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REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL


RAFAEL MARA BARALT
PROGRAMA ADMINISTRACIN
PROYECTO GERENCIA INDUSTRIAL
SEDE MENE GRANDE
PROYECTOS INDUSTRIALES
FACILITADORA: BEATRIZ MENDOZA

EXPENDIO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES


SAN TIMOTEO

MENE GRANDE MARZO DEL 2002

REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA


UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL
RAFAEL MARA BARALT
PROGRAMA ADMINISTRACIN
PROYECTO GERENCIA INDUSTRIAL
SEDE MENE GRANDE
PROYECTOS INDUSTRIALES
FACILITADORA: BEATRIZ MENDOZA

EXPENDIO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES


SAN TIMOTEO

ALUMNOS:
BRACHO DARWIN
CORZO ROSA
DIAZ JOSE
GONZLEZ DILVIO
GONZLEZ ITALO

MENE GRANDE MARZO DEL 2002

INDICE
PRESENTACIN DE LA EMPRESA
RAZN SOCIAL
MISIN
VISIN
OBJETIVOS
CAPTULO I: ESTUDIO DE MERCADO
1. ASPECTOS GENERALES DEL ESTUDIO DE MERCADO
1.1. Introduccin o Justificacin del Estudio de Mercado
1.2. Fuente de Informacin Utilizada
1.3. Tipo de Informacin Recopilada
1.4. Ubicacin Geogrfica de la Empresa
1.5. Tamao del Mercado
1.6. Servicios Complementarios
2. ASPECTOS GENERALES DE LA DEMANDA
2.1. Factores que Condicionan la Demanda
2.2. Proyeccin de La Demanda
2.3. Anlisis de la Demanda
3. ASPECTOS GENERALES DE LA OFERTA
3.1. Factores que la Condicionan
3.2. Proyeccin de la Oferta
4. Produccin del Proyecto
5. COMERCIALIZACIN DEL PROYECTO
5.1. Canales de Distribucin
6. LOCALIZACIN DE LA EMPRESA
CAPTULO II: ESTUDIO TCNICO
1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO TCNICO
2. FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAO DE LA PLANTA
2.1. Tamao del Mercado
2.2. Disponibilidad de Insumos para la Prestacin del Servicio
2.3. Disponibilidad de Maquinarias y Equipos para la Prestacin del
Servicio
2.4. Disponibilidad de los Recursos Humanos
2.5. Programa de Produccin
3. INGENIERIA DEL PROYECTO
3.1. Descripcin del Proceso de Prestacin del Servicio
3.2. Distribucin de la Planta
3.3. Clculo de reas
3.4. Organizacin General de la Empresa
Marco Legal de la Empresa
CAPTULO III: ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO
1. INVERSIONES

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1.1. Plan de Inversiones


1.2. Flujograma de Inversin
2. FUENTES DE FINANCIAMIENTO
2.1. Recursos Propios
2.2. Recursos Externos
3. SERVICIO DE LA DEUDA
CAPTULO IV: ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO
1. PRESUPUESTO
1.1. Presupuesto de Egresos
2. ESTADOS FINANCIEROS
2.1. Estado de Ganancias y Prdidas
2.2. Estado de Presupuesto de Efectivo
CONCLUSIN
ANEXOS

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38
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INTRODUCCIN
En la elaboracin y evaluacin de un proyecto, se debe considerar cuales son
los objetivos que este persigue. Se sabe que la conformacin de un empresa privada el
objetivo principal es el econmico, es decir, obtener el mayor rendimiento sobre la
inversin. La evaluacin de un proyecto no se realiza de manera particular y aislada,
ya que en la elaboracin de un estudio de este tipo intervienen diferentes disciplinas
que interactan entre s, en donde surgen grupos interdisciplinarios que tienen a su
cargo reas como ingeniera de proyectos y econmica, contabilidad de costo y
financiera, investigacin de mercados, entre otros, en donde cada una de las personas
integrantes del grupo desarrolla lo que le corresponde, obteniendo un resultado
completo acerca de la viabilidad tcnica, econmica y de mercado, lo que sirve de
base para la toma de decisiones sobre la realizacin de una inversin.
En nuestro caso, la elaboracin del proyecto se realiza con la finalidad de
determinar la factibilidad de establecer una empresa que suministre productos
derivados de los hidrocarburos (gasolinas y lubricantes) en la Parroquia San Timoteo
del Municipio Baralt, del Estado Zulia, es decir, la factibilidad para la puesta en
marcha del Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo, la cual
buscar prestar y consolidar el mercado para satisfacer las necesidades de una
demanda insatisfecha de los clientes potenciales.
La elaboracin y evaluacin del proyecto, pasa por cuatro etapas bsicas, el
estudio de mercado, en donde se determinan las necesidades del servicio a prestar; el
estudio tcnico, es decir, los recursos (materia prima, maquinaria y equipos, mano de
obra, etc.) que deben existir para que el proyecto se ponga en marcha; un estudio
econmico y financiero, que establece las necesidades de desembolso, inversin y
financiamiento requerido para el proyecto; y por ltimo, la evaluacin financiera, es
decir, si es rentable o no el proyecto.

PRESENTACIN DE LA EMPRESA
RAZN SOCIAL
Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo.
MISIN
El Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo est orientado a
cubrir la demanda de productos derivados del petrleo de los usuarios residentes en la
Parroquia de San Timoteo Municipio Baralt, as como tambin de todo aquellos
usuarios forneos que por diversos motivos visitan la mencionada parroquia,
brindando un servicio eficiente con productos de alta calidad y con un trato esmerado
al servicio del cliente.
VISIN
Nuestra visin estara orientada a un mejoramiento continuo de nuestros
servicios, con el propsito de contar con nuevas innovaciones que impulse la imagen
de nuestra empresa para as lograr el crecimiento econmico.
OBJETIVOS
Presentar una propuesta mercadolgica, con fundamentos en Expendios de
Combustibles y otros derivados del petrleo como una opcin de
penetracin al mercado usuario del Municipio Baralt.
Crear el perfil ideal de un expendio de combustible, de acuerdo a las
necesidades de los posibles consumidores.
Establecer estrategia promocinales que permitan captar el mercado en la
parroquia y en el Municipio.

CAPTULO I
ESTUDIO DE MERCADO
1. ASPECTOS GENERALES DEL ESTUDIO DE MERCADO
1.1. Introduccin o Justificacin del Estudio de Mercado
Desde el ao de 1983 la capital del Municipio Baralt, San Timoteo no cuenta
con el suministro de combustibles y otros derivados del petrleo ya que la estacin de
suministro que all funcionaba tubo que cerrar sus puertas gracias a la falta de inters
de los inversionistas por sacarla adelante.
La actual parroquia de San Timoteo se ha caracterizado por ser una zona
donde convergen actividades de pesca artesanal con las actividades relacionadas con
la industria petrolera, ya que fue en San Lorenzo donde se ubic la primera refinera
de Latinoamrica inaugurada para el ao de 1917, y en los actuales momentos se ha
convertido en un polo de atraccin turstica gracias a las fiestas patronales en honor a
los Santos que en esta Parroquia se celebran.
Si a todo esto, le agregamos el marcado inters demostrado por la actual
Administracin Municipal por desarrollar y consolidar las comunidades que
conforman esta parroquia. Se nos presenta una atractiva oportunidad de instalar
dentro de la parroquia de San Timoteo una Estacin automatizada de productos
derivados del petrleo que satisfagan las necesidades de servicio tanto a los
habitantes de la parroquia como a las personas que la visitan por uno u otro motivo.
De acuerdo a la situacin planteada se desarrollar esta investigacin con la
finalidad de analizar la factibilidad de poner en funcionamiento una Estacin
automatizada de productos derivados del petrleo en la parroquia San Timoteo del
Municipio Baralt del Estado Zulia.

1.2. Fuente de Informacin Utilizada


La informacin obtenida a travs de las fuentes primarias est basada en la
observacin del proceso, y de entrevistas directas a los empleados de las estaciones
que suministran combustibles en el Municipio Baralt. Adems de los resultados
obtenidos en las encuestas a los consumidores.
En cuanto a las fuentes secundarias se encuentran textos relacionados con el
tema de estudio, estadsticas proporcionadas por organismos gubernamentales y la
informacin sustentada en los apuntes de las ctedras fundamentales de la
especialidad.
1.3. Tipo de Informacin Recopilada
La informacin recopilada es del tipo cuantitativo y cualitativo.
Los datos cuantitativos estn representado por las estadsticas suministradas
por la direccin de hacienda de la Alcalda del Municipio Baralt, el Sindicato de
Transporte que cubre la ruta Mene Grande San Timoteo, y encuestas realizadas a
los usuarios de las distribuidoras de combustibles del Municipio Baralt, adems de la
informacin sobre costos de instalacin, de produccin, precio estimado de ventas,
nivel de servicio (oferta) y otras obtenidas de los encargados de establecimientos
similares.
La informacin cualitativa esta basada en las disposiciones legales
concernientes a la instalacin y regulacin de las empresas, actitud de consumidores y
de los servicios sustitutos, adems de la observacin directa del servicio prestado por
las otras empresas que suministran combustible en el Municipio Baralt.

