CONTRATOS BANCARIOS

Barral Varela, Guillermo

CONCEPTO
Un contrato bancario es cualquier relacin que se establece entre una
entidad financiera y cualquiera de sus clientes por la que surgen una
serie de obligaciones para las partes y que guarda relacin con los
productos y servicios ofrecidos por la entidad.
El trmino contratos bancarios, en general, siempre se entiende referido
a los establecidos entre entidad financiera-cliente como consecuencia de
la actividad tpica de dicha entidad y no al resto de contratos que
suscribe un Banco o Caja de ahorros (as, no se considera contrato
bancario el firmado por un Banco con un proveedor).
CARACTERSTICAS Y REGULACIN
1. Caractersticas
Dado que existen numerosos tipos de contratos bancarios no siempre
todos tienen las mismas caractersticas; sin embargo, hay algunas que
resultan importantes y que se repiten en los mismos:

a) De adhesin:
Los contratos bancarios son redactados prcticamente en todos los
casos por las entidades financieras, que incorporan a stos
Condiciones Generales idnticas para todos los clientes que los
suscriben y sobre las que tienen un margen de negociacin escaso.
Los contratos bancarios suelen tener dos partes diferentes:
o
o

Las Condiciones Generales a las que acabamos de aludir.

Las
Condiciones
Particulares
(datos
concretos,
normalmente de tipo financiero, para la operacin particular:
comisiones aplicables, tipo de inters, etc.).
b) Onerosos:
Este tipo de contratos no son gratuitos, como pudiera serlo una
donacin, sino que una de las partes (cliente) tiene que pagar un
precio a cambio de los servicios que le presta la otra (Entidad
Financiera).
c) Bilaterales:
De los contratos bancarios se deducen obligaciones para ambas partes,
tanto para el cliente como para la entidad fFinanciera.

d) Mercantiles:
Se suscriben como consecuencia de la realizacin de su actividad por
parte de un comerciante (la Entidad Financiera) y eso determina que
se concepten como mercantiles.

e) Atpicos:
Desde un punto de vista jurdico, gran parte de los contratos bancarios
son atpicos, es decir, no pueden incluirse exactamente en ninguna
tipologa o clasificacin especfica de contratos, sino que son en cierta
medida especiales osui generis.
Esto se debe a que los contratos bancarios se han ido modificando y
adaptando a las necesidades del mercado y los clientes, de modo que
incorporan variaciones respecto a los contratos tradicionales.
2. Regulacin
En la regulacin
importantes:

de

los

contratos

bancarios

son

especialmente

a) El contenido del propio contrato:

Todas las relaciones que una entidad financiera concierta con sus
clientes tienen forma escrita, ya se documenten en meros documentos
privados o en documentos pblicos otorgados ante Notario.
El contenido de las clusulas o estipulaciones (ya sean Condiciones
Generales, Particulares o simples estipulaciones) tiene fuerza de ley
entre los contratantes.

b) La normativa de transparencia bancaria y proteccin al

consumidor:
Es esencial, puesto que precisamente por ser la mayora de los
contratos bancarios de adhesin, se presume que puede existir cierto
desequilibrio entre las partes:
La entidad financiera, con mayores medios y que
precisamente redacta el clausulado.
o
El cliente, que normalmente y dejando a un lado las
condiciones financieras, tiene que adherirse a los modelos de
contratacin que el Banco o Caja le ofrece.
Para atemperar este posible desequilibrio, evitando que las Entidades
financieras incorporen a sus modelos de contrato clusulas abusivas
o que les beneficien a ellas en perjuicio del cliente, se ha publicado
una extensa normativa en materia de proteccin al consumidor y
transparencia bancaria.
o

Esta normativa resulta esencial al tener que respetarla el contenido

del contrato bancario, que si no lo hace ser nulo en todo o en parte y
en consecuencia no resultar de aplicacin.
Esta normativa est compuesta adems de por las fuentes
normativas propias del Derecho Espaol (Leyes, Reglamentos, etc.)
por las disposiciones del Banco de Espaa (fundamentalmente
Circulares procedentes de dicho Organismo).

