabilidad o de
decisin, que generalmente son de libre remocin, han sido llenados con personas
con poca o ninguna preparacin administrativa y mucho peor, con una falta de
experiencia en el sector financiero. A esto se suma la falta de preparacin y
entrenamiento al personal de planta, con nombramiento, que en muchos casos no
tiene el perfil adecuado para el puesto que ocupa, lo que lleva a que no cumpla con
los objetivos que tiene el BNF.
Por otro lado, se debe anotar tambin la falta de recursos tecnolgicos, campo en el
que la banca pblica no ha podido competir con la privada. Esto ha imposibilitado
una labor eficiente y, consiguientemente, un adecuado servicio a la comunidad. Los
aspectos sealados, han coadyuvado para que no exista una adecuada prctica
financiera, colocndose crditos sin un anlisis adecuado, peor dndose un
seguimiento al cliente, lo cual ha llevado a un incremento alarmante de la morosidad.
La cadena de eventos y situaciones que en los mbitos internacional, nacional y local
ha habido en las ltimas dcadas, han incidido de manera clara en el BNF, sucursal
Ambato y sus agencias cantonales, definiendo un bajo rendimiento institucional.
Producto de esta incidencia, es la abultada cartera vencida y la poca preparacin del
Banco para recuperar dicha cartera. La tesis planteada para obtener el grado de
Ingeniero Comercial en la PUCE, fue precisamente pensada para responder a la
problemtica en la que se encuentra el BNF, sucursal Ambato.
la gestin
Falta de mecanismos de
recuperacin Deficiente
trabajo en equipo.
No existe un efectivo
control en la gestin de
cobros
La asignacin de crditos
incrementa el riesgo crediticio.
Desconfianza de los socios
PROBLEMA
El sistema de calificacin
crediticia no es el correcto
CAUSAS
Elaborado por: PAZMIO, Adrian (2010
10
1.1.5 Prognosis
11
1.1.7.1 Delimitacin espacial
Banco Nacional de Fomento Sucursal Ambato
12
son a travs de los que la institucin, ejecuta sus funciones y atribuciones, de esta
manera, se logra la participacin integrada y coordinada de los niveles
organizacionales. Esta forma de entender la gestin bancaria busca, en ltima
instancia, ofrecer al cliente un servicio eficiente, con un alto grado de rendimiento en
costo, servicio y calidad.
La utilidad del documento radica en la posibilidad de que la reestructuracin de los
procedimientos que se propone, permita consolidar una cultura organizacional, lo
que ser uno de los pilares fundamentales de la gestin financiera, la investigacin es
factible de realizacin por cuanto se cuenta con el apoyo de los directivos de la
entidad bancaria, del personal administrativo y operativo, lo cual fue fundamental
para obtener la informacin necesaria para desarrollar el trabajo.
1.1.8
Objetivos
1.1.8.1 Objetivo General
CAPITULO II
2.1
MARCO TEORICO
AREA LEGAL
ADMINISTRATIVO
FINANCIERO
CREDITO Y
CARTERA
SERVICIOS
BANCARIOS
13
14
Para el cumplimiento de sus funciones, las sucursales estarn integradas por los.
Absolver las consultas de los otros niveles. Depender directamente del nivel
Ejecutivo. Estar conformado por el Comit de Coordinacin y por la Unidad Legal.
El Comit de Coordinacin estar conformado por los responsables de cada una de
las Unidades funcionales contempladas en el Organigrama Estructural.
Ser el encargado de ejecutar los programas de trabajo de acuerdo con las polticas
fijadas por la Casa Matriz, por la Gerencia Regional de la que dependan y por el
Nivel Ejecutivo de la sucursal, tendientes al cumplimiento de los objetivos
15
Institucionales. Se considerarn como parte integrante de ste nivel, las Agencias de
las Sucursales, por tanto, se sujetarn a las disposiciones emanadas de la Gerencia
de la Sucursal2.
En junio de 1974 el directorio del Banco Nacional de Fomento, considerando que
Pillaro es uno de los cantones de la provincia de Tungurahua que tiene trascendencia
notable en su desarrollo agrcola y ganadero, por constituir zona privilegiada por la
calidad de sus suelos y por su extensin territorial, se crea la Agencia; desde
entonces esas oficinas bajo el control de la sucursal, ha estado colaborando con todos
sus servicios para satisfacer los intereses de los pobladores.
En el 2002 es cerrada dicha agencia; pero, despus de la insistencia por parte de la
poblacin de dicho cantn y por una significativa necesidad operativa, en el 2009 se
vuelve a abrir una agencia.
2.1.2.2 Estructura Organizacional Agencias
CREDITO Y
CARTERA
OPERACIONES
16
Las Agencias estn conformadas por:
2.1.2.2.1 EJECUTIVA
GERENTE SUCURSAL
1 Persona
JEFES DE AGENCIAS
3 Personas
PILLARO
CEVALLOS
BAOS
ASESOR LEGAL
2 Persona
ADMINISTRATIVA FINANCIERA
2 Personas
2.1.2.2.2 OPERATIVA
1 Persona
OFICIALES DE CREDITO
6 Personas
AREA LIQUIDACION
2 Personas
16
17
2.1.3 Servicios que ofrece el BNF
Fondos Propios
Microcrdito
Vehicular
Compra de tierras
Bono de Desarrollo
Socio Siembra
18
Utenac._ Crdito para los sectores campesinos indgenas
Reactivacin Volcn Tungurahua
Compra Tierras Volcn Tungurahua
2.1.4 Identidad Institucional
tica
Justicia y equidad
19
Calidad
Productividad
Servicio personalizado
Trabajo en equipo
Comunicacin efectiva
Desarrollo humano
Proactividad
Liderazgo
20
actividades. Podr tambin conceder prstamos para fomentar el rea forestal,
pesquero, mediana industria y de actividades tursticas.
Actuar como agente fiduciario de fondos especiales que constituye por parte
del gobierno y de entidades nacionales o internacionales de financiamiento,
con fines especficos de fomento.