1.4. Ubicacin Geogrfica de la Empresa


El Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo, estar ubicada en el
Municipio Baralt del Estado Zulia especficamente en la Parroquia San Timoteo

Parroquia
Manuel Guanipa Matos
Parroquia
San Timoteo
Parroquia
Pueblo Nuevo
Parroquia
Libertador
Parroquia
Rafael Urdaneta Parroquia
Marcelino Briceo

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1.5. Tamao del Mercado


El mercado a cubrir por el proyecto abarca geogrficamente todo el Municipio
Baralt y las zonas adyacentes, seleccionndose en la localidad de la Parroquia San
Timoteo.
En donde nuestro mercado meta est conformado segn previo estudio por
300 vehculos automotores, 20 motores fuera de borda, 30 motocicletas estilo paseo y
dos motocicleta al mayor potencia.
Adems estn incluidos dentro del mercado meta 25 vehculos que cubren la
ruta Mene Grande San Timoteo adscritos al Sindicato de Transporte Asociacin
Civil del Lago
En cuanto al mercado potencial est formado por los vehculos transentes
que visitan por uno u otro motivo a la localidad.
Adems de otros estudios realizados, y de la informacin aportada por la
Direccin de Rentas Municipales de la Alcalda del Municipio Baralt, se elabor la
siguiente encuesta como herramienta de sustento para la determinacin del Mercado
Meta y del Mercado Potencial.
2. ASPECTOS

GENERALES

DEL

PRODUCTO

A ELABORAR

(O

SERVICIO A PRESTAR)
2.1. Definicin
Es la prestacin del servicio de combustibles o gasolina bien sea sin plomo o
con el, donde incluiremos la ms amplia variedad de aceites lubricantes, y una Tienda
de Conveniencia donde encontrarn otros productos para las necesidades bsicas del
hogar u oficina.

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2.2. Finalidad del Servicio


La prestacin de este servicio tiene como finalidad brindar un eficiente y
completo servicio que llene las expectativas del usuario.
2.3. Servicio Sustitutos
Gas Natural
Gasoil
2.4. Servicios Complementarios
Los servicios complementarios son de provisin de agua, aire, limpieza de
parabrisas, revisin y cambio de aceite, que no est contemplado en el servicio de
gasolina, a parte de contar con el servicio de cafetn, salas sanitaria y de telfonos
pblicos.
3. ASPECTOS GENERALES DE LA DEMANDA
3.1. Factores que Condicionan la Demanda
Factores Positivos
La inexistencia de una estacin de servicios o de un expendio de
combustibles y lubricantes en la Parroquia San Timoteo, que cubra las
necesidades del parque automotor existente.
Reinicio de las actividades por parte de la Alcalda del Municipio Baralt,
que despus de un ao retorna a la capital luego de remodelaciones y
ampliaciones en su sede principal, para funcionar con casi la totalidad de
sus dependencias, lo que origina un aumento de las operaciones y un
incremento en el flujo de vehculos que se dirigirn hacia la Parroquia.

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La facilidad que se le brinda al usuario de contar con una estacin de


servicios que le proporcione combustible y lubricantes sin tener que acudir
a otros sitios del municipio, adems de la ventaja para los pescadores
artesanales que pueden utilizar los servicios de esta estacin para su faena
diaria sin contar con intermediarios a ms bajo costo.
Factores Negativos
La preferencia de los consumidores por el servicio de otras estaciones de
servicios que funcionan dentro del municipio.
La inestabilidad de los precios del petrleo, y la gran incertidumbre que
existe en la actualidad en el pas por los vaivenes de las polticas del
gobierno que mantienen alejada la inversin, lo que representa una
disminucin en el poder adquisitivo.
3.2. Proyeccin de La Demanda
Los resultados de la encuesta realizada permiten realizar la proyeccin de la
demanda del servicio o los servicios que va a ofrecer la Estacin de Servicios San
Timoteo, estos resultados nos indican que:
El 96% representado por 48 personas de las 50 encuestadas, cree que es
necesario que exista un expendio o una estacin que suministre
combustibles y lubricantes.
Para el 94%, es beneficioso instalar un expendio o una estacin que
suministre combustibles y lubricantes en la parroquia San Timoteo.
Y el 96% de los encuestados estn dispuestos a utilizar los servicios.

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Estos resultados, y la informacin aportada por las estaciones de servicios que


funcionan dentro del Municipio, considerando adems los factores condicionantes
(positivos y negativos) podemos inferir que la demanda del Expendio de
Combustibles San Timoteo tendr una demanda de:
10.000 Lts/da de gasolina ptima
6.000 Lts./da de gasolina popular
6.000 Lts./da de gasolina sin plomo.
De acuerdo con a la inferencia de la demanda diaria podemos proyectar la
demanda mensual y anual, y se estima que la demanda anual tendr un incremento del
20% con respecto al ao anterior.
Proyeccin de la Demanda de Gasolina para 5 aos (2002-2006)
Para el ao 2002
GASOLINA
OPTIMA
POPULAR
SIN PLOMO

DEMANDA
DIARIA
10.000 lts.
6.000 lts.
6.000 lts.

DEMANDA
MENSUAL
300.000 lts.
180.000 lts.
180.000 lts.

Para el ao 2003
GASOLINA DEMANDA ANUAL
OPTIMA
4.320.000 lts.
POPULAR
2.592.000 lts.
SIN PLOMO
2.592.000 lts.
Para el ao 2004
GASOLINA DEMANDA ANUAL
OPTIMA
5.184.000 lts.
POPULAR
3.110.400 lts.
SIN PLOMO
3.110.400 lts.

DEMANDA
ANUAL
3.600.000 lts.
2.160.000 lts.
2.160.000 lts.

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Para el ao 2005
GASOLINA DEMANDA ANUAL
OPTIMA
6.220.800 lts.
POPULAR
3.732.480 lts.
SIN PLOMO
3.732.480 lts.
Para el ao 2006
GASOLINA DEMANDA ANUAL
OPTIMA
7.464.960 lts.
POPULAR
4.478.976 lts.
SIN PLOMO
4.478.976 lts.
Proyeccin de la Demanda de Lubricantes para 5 aos (2002-2006)
De la misma manera que los combustibles, la demanda de lubricantes por
litros, la podemos inferir para el primer ao del proyecto, presentando para los aos
sucesivos un incremento del 20%.
Para el Ao 2002
Lubricantes
Monogrado Extra SF-50
Transfluido DII
Dos Tiempos
Supra SJ 15W-40
Supra Premium 15W-40
Fluido Para Frenos
TOTAL

Demanda Anual (Lits.)


1.644
1.080
708
564
480
240
4.716

Para el Ao 2003
Lubricantes
Monogrado Extra SF-50
Transfluido DII
Dos Tiempos
Supra SJ 15W-40
Supra Premium 15W-40
Fluido Para Frenos
TOTAL

Demanda Anual (Lits.)


1.973
1.296
850
677
576
288
5.659

15

Para el Ao 2004
Lubricantes
Monogrado Extra SF-50
Transfluido DII
Dos Tiempos
Supra SJ 15W-40
Supra Premium 15W-40
Fluido Para Frenos
TOTAL

Demanda Anual (Lits.)


2.367
1.555
1.020
812
691
346
6.791

Para el Ao 2005
Lubricantes
Monogrado Extra SF-50
Transfluido DII
Dos Tiempos
Supra SJ 15W-40
Supra Premium 15W-40
Fluido Para Frenos
TOTAL

Demanda Anual (Lits.)


2.841
1.866
1.223
975
829
415
8.149

Para el Ao 2006
Lubricantes
Monogrado Extra SF-50
Transfluido DII
Dos Tiempos
Supra SJ 15W-40
Supra Premium 15W-40
Fluido Para Frenos
TOTAL

Demanda Anual (Lits.)


