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CONTENIDO
INTRODUCCIN
CAPTULO 1.- ORGANIZACIN Y ESTRUCTURA DE LAS EMPRESAS
1.1.-IMPORTANCIA DE LA ORGANIZACIN
1.2.-LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
1.3.-MODELOS DE ESTRUCTURAS ORGANIZACIONALES
1.4.-LAS RELACIONES EN LA ORGANIZACIN
1.5.-FUNCIONES, ACTIVIDADES, OBLIGACIONES, RESPONSABILIDADES
Y LA AUTORIDAD EN LA ORGANIZACIN
1.6.-LA DIVISIN EN EL TRABAJO
1.7.-LA REORGANIZACIN
CAPTULO 2.-LOS MANUALES ADMINISTRATIVOS
2.1.-CONCEPTOS, ANTECEDENTES, Y OBJETIVOS
2.2-CLASIFICACIN
2.3.-PLANTACIN Y PROCESO DE ELABORACIN
2.4.-ACTUALIZACIN
CAPTULO 3.-GUA PRCTICA PARA EL DISEO DE MANUALES ADMINISTRATIVOS
3.1.-MANUALES DE ORGANIZACIN
3.2.-MANUALES DE PROCEDIMIENTOS
3.3.-MANUALES DE POLTICAS
AUTO EVALUACIN
BIBLIOGRAFA
INTRODUCCIN
Las tareas cotidianas en los procesos administrativos y tecnolgicos vienen a transformarse en
rutinas que al paso del tiempo se van modificando en el desempeo mismo de las tareas, el
creciente grado de especializacin, como consecuencia de la divisin del trabajo, hace
necesario el uso de una herramienta que establezca los lineamientos en el desarrollo de cada
actividad dentro de una estructura ORGANIZACIONAL. As pues los manuales administrativos
representan una alternativa para este problema, as mismo son de gran utilidad en la reduccin
de errores, en la observancia de las polticas del organismo, facilitar la capacitacin de nuevos
empleados, proporcionar una mejor y mas rpida induccin a empleados en nuevos puesto,
etc.
La efectividad de los manuales administrativos radica en el anlisis de cada proceso, actividad,
funcin, tarea, etc. Ya que este permitir una elaboracin precisa de cada manual, logrando
con ello que el usuario encuentre una solucin a sus problemas sin necesidad de consultar a
los niveles superiores.
El objetivo de este trabajo es dar un panorama general de las bases para la elaboracin de los
manuales administrativos, as como una gua prctica para que puedan ser desarrollados,
proporcionando una idea mediante el ejemplo que facilite su diseo e implementacin.
CAPTULO 1
1.1
Importancia de la organizacin.
Una organizacin formal es la constituida por una sancin oficial para lograr
objetivos determinados, en ocasiones se le cita como una jerarqua de
puestos; existen cuatro componentes bsicos en la organizacin formal:
a) a)
El trabajo, el cual es divisionado.
b) b)
Las personas que son
asignadas y ejecutan este trabajo
divisionado.
c) c)
El ambiente en el cual se ejecuta el trabajo.
d) d)
Las relaciones entre las personas las unidades las unidades
trabajo-personas.
Lo anterior podemos entenderlo mejor con los siguientes razonamientos: 1) el
trabajo es demasiado para que lo ejecute una sola persona y debe dividirse
para que sea ejecutado por varias, 2) la distribucin del trabajo requiere que
ste sea dividido, y 3) el deseo de lograr las ventajas de la especializacin, sin
dejar de mantener un sano equilibrio en la divisin para no crear un ambiente
de insatisfaccin en el trabajo.
1.2 La estructura organizacional
JEFATURA
DE
PRODUCCIN
SUPERVISIN
NIVELES OPERATIVOS
Asistente
de
Investigacin
Asistente de
Relaciones
Pblicas
Sub-Gerente
de
Finanzas
Sub-Gerente
de
Produccin
Jefe
de
Personal
Jefe
de
Fabricacin
Supervisor
Producto A
Sub-Gerente
de
Ventas
Jefe
de
Ingeniera
Supervisor
Producto B
0
Relacin de Asesora
Flujo de la Autoridad de
lnea
Supervisor
Producto C
PROYECT
OS
1
de
con
Recursos
Mercadotecnia
Produccin
y
Ingeniera
y
Materiales
y
Personal
y
Contabilidad
y
Apoyo
Investigacin
Suministros
Seguridad
Control
Grupo
de
Grupo
de
Grupo
de
Grupo
de
Grupo
de
Produccin
Ingeniera
Materiales
Personal
Contabilidad
Grupo
de
Grupo
de
Grupo
de
Grupo
de
Grupo
de
Produccin
Ingeniera
Materiales
Personal
Contabilidad
Grupo
de
Grupo
de
Grupo
de
Grupo
de
Grupo
de
Produccin
Ingeniera
Materiales
Personal
Contabilidad
Vicepresidente
de
Finanzas
Administrador
de
Personal
Capataz A
Vicepresidente
de
Fabricacin
Administrador
de
fabrica
Capataz B
Vicepresidente
de
Ventas
Administrador
de
Presupuesto
Capataz C
persona que ostenta la autoridad formal posea adems autoridad formal ya que
esta permite que los subordinados acepten ambas.
