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Jorge Toyama Miyagusuku

Fernando Rodrguez Garca

MANUAL DE

FISCALIZACIN
LABORAL

SOLUCIONES

LABORALES

MANUAL DE FISCALIZACIN LABORAL

SISTEMA INTEGRAL DE INFORMACIN

PARA JEFES DE RECURSOS HUMANOS, ASESORES LEGALES, ADMINISTRADORES Y GERENTES

MANUAL DE
FISCALIZACIN LABORAL
PRIMERA EDICIN
ENERO 2014
3,720 ejemplares

Jorge Toyama Miyagusuku


Fernando Rodrguez Garca
Gaceta Jurdica S.A.
PROHIBIDA SU REPRODUCCIN
TOTAL O PARCIAL
DERECHOS RESERVADOS
D.LEG. N 822

HECHO EL DEPSITO LEGAL EN LA


BIBLIOTECA NACIONAL DEL PER
2014-01211
LEY N 26905 / D.S. N 017-98-ED
ISBN: 978-612-311-116-8
REGISTRO DE PROYECTO EDITORIAL
31501221400062
DIAGRAMACIN DE CARTULA
Martha Hidalgo Rivero
DIAGRAMACIN DE INTERIORES
Miguel ngel Salinas Arica

Gaceta Jurdica S.A.


Angamos Oeste 526-Miraflores
Lima 18-Per
Central Telefnica
710-8900
www.solucioneslaborales.com.pe
Impreso en:
Imprenta Editorial El Bho E.I.R.L.
San Alberto 201Surquillo
Lima 34Per

PRESENTACIN
Gracias a la generosa aceptacin del pblico podemos presentar una
nueva edicin de este libro sobre fiscalizacin laboral. Nuestro agradecimiento a todos ustedes por la confianza y por permitirnos compartir en
esta ocasin una versin actualizada y con mayor contenido que nuestros trabajos anteriores sobre la materia.
La fiscalizacin laboral ha tomado en los ltimos aos un rol preponderante en la agenda del Estado. Los resultados saltan a la vista, ms
que por el nmero de inspecciones y multas, por la actuacin generalizada del Ministerio de Trabajo y la creacin de una superintendencia
especializada en temas laborales, la Superintendencia Nacional de Fiscalizacin Laboral: Sunafil.
Antes de la Sunafil, el sistema inspectivo era descentralizado, con
menos de 400 inspectores (se requieren 2000 segn la OIT para cubrir
la PEA peruana), distribuidos en las regiones (92 % de las regiones solo
tienen mximo 5 inspectores), con regmenes laborales diferentes, sueldos menores con relacin a otras entidades pblicas y sin una poltica
unificada. Es cierto que el sistema inspectivo ha mejorado a tal punto
que hoy se disputa con el Poder Judicial ser el mecanismo ideal de presin y solucin de conflictos laborales: hay mayor capacitacin, buenas

Manual de fiscalizacin laboral

intenciones para mejorar el actual sistema, as como un cuerpo de inspectores que hace ms de una dcada no tena el mismo nivel de eficiencia.
La Sunafil es como la Sunat en materia laboral, es decir, la mxima instancia nacional especializada en la prevencin y fiscalizacin laboral que cuenta con un sistema integral que, antes que sancionar, busca la conciliacin, la prevencin y asesora sobre el cumplimiento de las
normas sociolaborales. Una de las novedades que se propone es el empleo de la inteligencia inspectiva para la fiscalizacin laboral, es decir, actuar con un modelo de gestin, con estrategia y planificacin. El
Tribunal de Fiscalizacin Laboral, que resolver todas las apelaciones
contra las actuaciones inspectivas, tendr un rol determinante en la unificacin de criterios inspectivos. Para ello, es clave que sea autnomo y
est conformado por profesionales tcnicos que tengan diferentes orientaciones para lograr que sea equilibrado.
En un pas en el cual el 75 % de la poblacin es informal o est
en condicin de subempleo, las inspecciones deben antes que ser punitivas orientarse a la persuasin y orientacin, concentrarse en sectores donde reina la informalidad (antes que en la gran empresa formal donde se registra el mayor ndice de cumplimiento), as como los
temas que ms se incumplan en el pas (se debe privilegiar inspecciones que busquen la inclusin en planillas o pagos de horas extras antes que interpretaciones sobre una norma jurdica que no concede ms
beneficios al personal).
Por ello, en esta edicin incluimos una completa actualizacin sobre la regulacin del sistema inspectivo de cara a las nuevas disposiciones de la Sunafil, as como comentarios a las recientes directivas y criterios establecidos por la autoridad inspectiva. Con ello, no pretendemos
evitar la imposicin de sanciones a las empresas sino informar a los trabajadores, organizaciones sindicales y empleadores, sobre las implicancias de los procedimientos inspectivos a efectos de que se garantice el
respeto de los derechos de cada uno de ellos durante las fiscalizaciones.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Queremos agradecer a los lectores de Soluciones Laborales por


apostar y confiar en nosotros la edicin de este texto actualizado. Asimismo, agradecemos a los miembros del rea Laboral de Miranda &
Amado Abogados y de Soluciones Laborales por ayudarnos a comprender la dinmica inspectiva, as como el invalorable apoyo en este libro.
Finalmente, queremos agradecer de manera especial a Elmer Huamn Estrada quien ha tenido una participacin destacada en la actuacin de este texto.
Jorge TOYAMA MIYAGUSUKU
Fernando RODRGUEZ GARCA

CAPTULO I

EL SISTEMA
DE INSPECCIN
DEL TRABAJO

CAPTULO I
EL SISTEMA DE INSPECCIN DEL TRABAJO
I. LA INSPECCIN DEL TRABAJO: ASPECTOS GENERALES

1. Por qu es importante la inspeccin del trabajo?


La inspeccin del trabajo constituye una funcin pblica, una responsabilidad del Estado derivada del carcter social de este. As, el Estado asume el deber de fomentar el empleo a travs de la promocin de
condiciones para el progreso social y econmico, las cuales debe materializar no solo con la creacin de normas que regulen la relacin de dependencia propia del contrato de trabajo sino, incluso, con su participacin como garante del cumplimiento de dichas normas por medio de la
implementacin de polticas de fiscalizacin del trabajo.
Ya en el siglo XIX, precisamente en el ao 1802, en Gran Bretaa
surge la inspeccin del trabajo, al igual que la propia industrializacin,
cuando el Parlamento aprueba una ley sobre la salvaguarda de la salud
de los aprendices en las fbricas textiles y en otros sectores. El ao 1833,
con la designacin de los cuatro primeros inspectores, quienes deban
supervisar la duracin excesiva de la jornada de trabajo, se habla del nacimiento de la inspeccin del trabajo propiamente dicha.
11

Manual de fiscalizacin laboral

Debido a las deplorables condiciones en las que laboraban los trabajadores como consecuencia de la industrializacin de la poca, se empezaba a considerar a la inspeccin del trabajo como una responsabilidad de los poderes pblicos, que requera la intervencin del Estado y
una funcin ligada a la obligacin constitucional del Gobierno de proteger la integridad fsica de los trabajadores.
A lo largo del siglo XIX, la mayora de los pases europeos adopt lentamente una legislacin que reflejaba el desarrollo de la industria,
as como actitudes gubernamentales que denotaban una mayor sensibilidad social. En 1890, los representantes de quince Estados asistieron
a una conferencia en Berln para adoptar las primeras normas internacionales del trabajo. La conferencia afirm que en cada Estado la legislacin deba ser supervisada por un nmero adecuado de funcionarios
especialmente calificados, designados por los gobiernos e independientes tanto de los empleadores como de los trabajadores. Es as como en
Gran Bretaa, Alemania y en diversos pases de Europa empezaron a
designar inspectores.
Al finalizar la Primera Guerra Mundial y con la firma del Tratado de
Versalles, nace la OIT, Organizacin Internacional de Trabajo, en cuya
constitucin se exiga a todos los Estados miembros que deban establecer un sistema de inspeccin de trabajo.
Al trmino de la Segunda Guerra Mundial se emiti el Convenio 81
de la OIT sobre la inspeccin del trabajo (1947) y las correspondientes
Recomendaciones 81, 82 y 85. Estas nuevas normas se elaboraron con
una visin integral y hoy los principios sentados hace ms de cincuenta
aos siguen siendo vlidos y pertinentes.