Colaborar con los organismos del Estado y otras instituciones que tengan a su
cargo programas de asistencia tcnica, para mejorar las condiciones de la
agricultura, artesana y industria.
Desarrollar toda otra actividad que sea compatible con los objetivos del
Banco encaminadas al mejoramiento de las condiciones de la vida del
trabajador agrcola, artesanal e industrial.
21
2.1.4.5 Base Legal
22
fomento, que es el punto de partida del sistema que rige actualmente y que organizo
a los Bancos Provinciales dentro de una estructura nacional.
La misin CURRAN en 1958, y la del Banco Interamericano de Desarrollo en 1964,
realizaron algunos estudios, con expertos nacionales, y determinaron la introduccin
de varias reformas, las que permitieron configurar la actual organizacin del Banco
Nacional de Fomento, cuya Ley Orgnica dictada el 24 de Noviembre de 1964, tuvo
vigencia el 1 de diciembre del mismo ao. En virtud de esta ley, se unific al anterior
sistema de crdito de fomento, que contaba con una casa Matriz y Bancos
provinciales autnomos, en una sola institucin, mediante la transformacin de los
bancos provinciales en sucursales de la casa Matriz.
En cuanto a la conformacin del Banco Nacional de Fomento Sucursal Ambato,
inicia su labor de servicio por el mes de julio de 1944 en esta ciudad, con la
denominacin de Banco Provincial de Tungurahua, con una organizacin autnoma
y bajo el rgimen de un directorio conformado por cuatro miembros : un delegado
por el Banco de Fomento, otro por las industrias, otro por el Centro Agrcola
cantonal y el Gerente Titular de la sucursal, el directorio era elegido para cuatro
aos, pudiendo ser reelegidos, tambin se nominaba un delegado por el Municipio,
pero se suprimi esta delegacin debido a las estructuras de Banco de Fomento. A
este directorio se le determina un cupo operativo al cual se deba ajustar las
operaciones crediticias, si el monto deba elevarse a resolucin de la Matriz.
2.2
Referencias Investigativas:
23
2.3
Fundamentacin Filosfica
24
relacionadas con el contexto, tales como: cientfico tcnico, histrico social,
administrativo, ideolgico, poltico, y cultural. Donde el sujeto y objeto interactan,
pues son inseparables, y en esta relacin sufren cambios y evolucionan.
2.3.2 Ontolgica.-
25
para ser propositivo con opciones y alternativas de solucin que permitan superar las
dificultades, y aportar con ello al mejoramiento de la gestin financiera en la
institucin.
2.3.4 Fundamentacin Legal
26
2.3.5 Fundamentacin Administrativa
En la banca, como en otras reas el lder sigue subordinado en una manera casi
intuitiva, no obstante, para que un supervisor realice bien su trabajo se deber guiar
por la administracin por objetivos, en la cual deber existir una coordinacin, bajo
el principio de unidad de direccin es decir que todas sus acciones debern estar
encaminadas hacia las metas de organizacin.
27
2.4
Categoras Fundamentales
2.4.1 Superordenacin
Grfico N 04 Superordenacin
ADMINISTRACI
N DEL CRDITO
ADMINISTRACI
N FINANCIERA
COLOCACIONE
S
PLANIFICACI
N FINANCIERA
CARTER
A
VENCID
A
RENTABIL
IDAD
FINANCIE
Variable Independiente
Elaborado por: PAZMIO, Adrian (2010)
Variable Dependiente
2.4.2 Subordinacin
Variable independiente: Cartera Vencida
Grafico 4 Variable Cartera
Registro,
clasificacin y
anlisis
Propsitos de la
recuperacin
Polticas de
cartera vencida
V.I.
Cartera improductiva
Cartera Vencida
ndice de morosidad
Factores de
medicin de
cartera
Comercia
l
Consum
o
Microempresari
al
28
Durabilidad
Determinacin de la
rentabilidad
Seguridad
Rentabilidad Financiera
Margen
Rotacin
Producto de factores
Descomposicin de
la rentabilidad
Descomposicin lineal
Ratios de
rentabilidad
Apalancamiento
Elaborado por: PAZMIO, Adrian (2010)
29
30
2.5
2.5.3
Cartera Vencida
31
Segn Ximena Alarcn, Cartera vencida Son aquellos crditos a favor de las
entidades financieras que por estar vencidos e impagos deben traspasarse de cartera
vigente a cartera vencida dentro del plazo no superior a 90 das desde su fecha de
vencimiento .En el caso de crditos pagaderos en cuotas, se consideran en cartera
vencida los montos de las cuotas impagas, dentro de los 90 das siguientes a las
respectivas fechas de vencimiento ,salvo el caso en que se ejercite la facultad de
hacer exigible la totalidad del crdito ,por el no pago de un determinado nmero de
cuotas ,caso en el que deber llevarse a cartera vencida el monto total de la
operacin.
32
muchas de las personas que ejercen un mandato cambian radicalmente sus estilos,
prcticas y valores de supervisin permitiendo que cada subordinado participe en la
fijacin de los objetivos que realice y se auto supervise y auto controle.
33
como, que el cliente haya entregado toda la informacin legal que debe proveer,
como son: los estados financieros y balances, que permitan en todo momento,
verificar la permanencia de los indicadores con los que se aprob la operacin.
2.5.6
Objeto de la administracin
Meta
Campo de accin
Definicin de la Accin
Orientacin
Los Objetivos son importantes para llegar a los resultados deseados; la falta de
objetivos hace que la administracin sea innecesariamente difcil, si es que se puede
hablar en rigor de administracin; as que, los objetivos bsicos son un prerrequisito
34
para determinar cualquier curso de accin y deben ser definidos con claridad para
que los comprendan todos los miembros de la empresa.
Albert Einstein dijo... "Si buscas resultados distintos, no hagas siempre lo mismo."