En conclusin, la autoridad es el derecho a exigir de los subordinados con
base en el puesto formal; esta autoridad es impersonal y se deriva del puesto y
no del individuo; en cambio la autoridad informal proviene de la capacidad y
atributos personales ( asesores, lderes, etc.)
1.6. La divisin del trabajo.
La divisin del trabajo data desde la historia del hombre mismo, pues ya en las
primeras formas de agrupacin se daba la distribucin de tareas en la familia,
la tribu, y en los primeros pueblos, as pues, el hombre a comprendido que la
organizacin de los grupos se basa en la divisin del trabajo. Los grupos de
personas que trabajan juntas en forma participativa y coordinada logran
mejores resultados en la obtencin de sus objetivos a esto se le conoce como
sinergia.
Podemos definir a la divisin del trabajo como la separacin y delimitacin de
las actividades con el fin de realizar una funcin con la mayor precisin,
eficiencia y con el mnimo esfuerzo, dando lugar a la especializacin en el
trabajo. La representacin grfica de la divisin en el trabajo ( organigramas)
permite visualizar el grado de especializacin de las reas de la empresa.
Si analizamos la divisin del trabajo en las empresas sta es el resultado de
factores internos y externos, tales cmo:
- Necesidad de agrupar las distintas actividades.
- Aprovechar la especializacin, la cual fomenta la productividad.
- El desarrollo tecnolgico.
-
Determinar y
analizar las bases
para la
reestructuracin
Investigacin y
anlisis de la
informacin
obtenida
CONTROL
Elaboracin de un
plan para modificar
la estructura
orgnica actual
Implantacin del
plan de
reorganizacin
Captulo 2
Los manuales administrativos.
Los manuales administrativos son una valiosa herramienta tcnica que,
coadyuva a lograr una adecuada sistematizacin de los procedimientos
administrativos de la empresa.
2.1. Definicin, antecedentes y objetivos.
2.1.1. Definicin de manual
Documento elaborado sistemticamente en el cual se indican las actividades,
a ser cumplidas por los miembros de un organismo y la forma en que las
mismas debern ser realizadas, ya sea conjunta separadamente.
Con el propsito de ampliar y dar claridad a la definicin, citamos algunos
conceptos de diferentes autores;
- Duhat Kizatus Miguel A. Lo define Un documento que contiene, en
forma ordenada y sistemtica, informacin y/o instrucciones sobre historia,
organizacin, poltica y procedimientos de una empresa, que se consideran
necesarios para la menor ejecucin del trabajo.
- - Para Terry G.R.: Es un registro inscrito de informacin e instrucciones
que conciernen al empleado y pueden ser utilizados para orientar los
esfuerzos de un empleado en una empresa.
- - Continolo G. Lo conceptualizar como: Una expresin formal de todas
las informaciones e instrucciones necesarias para operar en un determinado
sector; es una gua que permite encaminar en la direccin adecuada los
esfuerzos del personal operativo.
-
2.1.2. Antecedentes.
El uso de los manuales, de que se tenga registro, data de los aos de la
segunda guerra mundial, en virtud de que en el frente se contaba con personal
no capacitado en estrategias de guerra y fue mediante los manuales como se
instrua a los soldados en las actividades que deberan desarrollar en campaa.
Los primeros intentos de manuales administrativos fueron en forma de
circulares, memorndums, instrucciones internas, etc., mediante los cuales se
establecan las formas de operar de un organismo; ciertamente estos intentos
2.2. Clasificacin.
Podemos clasificar a los manuales administrativos en dos grupos; por su
contenido y por su funcin especfica, en el siguiente cuadro se describen cada
una de estas agrupaciones:
Por su contenido
- Manual de compras.
- Manual de ventas.
- Manual de finanzas.
- Manual de contabilidad.
- Manual de crdito y cobranza.
- Manual de personal.
Manuales generales (los que se ocupan de
dos o ms funciones operaciones.)
Captulo 3
Gua prctica para diseo de manuales administrativos.
Hasta el captulo anterior hemos tratado de explicar tericamente la
organizacin de las estructuras, la divisin del trabajo, las relaciones dentro
de la organizacin, etc., as mismo se expusieron conceptos y clasificacin
sobre los manuales administrativos, por lo tanto el presente captulo lo
utilizaremos para, de una manera prctica guiar la elaboracin de manuales
administrativos. Cabe mencionar que las caractersticas de los manuales, se
determinan en base a las necesidades de organizacin de las empresas, as
pues los prototipos que en este captulo mostraremos, son resultado de la
recopilacin y la prctica misma, por lo que en nuestra opinin son los ms
generalizados y que abarcan ms caractersticas de cada tipo de manual.