2. En cuntos pases hay un sistema de inspeccin del trabajo?


No se registra una data de los pases que tienen un sistema de inspeccin estructurado y regulado, pero podemos indicar que son 144 los
pases que hasta la fecha han ratificado el Convenio 81 de la OIT y, por
lo tanto, cuentan con un sistema de inspeccin del trabajo que se ajusta
o busca hacerlo a los parmetros mnimos internacionales, siendo estos:
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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Pas

Fecha de ratificacin

Pas

Fecha de ratificacin

Albania

18/08/2004

Islas Salomn

06/08/1985

Alemania

14/06/1955

Israel

07/06/1955

Angola

04/06/1976

Italia

22/10/1952

Antigua y Barbuda

02/02/1983

Jamaica

26/12/1962

Arabia Saudita

15/06/1978

Japn

20/10/1953

Argelia

19/10/1962

Jordania

27/03/1969

Argentina

17/02/1955

Kazajstn

06/07/2001

Armenia

17/12/2004

Kenya

13/01/1964

Australia

24/06/1975

Kirguistn

26/07/2000

Austria

30/04/1949

Kuwait

23/11/1964

Azerbaiyn

09/08/2000

Lesotho

14/06/2001

Bahamas

25/05/1976

Letonia

25/07/1994

Bahrein

11/06/1981

Lbano

26/07/1962

Bangladesh

22/06/1972

Liberia

25/03/2003

Barbados

08/05/1967

Libia

27/05/1971

Belars

25/09/1995

Lituania

26/09/1994

Blgica

05/04/1957

Luxemburgo

03/03/1958

Belice

15/12/1983

Madagascar

21/12/1971

Benin

11/06/2001

Malasia

01/07/1963

Bolivia

15/11/1973

Malawi

22/03/1965

Bosnia y Herzegovina

02/06/1993

Mal

02/03/1964

Brasil

11/10/1989

Malta

04/01/1965

Bulgaria

29/12/1949

Marruecos

14/03/1958

Burkina Faso

21/05/1974

Mauricio

02/12/1969

Burundi

30/07/1971

Mauritania

08/11/1963

Cabo Verde

16/10/1979

Repblica de Moldova

12/08/1996

Camern

03/09/1962

Montenegro

03/06/2006

Centroafricana,
Repblica

09/06/1964

Mozambique

06/06/1977

Chad

30/11/1965

Nger

09/01/1979

Checa, Repblica

16/03/2011

Nigeria

17/10/1960

Chipre

23/09/1960

Noruega

05/01/1949

Colombia

13/11/1967

Nueva Zelandia

30/11/1959

Comoras

23/10/1978

Pases Bajos

15/09/1951

Congo

26/11/1999

Pakistn

10/10/1953

13

Manual de fiscalizacin laboral

Corea

09/12/1992

Panam

03/06/1958

Costa Rica

02/06/1960

Paraguay

28/08/1967

Cte dIvoire

05/06/1987

Per

01/02/1960

Croacia

08/10/1991

Polonia

02/06/1995

Cuba

07/09/1954

Portugal

12/02/1962

Congo

19/04/1968

Qatar

18/08/1976

Dinamarca

06/08/1958

Reino Unido

28/06/1949

Djibouti

03/08/1978

Rumania

06/06/1973

Dominica

28/02/1983

Rusia

02/07/1998

Repblica Dominicana

22/09/1953

Rwanda

02/12/1980
21/10/1998

Ecuador

26/08/1975

San Vicente y las


Granadinas

Egipto

11/10/1956

Santo Tom y
Prncipe

01/06/1982

El Salvador

15/06/1995

Senegal

22/10/1962

Emiratos rabes
Unidos

27/05/1982

Serbia

24/11/2000

Eslovaquia

17/09/2009

Seychelles

28/10/2005

Eslovenia

29/05/1992

Sierra Leona

13/06/1961

Espaa

30/05/1960

Singapur

25/10/1965
26/07/1960

Estonia

01/02/2005

Repblica rabe
de Siria

Ex Repblica Yugoslava
de Macedonia

17/11/1991

Sri Lanka

03/04/1956

Fiji

28/05/2008

Sudfrica

20/06/2013

Finlandia

20/01/1950

Sudn

22/10/1970

Francia

16/12/1950

Suecia

25/11/1949

Gabn

17/07/1972

Suiza

13/07/1949

14

Ghana

02/07/1959

Suriname

15/06/1976

Granada

09/07/1979

Swazilandia

05/06/1981

Grecia

16/06/1955

Tanzana

30/01/1962

Guatemala

13/02/1952

Tayikistn

21/10/2009

Guinea

26/03/1959

Togo

30/03/2012

Guinea-Bissau

21/02/1977

Trinidad y Tabago

17/08/2007

Guyana

08/06/1966

Tnez

15/05/1957

Hait

31/03/1952

Turqua

05/03/1951

Honduras

06/05/1983

Ucrania

10/11/2004

Hungra

04/01/1994

Uganda

04/06/1963

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

India

07/04/1949

Uruguay

28/06/1973

Indonesia

29/01/2004

Venezuela

21/07/1967

Iraq

13/01/1951

Viet Nam

03/10/1994

Irlanda

16/06/1951

Yemen

29/07/1976

Islandia

24/03/2009

Zimbabwe

16/09/1993

3. En el Per qu normas regulan el sistema de inspeccin del


trabajo?
En nuestro pas, la Constitucin Poltica del Per de 1993 se asienta en un modelo de Estado social de derecho basado en el respeto de los
derechos sociales y laborales, el reforzamiento de la autoridad y el establecimiento de una economa social de mercado, en la cual se permite
la participacin del Estado en las reas de promocin del empleo, salud,
educacin, seguridad, servicios pblicos e infraestructura(1). Adems, la
Constitucin destaca que el trabajo es objeto de proteccin del Estado y
ello importa su obligacin de tutelar y velar por el cumplimiento de los
derechos y beneficios laborales(2).
Ahora bien, adicionalmente a las obligaciones de fomento y regulacin derivadas del texto constitucional, el Per debe reconocer y cumplir las obligaciones derivadas de la Declaracin Universal de Derechos
Humanos, as como de los tratados y acuerdos internacionales que ha
ratificado(3). En ese sentido, y de conformidad con el Convenio de la
Organizacin Internacional del Trabajo (OIT) N 81 ratificado por el
Per mediante la Resolucin Legislativa N 13284 con fecha de registro 1 de febrero de 1960, el Estado se obliga a mantener un Sistema de
Inspeccin del Trabajo a efectos de velar por la proteccin de los derechos laborales.
El Convenio OIT 81, relativo a la inspeccin del trabajo en la industria y el comercio, obliga a todos los pases que lo hayan ratificado
no solo a mantener un Sistema de Inspeccin del Trabajo que vele por el
(1)
(2)
(3)

Artculo 58 de la Constitucin Poltica del Per de 1993.


Artculo 22 de la Constitucin Poltica del Per de 1993.
Cuarta disposicin final y transitoria de la Constitucin de 1993.

15

Manual de fiscalizacin laboral

cumplimiento de las disposiciones legales(4) relativas a las condiciones


de trabajo y a la proteccin de los trabajadores en el ejercicio de su profesin, sino tambin facilitar a las entidades empleadoras y a los trabajadores informacin tcnica y asesoramiento sobre la manera ms efectiva de cumplir las disposiciones legales(5).
Por otro lado, en aplicacin del Convenio OIT 81, la autoridad central de la inspeccin del trabajo deber elaborar, publicar y comunicar
a la Oficina Internacional de Trabajo un informe anual sobre el sistema
de inspeccin en el cual se presenten los resultados de sus actividades,
principalmente sobre los fundamentos legales de la inspeccin nacional
del trabajo, la composicin y distribucin del personal de inspeccin, su
mbito de competencia y sus actividades, as como sobre los accidentes
laborales y los casos de enfermedad profesional. Ello con la finalidad de
que dichos resultados puedan ser considerados en la implementacin de
mejoras dentro del sistema de inspecciones.
Ahora bien, es importante sealar que las disposiciones contenidas
en el Convenio OIT 81 no tienen por objeto imponer un sistema uniforme de inspeccin del trabajo, sino que buscan sentar los principios de
organizacin y funcionamiento que deben cimentar la inspeccin del
trabajo en los pases que hayan suscrito el convenio, ello toda vez que
los temas referidos a la vigilancia del cumplimiento de las normas laborales ataen a todos los pases, ms ahora con el proceso de globalizacin que se vive.
Adicionalmente a la Constitucin de 1993 y al Convenio OIT 81,
nuestro Sistema de Inspeccin del Trabajo se encuentra regulado por la
Ley N 28806, Ley General de Inspeccin del Trabajo; la Ley N 29981,
Ley que crea la Superintendencia Nacional de Fiscalizacin Laboral

(4)

(5)

16

Cuando nos referimos al cumplimiento de las disposiciones legales, debemos entender en


sentido extenso, es decir, incluidas no solo las normas con rango de ley sino tambin las
normas reglamentarias, las resoluciones, directivas, normas autnomas y, evidentemente,
la Constitucin.
Esta ltima obligacin ha sido reflejada en nuestro ordenamiento a travs de la implementacin de las actuaciones inspectivas de consulta o asesoramiento tcnico.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