A la administracin por objetivos tambin se le llama Administracin de Resultados,
y administracin de metas, estimula la toma de decisiones, aumenta la productividad
y mejora la eficiencia administrativa, los resultados
Ser eficiente
Progresar
http://www.monografias.com/trabajos62/administracion/administracion2.shtml#xobj
etoadm
35
2.5.7 Qu es un Objetivo?
Objetivo general: son los cuales expresaran las metas que se propone alcanzar la
empresa a nivel global, y a un largo plazo
Objetivo especifico: Son los que representan a los objetivos generales que se fijan a
todas
operativo la planificacin.
2.5.8 Definicin de Administracin Financiera
1.-Se encarga de ciertos aspectos especficos de una institucin que varan de
acuerdo con la naturaleza de cada una de estas funciones, las funciones ms bsicas
que desarrolla la Administracin Financiera son: La Inversin, El Financiamiento y
las decisiones sobre los dividendos de una organizacin.
2.-La Administracin financiera es el rea de la Administracin que cuida de los
recursos financieros de la empresa. La Administracin Financiera se centra en dos
36
IMOR=
CARTERA VENCIDA
CARTERA TOTAL
Son las distintas normas que toda Institucin financiera establece con la finalidad de
administrar los crditos; a ello se suma la importancia de realizar antes de conceder o
37
Poltica de otorgamiento
Polticas de garantas
Poltica de provisiones
Polticas de seguimiento
Poltica de recuperaciones
38
Disposiciones Generales.
Garantas.
Morosidad.
39
2.5.13.1
La gestin cuantitativa
Cuando existen una gran cantidad de clientes, se realiza la gestin desde un proceso
de calificacin. En este sistema se utilizan los puntajes de crditos tambin conocidos
como scoring.
2.5.13.2
La gestin cualitativa
40
Cada entidad financiera debe disear y aplicar su propio modelo interno de scoring,
para las personas naturales, de acuerdo con su base de datos. Para personas jurdicas
se utiliza el rating.
41
Grafico 6 Scoring
42
2.5.14.1
La capacidad de pago
Flujo de caja.
Centrales de riesgo.
2.5.14.2
La moralidad comercial
43
2.5.14.4
Las garantas
2.5.15 Seguimiento
44
2.5.15.1
Indicadores de calidad
MOROSIDAD =
408.361,1
= 5,4%
7.506.638,4
45
2.5.16 Qu es el Crdito?
Tipos de crditos
46
Tambin se consideran dentro de esta definicin los crditos otorgados a las personas
a travs de tarjetas de crdito, operaciones de arrendamiento financiero u otras
formas de financiamiento.
Son aquellos que se otorgan a las personas naturales con la finalidad de atender el
pago de bienes, servicios o gastos relacionados con una actividad empresarial.
Tambin se consideran dentro de esta definicin los crditos otorgados a las personas
naturales a travs de tarjetas de crdito, los arrendamientos financieros y cualquier
otro tipo de operacin financiera.
47
48
2.5.17 Riesgo
financiero.
(Universidad
Complutense
de
Madrid,
Anlisis
del
49
50
Externos
La economa: Buen crecimiento econmico implica menor desempleo y mayor
ndice de calidad de cartera.
El sector: No siempre sigue el mismo camino de la economa.
La actividad econmica del asociado o cliente: Factores socioeconmicos, por
ejemplo cuando es empleado su situacin econmica est muy ligada a la salud
financiera de la empresa donde labora.
Internos
Las polticas: son responsabilidad de los Consejos de Administracin.
Riesgo Operacional
La estructura organizacional.
Riesgo Legal
51
2.5.17.2
Clasificacin de Clientes
52
Atrasos en el pago.
Entre otras...
De estas surgen las Provisiones especficas, del anlisis individual de cada sujeto de
crdito como estimaciones de prdida, que son constituidas sobre un segmento del
portafolio, en aplicacin de la normatividad vigente de cada pas.
El ejecutivo como parte de su proceso operativo debera tener en cuenta siempre:
53
Cobranza
Ejemplos: Priorizar cobros de acuerdo a montos, garantas, riesgo del sector al que
pertenece y desplazamiento de los das de mora.
54
2.5.18 Beneficios
Eficiencia operativa
55
hay tambin un riesgo que no puede evitar, sin embargo, por mucho que diversifique.
Este riesgo es conocido generalmente como riesgo de mercado. Richard A (2003, p.
125).
El riesgo de mercado deriva del hecho de que hay otros peligros en el conjunto de la
economa que amenazan a todos los negocios. Por eso las acciones tienden a moverse
en el mismo sentido. Y sta es la razn por la que los inversores estn expuestos a las
incertidumbres del mercado independientemente del nmero de acciones que posean.
2.6
Hiptesis
2.7
Variable Independiente
Cartera Vencida
Variable Dependiente
Incremento Rentabilidad
CAPITULO III
3.1
METODOLOGA DE LA INVESTIGACIN
3.1.1.1 Enfoque
56
57
Los estudios descriptivos buscan trabajar sobre una realidad de hecho, en este caso
demostrar que si se sigue de forma adecuada los pasos de los proceso se lograrn
organizar y mejorar el Departamento de Crdito y Cobranzas para mejorar la
capacidad de Operacin del Banco.
58
investigacin, es decir este tipo de estudios tienen como propsito medir el grado de
relacin que existe entre la variable Independiente: Cartera Vencida y la Variable
Dependiente: Rentabilidad Financiera.
Las diversas fuentes en donde se obtuvieron documentos para estudio como son:
bibliotecas, internet, archivos, etc.
59
Entrevista. Fue una entrevista estructurada, las preguntas han estado relacionadas con
las actividades que conforman una adecuada planificacin estratgica , permitiendo
indagar sobre las ventajas y desventajas competitivas que tiene el banco, y que
comprendi tanto a las actividades primarias (logstica de entrada, operaciones,
logstica de salida, marketing , ventas y servicios) y a las de apoyo (infraestructura y
gestin, administracin de Recursos Humanos, Investigacin y Desarrollo
Tecnolgico y Administracin de Materiales) y se efectu, con una duracin
aproximada de una media hora a:
Los Directivos de las diferentes rea relacionadas con la investigacin.