3.1.Manuales de organizacin.
Antes de iniciar con la elaboracin de un manual de organizacin, se debe
determinar el mbito de aplicacin del manual ( general, para toda la
ETAPAS ACTIVIDADES
1
RECOLECCIN
DE
INFORMACIN
+ Elaboracin de oficios
dirigidos a funcionarios.
+ Preparacin de formularios
para registrar la informacin.
ESQUEMATIZACIN
DEL
MANUAL
+ Preparar el contenido del
manual.
REDACCIN
+ Redactar el borrador de los
manuales.
+ Elaborar grficas.
+ Formatos del manual.
APROBACIN
+ Revisin por parte del
responsable
de
la
manualizacin.
+
Hacer
cambios
y
correcciones.
5
+ revisin final
6
Impresin y Encuadernacin
del contenido del manual.
TIEMPO EN SEMANAS
10
+ Distribucin y Control.
+ Distribucin de los manuales
y dar instrucciones.
+
Registro
de
los
Departamentos que tienen
manual.
PRESUPUESTO DE ELABORACIN
DEL MANUAL DE ORGANIZACIN DE COMPRAS
RECURSOS MATERIALES
ETAPA RECURSOS HUMANOS
DESCRIPCIN U.M. CANTIDAD C.U COSTO DESCRIP- U.M. CANTIDAD C.U
.
TOTAL CIN
1
Analista
HR. 80
30 2,400
Telfono
Renta 2
30.
/
sem
Aux. analista
HR 160
15 2,400
papel
Paq / 1
75.
5000
Supervisor
HR 80
20 1,600
fotocopiado pieza 200
.15
Revisor
HR 80
20 1,600
Art.
lote
1
200
escritorio
Mecangrafa
HR 80
10 800
Sub-total
Sub-to
$8,800.00
2
Analista
HR 40
30 1.200
Telfono
Renta 1
30.
/
sem
Supervisor
HR 40
20 800
Aux. analista
HR 80
15 1,200
Sub-total
Sub-to
$3,200.00
3
Analista
HR 80
30 2,400
telfono
Renta 2
30.
/
sem
Especialista
HR 80
30 2,400
fotocopiado pieza 1500
.15
Mecangrafa
HR 80
10 800
Dibujante
HR 80
20 1,600
Supervisor
HR 80
20 1,600
Sub-total
Sub-to
$8,800.00
4
Analista
HR 80
30 2,400
telfono
Renta 2
30.
/ sem
Mecangrafa
Dibujante
Supervisor
5
$6,400.00
Analista
HR
HR
HR
HR
80
80
80
40
10
20
20
30
800
fotocopiado `pieza 300
1,600
1,600
Sub-total
1200
telfono
Renta 1
/
sem
Sub-total
6
$1,200.00
Analista
HR
40
30
Impresor
HR
40
20
$2,000.00
Analista
HR
80
30
1,200
Sub-to
30.
Sub-to
telfono
800
fotocopias
Sub-total
2,400
.15
telfono
Renta 1
/
sem
pieza 2,000
Renta 1
/
sem
Sub-total
30.
.15
Sub-to
30.
Sub-to
$2,400.00
TOTAL $32,800.00
Figura No. 8 Presupuesto de elaboracin
La elaboracin del manual se inicia con la recopilacin de informacin, entre la
que destaca:
- Manual de organizacin anterior ( si existiera).
- Circulares, oficios y memorndums; donde se instruya sobre asuntos de
organizacin ( funciones, lneas de autoridad, nombramientos, etc.).
- - Organigramas existentes.
- Normatividad actual (leyes, reglamentos, Instructivos, etc.) esta
informacin debe ser ordenada, clasificada, evaluada, analizada y depurada
con el fin de establecer cual servir para el manual de organizacin,
tomando en cuenta la uniformidad tanto en la terminologa como en la
presentacin.
- Los apartados que debe contener un manual de organizacin son:
-
3.1.1. Portada.
3.1.2. ndice.
3.1.3. Introduccin.
3.1.4. Organigrama.
3.1.5. Funciones de cada unidad administrativa.
3.1.6. Descripcin de puestos.
A continuacin daremos ejemplos prcticos de las partes del manual de
organizacin;
3.1.1 La portada, debe ser la identificacin del manual.
TOTAL $1,175
LOGOTIPO DEL
ORGANISMO:
ORGANISMO
NOMBRE DEL
MANUAL DE ORGANIZACIN
DE COMPRAS
NOMBRE
ORGANISMO
DEL FECHA
VIGENCIA
D/M/A
REVISIN HOJA_____
D/M/A
DE
_______
MANUAL DE ORGANIZACIN
3.1.2. El ndice debe mostrar en forma rpida el contenido del manual de organizacin, as
como la localizacin por el nmero de pgina.