3.409
2.239
1.468
1.170
995
498
9.779

3.3. ANLISIS DE LA DEMANDA


Nos encontramos en la presencia de una demanda relacionada con su
necesidad, y de acuerdo con Baca Urbina, estamos ante una demanda de bienes
sociales y nacionalmente necesarios. Se define as por que son los que la sociedad

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requiere para su desarrollo y crecimiento, y es indudable que el expendio de


combustible contribuye al desarrollo y crecimiento de la sociedad.
4. ASPECTOS GENERALES DE LA OFERTA
4.1. Factores que la Condicionan
Factores Positivos
Disponibilidad de los recursos financieros para realizar las inversiones
necesarias en la ejecucin del Proyecto.
Cercana a la Planta de Distribucin San Lorenzo
Mano de obra disponible
Factores Negativos
No se encontraron factores negativos que afecten drsticamente la oferta del
proyecto.
4.2. Proyeccin de la Oferta
Por ser un proyecto nuevo, se considera la oferta futura igual a la demanda
futura, por lo que la demanda insatisfecha es igual a cero.
En caso de que los niveles de demanda calculados anteriormente aumenten la
empresa estar en la posibilidad de satisfacerla, gracias a la capacidad de respuesta
otorgada por la cercana a la planta de Distribucin San Lorenzo.
5. PRODUCCIN DEL PROYECTO
El expendio de combustible San Timoteo, estar en la capacidad de producir
lo proyectado para la demanda futura, por las condiciones de ser una demanda de

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bienes sociales y nacionalmente necesarios, adems de que los factores


condicionantes tanto de la demanda y de la oferta, le permiten a la empresa responder
ante cualquier variacin en los niveles de demanda y de oferta.
6. COMERCIALIZACIN DEL PROYECTO
Este tipo de empresa utilizar un tipo de control de comercializacin directa,
en donde el servicio se presta sin ningn tipo de intermediario, o sea la empresa en
contacto con el publico o consumidor.
6.1. CANALES DE DISTRIBUCION
Este tipo de empresa utiliza los canales propios de los productos de consumo
popular, y de ellos el Canal ProductoresConsumidores, que es la va ms corta,
simple y rpida, en donde el servicio se presta al consumidor directamente sin ningn
tipo de intermediario, es decir, el usuario acude directamente al expendio para obtener
el servicio.
7. LOCALIZACIN DE LA EMPRESA
El Expendio de Combustible San Timoteo se ubicar en la entrada del
Barrio 5 de Julio en la Parroquia San Timoteo, capital del Municipio Baralt del
Estado Zulia.
7.1. JUSTIFICACIN DE LA LOCALIZACIN
Cercana a la Planta de Distribucin San Lorenzo, una de las tres plantas
que suministran combustible en el occidente del pas, lo que garantiza un
bajo costo por transporte del combustible hasta el sitio, rapidez en la
entrega.

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Disponibilidad del espacio fsico, para la instalacin del expendio de


combustible.
Facilidad de acceso para el usuario.

CAPTULO II
ESTUDIO TCNICO
1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO TCNICO
Los objetivos de los estudios tcnicooperativo de un proyecto son los
siguientes:
Verificar la capacidad tcnica de fabricacin del producto que se pretende
introducir en el mercado. En nuestro caso especfico, la capacidad tcnica para
la prestacin del servicio de suministro de combustibles y lubricantes.
Analizar y determinar el tamao ptimo, la localizacin ptima, los equipos,
las instalaciones y la organizacin que se requiere para realizar la produccin,
o en nuestro caso para la prestacin del servicio.
Con el estudio tcnico, se pretende resolver las preguntas relacionadas con el
dnde, cunto, cundo, cmo y por qu prestar el servicio que se desea, es
decir, el suministro de combustibles y lubricantes en la parroquia San Timoteo
del Municipio Baralt del Estado Zulia.
2. FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAO DE LA PLANTA
2.1. Tamao del Mercado
Es fundamental la importancia que un expendio de combustible tiene para el
desarrollo de una regin, en este caso, para el desarrollo de la comunidad de la
Parroquia San Timoteo, si consideramos que desde la invencin del automvil, el
progreso de los pueblos marcha sobre ruedas, lo que acenta la importancia de
quienes suministran el combustible para la buena marcha de los vehculos
automotores y por ende del progreso.

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20

Al realizar el estudio previo se pudo determinar que el tamao del mercado


viene dado por:
300 vehculos de uso particular
25 vehculos pertenecientes a lnea de Transporte Mene GrandeSan Timoteo
30 Motocicletas de Paseo
02 Motocicletas de Alta Cilindrada.
20 Motores fuera de borda.
Adems, una potencial demanda representada en los vehculos que transitan
por la parroquia con motivos distintos (trabajo, diligencias ante los rganos
gubernamentales, atractivo turstico, entre otros.).
2.2. Disponibilidad de Insumos para la Prestacin del Servicio
El principal insumo utilizado para la prestacin de nuestro servicio es la
gasolina en sus distintas presentaciones para vehculos automotores, as mismo como
lubricantes.
Una de las ventajas del proyecto es su excelente ubicacin, que le permite
estar a poco ms de 300 metros de la Planta de Distribucin San Lorenzo de PDVSA
Es conveniente acotar el inters que se tiene en asociarse bajo el esquema de
Franquicias, que es la manera como en la actualidad se est manejando el negocio del
suministro de combustible y lubricantes. Siendo la marca ms atractiva PDV,
comercializada por DELTAVEN dependencia de PDVSA encargada de la
comercializacin y distribucin de combustibles y lubricantes de la marca.

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Este tipo de asociacin nos va permitir contar con insumos de alta calidad
para que el servicio prestado sea el de mayor excelencia posible. A continuacin se
enumeran los insumos con los que se va a contar, tanto en combustibles, como de
lubricantes, as como tambin de una tienda de conveniencia.
Gasolinas sin Plomo Autolimpiantes
El Ministerio del Ambiente y los Recursos Naturales (MARNR) ha
determinado que las emisiones originadas por el contenido de tetraetilo de plomo de
la gasolina en Venezuela estn por debajo de los rangos establecidos a escala
mundial. Sin embargo, la nueva gasolina sin plomo contribuir an ms al logro de
los objetivos de la poltica ambiental del Estado venezolano orientada hacia un mayor
control sobre las emisiones ambientales.
Los picos de los surtidores de la sin plomo estarn identificados con el color
verde y tendrn un dimetro menor que los de la gasolina con plomo. Esto se debe a
que se ha convenido con las empresas ensambladoras que la boca de llenado del
tanque de los vehculos modelo ao 2000 en adelante sean ms reducidos, con el fin
de evitar que se suministre gasolina con plomo a estos autos.
La sin plomo PDV tambin es autolimpiante, nuestros clientes podrn
disfrutar de una gasolina sin plomo, que adems de proteger el ambiente, proteger
tambin su vehculo, gracias a los aditivos detergentes de ltima generacin que se
usan de manera exclusiva en todas las gasolinas PDV. Como se sabe, estos
detergentes causan un efecto beneficioso en la disminucin o inhibicin de la
formacin de depsitos en los sistemas de admisin y cmaras de los motores de los
vehculos.

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Gasolinas PDV Autolimpiantes


Para ser usadas en todos los motores de combustin interna a gasolina. Las
nuevas gasolinas Frmula PDV AUTOLIMPIANTES contienen un aditivo que ayuda
a mantener limpio el sistema de combustin del motor. Adems, previenen la
corrosin, mejoran la entonacin del motor y moderan la emisin de gases.
El octanaje a utilizar depender de la relacin de compresin del motor. Se
recomienda verificar la recomendacin del fabricante en el manual del propietario.
Lubricantes:
El Supra SJ PREMIUM es un aceite lubricante multigrado que est a la
vanguardia mundial en tecnologa de lubricantes. Su insuperable desempeo, ahora
reforzado con la nueva frmula MPA (mxima proteccin antioxidante), y nuevo
mejorador de Comportamiento viscomtrico brinda al usuario mayor proteccin al
motor minimizando el desgaste durante el arranque y reduciendo el consumo de
combustible. Ha sido especialmente preparado para la lubricacin de motores
fabricados a partir de 1996 y puede ser usado con ventajas en motores que se
encuentran en buenas condiciones mecnicas, fabricados en aos precedentes.
El Supra SH es un aceite lubricante multigrado que posee excelente
rendimiento, alargando la vida del motor y mantenindolo limpio por ms tiempo. Su
nueva formulacin, ahora reforzada con la frmula MPA (mxima proteccin
antioxidante) y nuevo mejorador de comportamiento visomtrico ha sido diseado
para cubrir la garanta de servicio para motores fabricados entre 1993 y 1996.
Tambin puede ser usado con ventajas en motores que se encuentran en buenas
condiciones mecnicas, fabricados en aos precedentes. Este lubricante satisface los
niveles de servicio SH/CD de la API, y est acreditado como un GF-1 de la ILSAC.
Adems cuenta con el sello de calidad NORVEN.