Gerente del Banco
Cuestionario por encuestas. Estuvo dirigida a los empleados del la entidad.
Observacin directa. Esto se efectu en el entorno interno del Banco, estuvo
relacionada
60
3.1.7 Poblacin
Grafico 9 Poblacin
DETALLE
CANTIDAD
GERENTE
ASCESORIA LEGAL
AREA FINCIERA
JEFE DE CREDITO
JEFES DE AGENCIA
OPERATIVOS
TOTAL
17
61
n=
N
1+N(0,01)
n=
17
1+17(0,01)
n=
14,53
n=
15
3.2
Conceptualizacin
Categoras
Indicadores
tems Bsicos
Cumplimiento
Tcnicas e Instrumentos
Riesgo
Incumplimiento
La cartera vencida es el riesgo que existe en la prdida potencial de las
operaciones activas, pasivas o causantes de pasivo contingente, tales como
tasas de inters, tipos de cambio, ndices de crditos
Iliquidez
Insolvencia
Perdida potencial
Rentabilidad
62
Categoras
Indicadores
tems
Tcnicas / Instrum.
La rentabilidad financiera o de los fondos propios es una medida, referida a un Capitales propios
Prdidas
de la institucin
Ganancias
Inversin
63
64
3.3
3.3.2 Instrumento
65
CAPITULO IV
66
67
TOTAL
PORCENTAJE
ALTO
11
65%
MEDIO
29%
BAJO
6%
17
Grafico 12 Pregunta 01
68
TOTAL
PORCENTAJE
53%
CLIENTE
29%
12%
DEMOSTRAR LIQUIDEZ
6%
INNOVAR
SERVICIOS
AL
17
Grafico 13 Pregunta 01
El que los clientes mantengan un puntual pago a sus crditos, esto es tanto en fecha
como en montos, el 53% piensa que con esto permitir al banco de fomento sucursal
69
Ambato poder mantener un flujo de caja y as poder brindar las lneas de crdito
existentes a la fecha, y con un 29%, piensan que con esto podremos innovar el
servicio al cliente existente, un menor porcentaje del 12% dice con el logro que se
diera es el poder ampliar los crditos, en todas las ofertas que existe, y un 6% que
sera un indicador de liquidez.
70
TOTAL
PORCENTAJE
SI
35%
NO
11
65%
17
Grficos 14 Pregunta 03
71
TOTAL
PORCENTAJE
SI
10
59%
NO
41%
17
Grafico 15 Grafico 04
72
TOTAL PORCENTAJE
NIVELES DE ILIQUIDEZ
41%
POCA RENTABILIDAD
53%
NADA
6%
17
Grafico 16 Pregunta 05
73
TOTAL
PORCENTAJE
SIEMPRE
14
82%
CASI SIEMPRE
18%
NUNCA
0%
17
Grafico 17 Pregunta 06
74
7.- Considera que para mejorar su desempeo, se deben dirigir a mejorar los
procesos de calificacin?
Tabla 7 Pregunta 07
RESPUESTA
TOTAL PORCENTAJE
SIEMPRE
13
76%
CASI SIEMPRE
24%
NUNCA
0%
17
Grafico 18 Pregunta 07
75
8.- Cree Ud. que las decisiones de inversin que se toman son para mejorar las
actividades internas en el rea financiera?
Tabla 8 Pregunta 08
RESPUESTA
TOTAL
PORCENTAJE
SI
13
81%
NO
19%
16
Grafico 19 Pregunta 08
76
9.- Considera necesario que se optimice la gestin de control crediticia para obtener
ms rentabilidad?
Tabla 9 Pregunta 09
RESPUESTA
TOTAL
PORCENTAJE
SI
16
94%
NO
6%
17
Grafico 20 Pregunta 09
Una gestin de control dentro del rea de crdito, lo ven positivo un 94% de
encuestados piensan que debera optimizarse, tanto que el 6% creen que esto no es
necesario.
CAPITULO V
5.1
PROPUESTA
5.1.1 Tema:
5.1.2 Introduccin.-
77
78
79
5.1.3 Justificacin.-
Uno de los grandes inconvenientes del Banco de Fomento, es que por ser una entidad
pblica y de uso del gobierno de turno, est realiza su trabajo enfocado mas a
satisfacer los intereses polticos, y con esto ocasionando su deficiencia al momento
de la recuperacin de los crditos colocados, sin ningn estudio previo o su anlisis
de factibilidad.
En este nuevo escenario, la gestin por procesos servir y ayudar a fortalecer de una
forma valida y permanente la ejecucin de la entrega de crditos y todos sus
subprocesos que conlleva ste, identificando claramente el inicio o entrada del
proceso, y su finalizacin o salida.
80
Es as que dichos procesos se vern como una herramienta eficiente para definir los
lineamientos por los cuales se dar cumplimiento a los POA8, existentes con sus
metas a cumplir, permitiendo de esta forma subir los ndices de la sucursal y buscar
un crecimiento que permita llegar hacer nuevamente una institucin zonal.
En la elaboracin y su propuesta la cual se presenta ante el Gerente de la Sucursal, se
identificar todos y cada uno de los procesos que en la actualidad se lleva a cabo,
recogiendo las fortalezas y planteando el cambio en las debilidades existentes, que
permitir avanzar en el desarrollo del banco; asegurando estar siempre dentro de las
leyes y reglamentos que norma este proceso.
Al implementar, dichos procesos se debe tambin identificar las funciones de cada
uno de los funcionarios quienes tendrn la responsabilidad del cumplimiento de
dicha propuesta, con lo que se podr dar un control en el al buen manejo de estas
herramientas, y de la misma forma dar indicadores en los cuales demostraran el
desarrollo positivo
Los funcionarios encargados a su vez deben estar prestos a colaborar con el cambio
propuesto para el logro de los ndices exigidos por los directivos, es inevitable el
cambio en la forma de laborar que existir, pero que estos sern en busca de mejores
ndices financieros, y que a su vez estar a cargo del director de dicha rea.
