SLABO

I.

II.

INFORMACIN GENERAL
CURSO
CDIGO
CICLO
CRDITOS
HORAS SEMANALES
PROFESORES

:
:
:
:
:
:

REA O DIRECCIN

Derecho Tributario 1
DE15
2008-1
Cuatro
Seis
Juan Carlos Zegarra
Martn Villanueva
David Warthon
Derecho

INTRODUCCIN
Este primer curso estudia las instituciones, principios y normas jurdicas
que sustentan la autonoma del Derecho Tributario.

III.

LOGRO DEL CURSO

Logro Terminal
Al finalizar el dictado del curso, los alumnos estarn en capacidad de
distinguir los alcances de la relacin jurdico tributaria que se entabla
entre el Estado como acreedor tributario y los administrados (deudores
tributarios o terceros).
Logro General
Para lograr los objetivos propuestos, el curso comprende el estudio de
los principales aspectos de la Ciencia de la Finanzas vinculados con
materia tributaria, el Sistema Tributario, los tributos, los principios
generales del Derecho Tributario, el Derecho Tributario Constitucional,
Derecho Tributario Material o Sustantivo, Derecho Tributario Formal o
Administrativo, Derecho Procesal Tributario, Derecho Internacional
Tributario y Derecho Penal Tributario.

IV.

UNIDADES DE APRENDIZAJE

UNIDAD 1: Conceptos Bsicos del Derecho Tributario

Logro:

SEMANA (S)

El alumno comprende por qu existe el Derecho

Tributario y cul es su relacin con el Estado y con la
actividad financiera del Estado. Asimismo, es capaz de
identificar un tributo y conoce las reglas de interpretacin
y aplicacin de normas tributarias.
1, 2 semanas
Temario:
Derecho Financiero y Derecho Tributario.
El tributo.
Sistema tributario.
Aplicacin de la ley tributaria en el tiempo y en el
espacio.
Interpretacin de la ley tributaria.

UNIDAD 2: Derecho Constitucional Tributario

Logro:
SEMANA (S)
El alumno conoce los alcances del poder tributario as
como las limitaciones a su ejercicio.
Temario:

4, 5 y 6
semanas

Nocin.
Poder tributario.
Limitaciones al poder tributario.
Beneficios tributarios.

Horas: 12
UNIDAD 3: Cdigo Tributario
Logro:
SEMANA (S)
El alumno inicia el manejo de la regulacin positiva
recogida en el Cdigo Tributario
Temario:

7 semana

Cdigo tributario vigente.

Tributo preliminar del Cdigo Tributario.
2

Horas: 4
UNIDAD X: EVALUACIN DEL APRENDIZAJE
Logro:
SEMANA
El alumno reconoce el nivel de logro alcanzado durante
el proceso de enseanza aprendizaje, en funcin de las
unidades trabajadas.
8
Temario:
Evaluacin Parcial
Retroalimentacin

UNIDAD 4: Derecho Tributario Sustantivo

Logro:
SEMANA (S)
El alumno comprende los alcances de la relacin jurdico
tributaria y de la obligacin tributaria principal que de sta
se genera. Est en capacidad de actualizar deudas
tributarias y conoce los medios para extinguir la deuda
tributaria.
9, 10, 11
Temario:
semanas
El hecho generador de la obligacin tributaria y
la exigibilidad de la obligacin.
La relacin jurdico tributaria.
El sujeto activo en la relacin jurdico tributaria.
El sujeto pasivo en la relacin jurdico tributaria.
Obligaciones de terceros ajenos a la relacin
jurdico tributaria.
Extincin de la obligacin tributaria.
El pago como medio de extincin de la
obligacin tributaria.
Otros medios de extincin de la obligacin
tributaria.
La prescripcin.

Horas: 20
UNIDAD 5: Derecho Tributario Formal
Logro:
SEMANA (S)
El alumno conoce las facultades y deberes de la
administracin as como las obligaciones y derechos de
los administrados.
12 y 13
semanas
Temario:
Facultad de Fiscalizacin
Determinacin de la obligacin tributaria.
La declaracin tributaria.
Derechos y obligaciones de la Administracin
Tributaria y de los administrados.
Garantas de la obligacin tributaria.

Horas: 8
UNIDAD 6: Derecho Tributario Procesal
Logro:
SEMANA (S)
El alumno conoce los distintos procedimientos tributarios
y est en capacidad de identificar los medios
impugnatorios o recursos que puede presentar ante la
administracin.
14 semana
Temario:
Actos de la Administracin.
Procedimientos tributarios.

Horas: 8
UNIDAD 7: Derecho Tributario Penal
Logro:
SEMANA (S)
El alumno est en aptitud de calificar comportamientos
de los administrados que tipifican como infracciones
sancionables, as como las sanciones correspondientes.
15 semana
Temario:
4

 El ilcito fiscal.
Infracciones y sanciones administrativas.

UNIDAD Y: EVALUACIN DEL APRENDIZAJE

Logro:
El alumno reconoce el logro alcanzado en el curso.

SEMANAS
16-17

Temario:
Evaluacin final
Retroalimentacin

V.

METODOLOGA
La metodologa que se utilizara ser: (i) Debate sobre planteamientos
expuestos; (ii) discusin de lecturas; y (iii) Anlisis y discusin de casos
prcticos.