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El Fuera de Borda TC-WII se recomienda para la lubricacin de motores fuera


de borda, especialmente para los que tienen una potencia superior a 50 HP. Se usa
mezclado con la gasolina en proporciones tpicas de 50:1 en volumen y es adecuado
para motores fuera de borda de todas las marcas existentes. Este lubricante es
recomendado por los principales fabricantes de este tipo de motores, tales como:
Mercury/Mariner/Force, Johnson, Evinrude, Chrysler, Yamaha, Suzuki y otros.
Cumple con los requisitos de la NMMA de E.U.A. como aceite tipo TC-WII y cuenta
con el sello de calidad NORVEN.
El Dos Tiempos es un aceite lubricante formulado especialmente para la
lubricacin de los motores de motocicletas y otras mquinas con motores de dos
tiempos enfriados por aire (motosierras, cortadoras de grama y otros). Se usa
mezclado con la gasolina generalmente en proporcin de 20:1 en volumen (En todo
caso, se recomienda consultar el manual del vehculo o equipo para la proporcin
correcta). No se recomienda para la lubricacin de motores de dos tiempos de
gasolina enfriados por agua. Este lubricante cumple con los requisitos del nivel de
servicio API TC, JASO FB y cuenta con el sello de calidad NORVEN.
Tienda de Conveniencia
Donde encontrar otros productos para las necesidades bsicas del hogar u
oficina.
2.3. Disponibilidad de Maquinarias y Equipos para la Prestacin del
Servicio
La disponibilidad de Maquinarias y equipos, en nuestro caso, est relacionada
con la capacidad de inversin que tiene el proyecto, es decir, la disponibilidad
financiera que se tiene para poner en marcha el proyecto.

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Dentro de los anlisis que se llevan a cabo para determinar el esquema de


asociacin se encuentra el costo aproximado de la infraestructura y equipamiento del
expendio, por lo que es muy importante para la disponibilidad de maquinarias y
equipos contar con los recursos financieros necesarios que permitan obtener lo
esencial de un expendio de combustibles y lubricantes.
Para la prestacin ptima del servicio se requieren:
-

Cuatro surtidores de combustibles distribuidos en dos islas,

Cuatro tanques de almacenamiento de combustibles con sus respectivas


bombas sumergibles,

Compresores de aire,

Aprovisionamiento de agua.

2.4. Disponibilidad de los Recursos Humanos


La actual situacin por la que atraviesa el pas en materia de desempleo, afecta
tambin a la Parroquia San Timoteo, en donde la tasa actual es muy alta, lo que
permite contar con disponibilidad inmediata de la mano de obra.
En cuanto a la capacitacin del personal para la prestacin del servicio, una
vez concretado la asociacin en franquicias (en nuestro caso PDV), sta a travs de
un programa de induccin, nos permitir contar con un personal especialmente
adiestrado para una atencin cordial, rpida y efectiva.
Cantidad de Trabajadores que Ocupara el Proyecto
Para comenzar el proyecto ocupar 09 trabajadores directos:
01 Administrador

= 08 horas x 06 das = 48 Horas a la semana

02 Vendedores= 08 horas x 06 das = 48 Horas a la semana

25

01 Secretaria

= 08 horas x 05 das = 40 Horas a la semana

04 Bomberos

= 32 horas x 07 das = 224 Horas a la semana

01 Mantenimiento
09 Trabajadores

= 08 horas x 06 das = 48 Horas a la Semana


64 horas por da

468 Horas a la Semana

El servicio se prestar de Lunes a Domingo.


Los bomberos se dividirn en dos turnos:

De 05:00 a.m. a 01:00 p.m.

De 01:00 p.m. a 09:00 p.m.

Se dispondr de 12% del total de horas/semana para tiempo extra en caso


necesario (48 horas extras a la semana)
Se trabajar 365 das al ao.
Se

dispondr

4%

de

utilizacin

(Faltas,

permisos,

incapacidades,

entrenamiento) 16 horas de utilizacin a la semana.


2.5. Programa de Produccin
Terminada la instalacin de la Planta y realizadas las pruebas de los equipos,
as puesta en marcha la parte operativa, el expendio de combustible y lubricantes,
podr prestar el servicio con alta capacidad, no obstante esta capacidad de servicio ir
en mejora paulatinamente, cuando el personal encargado de prestar el servicio se
encuentra ms familiarizados con los equipos y los usuarios.
3. INGENIERIA DEL PROYECTO
3.1. Descripcin del Proceso de Prestacin del Servicio

26

Descripcin Terica
Este proceso comienza desde el mismo momento cuando el producto
(gasolinas y lubricantes) son almacenados dentro de la estacin de servicio, as como
tambin la organizacin y ubicacin que se le da a los productos que se ofertan en la
tienda de conveniencia.
Prestacin del Servicio
El cliente llega a la estacin de servicios y se ubica en cualquiera de las islas
disponibles donde se encuentra los surtidores de combustibles, los anaqueles con los
lubricantes y el suministro de agua.
El operario pregunta al cliente el tipo de servicio que requiere:
Combustibles
Lubricantes
Agua
Si es combustible procede a seleccionar en el surtidor el tipo de gasolina
requerido, desmonta la manguera y activa la bomba y procede a llenar el tanque de
gasolina del cliente.
De requerirlo el cliente, mientras se llena el tanque el operario utiliza el
tiempo de suministro para limpiar el parabrisas, verificar niveles de agua del radiador
y aceite del motor.
De acuerdo a los resultados de la medicin y de las necesidades del cliente, se
procede a suministrar el agua o el lubricante.
El operario le indica al cliente el costo del servicio, ste cancela y se retira.

27

Es necesario acotar que de acuerdo a las necesidades del cliente los servicios
se pueden prestar por separado.
Suministro de Aire y Agua
El suministro de aire es autoservicio, el cliente llega hasta donde est el
dispensador de aire y el mismo de acuerdo con sus necesidades aplica el aire a sus
neumtico. As mismo sucede con el agua.
Tienda de Conveniencia
Al igual que el suministro del aire y del agua, se trabaja con el sistema de
autoservicio, el cliente de acuerdo con lo que requiera procede a escoger el producto,
se dirige hasta la caja registradora cancela y se va.
Descripcin Tcnica
Como se puede observar al describir en forma terica realizar una descripcin
tcnica de la prestacin del servicio de un expendio de combustible resultara muy
engorrosa, resultando muy compleja para su elaboracin y posterior interpretacin.
Por lo tanto, este aspecto lo podemos obviar.
3.2. Distribucin de la Planta
Ya definido el proceso de prestacin de servicio, la maquinaria y el equipo, el
siguiente paso es realizar la distribucin de la planta de tal manera, que le permita al
cliente acceder cmodamente a las instalaciones y que le permita tardar el menor
tiempo posible.

28

DISPOSICIN DE LA PLANTA DEL EXPENDIO DE COMBUSTIBLE


SAN TIMOTEO
A

Da

C
D2

S1

S4

T
B3

S2

S3

Al1

Al2

D1

Tc

B2

B1

Nomenclatura:
S = Surtidor
Al = Anaquel de Lubricantes
T = Tienda de Conveniencia
Tc = Cafetn
O = Oficina
B = Baos
D = Depsitos
A = Suministro de Agua
Da = Dispensador de Aire
C = Compresor de Aire
3.3. Clculo de reas

29

De acuerdo a lo Dispuesto por el Ministerio de Energa y Minas, la superficie


mnima para la Construccin de un establecimientos, instalaciones o equipos
destinados a la explotacin del mercado interno de los productos derivados de
hidrocarburos (Estacin de Servicio) debe ser de 2.600m2 adems, se requiere que
est a unos 25m retirada de la carretera principal por estar ubicada fuera del rea
urbana de la parroquia.
El clculo del rea se realiza de acuerdo a la Distribucin de la Planta
tomando en cuenta las dimensiones reales del terreno y las disposiciones establecidas
para tal fin.
Segn el grfico de la Distribucin de la Planta, y de acuerdo con las
dimensiones de la estructura esencial del Proyecto podemos determinar que el rea
total de funcionamiento del proyecto (inicialmente) es la siguiente:
-

rea Total de la Planta: 882 m2 (Incluye el rea de la planta ms los 25m


de distancia con la carretera).

Suministro de Combustibles y Lubricantes: 102m2

Tienda de Conveniencia, Oficinas, Baos, Depsito1: 132,77m2

Depsito2 y Compresor de Aire: 4,45m2

Aprovisionamiento de Agua y Dispensador de Aire: 1,18m2

Cabe destacar que el proyecto cuenta con un rea de 2600m 2 y que slo se est
utilizando para el inicio un rea de 882m 2, quedando un rea disponible para futuras
ampliaciones y diversificacin de servicios un rea de 1718m2

30

3.4. Organizacin General de la Empresa


Por ser un proyecto no de tan grandes dimensiones, de acuerdo con el nmero
de personas que laboraran una vez ejecutado el proyecto, un organigrama de
jerarquizacin vertical simple muestra como quedan los puestos y las jerarquas de la
empresa

ADMINISTRADOR
Vendedor

Secretaria

Vendedor

Operador Operador Operador Operador


Bedel
3.5. Marco Legal de la Empresa
Hay que tener presente que un proyecto, que por muy rentable que sea, antes
de ponerse en marcha debe incorporarse y acatar las disposiciones jurdicas vigentes.
Desde la primera actividad al poner en marcha un proyecto, que es la constitucin
legal de la empresa, el cdigo de comercio en Venezuela es el que regula o marca las
pautas, es decir, los tipos de sociedades que se pueden conformar, su funcionamiento,
restricciones, entre otras disposiciones. Por esto, la primera decisin que se adopta es
el tipo de sociedad en que va a operar la empresa y la forma de administracin. En
segundo lugar, que no es nuestro caso, determinar la forma de participacin
extranjera.
El tipo de sociedad que va a operar con la Expendio de Combustible San
Timoteo es el de Compaa Annima.
Una vez definido el tipo de sociedad, el siguiente paso, es cumplir con los
requisitos legales exigidos para la puesta en marcha del proyecto.