NOMBRE
ORGANISMO
DEL FECHA
VIGENCIA
D/M/A
REVISIN HOJA_____
D/M/A
DE
_______
MANUAL DE ORGANIZACIN
NDICE
PGINA
1.- INTRODUCCIN
2.- ORGANIGRAMA
3.- FUNCIONES
4.- DESCRIPCIN DE PUESTOS
X
X
X
X
JEFE
DE
ABASTO
Figura No. 10 ndice
3.1.3. La introduccin debe ser breve y concisa, pero que permita al lector un
panorama general del contenido del manual de organizacin, mediante una
explicacin sobre su mbito de aplicacin, a quien va dirigido como se usar,
propsitos, SISTEMA
adems de un breve mensaje, y la autorizacin del gerente
director de
la unidad administrativa.
AUTOMATIZAD
SECRETARIA
O
3.1.4. El organigrama representa grficamente la estructura Organizacional,
describiendo la posicin de cada unidad administrativa, sus relaciones niveles
jerrquicos, canales de comunicacin, y lneas de autoridad y asesora.
RESPONSABLE
DE
ALMACN
RESPONSABLE
DE
COMPRAS
ENCARGADO
DE
EMBARQUE Y
RECEPCION
ENCARGADO
DE
GESTORA
AUXILIARES
ESTIBADORES
Y
CHOFERES
AUXILIARES
DE
SERVICIOS Y
PAGOS
DEL FECHA
UNIDAD ADMINISTRATIVA
COMPRAS
VIGENCIA
D/M/A
REVISIN HOJA_____
D/M/A
DE
_______
FUNCIONES QUE REALIZA.
Realiza, coordina y dirige todas las
actividades referentes a la compra y
pago de mercancas adquiridas
para el aprovechamiento de los
centros comerciales y almacn de
abasto.
DEL FECHA
VIGENCIA
D/M/A
REVISIN HOJA_____
D/M/A
DE
_______
MANUAL DE ORGANIZACIN
DESCRIPCIN DE PUESTOS
PUESTO:
Responsable de Compras
JEFE INMEDIATO:
Jefe de abasto
SUBORDINADOS:
DESCRIPCIN GENRICA:
Realiza, coordina y dirige todas las actividades referentes a la compra y al pago
de mercancas adquiridas para el aprovechamiento del centro comercial y
almacn de abasto.
NOMBRE
ORGANISMO
DEL FECHA
VIGENCIA
D/M/A
REVISIN HOJA_____
D/M/A
DE
_______
MANUAL DE ORGANIZACIN
DESCRIPCIN ESPECIFICA:
-
NOMBRE
ORGANISMO
DEL FECHA
VIGENCIA
D/M/A
REVISIN HOJA_____
D/M/A
DE
_______
UNIDAD ADMINISTRATIVA: COMPRAS
MANUAL DE ORGANIZACIN
DESCRIPCIN DE PUESTOS
PUESTO:
JEFE INMEDIATO:
Responsable de compras.
SUBORDINADOS:
Ninguno.
DESCRIPCIN GENRICA:
Atiende a los proveedores de las compras directas, realizando negociaciones
que en cada caso procedan, recaba de los proveedores y distribuye las listas
de precios en forma oportuna a los gerentes de los centros comerciales,
informa y acuerda con su jefe inmediato sobre las actividades que desarrolla.
DESCRIPCIN ESPECFICA:
-
NOMBRE
ORGANISMO
DEL FECHA
VIGENCIA
D/M/A
REVISIN HOJA_____
D/M/A
DE
_______
MANUAL DE ORGANIZACIN
DESCRIPCIN DE PUESTOS
PUESTO:
Encargado de Gestora.
JEFE INMEDIATO:
Responsable de compras.
SUBORDINADOS:
Auxiliares de gestora.
DESCRIPCIN GENRICA:
Organiza, dirige y controla las actividades requeridas para la atencin de:
recepcin de documentos, programacin de pagos e integracin de
expedientes para el pago a proveedores de compras directas y consolidadas.
DESCRIPCIN ESPECFICA:
-
3.2.Manuales de Procedimientos.
Al igual que en la elaboracin del manual de organizacin, el primer paso es la
realizacin de un diagnstico situacional, con variantes en los puntos a
establecer, ya que ambos manuales son de naturaleza diferente, los puntos
ms importantes a precisar son:
Procedimientos administrativos establecidos ( manuales
procedimientos).
- - Actividades desarrolladas para cada procedimiento administrativo.
- - Estructura Organizacional del rea en que se aplicar el manual.
- - mbito de aplicacin (general o especifico).