c) El Cdigo de Comercio y el Cdigo Civil:

Muchos contratos bancarios tienen un sustrato comn con otros
contratos tpicos (por ejemplo el prstamo) y algunas de las
disposiciones aplicables a estos ltimos y que se encuentran en el
Cdigo de Comercio y el Cdigo Civil (fuente del derecho de
obligaciones en Espaa) pueden serles de aplicacin.

d) La jurisprudencia de los Tribunales:

Se ha sealado que muchos contratos bancarios son atpicos y por ello
la Jurisprudencia tanto del Tribunal Supremo como la denominada
jurisprudencia menor (resoluciones de otros tribunales, como las
Audiencias
Provinciales,
que
tcnicamente
no
constituyen
jurisprudencia) han ido perfilando el contenido de estos contratos
bancarios.
CLASIFICACIN
Como casi para la prctica totalidad de los conceptos, existen mltiples
criterios de clasificacin para los contratos bancarios; as por ejemplo,
en funcin de su duracin pueden ser indefinidos (de duracin
indeterminada) o con vencimiento fijo. Sin embargo, en el caso de los
contratos bancarios existe un criterio de clasificacin muy extendido y
que cataloga los mismos como:
1. Contratos bancarios de pasivo
Son bsicamente aqullos que para las entidades financieras suponen
una captacin de efectivo por parte de sus clientes.
Entre stos, los ms conocidos son:

Contrato de cuenta corriente.

Contrato de libreta de ahorro.
Contrato de imposicin a plazo.
Se suele decir que no constituyen operaciones de riesgo para las
entidades financieras, ya que stas captan efectivo de sus clientes a
cambio de otra serie de prestaciones (un tipo de inters, etc.).

2. Contratos bancarios de activo

Implican la concesin de dinero o de facilidad de crdito por parte de la
entidad financiera al cliente, que deber devolverlo en la forma y fechas
pactadas.
Ejemplos tpicos de contratos de activo son:

Contrato de prstamo.
Contrato de crdito.
Descuento y anticipo bancario.
Concesin de avales (algunos autores no lo consideran contrato
de activo).

Contratos de tarjeta de crdito.

Contratos de arrendamiento financiero o leasing.

3. Contratos bancarios neutros, diversos o de servicios bancarios
La actividad bancaria ha ido extendindose a lo largo del tiempo a
operaciones o negocios que escapan a la categora anterior.
En ellos el Banco no obtiene financiacin de sus clientes (pasivo) ni la
proporciona a los mismos (activo), sino que a cambio de determinados
servicios que presta cobra unas comisiones.
Parte de estos contratos aparecen, como se ha sealado, como
consecuencia de haberse extendido el mbito de la actividad bancaria a
la mera operativa de tomar y prestar dinero.
Ejemplos de contratos bancarios neutros son:

La custodia y depsito de valores.

El tratamiento de remesas de recibos de servicios.
El alquiler de cajas de seguridad.
El propio servicio de banca por internet.
4. Contratos de intermediacin
Son aqullos en los que debido a que las entidades aseguradoras y otras
han aprovechado la red de las entidades Ffinancieras para distribuir sus
productos, los Bancos y Cajas actan como meros comercializadores e
intermediarios de productos o servicios ofrecidos por otras empresas (ya
sean Compaas de Seguros, Gestoras de Fondos de Inversin, etc. y con
independencia de que pertenezcan o no al mismo grupo que la entidad
en cuestin).
Entre stos, por los que evidentemente el Banco tambin percibe una
comisin, tenemos:

Contratos de fondos de inversin.

Contratos de seguros.