(Sunafil, en adelante) y modifica la Ley N 28806, Ley General de Inspeccin del Trabajo y la Ley N 27867, Ley Orgnica de Gobiernos Regionales; y el Reglamento de la Ley General de Inspeccin del Trabajo, el Decreto Supremo N 019-2006-TR. Otras disposiciones normativas que completan la regulacin del Sistema de Inspeccin del Trabajo,
son las Medidas Complementarias de Fortalecimiento del Sistema de
Inspeccin Laboral a nivel nacional, aprobadas por el Decreto Supremo
N 002-2007-TR; el Reglamento de la Carrera del Inspector del Trabajo,
aprobado mediante el Decreto Supremo N 021-2007-TR; y el Reglamento de Multas del Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo,
aprobado por el Decreto Supremo N 012-2012-TR; y finalmente la Resolucin Ministerial N 396-2008-TR, Reglamento para la difusin de
los resultados de las inspecciones del trabajo.
Asimismo, existen normas de funcionamiento interno que son impartidas por la autoridad central del Sistema de Inspeccin, es decir, por
la Sunafil(6). Esta Autoridad Central ejerce las funciones de direccin, organizacin, coordinacin, planificacin, seguimiento y control de la actuacin y del funcionamiento del sistema de inspeccin a nivel nacional.
Los instructivos, lineamientos y directivas generales o especficas que
hasta la fecha ha emitido la Direccin General de Inspeccin del Trabajo han tenido como finalidad impartir pautas concretas respecto a temas
especficos, estableciendo criterios tcnicos y/o precisando la competencia de la actuacin de la inspeccin del trabajo siendo estos de cumplimiento obligatorio por parte de los funcionarios y servidores de la inspeccin del trabajo. En los prximos captulos desarrollaremos, adems
de la regulacin legal sobre el sistema inspectivo, las directivas nacionales y lineamientos que han sido emitidos por la Direccin General de
Inspeccin del Trabajo, las cuales han sido emitidas antes de que empiece a funcionar la Sunafil.

(6)

Antes de la Sunafil, este papel lo asuma la Direccin General de Inspeccin del Trabajo
(DGIT) del Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo,

17

Manual de fiscalizacin laboral

II. LA SUPERINTENDENCIA DE FISCALIZACIN LABORAL


(SUNAFIL)
Antes de la Sunafil, el sistema inspectivo era descentralizado, con
menos de 400 inspectores (se requieren 2000 segn la OIT para cubrir
la PEA peruana), distribuidos en las regiones (92 % de las regiones
solo tienen como mximo cinco inspectores), con regmenes laborales diferentes, sueldos menores en relacin a otras entidades pblicas
y sin una poltica unificada. Es cierto que el sistema inspectivo ha mejorado a tal punto que hoy disputa al Poder Judicial ser el mecanismo
ideal de presin y solucin de conflictos laborales, hay mayor capacitacin, buenas intenciones para mejorar el actual sistema, as como un
cuerpo de inspectores que hace ms de una dcada no tena el mismo
nivel de eficiencia.
La Sunafil es como la Sunat en materia laboral, es decir, la mxima instancia nacional especializada en la prevencin y fiscalizacin laboral pero que especialmente tenga un sistema integral que, antes que
sancionar, busque la conciliacin, la prevencin y asesora sobre el cumplimiento de las normas laborales. Una de las novedades que se propone
es el empleo de la inteligencia inspectiva para la fiscalizacin laboral,
es decir, actuar con un modelo de gestin, con estrategia y planificacin.
El Tribunal de Fiscalizacin Laboral, que resolver todas las apelaciones contra las actuaciones inspectivas, tendr un rol determinante en la
unificacin de criterios inspectivos. Para ello, es clave que sea autnomo y est conformado por profesionales tcnicos que tengan diferentes
orientaciones para lograr que sea equilibrado.
En un pas donde tres cuartas partes de la poblacin es informal o
est en condicin de subempleo, las inspecciones, antes que punitivas,
deben encaminarse a la persuasin y orientacin, concentrarse en sectores donde reina la informalidad (antes que la gran empresa formal donde se registra el mayor ndice de cumplimiento), as como a los temas
que ms se incumplan en el pas (se debe privilegiar inspecciones que
busquen la inclusin en planillas o pagos de horas extras antes que interpretaciones sobre una norma jurdica que no concede ms beneficios
al personal).
18

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

1. Antecedentes y creacin
1.1. Cules son los antecedentes orgnicos de la Sunafil?
El antecedente orgnico ms cercano a la Sunafil vendra a ser la
Direccin General de Inspeccin del Trabajo, rgano de lnea del Sector Trabajo del Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo (MTPE).
De acuerdo al artculo 57 del Reglamento de Organizacin y Funciones del Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo, aprobado por
Decreto Supremo N 004-2010-TR, la Direccin General de Inspeccin
del Trabajo fue el ente rector del Sistema Funcional de la Inspeccin del
Trabajo, teniendo a su cargo todo lo relacionado a la aprobacin y ejecucin de las polticas y/o normativas en materia inspectiva, as como respecto de la supervisin de la normativa sociolaboral y de procedimiento en la misma materia.
En ese sentido, la Direccin General de Inspeccin del Trabajo se
encargaba de brindar las pautas y/o directrices de actuacin inspectiva
y de centralizar la informacin recaudada mediante la supervisin y fiscalizacin del trabajo realizado en materia inspectiva de las distintas Direcciones Regionales de Trabajo y Promocin del Empleo a nivel nacional, las cuales realizaban inspecciones de trabajo a travs de sus Direcciones de Inspeccin del Trabajo, jefaturas zonales o quienes ejercan
funciones inspectivas en determinado mbito regional.
Por lo tanto, cabe resaltar que cada una de las Direcciones Regionales de Trabajo y Promocin del Empleo contaba con competencia inspectiva en su respectivo mbito regional, lo cual no solo inclua lo relacionado a la realizacin de actuaciones inspectivas, tanto de fiscalizacin
como de orientacin, sino tambin respecto al desarrollo de los procedimientos administrativos que se pudieran iniciar ante la imposicin de
un acta administrativa por parte del inspector del trabajo.

1.2. Qu motiva la creacin de la Sunafil?


Respecto a las circunstancias y/o razones que motivaron la creacin de la Sunafil, resulta pertinente la revisin del Proyecto de Ley
19

Manual de fiscalizacin laboral

N 538/2011-PE, Proyecto de la Ley que crea la Sunafil - Inspecciones y


modifica la Ley N 28806, Ley General de Inspeccin del Trabajo, que
justifica su propuesta en un estudio realizado al Sistema Funcional de
Inspeccin del Trabajo actual, en el cual se indicaba lo siguiente:
a) La capacidad operativa inspectiva y los medios necesarios para
tal fin, de las Direcciones y/o Gerencias Regionales de Trabajo y Promocin del Empleo, se consideran:
(i) Insuficientes, al existir un desequilibrio entre servidores
pblicos de la carrera del inspector del trabajo y las empresas registradas en las Planillas Electrnicas del MTPE.
(ii) Desproporcionados, debido a que el nmero de inspectores de cada Direccin y/o Gerencia Regional de Trabajo
y Promocin del Empleo no se condice con la cantidad de
trabajadores de las empresas sujetas a inspeccin, ni con
respecto al nmero de rdenes de inspeccin generadas.
(iii) Inconclusos, por la no implementacin de las Inspecciones regionales de trabajo a nivel nacional.
(iv) Desviados jurdica, tcnica y administrativamente, en
razn a la contratacin de inspectores mediante contrato
administrativo de servicios (CAS), locacin de servicios y
designacin de servidores pblicos como inspectores ajenos a la carrera del inspector del trabajo; las limitaciones
en la centralizacin de la informacin provenientes de los
distintos mbitos regionales; y en el no otorgamiento de
pasajes, viticos, movilidad, entre otros gastos por comisin de servicios a los inspectores auxiliares destacados.
b) Por lo tanto, se considera que no existe un fortalecimiento de
los principios ordenadores que rigen el Sistema de Inspeccin
del Trabajo.
c) Resulta necesario y urgente ampliar la cobertura de la inspeccin del trabajo a fin de llegar a una mayor poblacin asalariada formal e informal, lo cual incluya a los empleadores en un
20

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

nivel orientador (actuaciones de consulta o de asesoramiento


tcnico).
d) No se cuenta con un sistema de control y seguimiento de las
multas en trmite de ejecucin por la ejecutora coactiva u otro,
generndose un desgobierno en este nivel.
e) Inexistencia de evaluacin de gestin respecto a los resultados
obtenidos por cada Direccin y/o Gerencia Regional de Trabajo y Promocin del Empleo.
Estas razones habran llevado a considerar que la creacin e implementacin de la Sunafil, como ente rector del Sistema Funcional de Inspeccin del Trabajo que centraliza la mayor parte de las competencias
en materia inspectiva, sera la estrategia ms adecuada para fortalecer
el sistema y asegurar su eficacia a nivel nacional, considerando el poco
desarrollo logrado por las Direcciones y/o Gerencias Regionales de Trabajo y Promocin del Empleo en materia inspectiva, cuya competencia
la ejercan de manera autnoma.