La Gestin por procesos, en efecto, permite que todos quienes realizan este trabajo se
orienten al desarrollo eficiente de la entrega de crditos y as alcanzar la meta de una
disminucin de la morosidad en la institucin.
81
Con lo expuesto, de que uno de los mayores problemas dentro del sistema financiero
es la morosidad, con el presente documento se evidenciar como el problema
generado dentro de la estructura de colocacin y recuperacin de cartera, con sus
procedimientos, polticas y estrategias no ayudan a regular dicho proceso y a
disminuir la cartera vencida y por consiguiente los gastos excesivos que estos
representan a la sucursal.
5.2
Objetivos.-
5.2.1 General
5.2.2 Especficos
82
5.3
5.4
Art. 1.- (Reformado por la disposicin reformatoria primera de la Ley 2001-55, R.O.
465-S, 30-XI-2001).- Esta ley regula la creacin, organizacin, actividades,
funcionamiento y extincin de las instituciones del sistema financiero privado, as
como la organizacin y funciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros, en la
rbita de su competencia, entidad encargada de la supervisin y control del sistema
financiero, en todo lo cual se tiene presente la proteccin de los intereses del pblico.
En el texto de esta ley la Superintendencia de Bancos y Seguros, en la rbita de su
competencia, se llamar abreviadamente "la Superintendencia".
83
5.5
Del Objeto.
El BNF impulsara a travs del crdito, la incorporacin al desarrollo socioeconmico sostenible y sustentable de los sujetos de crdito, mediante el
mejoramiento de sus ingresos, capitalizacin de sus empresas, aumento de los niveles
de productividad, competitividad y produccin, utilizacin de procesos tecnolgicos
adecuados, expansin de la frontera agrcola, optimizacin y aprovechamiento
racional de los recursos naturales, conservacin y prevencin del medio ambiente, de
84
5.6
Ubicacin Sectorial:
5.7.1 Factibilidad:
5.7.1.1 Operacional.-
85
funcin encargada, lo cual nos dar resultados ptimos y un cambio en los ndices
que al momento existen en el BNF, y de esta forma lograr excelentes resultados no
solamente dentro del departamento de Crdito y Cobranza, sino tambin aportar en
los ndices financieros de la sucursal, y de la institucin.
Una de las reas que tambin estarn formando parte de esta propuesta es la Jurdica,
ser fundamental para contar con un criterio legal, lo que permitir a los funcionarios
despejar sus dudas en temas legales especficos de la colocacin, para desempear
86
El Jefe del rea de crdito o abogado designado, dentro del BNF, est destinado a
poder satisfacer las necesidades legales en las cuales sea necesario, para poder
realizar cualquier operacin crediticia en las cuales el sustento legal sea uno de los
requisitos, mantener tambin a su cargo todo acto judicial por el cual se recupera los
crditos vencidos en sus diferentes niveles de vencimiento, estos llamados dentro del
rea publico los juicios de coactiva.
Para fines de este trabajo se define como juicio de coactiva al proceso administrativo
el cual busca precautelar los intereses, de las instituciones pblicas y hacer efectivo
el pago de lo que se deba al estado y a las dems instituciones del sector pblico,
como lo estipula el cdigo de procedimiento civil, y que en el cual la jurisdiccin
ser ejercido por los propios empleados recaudadores de la institucin, y para efectos
del BNF, este ser ejercido por el Gerente de la Sucursal, con previa autorizacin del
directorio, para fungir como juez de coactivas o jueces especiales.
87
5.8
Econmica
5.8.1.1 Dolarizacin.-
5.8.1.2 El Ahorro.-
Hoy en da un salario mnimo vital esta en los 240 dlares, con este ingreso y con
una brecha muy amplia al costo de la canasta bsica que est situada en 506,80
dlares, es por esto que en un gran porcentaje de clientes no pueden destinar dinero
al ahorro, sealando que el segmento el cual maneja el BNF en su gran mayora es
desde medio bajo a bajo.
88
de una forma confiable y gil, como lo mantiene el BNF, y as dar la seguridad a sus
clientes.
El banco mantiene hasta la fecha un programa intranet, global y funcional para todo
la institucin a nivel nacional, que con el afn de satisfacer a los clientes y disminuir
tiempos en sus procesos est adquiriendo otro, que brindar mayor facilidad y
rapidez en las transacciones, y manejar un sistema de pagina web..
Poltico.- El BNF por ser una entidad pblica manejada por los gobiernos de turno,
es una institucin altamente vulnerable a cambio, los cuales no permiten mantener
una lnea de trabajo continuo y que lleve al desarrollo.
Edificacin.- Las ventajas las cuales mantiene el banco es que sus instalaciones son
propias, y estn en una ubicacin cntrica.
5.9
Fundamentacin
89
90
Dentro del procedimiento para la entrega de crditos llevado por el banco, se indica a
continuacin una representacin grafica, con la cual realizan la calificacin para la
concesin de crditos, la misma que ha presentado grandes falencias durante todo el
tiempo que se ha venido manejando, debido a la falta de comprometimiento de
algunos de los funcionarios encargados, o falta de conocimiento; motivo por el cual
no ha recibido la importancia debida dentro de los procedimientos tericos y
nicamente se los ha atendido en forma emprica.
91
Grafico 21 Flujograma
92
5.13.1 FORTALEZAS:
Polticas crediticias de fcil acceso
Servicios adicionales para los clientes
Implementacin de un nuevo software bancario, brinda mayor seguridad.
5.13.2 OPORTUNIDADES:
Manejar lneas de crditos emergentes, y proyectos de desarrollo.
Crear nuevos servicios al cliente
Seguir implementando sucursales en ms lugares de la provincia.
5.13.3 DEBILIDADES:
Falta de manual de polticas.