31

En primer lugar, se debe cumplir con todo lo concerniente al Terreno en donde


va a funcionar el proyecto, es decir:
Titularidad del Terreno.
Tradicin de la Propiedad
Conformidad de Uso.
Luego se procede a obtener El permiso para la Construccin, Modificacin,
Destruccin, Remodelacin o Desmantelamiento de Establecimientos, Instalaciones
o Equipos destinados a la Explotacin del Mercado Interno de los Productos
derivados de Hidrocarburos (Estaciones de Servicios) otorgado por el Ministerio de
Energa y Minas. Basndose legalmente en: Resolucin No. 241 del 25 de Abril de
1980, publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica de Venezuela N 2620
Extraordinario de fecha 19 de Junio de 1980 por la cual se dictan las normas para la
Construccin, Modificacin, Ampliacin, Destruccin o Desmantelamiento de
Establecimientos, Instalaciones o Equipos destinados a la Explotacin del Mercado
Interno de los Productos Derivados de Hidrocarburos. (por reformar).
Para obtener el permiso antes mencionado, se debe seguir el siguiente
procedimiento y cumplir los siguientes requisitos, Presentar ante el Ministerio de
Energa y Minas: Escrito de Solicitud, Segn lo estipulado en el Artculo 49 de la Ley
de Procedimientos Administrativos, con los recaudos sealados en el Artculo 4,
Cuadro N1 de la Resolucin N241.
Al cumplir con los requisitos legales para la formacin de la sociedad y
obtener los permisos de construccin, adems, se debe cumplir con las disposiciones
legales de la Municipalidad, como lo es la Obtencin de la Licencia de Patente de
Industria y Comercio, para lo cual se necesita de:

32

Copia de la cdula de identidad


Copia del RIFT y NIT
Copia del Registro de Comercio
Copia del Documento de Propiedad del Inmueble o Contrato de
Arrendamiento.
Certificado del Cuerpo de Bomberos.
Constancia de Zonificacin.
Certificado de Salud o Permiso Sanitario.
Solvencia de MENGAS

CAPTULO III
ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO
1. INVERSIONES
Son todos aquellos desembolsos que se utilizan para la adquisicin de los
bienes y servicios, que permiten la instalacin de las unidades de produccin.
El expendio de combustible San Timoteo, necesita para su establecimiento
una inversin que asciende a un total de Bs. Bs. 257.977.554,82., distribuidos de la
siguiente manera:

Activos Fijos:

Bs. 109.200.000,00

Activos Diferidos:

Bs. 10.500.000,00

Capital de Trabajo: (3 meses)

Bs. 48.843.451,15

1.1. Plan de Inversiones


El plan de inversin representa un curso de accin para la implantacin de una
empresa. El plan de inversin para el Expendio de Combustible San Timoteo, estar
constituido por las inversiones fijas y el capital de trabajo. Las Inversiones Fijas
representan el 46% del total de las inversiones, y el capital de trabajo representa el
54%.
Las Inversiones fijas estn representadas por los Activos Fijos ms los Activos
Diferidos. Los activos fijos son los bienes tangibles necesarios para la instalacin y
funcionamiento del Expendio, terreno, edificaciones, muebles y enceres de oficina,
maquinaria y equipos, los activos fijos representan el 91,23% de las inversiones fijas,
y el 42% del total de las inversiones necesarias, estos activos son depreciables. Los
activos diferidos ascienden a un monto de Bs. 10.500.000,00,

33

34

distribuidos entre el proyecto tcnico econmico, la organizacin de la empresa y los


impuestos, estos activos representan el 4% de todo el plan de inversin y el 8,77% de
la inversin fija. Los activos fijos se amortizan, siendo el perodo de amortizacin,
para efectos del proyecto 05 aos.
El capital de trabajo, constituido por la materia prima, los sueldos y salarios y
los materiales indirectos, ascendiendo el valor de esta partida a Bs. 138.277.554,82,
lo que representa mas del 50% del plan de inversin (54%). El capital de trabajo no se
deprecia ni se amortiza, adems se calcula para los tres primeros meses del proyecto.
PLAN DE INVERSIN
CONCEPTO
A. INVERSIONES
ACTIVOS FIJOS
Terreno
Edificaciones
Muebles y Enceres de Oficina
01 Equipo de Computacin
01 Aire Integral
04 Surtidores de combustibles
04 Tanques de almacenamiento
01 Compresores de aire
01 Sistema Hidroneumtico
02 Cavas Refrigeradoras
04 Anaqueles (Lubricantes y Productos)
ACTIVOS DIFERIDOS
Proyecto Tcnico Econmico
Organizacin de la Empresa
Imprevistos
B. CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima
Gasolina ptima
Gasolina Popular
Gasolina Sin Plomo
Lubricantes
Productos de la Tienda de Conveniencia
Sueldo y Salarios
TOTAL DE INVERSIONES

MONTO Bs.
Vida Util.(AOS)
257.977.554,82
109.200.000,00
5.000.000,00
30.000.000,00
20
2.500.000,00
05
1.000.000,00
03
2.500.000,00
10
52.000.000,00
10
10.000.000,00
10
150.000,00
05
800.000,00
05
5.000.000,00
10
250.000,00
15
10.500.000,00
5.000.000,00
2.500.000,00
3.000.000,00
138.277.554,82
59.220.000,00
24.732.000,00
40.932.000,00
1.446.103,67
3.000.000,00
8.947.451,15

257.977.554,82

P/AMORTIZAR
05
05
05

35

1.2. Flujograma de Inversin


Refleja el valor de la inversin de activos fijos necesarios para la instalacin y
puesta en funcionamiento del Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo,
y el valor de recuperacin o valor de salvamento de los mismos al finalizar su vida
til. En el flujograma de inversin slo se incluyen los activos fijos, por ser los
nicos susceptibles de depreciacin.
Para la elaboracin del flujograma, se requiere conocer la depreciacin anual
total, vida til del activo y valor de salvamento.
La depreciacin es la del costo de un activo tangible que se considera
consumida en durante el perodo de produccin a causa del paso del tiempo, el uso o
la obsolescencia. La depreciacin para este proyecto se calcular anualmente (DA) y
la depreciacin total (DT) durante la vida til del proyecto.
El valor nominal (VN), es el precio de factura del activo ms todos los gastos
realizados hasta su instalacin y puesta en servicio.
El Valor residual (VR) es el monto de dinero que se estima vender el activo
una vez agotada su vida til. El porcentaje de recuperacin para este proyecto es del
10% de su valor nominal.
La vida til del activo (VUA) es el tiempo que se estima que funcionar el
activo en condiciones normales o favorables. Esto se expresa a travs de la siguiente
frmula:
DA

VN VR
VUA

la depreciacin total se obtiene a travs de la multiplicacin de la depreciacin


anual por la vida til del proyecto.

36

DT DA VUP

La vida til del proyecto, es el tiempo que se estima para la evaluacin del
proyecto. Para efectos de este proyecto la VUP es de 05 aos.
El valor de salvamento (VS), es el valor de un activo tangible, cuya vida til
excede la vida til del proyecto. El valor de salvamento de un activo tangible se
obtiene de la resta del valor nominal del activo, menos su depreciacin total. Para
efectos del proyecto se estim en un 10% el valor de recuperacin de los activos al
final de su vida til.
VS VN DT

En el Flujograma de Inversiones, se muestran todas las erogaciones de dinero


que debe realizar el Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo, para la
adquisicin de sus activos durante la vida til del proyecto, de igual forma se presenta
el valor de salvamento.
La amortizacin es una operacin, mediante la cual se distribuye el costo de
un capital fijo entre cada uno de los perodos que componen su vida econmica. De
esta forma, la suma de las cuotas de amortizacin debe ser igual al valor del activo
amortizado al final del perodo.
Los costos sujetos a amortizacin de este proyecto, estn constituidos por los
activos diferidos, los cuales tienen un perodo de amortizacin de 05 aos.
Ascendiendo la amortizacin anual del Expendio de Combustibles y Lubricantes San
Timoteo a un total de Bs. 2.100.000,00

37

DEPRECIACIN DE ACTIVOS
CONCEPTO
COSTO DE PRESTAR
SERVICIO
Edificaciones
01 Aire Integral
04 Surtidores de combustibles
04 Tanques de
almacenamiento
01 Compresores de aire
01 Sistema Hidroneumtico
02 Cavas Refrigeradoras
04 Anaqueles (Lubricantes y
Productos)
TOTAL
COSTO DE
ADMINISTRACIN
Muebles y Enceres de Oficina
01 Equipo de Computacin
TOTAL

VIDA UTIL

DEPRECIACIN
ANUAL (DA)
(VUA) (AOS)
(Bs./Ao)

MONTO Bs. DEL ACTIVO

DEPRECIACIN
TOTAL (DT)(Bs.)

