UNIVERSIDAD NACIONAL AUTNOMA DE MXICO

FACULTAD DE ESTUDIOS SUPERIORES ACATLN

LICENCIATURA EN DERECHO

PROGRAMA DE ASIGNATURA
ACATLN

CLAVE: 1903

SEMESTRE: NOVENO

EL SISTEMA TRIBUTARIO MEXICANO

MODALIDAD
(CURSO, TALLER,
LABORATORIO, ETC.)
CURSO
ASIGNATURA
PRECEDENTE

CARACTER

OBLIGATORIA

HORAS
HORA / SEMANA
SEMESTRE TEORA PRCTICA
45

CRDITOS

DERECHO FINANCIERO

ASIGNATURA
CONSECUENTE

OBJETIVO: El alumno analizar el Sistema Tributario, las principales contribuciones

que lo integran, as como la legislacin aplicable.

Nmero de
horas

Unidad 1

INTRODUCCIN AL SISTEMA TRIBUTARIO MEXICANO

Objetivo: Analizar el concepto de sistema tributario, su utilidad en la prctica

profesional y las principales leyes que lo integran

Temas:
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
1.8
1.9

Rgimen y sistema tributario

Ley de Ingresos de la Federacin
Cdigo Fiscal de la Federacin
Ley de Impuestos sobre la Renta
Ley de Impuesto al Activo
Ley de Impuesto al Valor Agregado
Ley de Impuestos Especiales sobre Produccin y Servicios
Ley Aduanera
Ley del Seguro Social

Nmero de Unidad 2
horas

16

SISTEMA TRIBUTARIO MEXICANO

Objetivo: Analizar los aspectos fundamentales de las leyes que se enumeran

Temas:
2.1 Ley del Impuesto sobre la Renta.
2.1.1 Concepto
2.1.2 Estructura de la ley
2.2 Ley del Impuesto al Activo
2.2.1 Su directa relacin con la Ley del Impuesto sobre la Renta
2.2.2 Sus Reglas y mecanismos de operacin
2.3. Ley del Impuesto al Valor Agregado
2.3.1 Disposiciones generales
2.4. Ley del Impuesto Especial Sobre Produccin y Servicios
2.4.1 Disposiciones generales
2.5 Ley Aduanera

Nmero de Unidad 3
horas

ADMINISTRACIN TRIBUTARIA DENTRO DEL SISTEMA

JURDICO MEXICANO

Objetivo: Analizar la Administracin y su importancia dentro

del Sistema Tributario Mexicano

Temas:

3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6

La Administracin Tributaria como especie de la Administracin Pblica

Hacienda Pblica, Fisco y Administracin Tributaria
La Administracin Tributaria y el ejercicio de la Competencia Tributaria
Sujetos de la relacin tributaria
Organizacin de la Administracin Tributaria
Accin y finalidad de la Adm inistracin Tributaria

LOS TRATADOS INTERNACIONALES Y SU IMPACTO EN EL

DERECHO TRIBUTARIO FEDERAL MEXICANO

Nmero de Unidad 4
horas

14

Objetivo : Analizar la importancia que los Tratados Internacionales tienen en el

Sistema Tributario Mexicano y aprender a aplicarlos en su vida
profesional.

Temas:
4.1 Breve referencia de los Tratados
4.1.1 Derecho Internacional: Convencin de Viena sobre el Derecho de los
Tratados
4.1.2 Derecho Mexicano
4.1.2.1 Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos
4.1.2.2 Ley para la Celebracin de Tratados
4.1.2.3 Ley Orgnica de la Adm inistracin Pblica Federal
4.1.2.4 Pronunciamientos jurisprudenciales sobre los Tratados
4.2 Tratados de Libre Comercio y el trato arancelario preferencial
4.2.1 El GATT y la OMC
4.3 Tratados para evitar la doble tributacin
4.3.1 Antecedentes en Mxico
4.3.2 Principales modelos
4.3.2.1 Las Naciones Unidas
4.3.2.2 Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmico
4.3.3 Contenido de los Tratados
4.4 Tratados Internacionales sobre asistencia mutua en el cobro de contribuciones
4.4.1 Finalidad de los Tratados sobre asistencia mutua en el cobro de
contribuciones
4.4.2 Contenido de los Tratados