Actualizacin de manual de procesos.
Falta de gestin en la recuperacin de cartera vencida
Falta de capacitacin para el anlisis de crdito
93
5.13.4 AMENAZAS:
Polticas gubernamentales.
La gran demanda de cooperativas que ofertan crditos
Salida de las instalaciones del fuerte militar Rumiahui.
5.14 Misin
Brindar productos y servicios financieros competitivos e intervenir como ejecutor de
la poltica de gobierno para apoyar a los sectores productivos y a sus organizaciones,
contribuyendo al desarrollo socio econmico del pas
5.15 Visin
Ser modelo de la Banca de Desarrollo e Instrumento que impacte a las personas
insertndolas en el desarrollo productivo, mejorando su calidad de vida,
disminuyendo la migracin, evitando la desintegracin familiar, sembrando juntos un
mejor pas
5.16 Propuesta de Estrategias
94
5.17.1 Generales
5.17.2 Especficos
Promover las lneas de crdito propias del banco, con visitas a los distintos
grupos productivos de la provincia.
95
96
97
Los pasos a seguir mediante esta gua de polticas para la entrega de crdito, despus
de haber realizado la calificacin y control para su aprobacin, es la propuesta
planteada la cual se desarrolla a continuacin.
5.18.2 Sujetos del Crdito
Podrn ser sujetos de crdito las personas naturales o jurdicas capaces de ejercer
derechos y contraer obligaciones, calificadas por el BNF y dedicadas a actividades
econmicas compatibles con los objetivos del Banco, que renan las condiciones y
requisitos exigidos por la ley, este reglamento y las disposiciones establecidas en la
respectiva norma de crdito.
Para el BNF y desde una forma de apoyo a los sectores productivos, el poder dar
crditos, tiene como finalidad llegar a incrementar la productividad, mediante las
lneas de crditos que oferta: agrcola, forestal, pecuario, pequea industria,
artesanal, pesca artesanal, turstica, comercial, movilizacin de productos
agropecuarios, y servicios.
98
El banco ( prestatario)
Documentacin de respaldo
Cartera Vencida
Garantas
Tasa de Inters
99
100
5.21.1 Capacidad
5.21.2 Capital
Esta como segundo punto el poder observar la capacidad instalada del negocio o
empresa con un respectivo estudio de factibilidad, de retorno del capital y su
rentabilidad, y as buscar la ubicacin en la que se encuentra, la persona o empresa.
101
5.21.3 Colateral
Son todos los bienes que posee la empresa o la persona natural, con lo cual podr dar
garanta de cumplimiento de ser el caso de un impago del crdito, es as como
garantas de apoyo colaterales o grupales y con la realizacin de una cotizacin de
los activos fijos con lo que cuenten, su valor comercial y el estado en el cual se
encuentran al momento de su revisin, los activos tales como edificios, terrenos,
equipos, cuentas por cobrar, y a veces inventario, se consideran fuentes de efectivo
para pago de deudas.
5.21.4 Condiciones
En estas se vern los factores externos en los cuales puedan cambiar el curso del
negocio y llevar a un decrecimiento, pero estos no dependen de su trabajo.
Estas condiciones estarn dadas por la naturaleza en la que los crditos estn
dirigidos a sectores productivos y en especial a los agrcolas quienes por factores
externos debern ser calificados con los parmetros necesarios por un especialista de
esta rama, para determinar el tiempo y el riesgo en el cual incurre la inversin.
5.21.5 Carcter
102
Referencias comerciales
Referencias personales
El personal encargado de la
personalizado tanto de los deudores como de los garantes o bienes de ser el caso de
crdito al que este aplicando, para determinar la confiabilidad y por esto el riesgo en
el cual el banco podr entrar; de no ser calificado el cumplimiento con todos los
parmetros necesarios; y de esta forma contribuir al incremento de los ndices de
rentabilidad, es por esto que el asesor de crdito deber conocer todo y cuanto las
funciones de su puesto lo amerite, como lo es conocer el reglamento general de
crdito y su normativa y dar su decisin.
103
Estas sern todos los lineamientos tcnicos con los cuales se manejar para poder
realizar la clasificacin de los beneficiarios de un crdito. Las cuales estarn
estipuladas en la forma, y condiciones del crdito.
Para que exista una buena colocacin de crdito y que la polticas implementadas den
los resultados previstos, stas debern ir acompaadas de una correcta forma de
calificacin, control y seguimiento, para que esto garantice el buen uso del crdito y
por consiguiente el retorno, y as producir resultados ptimos.
104
El jefe de rea de crdito, tendr la facultad de realizar el anlisis final dentro de las
normas expuestas en el Reglamento General de Crdito del BNF.
Todo crdito deber ser aprobado por el directorio de la sucursal, el cual se encuentra
conformado por el gerente, el jefe de rea y el asistente de crdito.
Realizar las relaciones necesarias con los sectores productivos, para su colocacin.
Recibir las solicitudes de crdito con la documentacin de respaldo.
Revisar la documentacin necesaria, entregada por los clientes para cumplir con los
requisitos del prstamo.
Emitir el informe correspondiente.
Evaluar y calificar a los clientes y su garante o de ser el caso las garantas
hipotecarias, para determinar si son sujetos de crdito.
Aprobacin de cumplimiento de todos los requisitos, para su aprobacin definitiva en
directorio.
Clasificar los crditos que sobrepasen los montos autorizados a su competencia.
Coordinar, los tiempo de entrega de los crditos con todo el personal inmerso
105
106
107
108
COMISION DE CREDITO
LEGAL
JEFE DE CREDITO Y COBRANZA
ANALISTAS DE
CREDITO Y COBRANZA
Para ejecutar el pedido de crdito deber existir una solicitud proporcionada por el
banco, en la cual estarn registrados los pasos y sus requisitos para el cumplimiento
de estos, como se los detallar en el manual de procesos. Se deber al momento de la
liquidacin del crdito entregar al cliente su respectiva documentacin de respaldo en
la cual deber constar la tabla de amortizacin, con sus valores de tasa de inters,
tiempo, y monto y con su calendario de pagos.