VALOR DE
SALVAMENTO
(VS)(Bs.)

30.000.000,00
2.500.000,00
52.000.000,00

20
10
10

1.350.000,00
112.500,00
2.340.000,00

6.750.000,00
562.500,00
11.700.000,00

23.250.000,00
1.937.500,00
40.300.000,00

10.000.000,00
150.000,00
Bs 800.000,00
5.000.000,00

10
05
05
10

450.000,00
6.750,00
36.000,00
225.000,00

2.250.000,00
33.750,00
180.000,00
1.125.000,00

7.750.000,00
116.250,00
620.000,00
3.875.000,00

250.000,00

15

11.250,00
4.531.500,00

56.250,00
22.657.500,00

193.750,00
78.042.500,00

2.500.000,00
1.000.000,00

05
03

112.500,00
45.000,00
157.500,00
4.689.000,00

562.500,00
225.000,00

1.937.500,00
775.000,00
2.712.500,00
80.755.000,00
80.755.000,00

TOTAL GENERAL
VALOR DE SALVAMENTO REAL

FLUJOGRAMA DE INVERSIN
AOS
CONCEPTO
0
INVERSIONES FIJAS
Edificaciones
01 Aire Integral
04 Surtidores de combustibles
04 Tanques de almacenamiento
01 Compresores de aire
01 Sistema Hidroneumtico
02 Cavas Refrigeradoras
04 Anaqueles (Lubricantes y
Productos)
Muebles y Enceres de Oficina
01 Equipo de Computacin
TOTAL INVERSIONES

VALOR DE
SALVAMENTO (VS)
(Bs.)

(30.000.000,00)
(2.500.000,00)
(1.000.000,00)
(2.500.000,00)
(52.000.000,00)
(10.000.000,00)
(150.000,00)
(800.000,00)

23.250.000,00
1.937.500,00
40.300.000,00
7.750.000,00
116.250,00
620.000,00
3.875.000,00
193.750,00

(5.000.000,00)
(250.000,00)
(104.200.000,00)

1.937.500,00
775.000,00
80.755.000,00

38

AMORTIZACIN
CONCEPTO
ACTIVOS DIFERIDOS
Proyecto Tcnico Econmico
Organizacin de la Empresa
Imprevistos
TOTAL

MONTO Bs.
5.000.000,00
2.500.000,00
3.000.000,00
10.500.000,00

P/AMORTIZAR
05
05
05

AMORTIZACIN (Bs./Ao)
1.000.000,00
500.000,00
600.000,00
2.100.000,00

2. FUENTES DE FINANCIAMIENTO
2.1. Recursos Propios
La inversin necesaria para que el proyecto inicie sus operaciones, es decir,
para la puesta en marcha del Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo
es de Bs. 257.977.554,82.
El aporte de los accionistas es del 50% del total de la inversin necesaria, es
decir, un monto de Bs. 128.988.777,41 siendo este aporte el resultado de la sumatoria
del capital aportado por cada uno de ellos.
2.2. Recursos Externos
El trabajar bajo el esquema franquicia, permite obtener el financiamiento de la
maquinaria y equipos, as como de parte de las edificaciones, a travs de un Contrato
de Contraprestacin.
Es decir, los costos de los surtidores, los tanques de almacenamiento, y del
50% del monto de las edificaciones, que corresponde a la parte de las islas en donde
se ubicarn los surtidores. De tal manera, que el Expendio de Combustibles y
Lubricantes San Timoteo, recibir de parte de la Franquicia un financiamiento que
asciende a un monto de Bs. 77.000.000,00.
El Contrato de Contraprestacin, se firma por 10 aos, comprometindose a
cancelar el Expendio a la Franquicia un porcentaje que va desde el 8% si sus ventas

39

por litro de combustible mensual, estn por debajo del milln, y un 20%, si sus ventas
son de un milln o ms litros mensuales.

AO
2002
2003
2004
2005
2006

CONTRATO DE CONTRAPRESTACIN
GANANCIA EN Bs.
%
PAGO POR CONTRAPRESTACIN
112.464.000,00
8
8.997.120
134.956.800,00
8
10.796.544
161.948.160,00
8
12.955.853
194.337.792,00
20
15.547.023
233.205.350,40
20
18.656.428

Es necesario recurrir a un financiamiento externo, puesto que el aporte de los


socios y la parte a financiada por la franquicia, no alcanza el monto total de la
inversin necesaria para la puesta en marcha del proyecto. Es decir, Bs.
51.988.777,41 debe provenir de fuentes externas a la empresa, que generalmente
resulta ser la banca comercial.
A tal fin, se visitaron diversas instituciones financieras, con la finalidad de
obtener la informacin en relacin a los montos de prstamos, tasa de inters,
condiciones de pago, requisitos exigidos, en fin toda informacin necesaria para
obtener financiamiento externo.
El organismo seleccionado por la empresa para obtener el financiamiento
externo requerido fue el Banco Mercantil, el cual exige los siguientes requisitos:
1. Direccin y telfono del solicitante y de las personas que firman por la
empresa
2. Referencias bancarias o copias de estados de cuenta de otros bancos.
3. Carta de solicitud, indicando destino y modalidad del crdito.
4. Referencias comerciales y declaracin del impuesto sobre la renta.
5. Balance y/o estados financieros del socios principales visado.

40

6. Balance y estados financieros de los fiadores.


7. Avaluos de los activos ofrecidos en garanta
8. Copia de documento de propiedad de inmueble que posee.
9. Estados fianancieros de los tres ltimos ejercicios economicos.
10. Copia de cdula de identidad de quienes firman por la empresa y de sus
cnyuges.
11. RIF de la Empresa.
12. Registro mercantil, modificaciones y junta directiva vigente.
3. SERVICIO DE LA DEUDA
El monto de financiamiento solicitado es de Bs. 51.988.777,41 y las
condiciones de financiamientos son: tasa de inters 60% anual (sujeto a variaciones
del mercado), plazo de pagos 3 aos, amortizaciones trimestrales

CAPTULO IV
ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO
1. PRESUPUESTO
Es un instrumento previo que permite reflejar los ingresos y los gastos para un
periodo de tiempo determinado de una empresa, de un organismo o del propio
estado, donde su valoracin, aplicacin y control constituyen el objetivo de la utilidad
administrativa.
En los presupuesto se pronostican o prevn los ingresos que se van a perseguir
y los gastos que se van a realizar por parte de cada una de las unidades que integran a
la institucin o empresa, la cual tiene como finalidad, cumplir con sus objetivos y
alcanzar unas metas previamente establecidos en un periodo de tiempo determinado.
1.1. Presupuesto de Ingresos
Est constituido por las ventas en las empresas mercantiles e industriales, por
los ingresos en las empresas de servicios, por los interesas cobrados en las empresas
financieras, etc. se encuentran representadas por las cuentas nominales que registran
las compensaciones que percibe la empresa por las mercancas, producto elaborado o
servicios que se presta.
Para los efectos de este proyecto, los ingresos estn constituido por el servicio
a prestar. Estos servicios son, el suministro de combustibles y lubricantes, y
productos ofrecidos en una tienda de conveniencia.
Con respecto al combustible o gasolina, de acuerdo con las estimaciones
hechas con anterioridad (en sus tres tipos, ptima, popular y sin plomo), para el
primer ao del proyecto ingresarn Bs. 612.000.000, provenientes de 7.920.000 litros.