1.3. Qu normas sustentan la creacin e implementacin de la


Sunafil?
La Sunafil fue creada mediante la Ley N 29981, publicada el da
15 de enero del ao 2013. Esta Ley, a su vez, modific la Ley N 28806,
Ley General de Inspeccin del Trabajo, y la Ley N 27867, Ley Orgnica de Gobiernos Regionales.
Por ahora, las normas mencionadas, junto al Decreto Supremo
N 019-2006-TR, que aprueba el Reglamento de la Ley General de Inspeccin del Trabajo, el Decreto Supremo N 021-2007-TR, que aprueba
el Reglamento de la Carrera del Inspector del Trabajo, y el Decreto Legislativo N 910 seran los instrumentos normativos que regulan la Sunafil; en la medida que al haber sido aplicables al antiguo Sistema Funcional de Inspeccin del Trabajo, y al no haberse derogado expresa o tcitamente, continuaran rigindose para esta nueva entidad, adecundose
al nuevo Sistema Funcional de Inspeccin del Trabajo.

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Manual de fiscalizacin laboral

Asimismo, mediante el Reglamento de Organizacin y Funciones


de la Sunafil, aprobado por Decreto Supremo N 007-2013-TR, se establece su estructura orgnica y las funciones de sus rganos y unidades
orgnicas, quedando pendiente la aprobacin del Texto nico de Procedimientos Administrativo (TUPA) de la entidad.

1.4. Cul es el cambio de esquema de la inspeccin del trabajo


que se pretende con la implementacin de la Sunafil?
En primer lugar, cabe sealar que casi toda la regulacin establecida en la Ley N 28806, Ley General de Inspeccin del Trabajo, y su
Reglamento continuarn vigentes y regirn para la Sunafil, salvo por algunos cambios dados por la Ley N 29981, Ley que crea la Sunafil, los
cuales se enfocan principalmente en el esquema del Sistema Funcional
de la Inspeccin del Trabajo y en lo relativo a los montos de las multas
a imponerse.
Acerca de los cambios en el esquema del Sistema Funcional de la
Inspeccin del Trabajo, uno de los ms relevantes se da respecto a la
transferencia de los rganos, unidades orgnicas y cargos del Ministerio
de Trabajo y Promocin del Empleo, referidos a la supervisin y fiscalizacin del cumplimiento de la normativa laboral, a la Sunafil.
Asimismo, la Sunafil asumir parte relevante de las competencias
de las Direcciones y/o Gerencias de Trabajo y Promocin del Empleo,
por lo que estas dejarn de tener la autonoma total respecto al desarrollo de las actuaciones inspectivas y los procedimientos administrativos
en su respectivo mbito regional. Es as que la Sunafil se considerar
como un organismo tcnico-normativo especializado, adscrito al Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo, que concentrar la organizacin y ejecucin de lo relacionado en materia inspectiva, con
lo cual pretende superar las carencias mencionadas en el numeral 1.2
del presente captulo. En buena cuenta, la Sunafil es el ente rector de
la inspeccin laboral en el pas con excepcin de las microempresas,
cuya fiscalizacin se quedar en las regiones.

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1.5. Cul ser el mbito de competencia de la Sunafil?


La Sunafil, como nueva autoridad central y ente rector del Sistema
de Inspeccin del Trabajo, desarrollar y ejecutar todas las funciones
establecidas en el artculo 3 de la Ley N 28806, Ley General de Inspeccin del Trabajo. Sin embargo, tales funciones no podr llevarlas a cabo
con respecto a las microempresas, como se ver en el siguiente numeral.
Cabe mencionar que la Sunafil ser primera, segunda y tercera instancia en los procedimientos sancionadores que le corresponda conocer,
imponiendo las sanciones econmicas que correspondan, de acuerdo a
su mbito de competencia. La tercera instancia estar a cargo del Tribunal de Fiscalizacin Laboral, a travs del recurso de revisin que estar habilitado para determinadas materias, del que se har mencin ms
adelante en este captulo.
Para esta tarea se contar con intendencias regionales que dependern jerrquicamente de la Superintendencia, las cuales realizarn las
labores relacionadas a las actuaciones inspectivas y a los procedimientos sancionadores en su mbito regional.

2. Competencia fiscalizadora de los gobiernos regionales y la


Sunafil
2.1. Con la entrada en vigencia de la Sunafil, respecto a qu tipo
de empresas tienen competencia en materia de fiscalizacin
laboral los gobiernos regionales?
Con la promulgacin en el diario oficial El Peruano de la Ley
N 29981, Ley que crea la Superintendencia Nacional de Fiscalizacin
Laboral (Sunafil), modifica la Ley N 28806, Ley General de Inspeccin
del Trabajo, y la Ley N 27867, Ley Orgnica de Gobiernos Regionales,
se estableci que los gobiernos regionales desarrollan y ejecutan, dentro de su respectivo mbito territorial, todas las funciones y competencias sealadas en el artculo 3 de la Ley N 28806, Ley General de Inspeccin del Trabajo, con relacin a las microempresas, sean formales
o no y de acuerdo a cmo lo defina el reglamento, en concordancia con
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Manual de fiscalizacin laboral

las polticas y planes nacionales y sectoriales, as como con las normas


que emita el ente rector del sistema funcional.
Sin embargo, esta competencia de los gobiernos regionales para fiscalizar nicamente a las microempresas an no entrara en vigencia hasta que entre en funcionamiento la Sunafil y hasta que termine el proceso
de transferencias de competencias. As, se estableci mediante el Decreto Supremo N 003-2013-TR, Decreto Supremo que precisa la transferencia de competencias y los plazos de vigencia contenidos en la Ley
N 29981, Ley que crea la Superintendencia Nacional de Fiscalizacin
Laboral (Sunafil), publicado en el diario oficial El Peruano el 8 de mayo
de 2013, en donde se estableci que el Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo y los Gobiernos Regionales mantienen su competencia en materia de inspeccin del trabajo sobre las pequeas, medianas y
grandes empresas hasta la transferencia de competencias.
Ahora bien, el 27 de diciembre del 2013 se ha publicado en el diario
oficial El Peruano el Decreto Supremo N 015-2013-TR, Decreto Supremo que precisa el ejercicio de la funcin inspectiva de trabajo de los gobiernos regionales, en donde se define sobre qu tipo de empresas ejercer
su funcin fiscalizadora tanto los gobiernos regionales como la Sunafil.

2.2. Cul es la definicin de microempresa que ser fiscalizada


por los gobiernos regionales?
Ser considerada como microempresa sujeta a fiscalizacin por los
gobiernos regionales al empleador que cuenta con entre uno (1) y diez
(10) trabajadores registrados en la planilla electrnica, creada por Decreto Supremo N 018-2007-TR y sus normas modificatorias y complementarias. Esta definicin comprende a las microempresas formales y
no formales.
Asimismo, a efectos de determinar qu empleadores son microempresas, el Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo elabora
un listado de microempresas que se encuentran en el mbito de competencia de los gobiernos regionales, considerando el promedio de trabajadores registrados en la Planilla Electrnica en los doce (12) ltimos
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meses anteriores al 30 de junio de cada ao. Dicho listado se aprobar


mediante resolucin ministerial que ser publicada a ms tardar el 31
de agosto de cada ao, surtir efectos en el ao fiscal siguiente al de
su publicacin y ser publicada en el portal del Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo (<www.trabajo.gob.pe>); al ser una norma de organizacin de las competencias del sistema inspectivo ser
irrecurrible.

2.3. Entonces, cul ser la competencia en materia de inspeccin


del trabajo de la Sunafil?
La Sunafil ejerce la labor inspectiva de trabajo respecto de todos
los empleadores no comprendidos en la definicin establecida para la
microempresa que hemos detallado en la pregunta anterior. Es decir, la
Sunafil fiscalizar a toda empresa que no sea microempresa (sean formales o no formales), esto es, solo a las empresas que cuenten con ms
de diez (10) trabajadores registrados en la Planilla Electrnica, creada
por Decreto Supremo N 018-2007-TR y sus normas modificatorias y
complementarias.

2.4. Cmo se calificar y remitirn las denuncias entre la Sunafil


y los gobiernos regionales?
Las Intendencias Regionales de la Sunafil y los gobiernos regionales determinarn su competencia para conocer una denuncia en un plazo mximo de cinco (5) das hbiles contados desde la interposicin de
la denuncia. Transcurrido ese plazo, y de advertirse la falta de competencia para conocer la denuncia, esta se remitir a la autoridad competente en un plazo mximo de dos (2) das hbiles, con conocimiento del
denunciante.