Se deber contar con el control necesario del crdito puesto que esto puede tener
variaciones en nuestros clientes y perjudicara la recuperacin al banco.
109
Para el Banco existe una gran variedad de crditos, los cuales se ofertan para cada
uno de los sectores productivos existentes en la provincia.
Entre los crditos tenemos:
Crditos Comerciales.- Estos estn enfocados a cumplir con las necesidades
de todas las personas naturales o jurdicas que tengan sus derechos
crediticios, y que estn normados bajo un contrato de crdito en el cual se
estipula las normas a llevar.
Crditos Productivos.- Estos se enfocan al desarrollo de empresas de
produccin, en las cuales se canaliza este prstamo en la implementacin,
crecimiento, o aumento de capital, compra de materia prima, insumos.
Crditos Bono de Desarrollo.- Son todos los crditos desembolsados a
personas quienes son beneficiarias del bono de desarrollo humano, y ste es
debitado automticamente de sus pagos mensuales a los que son
beneficiarios.
Crditos Reactivacin del Volcn.-
110
Art.3 El BNF realizara todas las operaciones de crdito permitidas por la ley y
convenios que suscriba.
Las operaciones de crdito estarn destinadas a las siguientes actividades:
Agrcola
Forestal
Pecuaria
Pequea industria
Artesanal
Pesquera artesanal
Turstica
Comercial
Servicios
Las condiciones en las que el banco determinar la forma de entrega, ser uno de las
ventajas a encontrar para realizar un incremento en su nmero de clientes, los cuales
ayudarn a incrementar de igual manera la colocacin e inversin.
111
Descuentos por pronto pago.- Al realizar el pago en las fechas acordadas y que
estas sean con anticipacin, el cliente ser beneficiario del descuento del inters por
los das anticipados de su pago, con el cual se busca la fidelidad, esperando el
mejoramiento de la rentabilidad del banco.
112
Documentacin
Persona Naturales.
Cedula de Ciudadana
113
Personas Jurdicas
Seriedad
Capacidad de pago
Situacin patrimonial
Garantas
114
Riesgo de sector
Riesgo de mercado
El historial crediticio
115
116
Verificacin bancaria
117
Otros proveedores
El uso de estados financieros del sujeto de crdito, est calculado con las cuentas por
pagar, ser un indicador primordial con el cual se determinar la capacidad y con qu
seguridad esto ocurrir.
Los montos en los cuales pueda acceder un cliente, estar dado por el reglamento, y
sus directivos.
118
Ttulos de propiedad
Matricula de vehculos
Facturas etc.
119
Personas Extranjeras
Visa 10-III
Cedula de identidad
El asesor de crdito deber controlar que todo los datos proporcionados sean
reales.
120
De la Aprobacin
Los crditos sern aprobados por el comit de crdito, despus de haber cumplido
con los requisitos estipulados en este manual de polticas, y siempre y cuando el
control y verificacin de los datos no detecten falsedad
Nota. La aprobacin de los crditos con monto hasta 20.000 dlares sern
determinados por la comisin de la sucursal, pasado el monto se deriva a las
autoridades superiores.
Art. 10
121
del crdito.
De la recuperacin
Se pretende la disminucin en el tiempo de retrasos de los pagos, para con esto
reducir el costo de operacin el cual genera para su recuperacin. Estar dado por la
implementacin de mecanismos de recuperacin como sern:
Auto de pago
122
123
De las Notificaciones
Por vencer
El asesor de crdito notificar por va telefnica o por notificacin escrita a los
clientes, con el propsito de realizar el acuerdo de vencimiento, del crdito el cual
mantiene en el BNF, y para su puntualidad en el pago, como se observa en el anexo1.
Vencido
Dicho documento ser emitido a todos los clientes quienes han sobrepasado los 5
das de no pago, como una primera pretensin de entendimiento de pago, y con un
mximo de notificaciones de 3 citaciones, de distinto formato como se indica en el
anexo2.
124
SEGUNDA NOTIFICACION
TERCERA NOTIFICACION
CAPITULO VI
6.1
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1.1 Conclusiones
Para las nueve preguntas las cuales constaron dentro de la encuestas, al personal del
Banco Nacional de Fomento Sucursal Ambato, podemos dar las siguientes
conclusiones:
Al igual se investigo que dentro del incumplimiento de los clientes con sus deudas
hacia el banco; esto es, la incidencia de dicha morosidad en la institucin, y tenemos
que el 53% lo mira como un problema el no poder
125
126
mantener un flujo de caja para la institucin, ya que con esto no se podr mantener
constancia en la colocacin de crdito, el 29% dice no permitir innovar el servicio,
dentro de las diferentes ramas crediticias en las que el banco trabaja, el 12% dice
afectar en la ampliacin de los crditos y un 6% que ser un indicador de liquidez
127
.
El Aceptar mejorar los procesos de crdito es uno de los factores para incrementar el
desempeo de los funcionarios, lo dice le 76%, y un 24% no acepta que depender de
procesos.
Si las inversiones las cuales toma el banco son las mejores para el desarrollo de las
actividades internas en el rea financiera, el 81% del personal contesta que si, ya que
al poder diversificar los crditos y la inversin en los distintos grupos productivos,
esto beneficiara a una disminucin de cartera vencida. En tanto que el 19% dice
pensar que no
Al momento de realizar la gestin de control y la colocacin de crdito, podemos
ver que el 94% en su gran mayora, dice que si se debe optimizar el control, y solo un
6% est conforme con lo que hasta el momento existe para el control
6.1.2 Recomendaciones
128
los clientes, y as aseguran el rembolso al banco, que est dentro de los reglamentos
generales de la institucin.
Buscar dentro de las polticas de colocacin de crdito, el manejar a los clientes en
una forma la cual nos permita ganar una aceptacin y satisfaccin, en el servicio por
parte del rea de crdito y cartera.