42

43

Por concepto de lubricantes ingresarn Bs. 7.808.959,83, de la venta 4.716


litros, que representan la sumatoria de los distintos tipos de lubricantes que ofrecer
el expendio. (Monogrado Extra SF-50, Transfluido DII, Dos Tiempos, Supra SJ 15W40, Supra Premium 15W-40, Fluido Para Frenos).
Otra fuente de ingreso del Expendio, lo representa la Tienda de Conveniencia,
la cual generar ingresos para el primer ao de Bs. 17.400.000.
Se estima, de acuerdo con el incremento de la demanda que los ingresos se
irn incrementando anualmente en un 20%.
PRESUPUESTO DE INGRESO DEL PROYECTO
AO
2002

PRODUCTOS
Lubricantes
Gasolinas
Productos de la Tienda de Conveniencia

Total 2002
2003

Lubricantes
Gasolinas
Productos de la Tienda de Conveniencia

Total 2003
2004

Lubricantes
Gasolinas
Productos de la Tienda de Conveniencia

Total 2004
2005

Lubricantes
Gasolinas
Productos de la Tienda de Conveniencia

Total 2005
2006
Total 2006

Lubricantes
Gasolinas
Productos de la Tienda de Conveniencia

TOTAL (Lts.)
4.716,00
7.920.000,00

TOTAL (Bs./AO)
7.808.959,83
612.000.000,00
17.400.000,00
637.208.959,83
5.659
10.307.826,98
9.504.000,00
734.400.000,00
28.188.000,00
772.895.826,98
6.791
13.606.331,61
11.404.800,00
881.280.000,00
33.825.600,00
928.711.931,61
8.149
17.960.357,73
13.685.760,00
1.057.536.000,00
40.590.720,00
1.116.087.077,73
9.779
23.707.672,20
16.422.912,00
1.269.043.200,00
48.708.864,00
1.341.459.736,20
TOTAL GENERAL
4.796.363.532,36

44

1.2. Presupuesto de Egresos


Consiste en efectuar un anlisis de los costos o erogaciones en que se incurren
al realizar un proyecto, obteniendo de esta manera informacin que permite estimar
cada una de las partidas del presupuesto. Entre las partidas que generan costo estn,
costo de fabricacin, en nuestro caso el costo de prestar el servicio, costos de
administracin y los costos financieros.
Para la prestacin del servicio se requiere realizar erogaciones por
combustibles, lubricantes, y los productos de la tienda de conveniencia, lo cual tienen
un costo total de 517.320.414,69 para el primer ao de la vida til del proyecto. Se
estima que los lubricantes y los productos de la tienda de conveniencia se
incrementarn anualmente en un 10% y un 20% respectivamente, no siendo as, el
costo de los combustibles, por estar estos sujetos a decisiones del Gobierno Nacional.
AO
2002

PRODUCTOS
Lubricantes
Gasolinas
Productos de la Tienda de Conveniencia

Total 2002
2003

Lubricantes
Gasolinas
Productos de la Tienda de Conveniencia

Total 2003
2004

Lubricantes
Gasolinas
Productos de la Tienda de Conveniencia

Total 2004
2005

Lubricantes
Gasolinas
Productos de la Tienda de Conveniencia

Total 2005
2006

Lubricantes
Gasolinas
Productos de la Tienda de Conveniencia

Total 2006
TOTAL GENERAL

TOTAL (Bs./AO)
5.784.414,69
499.536.000,00
12.000.000,00
517.320.414,69
7.635.427,39
599.443.200,00
14.400.000,00
621.478.627,39
10.078.764,16
719.331.840,00
17.280.000,00
746.690.604,16
13.303.968,69
863.198.208,00
20.736.000,00
897.238.176,69
17.561.238,67
1.035.837.849,60
24.883.200,00
1.078.282.288,27
3.861.010.111,20

45

Otra fuente de egreso la representa la mano de obra directa (02 Vendedores,


04 Bomberos), que durante el primer ao del proyecto representan un monto de Bs.
23.057.958,00, la cual se incrementar anualmente en un 10%.
La mano de obra indirecta representa una erogacin para el primer ao de Bs.
2.548.597,00 (Bedel o persona de Mantenimiento), que tambin se incrementa en un
10%.
Los costos por concepto de servicios de energa elctrica, mantenimiento para
las maquinarias y equipos, y seguros del expendio, ascienden en el primer ao del
proyecto a Bs. 10.435.959,36, Bs.1.000.000,00, y 10.000.000,00 respectivamente; se
estima que estas erogaciones, sufrirn un aumento del 10% anualmente.
La depreciacin anual de maquinarias y equipos, y de los equipos de oficinas,
destinados para la prestacin del servicio, para los 5 aos de vida til del proyecto es
de Bs. 4.531.500,00.
Los costos administrativos conformados por los sueldos administrativos, tiles
de oficina, publicidad, depreciacin de la maquinaria y equipo, amortizacin de los
activos diferidos y los impuestos municipales.
Los sueldos administrativos para el primer ao representan un monto de Bs.
10.271.619,30, incrementndose anualmente en un 10%.
Los tiles de oficina representan, para toda la vida til del proyecto Bs.
3.500.000,00.
La publicidad y los impuestos municipales, ascienden a Bs. 1.000.000,00 y
Bs. 800.000,00, respectivamente, en el primer ao del proyecto, aumentando en 10%
para los aos sucesivos.

46

La depreciacin de equipos de oficina y la amortizacin de los activos


diferidos representan montos de Bs. 157.500,00 y Bs. 2.100.000, respectivamente.
Los costos financieros representados por los pagos por concepto del Contrato
de Contraprestacin con la franquicia, y los intereses generados por prstamo
solicitado por la empresa. Las condiciones para ambos conceptos fueron descritas en
el Captulo III.

PRESUPUESTO DE GASTOS DEL PROYECTO


GASTOS
COSTOS DE PRESTAR
SERVICIO
Materia Prima

COSTOS
FIJOS
18.080.0
97,18

Mano de Obra Directa


Mano de Obra Indirecta

Seguro
Depreciacin
COSTOS DE
ADMINISTRACIN
Publicidad
Sueldos Administrativos
tiles de Oficina
Impuestos Municipales
Depreciacin
Amortizacin
COSTOS FINANCIEROS
Pagos por
Contraprestacin
Intereses por prstamos
TOTAL COSTOS

550.814.3
32,05
517.320.4
14,69
23.057.9
58,00

COSTO
TOTAL
568.894.4
29,23

2.548.5
97,18

Energa Elctrica
Mantenimiento

2002
COSTOS
VARIABLES

10.435.9
59,36
1.000.0
00,00
10.000.0
00,00
4.531.5
00,00
17.829.1
19,30
1.000.0
00,00
10.271.6
19,30
3.500.0
00,00
800.00
0,00
157.50
0,00
2.100.0
00,00
31.545.0
60,00
8.997.12
0,00
22.547.9
40,00
67.454.2
76,48

17.829.1
19,30

31.545.0
60,00

550.814.3
32,05

618.268.6
08,53

2003
COSTOS
VARIABLE
S
31.005.1 647.641.5
18,18
61,35
621.478.62
7,39
26.162.93
3,96
2.894.0
62,88
11.479.5
55,30
1.100.0
00,00
11.000.0
00,00
4.531.5
00,00
19.503.2
82,67
1.100.0
00,00
11.765.7
82,67
3.500.0
00,00
880.00
0,00
157.50
0,00
2.100.0
00,00
35.546.6
22,00
10.796.5
44,00
24.750.0
78,00
86.055.0 647.641.5
22,85
61,35

COSTOS
FIJOS

COSTO
TOTAL
678.646.6
79,53

19.503.2
82,67

35.546.6
22,00

733.696.5
84,20

2004
COSTOS
VARIABLE
S
33.674.9 775.650.6
87,05
36,16
746.690.60
4,16
28.960.03
2,00
3.205.9
76,22
12.627.5
10,83
1.210.0
00,00
12.100.0
00,00
4.531.5
00,00
19.701.2
82,67
1.210.00
0,00
11.765.7
82,67
3.500.0
00,00
968.00
0,00
157.50
0,00
2.100.0
00,00
27.509.2
26,80
12.955.8
52,80
14.553.3
74,00
80.885.4 775.650.6
96,52
36,16

COSTOS
FIJOS

COSTO
TOTAL
809.325.6
23,20

19.701.2
82,67

27.509.2
26,80

856.536.1
32,67

COSTOS
FIJOS
36.614.1
81,66

3.551.41
9,75
13.890.26
1,91
1.331.00
0,00
13.310.00
0,00
4.531.50
0,00
21.095.66
0,94
1.331.00
0,00
12.942.36
0,94
3.500.00
0,00
1.064.80
0,00
157.50
0,00
2.100.00
0,00
16.798.0
14,36
15.547.02
3,36
1.250.99
1,00
74.507.85
6,96

2005
COSTOS
VARIABLES
929.293.65
6,92
897.238.17
6,69
32.055.4
80,23

COSTO
TOTAL
965.907.8
38,58

21.095.6
60,94

16.798.0
14,36

929.293.65 1.003.801.5
6,92
13,87

COSTOS
FIJOS
39.843.0
05,58

3.927.11
7,48
15.279.28
8,10
1.464.10
0,00
14.641.00
0,00
4.531.50
0,00
22.629.4
77,03
1.464.10
0,00
14.236.59
7,03
3.500.00
0,00
1.171.28
0,00
157.50
0,00
2.100.00
0,00
18.656.4
28,03
18.656.42
8,03
81.128.9
10,64