2.5. Cmo se solucionarn los conflictos de competencia entre


Sunafil y los gobiernos regionales?
El Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo es el que resolver los conflictos de competencia positivos o negativos que, dentro del Sistema de Inspeccin del Trabajo, pudieran suscitarse entre las
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Manual de fiscalizacin laboral

Intendencias Regionales de la Sunafil y los gobiernos regionales, o entre estos ltimos entre s.

2.6. Qu ocurrir en caso de que se produzca la modificacin del


nmero de trabajadores en las empresas inspeccionadas?
La modificacin del nmero de trabajadores en las empresas inspeccionadas, sucedida luego de determinada la competencia de acuerdo
a lo sealado en las preguntas anteriores (entre la Sunafil y los gobiernos regionales), no altera la competencia inicialmente determinada, aun
cuando el procedimiento inspectivo se encuentre en la etapa del procedimiento administrativo sancionador.

3. Organizacin de la Sunafil
3.1. Cmo se organiza la Sunafil?
La Sunafil de acuerdo a lo establecido en su Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF), aprobado por Decreto Supremo N 0072013-TR, se organizar de la siguiente manera:
a) Alta direccin.- Que comprende tanto al Consejo Directivo, al
Despacho del Superintendente y a la Secretara General.
b) rgano resolutivo.- Tribunal de Fiscalizacin Laboral.
c) rgano de Control Institucional.
d) rganos de asesoramiento.- Que comprende a la Oficina de
Asesora Jurdica y a la Oficina General de Planeamiento y
Presupuesto.
e) rganos de apoyo.- Que comprende a la Oficina General de
Administracin y a la Oficina General de Tecnologas de la
Informacin y Comunicaciones.
f) rganos de lnea.- Que comprende a la Intendencia Nacional de Inteligencia Inspectiva, a la Intendencia Nacional de
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Prevencin y Asesora y a la Intendencia Nacional de Supervisin del Sistema Inspectivo.


g) rganos desconcentrados.- Que comprende a la Intendencia
de Lima Metropolitana y a las intendencias regionales.
ORGANIZACIN BSICA DE LA SUNAFIL

Consejo Directivo
Tribunal de
Fiscalizacin Laboral
Superintendencia

Secretara General
Intendencias Regionales

3.2. Qu es el Consejo Directivo?


El Consejo Directivo es el rgano mximo de la Sunafil que, junto
al Despacho del Superintendente y la Secretara General, forman parte
de la Alta direccin de la entidad. Se le considera responsable de la direccin de la Sunafil y de la aprobacin de sus polticas institucionales,
entre otras funciones.
Este rgano est conformado por seis miembros, entre los cuales se
encuentran los siguientes:
a) Dos (02) representantes del Ministerio de Trabajo y Promocin
del Empleo, uno de los cuales es el superintendente, quien lo
preside.
b) Un representante de la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (Sunat).

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Manual de fiscalizacin laboral

c) Un representante de la Presidencia del Consejo de Mministros


a propuesta de la Autoridad Nacional del Servicio Civil (Servir).
d) Un representante del Seguro Social de Salud (EsSalud).
e) Un representante designado por la Asamblea Nacional de Gobiernos Regionales.
Los miembros del Consejo sern designados por un periodo de tres
aos, mediante resolucin suprema refrendada por el Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo.
Cabe sealar que en el numeral 9.2 del artculo 9 de la Ley N 29981,
Ley que crea la Sunafil, se establecen las causales de vacancia de los
miembros del Consejo, los cuales de ser removidos debern ser reemplazados por la entidad a la que representan.

3.3. Qu funciones tiene el Consejo Directivo?


Entre las funciones del Consejo Directivo establecidas en el artculo
9 del ROF de la Sunafil, se encuentran las siguientes:
a) Aprobar la poltica, planes y estrategias institucionales concordantes con los lineamientos tcnicos del sector (Trabajo), entre los cuales se encuentra el Plan Estratgico Institucional y
el Plan Operativo Institucional.
b) Velar por el cumplimiento de sus objetivos y metas.
c) Aprobar los planes y presupuestos institucionales con arreglo
a las polticas del sector.
d) Aprobar la propuesta de implementacin o desactivacin de
rganos desconcentrados de la Sunafil.
e) Evaluar el desempeo y resultados de gestin de la Sunafil.
f) Emitir resoluciones en el mbito de su competencia.
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g) Aprobar el Reglamento Interno de Funcionamiento del Consejo Directivo.


h) Las dems funciones que le seale la ley o establezca su reglamento.

3.4. Quin es el Superintendente?


El Superintendente es la mxima autoridad ejecutiva de la Sunafil, siendo tambin el titular del pliego presupuestal de la entidad. Cabe
mencionar que el Superintendente puede delegar en los empleados de
confianza y servidores pblicos de la entidad facultades y atribuciones
que no sean privativas de su funcin.
El cargo se mantiene por un periodo de tres aos, pudiendo ser renovada su designacin por un periodo adicional. La designacin del Superintendente se da a travs de resolucin suprema, a propuesta del Ministro de Trabajo y Promocin del Empleo.
Los requisitos para ser designado como Superintendente se encuentran establecidos en el artculo 13 de la Ley N 29981, Ley que crea la
Sunafil.

3.5. Qu funciones tiene el superintendente?


De acuerdo a lo sealado en el artculo 11 del ROF de la Sunafil, el
superintendente tiene las siguientes funciones:
a) Representar a la Superintendencia.
b) Ejecutar las polticas en materia de inspeccin del trabajo.
c) Aprobar las normas de regulacin de funcionamiento interno.
d) Conducir, a travs del Secretario General, el manejo administrativo institucional.
e) Cumplir y hacer cumplir los acuerdos del Consejo Directivo.
f) Designar y remover a los directivos de la Sunafil.
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Manual de fiscalizacin laboral

g) Proponer al Consejo Directivo la implementacin o desactivacin de rganos desconcentrados para el mejor cumplimiento
de sus fines.
h) Suscribir convenios de gestin con los gobiernos regionales en
materias de su competencia.
i)

Dirigir a los rganos de la Sunafil en la ejecucin de las polticas institucionales en materia de inspeccin del trabajo.

j)

Revisar y someter al Consejo Directivo los resultados de la


gestin.

k) Informar semestralmente a los consejos regionales de trabajo,


los resultados de gestin del conjunto del Sistema de Inspeccin del Trabajo, en el mbito regional.
l)

Establecer mecanismos de coordinacin con los gobiernos regionales dentro del mbito de su competencia.

m) Coordinar y sostener reuniones de trabajo peridicas con los


gobiernos regionales y gobiernos locales.
n) Dirigir a los rganos de la Sunafil en la implementacin y ejecucin de los acuerdos del Consejo Directivo.
o) Proponer al Consejo Directivo las polticas, planes y estrategias
institucionales, as como el presupuesto para su aprobacin.
p) Proponer al Consejo Directivo el Plan Estratgico Institucional y el Plan Operativo Institucional.
q) Aprobar las resoluciones en el mbito de su competencia o por
funciones delegadas por el Consejo Directivo.
r) Aprobar los Planes Anuales de Inspeccin del Trabajo, Prevencin y Asesora, Promocin y Difusin y Supervisin del Sistema de Inspeccin del Trabajo.

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s) Presentar ante el Consejo Directivo las memorias e informes


anuales conforme a lo dispuesto en el Convenio N 81 de la
OIT.
t)

Suscribir convenios de cooperacin tcnica con instituciones


pblicas y/o privadas, nacionales e internacionales.

u) Suscribir convenios de articulacin y coordinacin intersectoriales e intergubernamentales.


v) Emitir criterios tcnicos legales sobre la aplicacin de la normativa sobre inspeccin del trabajo.
w) Aprobar los documentos de gestin institucional, conforme a
la normativa vigente.
x) Ejercer las dems atribuciones y facultades inherentes a su cargo, de acuerdo a las leyes sobre su materia.

3.6. Quin es el Secretario General?


El Secretario General es la mxima autoridad administrativa de la
Sunafil, siendo el nexo de coordinacin entre los rganos de la Alta Direccin y los rganos de administracin interna. Asimismo, asiste al Superintendente en los aspectos administrativos, de comunicacin social y
relaciones pblicas de la entidad.

3.7. Qu funciones tiene la Secretara General?


De acuerdo a lo sealado en el artculo 13 del ROF de la Sunafil, la
Secretara General tiene las siguientes funciones:
a) Dirigir y supervisar la marcha administrativa de la Sunafil.
b) Asesorar a la Alta Direccin en materia de su competencia.
c) Coordinar y supervisar administrativamente a los rganos
de administracin interna, en el marco de la normativa vigente.