-
de
De igual forma debe ser enviado, a manera de reporte, a los niveles directivos,
para su anlisis y aprobacin. As mismo debe elaborarse tanto el plan de
trabajo y el presupuesto para la instrumentacin del manual de procedimientos,
ambos formatos (programa de manualizacin y presupuesto) usados en el
manual de organizacin son aplicables a ste, por lo que solo haremos
mencin de ellos.
Una vez terminada la etapa de planeacin en el proceso de elaboracin del
manual de procedimientos, se proceder a la recopilacin de la informacin,
que a continuacin detallamos:
-
LOGOTIPO DEL
ORGANISMO:
ORGANISMO
NOMBRE DEL
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DEL FECHA
VIGENCIA
D/M/A
REVISIN HOJA_____
D/M/A
DE
_______
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
NDICE
PGINA
1.- INTRODUCCIN
2.- ORGANIGRAMA
3.- PROCEDIMIENTOS
4.- CATALOGO DE FORMAS E INSTRUCTIVO DE USO
X
X
X
X
3.2.3. La introduccin debe ser breve y concisa, pero que permita al lector un
panorama general del contenido del manual de procedimientos, mediante una
explicacin sobre su mbito de aplicacin, a quien va dirigido como se usar,
propsitos, adems de un breve mensaje y la autorizacin del gerente
director de la unidad administrativa.
3.2.4. El organigrama representa grficamente la estructura Organizacional, describiendo la
posicin de cada unidad administrativa, sus relaciones niveles jerrquicos, canales de
comunicacin, lneas de autoridad y asesora.
JEFE
DE
ABASTO
SISTEMA
AUTOMATIZAD
O
RESPONSABLE
DE
ALMACN
SECRETARIA
RESPONSABLE
DE
COMPRAS
ENCARGADO
DE
EMBARQUE Y
RECEPCION
ENCARGADO
DE
GESTORA
AUXILIARES
ESTIBADORES
Y
CHOFERES
AUXILIARES
DE
SERVICIOS Y
PAGOS
NOMBRE
ORGANISMO
DEL FECHA
VIGENCIA
D/M/A
REVISIN HOJA_____
D/M/A
DE
_______
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
POLTICAS
PROCEDIMIENTO:
OFICIALES.
FINCAMIENTO
SURTIMIENTO
DE
PEDIDOS
1.- El pedido oficial ser el documento soporte para efectuar toda compra de
mercancas a proveedores, realizadas a travs del fincamiento
correspondiente.
2.- El responsable de compras verificar que el pedido oficial cumpla con el
adecuado llenado y contenido de las cantidades requeridas por el rea de
abasto, as como que no presente tachaduras o enmendaduras.
3.- El responsable de compras solo adquirir productos autorizados por el
comit correspondiente, las cuales se encuentran contenidas en el catlogo
de artculos, solicitando para ello cantidades suficientes y acordes con la
rotacin de inventarios.
4.- Las ofertas, promociones, etc. debern ser anotadas en el rubro de
observaciones contenido en el pedido oficial, estos con la finalidad de
hacerlo del conocimiento de las reas involucradas para su aplicacin y
control.
5.- El responsable de compras para efectuar la atencin a proveedores lo
realizar a travs de la programacin de visitas de los mismos, las cuales
debern efectuarse en forma ordenada y calendarizada.
6.- El responsable de compras deber elaborar los mximos y mnimos de
mercancas que deben existir en el almacn de abasto, con la finalidad de
mantenerlo en un margen de seguridad, evitando con esto desabasto.
7.- El responsable de compras elaborar anualmente el rcord de compras a
proveedores, tomando como base el reporte de actividades del rea de
gestora, as como el estudio de variaciones de precios remitindolos al jefe
de abasto.
NOMBRE
ORGANISMO
DEL FECHA
VIGENCIA
D/M/A
REVISIN HOJA_____
D/M/A
DE
_______
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
9.- El responsable de compras vigilar que los precios que otorgan los
proveedores sean preferenciales, as como asegurar al celebrarse
negociaciones con los proveedores, el abasto oportuno, variado, suficiente,
a su vez vigilando que los precios a utilizar sean los mismos otorgados a
instituciones del mismo tipo.
10.- Responsable de compras para efectuar el fincamiento de un pedido oficial
deber tomar en consideracin lo estipulado en la Ley de Adquisiciones,
Enajenaciones, Arrendamientos, Mantenimientos y almacenes, as como se
encuentre debidamente autorizadas las listas y/o actualizaciones de precio
por la SECOFI.
11.- El responsable de compras realizar la depuracin y actualizacin del
padrn de proveedores, consolidados y directos; catlogo de artculos por lo
menos una vez al ao, remitindolo al rea de sistemas para su control y
actualizacin.
12.- Los auxiliares de gestora y el encargado del rea tendrn bajo su
resguardo y custodia los expedientes de cada uno de los proveedores de
compras consolidadas y directas.