2006
COSTOS
VARIABLES
1.113.701.3
42,75
1.078.282.2
88,27
35.419.0
54,48

COSTO
TOTAL
1.153.544.
348,33

22.629.4
77,03

18.656.4
28,03

1.113.701.3 1.194.830.2
42,75
53,39

48

2. ESTADOS FINANCIEROS
Son instrumentos contables de vital importancia que permiten analizar de
manera eficaz las operaciones realizadas por la empresa, mediante cuadro que
resumen su situacin en un perodo determinado. Esta situacin financiera consiste en
transformar la informacin contenida en los principales estados financieros (Balance
General y Estado de Resultado) de modo que pueda utilizarse para estar al tanto de la
situacin financiera de la empresa.
2.1. Estado de Ganancias y Prdidas
Es un informe minucioso en trminos monetarios de lo acontecido en la
empresa durante el ejercicio econmico que se cierra. Su objetivo es mostrar la
utilidad o prdida obtenida y detallar la forma como se produjo.
Este estado financiero consiste en realizarle a los ingresos las deducciones por
costos de prestacin del servicio, los costos administrativos y los costos financieros,
para obtener la utilidad antes y despus del impuesto sobre la renta.
El impuesto sobre la renta se estima en un 25% sobre la utilidad bruta, dando
como resultado la utilidad neta. La reserva legal, se estima en un 15% de la utilidad
neta, en donde el resto de la utilidad neta menos la reserva legal, representa los
dividendos a repartir.
Para obtener el flujo de efectivo, es necesario, sumarle a la utilidad neta la
depreciacin y la amortizacin del proyecto.
2.2. Estado de Presupuesto de Efectivo
Permite analizar la gestin financiera de la empresa, indicando las entradas y
salidas de efectivo durante la vida til del proyecto.

49

Para la elaboracin del cuadro de estado de presupuesto de efectivo se deben


tomar en cuenta los datos provenientes del plan de inversiones, servicio de la deuda y
estado de ganancias y prdidas.

50

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS


(EXPRESADO EN Bs.)
2002
637.208.9
59,83
637.208.9
59,83

2003
772.895.8
26,98
772.895.82
6,98

AOS
2004
928.711.93
1,61
928.711.931,
61

618.268.6
08,53
568.894.4
29,23
17.829.11
9,30
31.545.06
0,00

733.696.5
84,20
678.646.67
9,53
19.503.28
2,67
35.546.62
2,00

856.536.13
2,67
809.325.623,
20
19.701.282,
67
27.509.226,
80

Utilidad (Antes del


ISLR)
ISRL(25%)

18.940.3
51,30
4.735.08
7,83

39.199.2
42,78
9.799.81
0,70

72.175.798
,94
18.043.949,
73

112.285.5
63,86
28.071.39
0,96

146.629.4
82,81
36.657.37
0,70

Utilidad Neta

14.205.2
63,48
2.130.78
9,52
12.074.4
73,95

29.399.4
32,09
4.409.91
4,81
24.989.5
17,27

54.131.849
,20
8.119.777,
38
46.012.071
,82

84.214.1
72,89
12.632.12
5,93
71.582.0
46,96

109.972.
112,11
16.495.81
6,82
93.476.2
95,29

6.789.00
0,00

6.789.00
0,00

6.789.000,
00

6.789.00
0,00

6.789.00
0,00

20.994.2
63,48

36.188.4
32,09

60.920.849
,20

91.003.1
72,89

116.761.
112,11

CONCEPTO
Ingresos
Ventas
Egresos
Costos de Prestar el
Servicio
Costos de
Administarcin
Costos Financieros

Reserva Legal(15%)
Dividendos a
Repartir
Utilidad Neta ms
Depreciacin y
Amortizacin
Flujo de Efectivo (FE)

2005
2006
1.116.087.0 1.341.459.7
77,73
36,20
1.116.087.07 1.341.459.73
7,73
6,20
1.003.801.5 1.194.830.2
13,87
53,39
965.907.83 1.153.544.34
8,58
8,33
21.095.66
22.629.47
0,94
7,03
16.798.01
18.656.42
4,36
8,03

ESTADO DE PRESUPUESTO DE EFECTIVO


(EXPRESADO EN Bs.)
CONCEPTO
Entrada de
Efectivo
Financiamiento
Propio
Contrato de
Contraprestacin
Financiamiento
Externo
Ingresos por

AOS
0
1
2
3
4
5
257.977.55 775.486.51 913.868.32 1.067.269.6 1.245.743.2
1.483.448.
4,82
4,65
1,31
98,27
75,99
112,13
128.988.777
,41
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
77.000.000
,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
51.988.777
,41
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 637.208.959, 772.895.826, 928.711.931, 1.116.087.07 1.341.459.73

51

Ventas
Disponibilidad de
Inicio del Ao
Salida de
Efectivo
Inversiones Fijas
Costo de Prestar
el Servicio
Costo de
Administracin
Costo Financiero
Amortizacin del
Prstamo
ISLR
Dividendos
Disponibilidad
Amortizacin ms
Depreciacin
Saldo Efectivo

83
98
138.277.554, 140.972.494,
0,00
82
33
119.700.00 641.303.02 782.099.55
0,00
0,33
4,65
119.700.000
,00
0,00
0,00
568.894.429, 678.646.679,
0,00
23
53
17.829.119,3 19.503.282,6
0,00
0
7
31.545.060,0 35.546.622,0
0,00
0
0
13.613.642,4
0,00 6.224.850,01
8
0,00 4.735.087,83 9.799.810,70
12.074.473,9 24.989.517,2
0,00
5
7
138.277.554 134.183.494 131.768.766
,82
,33
,66

61
7,73
6,20
138.557.766, 129.656.198, 141.988.375,
66
26
93
944.402.5 1.110.543.
1.324.963.
00,01
900,06
919,39
0,00
809.325.623,
20
19.701.282,6
7
27.509.226,8
0
23.810.345,7
8
18.043.949,7
3
46.012.071,8
2
122.867.198
,26

0,00
0,00
965.907.838, 1.153.544.34
58
8,33
21.095.660,9 22.629.477,0
4
3
16.798.014,3 18.656.428,0
6
3
7.088.948,27
0,00
28.071.390,9 36.657.370,7
6
0
71.582.046,9 93.476.295,2
6
9
135.199.375 158.484.192
,93
,75

0,00 6.789.000,00 6.789.000,00 6.789.000,00 6.789.000,00 6.789.000,00


138.277.554 140.972.494 138.557.766 129.656.198 141.988.375 165.273.192
,82
,33
,66
,26
,93
,75

ANLISIS FINAL DEL PROYECTO


La factibilidad del Proyecto: sobre la puesta en marcha del Expendio de
Combustibles y Lubricantes San Timoteo, la demuestran los resultados favorables del
presupuesto de flujo de efectivo, ya que en ste queda determinado que la empresa,
para el ao siguiente de la culminacin de la vida til del proyecto dispone de un
monto de Bs. 165.273.192,75, producto de unos ingresos de efectivos
(Bs.1.483.448.112,13)

superiores

los

egresos

de

ese

mismo

ao

(Bs.1.324.963.919,39).
Adems, para ese ao, el financiamiento proveniente del prstamo bancario,
se habr cubierto en su totalidad, quedando slo pendiente lo concerniente al contrato
de contraprestacin. Todo esto redunda en una mayor disponibilidad de efectivo, que
permitir un mayor y mejor desenvolvimiento de la empresa a nivel financiero.

CONCLUSIN
Elaborada la evaluacin y estudio del proyecto de instalacin del Expendio de
Combustibles y Lubricantes San Timoteo, se determin que este es factible de
acuerdo a los siguientes resultados

El sistema de Contraprestacin de Servicio de financiamiento externo con


la franquicia ayuda a disminuir la inversin inicial de los socios de la
empresa.

La localizacin estratgica que tiene esta empresa permite una amplia


penetracin del mercado.

La falta de competencia de otras empresas favorece la demanda existente.

Los resultados del presupuesto de flujo de efectivo son favorables para la


empresa.

El estado de ganancia y prdidas tambin demostr flujo de efectivo


positivo al final de la vida til del proyecto.

ANEXOS

ENCUESTA
1.- Cree usted que es necesario que exista en la Parroquia San Timoteo un
expendio de combustibles y lubricantes?
SI

NO

2.- Cree usted que de instalarse un expendio de combustibles y lubricantes


seria beneficioso para usted?
SI

NO

3.- Qu estaciones de servicios utiliza usted en el Municipio Baralt?

4.- Estara usted dispuesto a utilizar los servicios que este expendio
suministre.
SI

NO

5.- Diga cuales son los servicios mnimos que se deben prestar.

6.- Estara usted de acuerdo que la ubicacin de este expendio se encuentre a


la entrada del Barrio 5 de Julio.
SI

NO