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Manual de fiscalizacin laboral

d) Proponer a la Superintendencia el Presupuesto Anual, el Plan


Estratgico Institucional, el Plan Operativo Institucional, el balance general, los estados financieros, la memoria anual de la
institucin para la gestin de aprobacin ante el Consejo Directivo.
e) Coordinar y supervisar la ejecucin presupuestas de la entidad.
f) Proponer a la Superintendencia la aprobacin y modificacin
de la estructura orgnica y documentos de gestin de la Sunafil.
g) Supervisar la actualizacin permanente del portal institucional
y del Portal de Transparencia de la Sunafil.
h) Administrar el proceso de trmite documentario, la gestin de
los archivos y la provisin de a informacin.
i)

Supervisar las acciones relacionadas con el acceso a la informacin pblica de la entidad, en el marco de la normativa vigente.

j)

Proponer y ejecutar las polticas de prensa, relaciones pblicas, protocolo e imagen institucional de la Sunafil.

k) Las dems funciones que le asigne el Superintendente, en el


mbito de su competencia.

3.8. Cules son los rganos de lnea de la Sunafil?


Los rganos de lnea de la Sunafil son los siguientes:
a) La Intendencia Nacional de Inteligencia Inspectiva.
b) La Intendencia Nacional de Prevencin y Asesora.
c) La Intendencia Nacional de Supervisin del Sistema Inspectivo.

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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

3.9. Cules son las funciones de la Intendencia Nacional de Inteligencia Inspectiva?


La Intendencia Nacional de Inteligencia lnspectiva es un rgano
con autoridad tcnico-normativa a nivel nacional, responsable de elaborar y proponer la poltica institucional en materia de inspeccin del
trabajo, as como los planes, normas y reglamentos; emite directivas, lineamientos y mecanismos, y establece los procedimientos en el marco
de sus competencias.
Asimismo, recopila, analiza y sistematiza informacin necesaria que
permita realizar estudios e investigaciones especializadas para la mejora continua del Sistema de Inspeccin del Trabajo.
Sus funciones son las siguientes:
a. Formular y proponer la poltica institucional en materia de inspeccin del trabajo, en el marco de las polticas nacionales y
sectoriales.
b. Formular y proponer los planes institucionales en materia de
inspeccin del trabajo, en el marco de los planes nacionales y
sectoriales.
c. Formular y proponer las normas, lineamientos tcnicos, directivas, mecanismos y procedimientos que rigen el Sistema de
Inspeccin del Trabajo.
d. Promover la armonizacin de los planes nacionales y regionales de inspeccin del trabajo.
e. Administrar, sistematizar y analizar la base de datos del Sistema de Inspeccin del Trabajo proveniente del mbito nacional
y regional.
f. Recopilar y analizar la informacin proveniente del mbito nacional, regional y local para la mejora continua del Sistema de
Inspeccin del Trabajo.
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Manual de fiscalizacin laboral

g. Realizar y actualizar estadsticas, estudios especializados e investigaciones en materia de inspeccin del trabajo.
h. Elaborar y proponer el Plan Nacional Anual de Inspeccin del
Trabajo.
i. Elaborar y proponer las memorias e informes anuales conforme a lo dispuesto en el Convenio 81 de la OIT, en coordinacin con los dems rganos de lnea y rganos desconcentrados de la Sunafil.
j. Administrar la nmina de peritos y tcnicos debidamente calificados para la colaboracin con el Sistema de Inspeccin del
Trabajo.
k. Determinar las reas temticas sensibles que requieran la conformacin de equipos especializados de inspectores de trabajo.
l. Emitir opinin tcnica sobre propuestas normativas y tcnicas
en el mbito de su competencia.
m. Las dems funciones que le asigne la Superintendencia en el
mbito de su competencia.

3.10. Cules son las funciones de la Intendencia Nacional Prevencin y Asesora?


La Intendencia Nacional de Prevencin y Asesora es responsable de fomentar una cultura de prevencin y cumplimiento del ordenamiento jurdico sociolaboral y el de seguridad y salud en el trabajo, as
como orientar a la ciudadana sobre los servicios que presta la inspeccin del trabajo.
Depende jerrquicamente de la Superintendencia y tiene las siguientes funciones:
a. Formular y proponer las directivas, mecanismos y procedimientos para el cumplimiento de sus funciones en el mbito de su
competencia, en coordinacin con la Intendencia Nacional de
Inteligencia Inspectiva.
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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

b. Elaborar el Plan Anual de Prevencin y Asesora a nivel nacional.


c. Implementar programas de difusin y capacitacin del Sistema de Inspeccin del Trabajo.
d. Coordinar con los rganos desconcentrados la ejecucin y cumplimiento de las acciones de promocin del Sistema de Inspeccin del Trabajo, as como la mejora continua de la atencin a
la ciudadana.
e. Formular y proponer el Plan de Promocin y Difusin del Sistema de Inspeccin del Trabajo.
f. Planificar charlas, seminarios, conferencias y otros, dirigidos
a los ciudadanos, relacionados con el sentido y alcance de las
normas que rigen el servicio de inspeccin del trabajo.
g. Elaborar el contenido de los programas y material informativo
de orientacin y de apoyo para la atencin al ciudadano.
h. Proponer los estndares de calidad y otros que sean relevantes
para el funcionamiento eficiente de los servicios de atencin
al ciudadano.
i. Formular la implementacin de sistemas, modelos, mecanismos y procedimientos de atencin de consultas, denuncias, reclamos y sugerencias a nivel nacional en materia de inspeccin
del trabajo.
j. Las dems funciones que le asigne la Superintendencia, en el
mbito de su competencia.

3.11. Cules son las funciones de la Intendencia de Supervisin


del Sistema Inspectivo?
La Intendencia Nacional de Supervisin del Sistema Inspectivo,
es responsable de supervisar y evaluar el cumplimiento de las polticas,
planes, programas y proyectos institucionales as como los procesos en
materia de inspeccin del trabajo.
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Manual de fiscalizacin laboral

Depende jerrquicamente de la Superintendencia y tiene como funciones las siguientes:


a. Formular y proponer las directivas, mecanismos y procedimientos para el cumplimiento de sus funciones en el mbito de su
competencia, en coordinacin con la Intendencia Nacional de
Inteligencia Inspectiva.
b. Elaborar el Plan Anual de Supervisin del Sistema de Inspeccin del Trabajo.
c. Realizar la supervisin a los distintos niveles del Sistema de
Inspeccin del Trabajo.
d. Revisar y evaluar los procedimientos administrativos concluidos de las actuaciones inspectivas y del procedimiento sancionador, en el marco de sus competencias, a nivel nacional.
e. Supervisar y evaluar el cumplimiento de las polticas, planes,
programas y proyectos institucionales as como los procesos
en materia de inspeccin del trabajo, en el mbito nacional y
regional, adoptando las medidas correspondientes.
f. Informar a la Alta Direccin los resultados de la supervisin y
evaluacin del cumplimiento de las polticas y planes institucionales, efectuada a los distintos niveles del Sistema de Inspeccin del Trabajo.
g. Supervisar el uso de los recursos transferidos a los gobiernos
regionales.
h. Las dems funciones que le asigne la Superintendencia, en el
mbito de su competencia.

4. La Intendencia de Lima Metropolitana


4.1. Qu funciones tiene la Intendencia de Lima Metropolitana?
La Intendencia de Lima Metropolitana es unrgano desconcentrado encargado, dentro de su mbito territorial, de dirigir y supervisar la
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programacin, desarrollo y ejecucin de las actuaciones inspectivas de


fiscalizacin, orientacin y asistencia tcnica, as como, supervisar los
procedimientos sancionadores.
Tiene a su cargo las acciones relativas a los diferentes sistemas administrativos para su normal funcionamiento, en coordinacin con losrganos de administracin interna de la Sunafil.
El Intendente de Lima Metropolitana resuelve en segunda instancia el procedimiento administrativo sancionador, as como los recursos
de queja por denegatoria de recurso de apelacin.
Dependen jerrquicamente del Despacho del Superintendente.
La Intendencia de Lima Metropolitana tiene las siguientes funciones:
a. Ejecutar las polticas, planes y normas institucionales.
b. Proponer las directivas, mecanismos y procedimientos para el
cumplimiento de sus funciones, en el mbito de su competencia, en coordinacin con la Intendencia Nacional de Inteligencia Inspectiva.
c. Velar por el funcionamiento del Sistema de Inspeccin del Trabajo en el mbito de su competencia.
d. Supervisar la ejecucin del Plan Nacional Anual de Inspeccin
del Trabajo en el mbito de su competencia, y cuando corresponda coordinar con la instancia respectiva.
e. Conducir los registros de carcter administrativo para la
generacin de informacin y estadstica sobre inspeccin del
trabajo.
f. Dirigir, planificar, ejecutar y supervisar las acciones relativas
a los diferentes sistemas administrativos para el normal funcionamiento de la intendencia, en coordinacin con losrganos de administracin interna de la Sunafil.
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Manual de fiscalizacin laboral

g. Elevar al Tribunal de Fiscalizacin Laboral los recursos de revisin.