Para la aplicacin de la propuesta de este trabajo, se buscara la implementacin de
nuevos procesos para el incremente de la recuperacin y por ende la disminucin de
la perdida que ocasiona el bajo ndice de recuperacin
Proporcionar polticas que permitan realizar una gestin ms eficiente y eficaz, en el
desarrollo de colocacin de crditos, buscando el poder segmentar los diferentes
grupos productivos existentes en la provincia y contribuyendo con el desarrollo de
todos ellos.
Trabajar dentro de esta investigacin, con un manual de funciones internas, con lo
cual buscaremos dar un mejor proceso de calificacin a los crditos.
Analizar lo sectores productivos que mantienen crditos, cuales son los que
mantienen menor morosidad, y a la vez cuales son los que mantienen ms alta su
cartera vencida para buscar los factores necesarios a implementarse para la
disminucin de cartera vencida.
Crear procesos de control de crdito, donde el personal pueda definir el destino de
ese dinero y as garantizar el retorno.
129
BIBLIOGRAFIA
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provisions: a reexamination of capital management,earnings management and
signaling effects, Journal of Accounting and Economics. (1999).
BANCO NACIONAL DE FOMENTO, Crdito para el Desarrollo, editorial BNFCasa Matriz, Ano (1996).
130
CUATRECASAS, LLUS. La Organizacin y Produccin Direccin de Operaciones,
Editorial Centro de Estudios Ramn Areces, Madrid, (2000)
131
ORIOL AMAT Y BLAKE JOHN Y ESTER OLIVERAS, " La tica de la
contabilidad creativa: Algunas evidencias espaol ", Universitat Pompeu Fabra.
(2000).
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http://www.monografias.com/trabajos80/conceptos-generalidadesadministracion-financiera/conceptos-generalidades-administracionfinanciera2.shtml#definicioa
http://www.monografias.com/trabajos37/administracioncartera/administracion-cartera2.shtml
http://www.gestiopolis.com/canales5/fin/loscrefinan.htm
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http://www.gestiopolis.com/canales5/fin/loscrefinan.htm
http://www.encolombia.com/medicina/fmc/Gaceta7N2-editorial.htm
ANEXOS
133
134
Anexo1
Oficio Nro...-2011
Ambato, ____________ del 2011
Seor (a):
Muy Atentamente
Ing. Hugo Cepeda Naveda
RESPONSABLE DE CREDITO Y CARTERA
BANCO NACIONAL DE FOMENTO
SUCURSAL AMBATO
135
Anexo 1
PRIMERA NOTIFICACION
Oficio Nro...-2011
Ambato, ____________ del 2011
Seor (a):
136
Anexo 2
El Banco Nacional de Fomento, Sucursal Ambato LE NOTIFICA POR SEGUNDA OCASION que
el crdito que le concedi esta Institucin Financiera SE ENCUENTRA VENCIDO, por lo que se le
solicita a Ud. que se acerque en el plazo de 24 HORAS, al Departamento Cartera del Banco Nacional
de Fomento, a cancelar su obligacin.
En caso de no cumplir este pedido, lamentablemente el Departamento Legal tomar las medidas
legales correspondientes en su contra y/o su garante, lo que le(s) causara(s) molestias y gastos que
queremos evitarle(s).
Esperamos sabr acoger favorablemente este ltimo y cordial requerimiento que conviene a sus
intereses.
Atentamente,
-----------------------------------------BANCO NACIONAL DE FOMENTO
SUCURSAL AMBATO
137
Anexo 3
Por disposicin de Gerencia, previo informe del Proceso de Crdito y Cartera, el Banco Nacional de
Fomento, Sucursal Ambato; le da a conocer a usted que dentro del crdito que mantiene en nuestra
institucin, con un vencimiento de das y un monto de dlares ms los intereses que
genere, se dar inicio al juicio de coactivas, para lo cual se dar notificacin a los garantes del
incumplimiento.
Esperamos sabr acoger favorablemente este ltimo y cordial requerimiento que conviene a sus
intereses.
Atentamente,
Econ. Monserrath Carrasco P.
UNIDAD DE RECUPERACIN
BANCO NACIONAL DE FOMENTO
SUCURSAL AMBATO
138
Anexo 4 Cuestionario de Encuesta
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR SEDE
AMBATO
ESCUELA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
MEDIO
BAJO
139
MANTENER FLUJO DE CAJA
)
( )
NO
NO
( )
140
SIEMPRE
CASI SIEMPRE
NUNCA
7.- Considera que para mejorar su desempeo, se deben dirigir a mejorar los
procesos de calificacin?
SIEMPRE
CASI SIEMPRE
NUNCA
8.-Cree Ud. que las decisiones de inversin que se toman son para mejorar las
actividades internas en el rea financiera?
SI
NO
9.- Considera necesario que se optimice la gestin de control crediticia para obtener
ms rentabilidad?
SI
( )
NO
( )
141
ASESOR DE CREDITO
COMIT DE CREDITO
CONTROL Y
VERIFICACION DE
REQUISITOS
ENTREGA DE SOLICITUD
OFIACIAL DE
CREDITO,RECIBE
CARPETA COMPLETA
LLENAR SOLICITUD
SE REALIZA ANALISIS
DEL CREDITO
NO
CUMPLE
REQUISIT
OS
SI
ENTREGA DE
SOLICITUD Y
REQUISITOS
NO
SI MONTO
ES MENOR
<= $20.000
REALIZAR VERIFICACION
DE DATOS ECONOMICOS A
DEUDORES Y GARANTES
SI
VERIFICACION BUR DE
CREDITO
SE EMITE INFORME DE
APROBACION
NO
NEGACION DE CREDITO
TIENE
CAPACIDAD
DE PAGO
INSPECCION DE CAMPO
SE EMITE INFORME DE
FACTIBILIDAD DEL
CREDITO
SI
LIQUIDA
REMITE A
SUPERIORES