FUENTE:
http://www.expansion.com/diccionario-economico/contratosbancarios.html

La Doctrina.
Para Arrioja Vizcano, la doctrina: est constituida por el conjunto de
conceptos, definiciones, crticas y opiniones vertidas por los
especialistas en la materia acerca de los diversos temas que la
componen, a travs de libros, artculos, ensayos, editoriales,
conferencias, cursos actualizacin y dems medios de difusin
permanente del pensamiento. 164
Por su parte, Alberto Carlos Pacci Crdenas, consigna a la doctrina
jurdica como un conjunto de estudios o ensayos de destacados
tratadistas o tericos del derecho que se ocupan de temas tributarios o
de otra ndole afn a ella que explican o fijan el sentido de las normas
jurdicas estableciendo principios o criterios generales que coadyuvan a
la solucin de los casos concretos que se planteen.
La doctrina dentro el mbito legal, desarrolla de forma ilustrativa los
contenidos de las leyes y sus reglamentos, fijando una interpretacin
conceptual de su parmetros, de una forma racional y ordenada, a
efecto de construir una plataforma que permita entender su origen,
desarrollo, y objeto, valindose de mtodos de interpretacin,
clasificacin y ejemplificacin, que permitan establecer la esencia de lo
que es el derecho; ya que este sin la doctrina constituir un conjunto de
normas sin un respaldo que le otorgue sentido en casos de analoga o
ambigedad.
En el orden de ideas expuesto, Saldaa Magallanes, seala que: la
doctrina es el sentir racional de uno o varios juristas sobre una cuestin
de derecho, sin que la misma tenga fuerza vinculativa, sirviendo
nicamente en la prctica como una opinin sobre una determinada
situacin. La doctrina a pesar de ser considerada como una fuente
formal, para algunos autores es real, ya que si bien la misma
desempea un papel importante que se ha acrecentado de manera

considerable, en nuestro pas resulta muy insignificante y de poca

importancia. 166
Tales aspectos, han llevado a juristas como Fernndez Martnez, a
establecer que la doctrina no constituye una fuente directa del derecho
tributario, porque sus atribuciones en el mundo del derecho no
constituyen procedimientos encaminados a la creacin, modificacin o
derogacin de normas jurdicas, ya que las opiniones de los especialistas
por respetables y prestigiosos que sean, no tienen fuerza vinculante
para los contribuyentes, autoridades fiscales o tribunales, si no que
nicamente otorgan parmetros de interpretacin de la voluntad del
legislador al crear la norma. 167
En el orden de ideas expuesto, Arrioja Vizcano, seala que la doctrina
en si no es una fuente formal del derecho fiscal, por cuanto o constituye
un procedimiento encaminado a la creacin de normas jurdicas, ni las
opiniones de los especialistas por respetables y prestigiados que sean,
no poseen fuerza obligatoria alguna para las autoridades hacendarias,
los causantes o lo rganos jurisdiccionales competentes. Sin embargo,
puede llegar a operar como fuente indirecta, en virtud de que los
criterios y sugerencias de los especialistas llegan a influir en el nimo
del legislador cuando dicta nuevas leyes o modifica y adiciona las
existentes, as como en el juzgador, cuyas resoluciones sienta
jurisprudencia.168
En virtud de lo anterior, se puede afirmar que la doctrina para el derecho
tributario constituye una fuente indirecta, ya que como fue expuesto con
anterioridad, los criterios y opiniones de los juristas por ms reconocidos
que sean, no pueden usarse de una forma vinculante para crear nuevas
obligaciones legales o bien modificar las ya existentes, si no que sus
aportes solo pueden ser utilizados de una forma interpretativa respecto
de tales acontecimientos legales. Sin embargo, el carcter indirecto de
la doctrina dentro del derecho fiscal, no hacen que esta sea considerada
una fuente de poca relevancia, si no que al contrario, constituye una
fuente indirecta de gran ayuda al mbito fiscal, dado que los aportes de
los juristas a los largo del ordenamiento tributario, han otorgado
parmetros que tanto los legisladores y tribunales han utilizado para
crear nuevas leyes o emitir fallos, y suplir as sus deficiencias o bien
fortalecer el sistema legal fiscal.
La doctrina entonces, es considerada una fuente de gran aporte al
derecho

tributario, dado que los preceptos tericos expuestos por los distintos
autores coadyuvan, en cierta medida al desarrollo de los procesos de
aplicacin y
Manifestacin de las normas fiscales.

FUENTE: http://biblio3.url.edu.gt/Tesario/2014/07/01/Guerra-Luis.pdf