h. Supervisar la ejecucin, en el mbito territorial correspondiente, de las acciones relativas a multas y cobranza coactiva,
conforme a las normas pertinentes de la materia, y reportarla
informacin correspondiente a la Oficina General de Administracin.
i. Administrar el archivo de la documentacin generada por la
Intendencia.
j. Remitir a losrganos de la Sunafil la informacin que le sea
requerida y otras que sean de su competencia.
k. Ejecutar el Plan de Promocin y Difusin del Sistema de Inspeccin del Trabajo y, cuando corresponda, coordina con la
instancia respectiva.
l. Remitir informacin al Ministerio Pblico sobre la presunta
existencia de ilcitos penales que se adviertan durante el desarrollo de las actuaciones inspectivas, as como en el trmite
del procedimiento sancionador.
m. Gestionar ante la Intendencia Nacional de Inteligencia Inspectiva la designacin de peritos requeridos para las actuaciones
inspectivas.
n. Cumplir los estndares de calidad y otros que sean relevantes
para el funcionamiento eficiente de los servicios de atencin
al ciudadano.
o. Ejecutar campaas de difusin de la normativa sociolaboral y
de seguridad y salud en el trabajo, en coordinacin con la Intendencia Nacional de Prevencin y Asesora, y cuando corresponda, coordina con la instancia respectiva.
p. Las dems funciones que le asigne el Superintendente, en el
mbito de su competencia.
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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

4.2. Cul es la estructura de la Intendencia de Lima Metropolitana?


La Intendencia de Lima Metropolitana, para el cumplimiento de
sus funciones, cuenta con las siguientes unidades orgnicas:
1. Sub Intendencia Administrativa.
2. Sub Intendencia de Actuacin Inspectiva.
3. Sub Intendencia de Resolucin.

4.3. Cules son las funciones de la Sub Intendencia Administrativa?


La Sub Intendencia Administrativa es la unidad orgnica encargada de ejecutar las acciones relativas a los diferentes sistemas administrativos para el normal funcionamiento de la Intendencia. Tiene las siguientes funciones:
a. Ejecutar las acciones relativas a multas y cobranza coactiva,
conforme a las normas pertinentes de la materia.
b. Cautelar y organizar el archivo de la documentacin generada
por la Intendencia.
c. Colaborar en las campaas de difusin de la normativa sociolaboral y de seguridad y salud en el trabajo, a travs del apoyo
logstico para la organizacin de talleres y seminarios.
d. Recopilar y elaborar la informacin que le sea requerida y otras,
por losrganos de la Sunafil, que le sean de su competencia.
e. Aplicar los estndares de atencin y otros que sean relevantes
para el funcionamiento eficiente de los servicios de atencin
al ciudadano.
f. Las dems funciones que le asigne la Intendencia de Lima Metropolitana, en el mbito de su competencia.
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Manual de fiscalizacin laboral

4.4. Cules son las funciones de la Sub Intendencia de Actuacin


Inspectiva?
La Sub Intendencia de Actuacin Inspectiva es la unidad orgnica
encargada de la programacin y ejecucin de las actuaciones inspectivas. Tiene las siguientes funciones:
a. Ejecutar el Plan Nacional Anual de Inspeccin del Trabajo, en
el mbito de su competencia.
b. Planificar y supervisar la ejecucin de las actuaciones inspectivas a fin de garantizar el cumplimiento de la normativa sociolaboral y de seguridad y salud en el trabajo.
c. Formular directivas, mecanismos y procedimientos para el
cumplimiento de sus funciones, en el mbito de su competencia, en coordinacin con la Intendencia Nacional de Inteligencia Inspectiva.
d. Calificar las denuncias presentadas por incumplimiento de normas sociolaborales y seguridad y salud en el trabajo.
e. Emitir la orden de inspeccin, designando al inspector o equipo de inspeccin actuante.
f. Recopilar y elaborar la informacin que le sea requerida y otras,
por losrganos de la Sunafil, que le sean de su competencia.
g. Establecer los equipos de inspeccin especializados, por reas
funcionales, materiales o por sectores de actividad econmica, de acuerdo a las necesidades de funcionamiento de la Intendencia.
h. Las dems funciones que le asigne la Intendencia de Lima Metropolitana, en el mbito de su competencia.

4.5. Cules son las funciones de la Sub Intendencia de Resolucin?


La Sub Intendencia de Resolucin es la unidad orgnica encargada del procedimiento sancionador.
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El Sub Intendente de Resolucin resuelve, en primera instancia, el


procedimiento administrativo sancionador, y emite resoluciones y otros
actos administrativos en el marco de sus competencias y en concordancia con la normativa vigente. Tiene las siguientes funciones:
a. Iniciar y conducir el procedimiento administrativo sancionador.
b. Elevar a la Intendencia de Lima Metropolitana los recursos de
apelacin que se interpongan contra las resoluciones de primera instancia del procedimiento administrativo sancionador.
c. Remitir las resoluciones de multas consentidas y confirmadas
para el trmite correspondiente.
d. Recopilar y elaborar la informacin que le sea requerida y otras,
por losrganos de la Sunafil, que le sean de su competencia.
e. Las dems funciones que le asigne la Intendencia de Lima Metropolitana, en el mbito de su competencia.

5. Las Intendencias Regionales


5.1. Qu son las Intendencias Regionales?
Las Intendencias Regionales son rganos desconcentrados encargados, dentro de su mbito territorial, de dirigir y supervisar la programacin, desarrollo y ejecucin de las actuaciones inspectivas de fiscalizacin, orientacin y asistencia tcnica; as como, supervisar los procedimientos sancionadores.
Tienen a su cargo las acciones relativas a los diferentes sistemas
administrativos para el normal funcionamiento de las Intendencias Regionales, en coordinacin con los rganos de administracin interna de
la Sunafil.
Los Intendentes Regionales resuelven en segunda instancia el procedimiento administrativo sancionador, as como los recursos de queja
por denegatoria de recurso de apelacin.
Dependen jerrquicamente del Despacho del Superintendente.
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Manual de fiscalizacin laboral

5.2. Qu funciones tienen las Intendencias Regionales?


De acuerdo a lo sealado en el artculo 44 del ROF de la Sunafil,
las Intendencias Regionales cumplen las siguientes funciones:
a. Ejecutar las polticas, planes y normas institucionales.
b. Proponer las directivas, mecanismos y procedimientos para el
cumplimiento de sus funciones en el mbito de su competencia, en coordinacin con la Intendencia Nacional de Inteligencia Inspectiva.
c. Velar por el funcionamiento del Sistema de Inspeccin del Trabajo, en el mbito de su competencia.
d. Supervisar la ejecucin del Plan Nacional Anual de Inspeccin
del Trabajo en el mbito de su competencia, y cuando corresponda coordinar con los gobiernos regionales.
e. Conducir los registros de carcter administrativo para la generacin de informacin y estadstica sobre inspeccin del trabajo.
f. Dirigir, planificar, ejecutar y supervisar las acciones relativas
a los diferentes sistemas administrativos para el normal funcionamiento de la Intendencia Regional, en coordinacin con
losrganos de administracin interna de la Sunafil.
g. Elevar al Tribunal de Fiscalizacin Laboral los recursos de revisin.
h. Supervisar la ejecucin, en el mbito territorial correspondiente,
de las acciones relativas a multas y cobranza coactiva, conforme a las normas pertinentes de la materia y reportar informacin correspondiente a la Oficina General de Administracin.
i. Administrar el archivo de la documentacin generada por la
Intendencia Regional.

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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

j. Remitir a losrganos de la Sunafil la informacin que le sea


requerida y otras que le sean de su competencia.
k. Ejecutar el Plan de Promocin y Difusin del Sistema de Inspeccin del Trabajo y, cuando corresponda, coordinar con los
gobiernos regionales.
l. Remitir informacin al Ministerio Pblico sobre la presunta
existencia de ilcitos penales que se adviertan durante el desarrollo de las actuaciones inspectivas, as como en el trmite
del procedimiento sancionador.
m. Gestionar ante la Intendencia Nacional de Inteligencia Inspectiva la designacin de peritos requeridos para las actuaciones
inspectivas.
n. Cumplir los estndares de calidad y otros que sean relevantes
para el funcionamiento eficiente de los servicios de atencin
al ciudadano.
o. Ejecutar campaas de difusin de la normativa sociolaboral y
de seguridad y salud en el trabajo, en coordinacin con la Intendencia Nacional de Prevencin y Asesora, y cuando corresponda, coordinar con los gobiernos regionales.
p. Las dems funciones que le asigne el Superintendente, en el
mbito de su competencia.

5.3. Cul ser la estructura de las Intendencias Regionales?


Las Intendencias Regionales, para el cumplimiento de sus funciones, cuentan con las siguientes unidades orgnicas:
1. Sub Intendencia Administrativa.
2. Sub Intendencia de Actuacin Inspectiva.
3. Sub Intendencia de Resolucin.
4. Zonales de Trabajo.
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Manual de fiscalizacin laboral

5.4. Cules son las funciones de las Zonales de Trabajo?


Las Zonales de Trabajo son unidades orgnicas encargadas de las
funciones de programar, desarrollar y ejecutar las actuaciones inspectivas de fiscalizacin, orientacin y asistencia tcnica, as como conducir
el procedimiento administrativo sancionador en primera instancia, en el
mbito de su competencia.