BIBLIOGRAFA BSICA

Bettinger Barrios, Herbert. (2002). Estudio Prctico sobre los Convenios Impositivos para Evitar
la Doble Tributacin. Dos tomos. Ediciones Fiscales ISEF, 10. Edicin. Mxico
Castrejn Garca, Gabino Eduardo. (2002) Medios de Defensa en Materia Administrativa y Fiscal.
Crdenas Editores. Mxico

Contreras Vaca, Francisco Jos. (1998). Derecho Internacional Privado, (Parte Especial).
Editorial Oxford University Press. Coleccin Textos Jurdicos Universitarios. Mxico

Fernndez Sagardi, Augusto. (2000). Comentarios y Anotaciones al Cdigo Fiscal de la

Federacin. Editorial Sistemas de Informacin Contable y Administrativa
Computarizados, A.C. Mxico
Havillis Pelayo, Manuel. (2000). Tratado de Derecho Fiscal y Administracin Tributaria
de Mxico. Tax, Editores Unidos S.A. Mxico
Malpica de la Madrid, Luis. (1998). El Sistema Mexicano contra Prcticas Desleales de
Comercio Internacional y el Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte.
Editorial Porra, 2. Edicin. Mxico
Margain Manatou Emilio. (1994). Nociones de Poltica Fiscal. Editorial Porra. Mxico

Plascencia Rodrguez, Jos Francisco. (1997). Anlisis y Comentarios a la Ley del

Impuesto al Valor Agregado. Editorial Temis. Coleccin Leyes Comentada. Mxico

Snchez Hernndez, Mayolo. (2002). Derecho Tributario. Tomo I y II. Editorial Crdenas
Editor. Mxico
Villegas Hctor B (1994). Curso de Finanzas, Derecho Financiero y Tributario. Editorial
De Palma S.A. Argentina

BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTARIA

Garza, Sergio Francisco de la. (2000). Derecho Financiero Mexicano. Editorial Porra.
Mxico
Lomel Cerezo, Margarita. (1961). El Poder Sancionador de la Administracin Pblica en
Materia Fiscal. Editorial CECSA. Mxico

El Ilcito Tributario en la revista del Tribunal Fiscal de la Federacin. 3er. Nmero

extraordinaria. (1967). Mxico

Sellerier Carvajal, Carlos M y Carlos Cevallos Esponda. (2000). Anlisis de los Impuestos
sobre la Renta y al Activo 2000. Editorial Temis. Coleccin Leyes Comentadas. 20.
Edicin. Mxico
Vzquez Pando, Fernando Alejandro y Loretta Ortz Ahlf. (1994). Aspectos Jurdicos del
Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte. Editorial Temis. Coleccin
Ensayos Jurdicos. Mxico

LEGISLACIN

Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos

Cdigo Fiscal de la Federacin
Ley de Ingresos de la Federacin
Ley del Impuesto sobre la Renta
Ley del impuesto al Valor Agregado
Ley del Impuesto al Activo
Ley del Impuesto Especial sobre Produccin y Servicios
Ley Aduanera
Ley del Seguro Social
Ley de Coordinacin Fiscal
SUGERENCIAS DIDCTICAS

Exposicin del maestro

(X)

Exposicin audiovisual

( )

Ejercicios dentro de clase

(X)

Seminarios

( )

Lecturas obligatorias

(X)

Trabajos de investigacin

(X)

Prcticas de campo

(X)

Discusin de casos reales en grupo

( )

Proyeccin de lminas y acetatos

( )

Investigacin de campo

(X)

Conferencias por profesores invitados

(X)

Ejercicios fuera de clase

(X)

OTRAS: A ELECCIN DEL PROF.

(X)

Solucin de casos prcticos por los ( )

alumnos

El titular de la asignatura podr de acuerdo con las sugerencias propuestas, elegir aqullas que considere las ms
adecuadas para cumplir con los objetivos de la materia, a fin de hacer ms eficiente el proceso de enseanzaaprendizaje.

SUGERENCIAS DE EVALUACIN
Exmenes parciales

(X)

Trabajos y tareas fuera de clase

(X)

Exmenes finales

(X)

Participacin en clase

(X)

Asistencia a prcticas

( )

Concurso entre los alumnos sobre

un (os) tema (s) a desarrollar

(X)

Asistencia a clases

(X)

OTRAS: A CRITERIO DEL PROF.

(X)

PERFIL PROFESIOGRFICO

Licenciado en Derecho

Estudios en Derecho Financiero

Experiencia docente

Experiencia en la Administracin Pblica.