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Resumen
OBJETIVOS
Corto plazo
Introducir al mercado un producto de excelente calidad y produccin 100%
nacional.
Estrategias de Precio
Plaza: Lograr una ptima distribucin de los productos, con el fin de reducir
costos operativos en los que el negocio incurra. Adems determinaremos el
sitio ms apropiado estratgicamente para puesta en marcha los bocadillos.
Estrategias de Plaza
Inversin inicial
Activos tangibles e intangibles:
Inversiones en activos fijos tangibles:
Maquinaria y Equipos:
Para el funcionamiento en un establecimiento (local) son necesarias 1
mezcladoras de masa (de 5 litros), una etiquetadora, 1 hornos con bandeja
y amasadora, maquina de cafe y 3 mesas de trabajo, a continuacin de
detallan los precios de los mencionados.
Precios Equipos
Concepto
Importe
aprox.
(soles)
Mezcladoras
1500.
de Masa
Etiquetadora
500
Hornos
4000.00
Mesas de
150.00
trabajo
Maquina de
2850.
cafe
9000
Canti
dad
1
1
1
3
1
total
Concept
o
Computa
dora
Escritorio
Silla
1
1
Impo
rte
apro
x.
1000
300
100
total
1400
Capital de trabajo:
Constituye el conjunto de recursos necesarios en forma de activos
corrientes para la operacin normal del proyecto durante un ciclo
productivo. Esta inversin o masa de dinero provendr del inversionista o
dueo de la empresa, otra parte provendr de prstamos bancarios.
Como inversin inicial la empresa obtendr 15 000.00 nuevos soles.
En materia prima esto sumado al inventario de productos en proceso, mas
el inventario de productos terminados y los crditos que la empresa
otorgara a los clientes dar como resultado lo que se denomina Efectivo
Realizable. Por otra parte la empresa debe tener disponible una cantidad de
dinero
necesaria
para
cubrir
los
pagos
de
sueldos,
servicios, gastos de administracin y de mantenimiento, durante un periodo
aproximado a un mes. Dicha cantidad de dinero disponible ser de 5 000.00
nuevos soles.
Fuentes de financiamiento
Fuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles y Fuentes de
financiamiento del capital de trabajo:
Para la creacin de la empresa los socios contaremos con financiamiento de
prstamos de la banca privada Banco de Crdito teniendo en
consideracin el costo total del proyecto. Ahora el dueo e inversor principal
estar dispuesto a incurrir en los costos que hagan falta.
indicadores
de
la
evaluacin
Ratio
UNID
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Segmento B:
Segmento C:
Observaciones:
Items
Ubicacin
Productos
Precio y formas de
pago
Promocin
Infraestructura
Personal
Otros
Competidor A
Competidor B
4.1 Proceso
4.1.1 Analisis del proceso
De acuerdo al tipo de producto(s) a desarrollar, el alumno deber analizar el
(los) proceso(s) que son necesarios para.
4.1.2 Diagrama de flujo del proceso
Se desarrollaran diagramas de flujo (PFD) se deber explicar como
transcurre el/los procesos pertinentes
Numero de
pasos
Tiempo
Unidad
Cantidad
Caracteris
tica
Vida til
Proveedor
Unidad
Cantidad
Caracteris
tica
Vida til
Proveedor
Unidad
Cantidad
Caracteris
tica
Vida til
Proveedor
Tamao
TIPO DE IMPACTO
Calidad
Calidad
de aire
de agua
Erosion
de
sueldos
Salud
Otro
Naturaleza (positivo,
acumulativo, sinrgico
con otros)
Magnitud
Extension/localizacin
(rea cubierta)
Temporalidad (durante la
construccin,
funcionamiento)
Duracion (corto plazo,
largo plazo, intermitente,
continuo)
Reversibilidad/Irreversibili
dad
Probabilidad de
ocurrencia (riesgo,
incertidumbre o confianza
en la prediccin)
Significancia (local,
regional, global)
5.3.3 Plan de mitigacin ambiental
5.3.4 Sostenibilidad
del negocio)
Vehiculos de transporte
Maquinarias, herramientas y equipos (de computo u
oficina)
Muebles y enseres diversos
B) Inversion en activos intangibles
Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la
empresa
Capacitacin y/o entrenamiento de personal
Estudios previos del proyecto (identificacin formulacin
evaluacin)
Constitucin formal de la empresa
Costos de investigacin y organizacin ( asesora tcnica y
juridica, etc)
Derechos de propiedad industrial: patentes, diseos
industriales, marcas y nombres comerciales
Derechos por conocimientos tcnicos y licencias
Franquicias y regalas
c) capital de trabajo
Materia prima ( inventario de materia prima)
Promocin de producto ( capital de trabajo para la
comercializacin)
Sueldos ( personal permanente y temporal)
Anticipo a proveedores
Alquileres
Seguros
Caja ( para pagos en efectivo: gastos administrativos,
servicios)
Otros costos ( materiales y repuestos, etc)
D) imprevistos (%)
Inversin total del proyecto (A+B+C+D)
Inversion y reinversin de activos tangibles
tems
Maquinari
as
Moviliario
Equipos
de oficina
Equipos
de
seguridad
Precio
unitari
o en
u.m.