NOMBRE
ORGANISMO
DEL FECHA
DIAGRAMAS DE FLUJO
VIGENCIA
D/M/A
REVISIN HOJA_____
D/M/A
DE
_______
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
INICIO
DE
PROCEDIMIENT
O
- Consulta
reporte
existencias y
ESTUDIO
DEde
DESPLAZAMIENTO
desplazamiento de mercancas por
centros comerciales, procediendo a
REPORTE
DE EXISTENCIA
elaborar
los mximos
y mnimos.
- Solicita al proveedor cotizacin y
precios, buscando se efecte el trato
preferencial, las ofertas, promociones,
etc. Esta actividad se conecta al
procedimiento de lista y/o
actualizaciones de precios.
- Reunidos los requisitos
mencionados, proponen verbalmente la
adquisicin de mercancas.
2 - Analiza propuestas.
- Esta actividad se conecta
al procedimiento de
adquisicin de mercancas para
el almacn de abasto en el paso
No. 2.
- Determinando las
condiciones para el pago
A
NOMBRE
DEL FECHA
VIGENCIA REVISIN HOJA_____
ORGANISMO
D/M/A
D/M/A
DE _______
UNIDAD ADMINISTRATIVA: COMPRAS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
PROVEEDOR
ENCARGADO DE COMPRAS
ENCARGADO DE ALMACN
3
4
- Recibe
copia de pedido
MERCANCIA
FACTURA
oficial, elabora factura.
- PEDIDO
EntregaOFICIAL
mercanca al
almacn de abasto, en el rea
de recepcin y acomodo.
- Cotejando con el
encargado la recepcin de
mercanca contra el pedido
oficial y la factura.
- Esta actividad se conecta
al procedimiento de entradas
por mercancas.
- Elabora
pedido
PEDIDOel OFICIAL
oficial, notificando al
proveedor para realizar el
fincamiento correspondiente.
- Recaba autorizacin y
distribuye para continuar con
el trmite del pedido oficial.
Espera
Proveedor
FIN
PEDIDO OFICIAL
- Recibe original del
pedido oficial y
espera al proveedor.
Espera
Proveedor
NOMBRE
ORGANISMO
DEL FECHA
VIGENCIA
D/M/A
REVISIN HOJA_____
D/M/A
DE
_______
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
POLTICAS
NOMBRE
ORGANISMO
DEL FECHA
VIGENCIA
D/M/A
REVISIN HOJA_____
D/M/A
DE
_______
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DIAGRAMAS DE FLUJO
NOMBRE
DEL FECHA
VIGENCIA REVISIN HOJA_____
ORGANISMO
D/M/A
D/M/A
DE ________
UNIDAD ADMINISTRATIVA: COMPRAS MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
SISTEMAS ENCARGADO
GESTORA ENCARGADO
GESTORA AUXILIAR
INICIO
DE
PROCEDIMIENT
O
FACTURA
D
DOCUMENTOS
1
2
D
DESGLOSE
- Recibe desglose y copia de
ffactura, captura y devuelve.
D
DESGLOSE
- Elabora la
programacin de pagos y
registra en el libro de
control.
- Asigna fecha de pago
y turna documentos.
L
LIBRO
DE REGISTRO
PROGRAMACIN DE
P
PAGOS
RECIBO
DE CAJA y
- R
Recibe documento
fecha
de pago
CONTRA
C
RECIBO
- Elabora contra recibo,
recibo de caja, anexa al
expediente, registra en el
libro de recepcin de
ccontabilidad, turna.
NOMBRE
DEL FECHA
VIGENCIA REVISIN HOJA_____
ORGANISMO
D/M/A
D/M/A
DE _______
UNIDAD ADMINISTRATIVA: COMPRAS MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
GESTORA ENCARGADO
COMPRAS RESPONSABLE
5
EXPEDIENTE
4
LIBRO DE REGISTRO
RELACIN
DE coteja
- Recibe expediente,
datos, PROGRAMACIN
verifica que estn correctos
RECIBO
DE de
CAJA
entre
s; en caso
error devuelve
a correccin, anexa al expediente.
- Archiva contra recibo
provisionalmente en espera del
proveedor.
- Rubrica y turna expediente
para continuar al trmite.
Espera del
Proveedor
EXPEDIENTE
- Recibe expediente
para trmite de firmas;
revisa, rubrica y turna.
EXPEDIENTE
- Recibe expediente,
verifica firmas y turna
para autorizacin.
ABASTO JEFE
B
NOMBRE
DEL
FECHA VIGENCIA REVISIN HOJA_____
ORGANISMO
D/M/A
D / M / A DE _______
UNIDAD ADMINISTRATIVA: COMPRAS MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
- Recibe el expediente,
CONTABILIDAD DE CENTROS C. JEFE
8obteniendo copias, archiva para
aclaraciones.