VI.

EVALUACIN
La evaluacin contempla diferentes rubros de notas que posibilitan la
medicin constante del rendimiento del alumno. Estos rubros son los
siguientes:
EA = Examen parcial
EB = Examen final
CC = Promedio Controles de Lectura
CP = Promedio Prcticas Calificadas
PA = Participacin en Clase
PF= 0.15EA + 0.25EB + 0.06PA + 0.42CC + 0.12CP
Donde:
CP= promedio de 2 Prcticas Calificadas
CC= promedio de 5 Controles de Lectura

TIPO DE EVALUACIN

SIGLAS

PESO

ES
RECUPERABLE?

Examen parcial
Promedio de Controles de
Lectura
Promedio de Prcticas
Calificadas
Participacin en Clase
Examen final

VII.

EA
CC

15 %
42%

S
NO

CP

12%

NO

PA
EB

6%
25 %

NO
S

BIBLIOGRAFA DEL CURSO

1.

ASOCIACIN FISCAL INTERNACIONAL (IFA)

Las Facultades de Fiscalizacin y Determinacin de la Administracin
Tributaria. Resolucin emitida por la Asociacin Fiscal Internacional
(IFA) Grupo Peruano, al trmino de las VIII Jornadas Nacionales de
Tributacin. Junio, 2004. 7pp.

2.

ATALIBA, Geraldo
Hiptesis de Incidencia Tributaria. Lima: Instituto Peruano de Derecho
Tributario, 1987. 218pp.

3.

DANS, Jorge
El Rgimen Tributario en la Constitucin: Estudio Preliminar. En:
Themis, Revista de Derecho, No. 29.

4.

DANS, Jorge
Notas acerca de la potestad sancionadora de la Administracin
Pblica. Revista IUS ET VERITAS No. 10, Ao V, Edicin de
Aniversario.

5.

DANS, Jorge
El procedimiento de Cobranza Coactiva como manifestacin de la
potestad de la administracin pblica para la ejecucin forzosa de sus
actos

6.

DE LA GARZA, Sergio
Derecho Financiero Mejicano. Mjico: Porra, 1979.

7.

DEL BUSTO, Jorge

Interpretacin de la Norma en el Derecho Tributario. En: Revista del
Instituto Peruano de Derecho Tributario. Vol. 29. Diciembre de 1995.

8.

DIAZ, Vicente y otros.

Tratado de Tributacin. Poltica Econmica y Tributaria. Tomo II.
Volmenes 1 y 2. Buenos Aires: Astrea. 2004. 623 y 592 pp.

9.

GARCIA BELSUNCE, Horacio y otros.

Tratado de Tributacin. Derecho Tributario. Tomo I. Volmenes 1 y 2.
Buenos Aires: Astrea. 2003. 877 y 671 pp.
6

10. GARCIA ETCHEGOYEN, Marcos F.

El principio de capacidad contributiva. Buenos Aires: Abaco. 2004.
338 pp.
11.

GIULIANI FONROUGE, Carlos M.

Derecho Financiero. Buenos Aires: Depalma, 1793. T. I y T.II. 1182 pp.

12. GONZLEZ, Eusebio

Sujecin Pasiva y Responsables Tributarios. En: Sujetos Pasivos y
Responsables Tributarios. Madrid: Marcial Pons, 1995.
13. JARACH, Dino
Finanzas Pblicas y Derecho Tributario. Buenos Aires: Cangallo,
1985. 973pp.
14. LANZIANO, Washington
Teora General de la Exencin Tributaria. Buenos Aires: Depalma,
1979. 409pp.
15. LUQUI, Juan Carlos
La obligacin Tributaria. Buenos Aires: Depalma, 1989. 462pp.
16. MANUAL DE
Finanzas.

CDIGO

TRIBUTARIO.

Editorial

Economa

17. MARTN, Jos Mara y Guillermo RODRGUEZ

Derecho Tributario General. 2da. Ed. Buenos Aires: Depalma, 1995.
436pp.
18. PEREZ, Antonio
Sujeto Pasivo Contribuyente y la Traslacin Tributaria. En: Sujetos
Pasivos y Responsables Tributarios. Madrid: Marcial Pons, 1995.
19. ROSEMBUJ, Tulio
Apuntes sobre la Discrecionalidad en Materia Tributaria. En: Revista
del Instituto Peruano de Derecho Tributario. Vol. 25. Diciembre de
1993.
20. RUBIO, Marcial
Estudio de la Constitucin Poltica de 1993. Lima: Fondo Editorial de
la Pontificia Universidad Catlica del Per, 1999. T. III. 536pp.
21. TALLEDO, Csar
La Determinacin como Acto Jurdico. En: Cuadernos Tributarios.
Asociacin Fiscal Internacional (IFA) Grupo Peruano. No.23. Junio
de 1999.
22. VIDAL, Alfredo y otros
Tasa y Precios Pblicos. En: Revista del Instituto Peruano de
Derecho Tributario. Vol. 21. Diciembre de 1991.
7

23. VILLEGAS, Hctor

Derecho Financiero y Tributario. 4ta.ed. Buenos Aires: Depalma,
1987. Tomo I. 421pp.