Cantid
ad
inicial
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Herramien
tas
Otros
Totales en
u.m.
Tasa 5
10%
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
10%
20%
20%
20%
20%
20%
Totales en
u.m.
Inversion y reinversin de activos tangibles
tems
Precio unitario en
u.m.
Cantidad inicial
Ao 0
Gasto de
constitucin
Licencia
inicial/registro
sanitario
Marca
Promocin de
lanzamiento
Software
Totales en u.m.
Resumen de la inversin total
Componentes
Inversin en activos
tangibles
En unidades
monetarias
En porcentaje (%)
Inversin en activos
intangibles
Capital de trabajo
Imprevistos
Inversin total inicial
Grafico composicin de la inversin total
En unidades
monetarias
En porcentaje(%)
Capital propio
Prstamo
Total
Informacin general del prstamo
tems
Monto del prestamos (en u.m.)
Plazo ( meses)
Taza de inters anual (en porcentaje)
Periodo de gracia
Valores
Saldo del
prestamo
interes
amortizacion
Cuota
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
VII. ESTIMACION Y PROYECCION DE LOS COSTOS E INGRESOS
COSTOS
7.1 Costo total de produccin
7.1.1 costos de materiales directos
items
unidad
cantidad
Precio
unitario
Costo total
Total de
materiales
directos en
u.m.
Proyeccin de los costos anuales directos
items
Costo
anual en
materiales
directos
en u.m.
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
cantidad
Sueldo
bruto
deduccio
nes
aportes
gratificacio
nes
Sueldo
neto en
u.m.
Total de
mano
de obra
directa
en u.m.
Proyeccin de los costos anuales de mano de obra directa
items
Costo
anual de
mano de
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
obra
directa en
u.m.
7.1.3. costos indirectos de fabricacin
Materiales indirectos
items
unidad
cantidad
Precio
unitario
Costo total
Total de
materiales
indirectos en
u.m.
Proyeccin de los costos anuales indirectos de fabricacin
items
Costo
anual
indirectos
de
fabricacion
en u.m.
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Total en
cantidad
Sueldo
bruto
deduccio
nes
aportes
gratificacio
nes
Sueldo
neto en
u.m.
u.m.
Proyeccin de los gastos administrativos
items
Gasto de
administrac
in en u.m.
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
cantidad
Sueldo
bruto
deduccio
nes
aportes
gratificacio
nes
Sueldo
neto en
u.m.
Total en
u.m.
Proyeccin de los gastos de ventas
items
Gastos de
ventas en
u.m.
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Depreciacion
items
Total en
Tasa
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
u.m.
Flujo de egresos proyectado segn horizonte de inversin
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Egresos
1. Compra de
materias
primas
2. Mano de obra
directa
3. Costos
indirectos de
fabricacin
4. Subtotal
costos de
produccin
1+2+3
5. Gastos de
administracio
n
6. Gastos de
venta
7. Depreciacin
8. Amortizacin
de
intangibles
Total egresos
4+5+6+7+8
Ingresos
Ingresos por la venta del bien o servicio
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
ingresos
1. Ingresos
por
ventas
2. Ingresos
financiero
s
3. Otros
ingresos
Total ingresos
1+2+3
VIII EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
Flujos de casa
Flujo de caja operativo ( ingreso por ventas proyectados al x% de
crecimiento anual a partir del 2do ao
Ao 1
Ingresos
1. ingreso por la
venta de productos
2. ingresos por la
venta de sub
productos
3.Otros ingresos
Total ingresos
1+2+3
Egresos
1. Materiales
directos
2. Mano de obra
directa
3. Costos
inirectos de
fabricacin
4. Sub total
costos de
produccin
1+2+3
5. Gastos de
administracio
n
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
6. Gastos de
ventas (%)
7. Depreciacin
8. Amortizacin
de
intangibles
Total de egresos
4+5+6+7+8
Utilidad antes de
impuestos (UAI)
Impuestos
Utilidad neta
Mas depreciacio y
amortizacin de
intangibles
Total
Flujo de caja de capital
Inversin
en activos
tangibles e
intangibles
Valor
residual
Capital de
trabajo
Recuperac
in de CT
Flujo de
caja de
capital
Flujo de caja econmico
Flujo de
caja de
capital
Flujo de
caja
operativo
Flujo de
caja
econmico
Determinacion y anlisis del costo de oportunidad de capital (COK)
Indicadores de rentabilidad
Anlisis del VAN y TIR
VAN
TIR
tems
Periodo de recuperacin
Ratio beneficio\costo
IX. Conclusiones y recomendaciones
9.1 Conclusiones
9.2 Recomendaciones
Valores