EXPEDIENTE
EXPEDIENTE
- Anexa
relacin de
- Recibe expediente, analiza,
programacin de pago a
verifica y valida.
proveedores al expediente y
- Obtiene copias de todo el
entrega al Departamento del
expediente para su registro
control del egreso.
contable, recaba acuse en el libro
- Esta actividad se conecta al
de control y entrega.
procedimiento de revisin y
autorizacin de documentos, as
como el de emisin de cheques y
pago a proveedores.
7
INICIO
DE
PROCEDIMIENTO
GESTORA ENCARGADO
DEL FECHA
VIGENCIA
D/M/A
REVISIN HOJA_____
D/M/A
DE
_______
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
NOMBRE
ORGANISMO
DEL FECHA
VIGENCIA
D/M/A
REVISIN HOJA_____
D/M/A
DE
_______
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
INSTRUCTIVO DE LLENADO
Pedido Oficial.
CLAVE.
s/c
No.
DEBE ANOTARSE
1
Con nmeros arbigos y consecutivos el que
corresponda al folio.
2
El da, mes y ao en que se elabora este
pedido oficial.
3
El nombre completo del proveedor
empresa.
4
El da, mes y ao de entrega de la mercanca
de este pedido.
5
Tachar con una X el plazo de pago (das),
15,30,60 y 90 de acuerdo a lo convenido.
6
El nombre de la unidad administrativa donde
se va entregar la mercanca de est pedido oficial.
7
Con nmeros arbigos la clave que
corresponde al articulo.
8
El nombre del articulo y sus especificaciones.
9
El nombre de la unidad en que se presenta la
mercanca ejemplo: pieza, caja, etc.
10
Con nmeros arbigos el nmero que
corresponde a la cantidad del articulo.
11
Con nmeros arbigos el precio que
corresponde a cada articulo.
12
Con nmeros arbigos el importe que
corresponde al total de la cantidad.
13
Con nmeros arbigos la cantidad que
corresponde a la suma de los importes.
14
El nombre y la firma del responsable de
compras que es quien elabora este formato.
15
El nombre y la firma del jefe de abasto que
autoriza este documento.
16
El nombre y la firma del proveedor que
recibe este documento.
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
NOMBRE
ORGANISMO
DEL FECHA
UNIDAD ADMINISTRATIVA
VIGENCIA
D/M/A
REVISIN HOJA_____
D/M/A
DE
_______
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
INSTRUCTIVO DE LLENADO
Nombre del formato:
CLAVE:
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
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12
13
14
15
16
17
Nota de Entrada
s/c
DEBE ANOTARSE
1
Con nmeros arbigos y consecutivos el que
corresponda al folio de este formato.
2
El da, mes y ao en que se elabora esta nota
de entrada.
3
El nombre del proveedor empresa.
4
Con nmeros arbigos los que corresponden
a la (s) factura (s).
5
Con nmeros arbigos los folios de las notas
de remisin.
6
Transporte.
7
Taln nmero.
8
Con nmeros arbigos el folio del pedido
oficial.
9
El da, mes y ao en que se elabor el pedido
oficial al que corresponde esta nota de entrada.
10
Con nmeros arbigos la cantidad de la
mercanca.
11
El nombre de la unidad en que se presenta la
mercanca, ejemplo: pieza, caja, etc.
12
El nombre del artculo y sus especificaciones.
13
Con nmeros arbigos clave asignada a la
mercanca de acuerdo al catlogo.
14
Con nmeros arbigos el importe del total de
la cantidad.
15
Anotar las observaciones encontradas en la
entrada de la mercanca.
16
El nombre y la firma del encargado de
recepcin y acomodamiento.
17
El nombre y la firma del encargado de
sistemas que registra la informacin.
NOMBRE
ORGANISMO
DEL FECHA
VIGENCIA
D/M/A
REVISIN HOJA_____
D/M/A
DE
_______
UNIDAD ADMINISTRATIVA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
INSTRUCTIVO DE LLENADO
contra recibo
s/c
DEBE ANOTARSE
1
al folio.
2
3
4
5
6
2
Nombre completo del proveedor empresa a
la que se le va a pagar.
3
Con nmero ordinal y letra a la cantidad que
corresponde al pago a realizar.
4
Con nmeros arbigos y consecutivos al folio
que corresponden a las facturas a pagar.
5
El da, mes y ao en que se expide este
contra recibo.
6
El da, mes y ao probable en que se
intercambiar el contra recibo por el cheque correspondiente.
NOMBRE
ORGANISMO
DEL FECHA
UNIDAD ADMINISTRATIVA
VIGENCIA
D/M/A
REVISIN HOJA_____
D/M/A
DE
_______
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
INSTRUCTIVO DE LLENADO
Nombre del Formato:
CLAVE:
Nota de Cargo.
s/c
1
El nombre del centro comercial al que
pertenece la aplicacin de la nota de cargo.
2
El da, mes y ao en que se elabora este
formato.
3
El nombre proveedor empresa.
4
El registro federal de causantes del proveedor
empresa.
5
Anotar el domicilio del proveedor empresa,
incluyendo calle, nmero, colonia, municipio y estado.
6
Anotar el nombre del artculo y sus
especificaciones.
7
Con nmeros arbigos la cantidad de la
mercanca.
8
Con nmeros arbigos el precio de cada
artculo.
9
Con nmeros arbigos, el importe del total de
la cantidad de los artculos.
10
La suma total de los importes.
11
Con nmeros arbigos la cantidad del
impuesto al valor agregado, obtenido del sub total .
12
Con nmeros arbigos la cantidad que se
origina de la suma del sub total ms el IVA.
13
Anotar con letra la cantidad del total de la nota
de cargo.
14
El nombre y la firma del proveedor al que le
afecta esta nota de cargo.
15
El nombre y la firma del encargado de gestora
que requisita este formato.
16
El nombre y la firma del responsable de
compras que revis este formato.
17
El nombre y la firma del jefe de abasto que
autoriza la aplicacin de esta nota de cargo.
18
El nombre y la firma del jefe de contabilidad de
centros comerciales.
NOMBRE
ORGANISMO
DEL FECHA
VIGENCIA
D/M/A
REVISIN HOJA_____
D/M/A
DE
_______
UNIDAD ADMINISTRATIVA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
INSTRUCTIVO DE LLENADO
CLAVE: s/c
formato.
2
3
4
5
6
7
8
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11
12
13
14
15
2
Con nmeros arbigos el nmero que le
corresponde a esta hoja as como el que comprende al total que integran
esta programacin.
3
El nombre del rea administrativa que realiz
la compra (nombre del centro comercial, abasto, farmacias).
4
Nombre de la institucin bancaria donde se
cobrar el cheque que se va expedir.
5
Con nmeros arbigos los que corresponden
a la cuenta asignada por la institucin bancaria.
6
Tachar con una X el tipo de programacin:
Normal, especial y farmacia.
7
Con nmeros arbigos en forma consecutiva
iniciando por el 1, 2, 3, sucesivamente, las facturas a pagar.
8
El nombre completo del proveedor empresa
que presenta la factura a pagar.
9
Anotar con nmeros arbigos el nmero
consecutivo de folio que contiene el contra recibo.
10
El da, mes y ao en que se elabora el contra
recibo.
11
El da, mes y ao probable que se emitir el
cheque.
12
Con nmeros arbigos la cantidad que
corresponde al pago.
13
Anotar el nombre completo y la firma del jefe
de abasto donde se elabora esta forma.
14
Anotar el nombre completo y la firma del jefe
del departamento de centros comerciales y laboratorio ptico quien
autoriza este formato.
15
El nombre completo y la firma del visto bueno
del subdirector de proteccin al salario.
MANUAL DE POLTICAS
AO
NOMBRE
ORGANISMO
DEL FECHA
UNIDAD ADMINISTRATIVA
NDICE
1.- INTRODUCCIN
2.- ORGANIGRAMA
3.- DECLARACIN DE POLTICAS
VIGENCIA
D/M/A
REVISIN HOJA_____
D/M/A
DE
_______
MANUAL DE POLTICAS
PAGINA
X
X
X
ABASTO
SISTEMA
AUTOMATIZAD
O
O
RESPONSABLE
DE
A
A
ALMACN
S
S
SECRETARIA
RESPONSABLE
DE
C
C
COMPRAS
ENCARGADO
DE
EMBARQUE Y
R
R
RECEPCION
ENCARGADO
DE
G
G
GESTORA
AUXILIARES
ESTIBADORES
Y
C
C
CHOFERES
AUXILIARES
DE
SERVICIOS Y
P
PAGOS
NOMBRE
ORGANISMO
DEL FECHA
UNIDAD ADMINISTRATIVA
VIGENCIA
D/M/A
REVISIN HOJA_____
D/M/A
DE
_______
MANUAL DE POLTICAS
POLTICAS DE COMPRAS
a) a) El pedido oficial ser el documento soporte para efectuar toda compra de mercancas a
proveedores.
b) b)
Slo se adquirirn mercancas autorizadas por el comit
correspondiente, las cuales se encuentran contenidas en el catlogo de
artculos.
c) c) Slo se podrn fincar pedidos oficiales, tomando en consideracin lo
estipulado en la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
Mantenimientos y Almacenes.
d) d) Los documentos soporte para efectuar el trmite de pago ser el pedido
oficial, nota de entrada al almacn y nota de descuento.
e) e) La autorizacin y validacin de los pagos a proveedores ser
responsabilidad del jefe de abasto, jefe de departamento y subdirector.
AUTO EVALUACIN