5.5. Cules seran las Intendencias Regionales que existiran en


nuestro pas?
La Sunafil podr contar con veinticinco (25) Intendencias Regionales que corresponden al mbito de cada regin, siendo las siguientes:
Intendencia Regional de Amazonas
Intendencia Regional de ncash
Intendencia Regional de Apurmac
Intendencia Regional de Arequipa
Intendencia Regional de Ayacucho
Intendencia Regional de Cajamarca
Intendencia Regional de Callao
Intendencia Regional de Cusco
Intendencia Regional de Huancavelica
Intendencia Regional de Hunuco
Intendencia Regional de Ica
Intendencia Regional de Junn
Intendencia Regional de La Libertad
Intendencia Regional de Lambayeque
Intendencia Regional de Lima
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Intendencia Regional de Loreto


Intendencia Regional de Madre de Dios
Intendencia Regional de Moquegua
Intendencia Regional de Pasco
Intendencia Regional de Piura
Intendencia Regional de Puno
Intendencia Regional de San Martn
Intendencia Regional de Tacna
Intendencia Regional de Tumbes
Intendencia Regional de Ucayali.

6. El Tribunal de Fiscalizacin Laboral


6.1. Qu es el Tribunal de Fiscalizacin Laboral?
El Tribunal de Fiscalizacin Laboral es un rgano resolutivo en
ltima instancia administrativa con competencia sobre todo el territorio nacional para conocer los procedimientos sancionadores en los
que se haya interpuesto el recurso de revisin. Cabe destacar que, sin
perjuicio de que el Tribunal de Fiscalizacin Laboral se encuentre
dentro de la estructura orgnica de la Sunafil, este rgano cuenta con
plena independencia tcnica para resolver las materias de su competencia. De alguna manera puede equipararse a las funciones que cumplen el Tribunal Fiscal, el Tribunal de Defensa de la Competencia de
Indecopi, etc.
Se considera que su actuacin es excepcional en la medida que el
recurso de revisin solo podr ser interpuesto ante pronunciamientos
y/o resoluciones de segunda instancia administrativa firmes, siempre
y cuando se d alguna de las causales establecidas taxativamente en el
Reglamento.

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Manual de fiscalizacin laboral

El Tribunal de Fiscalizacin Laboral lo conformarn tres vocales


elegidos mediante concurso pblico; los cuales sern designados por resolucin suprema, refrendada por el Ministerio de Trabajo y Promocin
del Empleo. Los vocales cumplirn funciones durante tres aos, renovables por un periodo adicional, debiendo permanecer en el cargo hasta
que sean nombrados los nuevos integrantes.
Se considera que los requisitos(7) para ser designado vocal de Tribunal de Fiscalizacin Laboral deberan verificarse en la etapa correspondiente del concurso pblico, al que los aspirantes a ser vocales sern sometidos.

6.2. Cul es la competencia del Tribunal de Fiscalizacin Laboral?


Como se mencion en prrafos precedentes, el Tribunal de Fiscalizacin Laboral es competente para conocer los procedimientos sancionadores que, cumpliendo con alguna de las causales de admisin taxativamente establecidas en el Reglamento respectivo, hayan sido elevados
mediante recurso de revisin. Esta competencia se da a nivel nacional
a travs de salas adicionales establecidas en determinados mbitos regionales.

6.3. Qu funciones tiene el Tribunal de Fiscalizacin Laboral?


El Tribunal de Fiscalizacin Laboral, segn el artculo 17 del ROF
de la Sunafil, tiene las siguientes funciones:
a) Resolver en ltima instancia administrativa, en los casos que
son sometidos a su conocimiento, mediante la interposicin del
recurso de revisin.
b) Expedir resoluciones que constituyen precedentes de observancia obligatoria que interpretan de modo expreso y con carcter
general el sentido de la legislacin bajo su competencia.

(7)

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Tales requisitos se encuentran en el artculo 16 de la Ley N 29981.

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c) Expedir acuerdos plenarios que establezcan criterios y disposiciones generales que permitan uniformizar las resoluciones
en las materias de su competencia.
d) Otras funciones establecidas en la ley y normas reglamentarias.

6.4. Qu efectos tienen las resoluciones del Tribunal de Fiscalizacin Laboral?


El primer efecto de una resolucin del Tribunal de Fiscalizacin Laboral es que, mediante su expedicin, se considera agotada la va administrativa. De igual manera, se agotar la va administrativa con el pronunciamiento en segunda instancia respecto del cual no sea posible interponer recurso de revisin por no cumplir con ninguna de las causales
de admisin. Es as que una vez agotada la va administrativa quedara
expedita la va jurisdiccional contencioso-administrativa.
Asimismo, otro efecto importante de las resoluciones emitidas por
el Tribunal de Fiscalizacin Laboral es que estas podran considerarse
como precedentes de observancia obligatoria, tambin llamados precedentes administrativos inspectivos.

6.5. El Tribunal de Fiscalizacin Laboral ser un rgano centralizado?


No. De acuerdo al ltimo prrafo del artculo 15 de la Ley N 29981,
Ley que crea la Sunafil y el artculo 18 del ROF de la Sunafil, a travs de
un decreto supremo se podr autorizar la creacin de salas adicionales,
fijando la correspondiente sede y jurisdiccin en las que se desplegarn
las competencias del Tribunal de Fiscalizacin Laboral.
De esta manera es que se asegura el desarrollo y ejecucin de las
funciones del Tribunal de Fiscalizacin Laboral en todo el territorio
nacional, distribuyndose de mejor manera la carga de expedientes a
resolver y facilitando el acceso a este rgano resolutivo por parte de los
administrados.

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Manual de fiscalizacin laboral

7. El precedente administrativo inspectivo


7.1. Qu es el precedente administrativo inspectivo?
En primer lugar, debe indicarse que el precedente administrativo
o precedente de observancia obligatoria se encuentra regulado en el artculo VI del Ttulo Preliminar de la Ley N 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General. As como, en materia inspectiva, la Ley
N 29981, en su artculo 15, hace mencin a la funcin del Tribunal de
Fiscalizacin Laboral de expedir resoluciones que tengan carcter de
precedente de observancia obligatoria, configurando as el precedente
administrativo inspectivo.
Como precedente administrativo o precedente de observancia obligatoria habra que entender a aquel acto administrativo firme que dictado para un caso concreto, pero que, por su contenido, tiene aptitud para
condicionar las resoluciones futuras de las mismas entidades, exigindoles seguir un contenido similar para casos similares(8).
Por lo tanto, el precedente administrativo inspectivo vendra a ser un
criterio establecido por el Tribunal de Fiscalizacin Laboral que, como
rgano competente en ltima instancia de los procedimientos sancionadores en materia inspectiva, expide una resolucin administrativa considerada como un acto administrativo firme, es decir, sin posibilidad de
ser impugnado, ante un caso concreto. Tal criterio se dara tras una interpretacin expresa y con carcter general de la legislacin en materia
inspectiva, dotando al criterio de carcter normativo. Por lo tanto, resultara coherente el uso del mismo criterio para la resolucin de otros casos con caractersticas similares al antes resuelto. Resumiendo, lo que
se da es una aplicacin de la misma resolucin a casos similares debido
al carcter normativo del precedente vinculante.
Cabe resaltar el carcter obligatorio de la aplicacin de los precedentes administrativos por parte de las entidades administrativas ante

(8)

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MORN URBINA, Juan Carlos. Comentarios a la Ley del Procedimiento Administrativo


General. 9 edicin, Gaceta Jurdica, Lima, 2011, p. 105.

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casos similares, siendo posible, incluso, la invocacin de los administrados o terceros de estos precedentes ante la entidad que los emiti, a fin de que resuelva determinado procedimiento sancionador de
acuerdo a los criterios establecidos. Por lo tanto, una vez establecido
un precedente administrativo, todas las instancias que resuelvan procedimientos sancionadores en materia inspectiva deben respetarlo y
aplicarlo, de ser el caso.

7.2. Cundo procedera el precedente administrativo inspectivo?


El Tribunal de Fiscalizacin Laboral podr establecer un precedente administrativo inspectivo cuando concurran las siguientes exigencias:
-

Se interponga vlidamente el recurso de revisin a la resolucin de segunda instancia expedida en el marco de un procedimiento sancionador en materia inspectiva, de acuerdo a las
causales establecidas en el respectivo Reglamento.

El criterio arribado por el Tribunal de Fiscalizacin Laboral se


d respecto a situaciones jurdicas no reglamentadas, en tanto
el precedente administrativo no se manifiesta ante el ejercicio de potestades regladas, pues estas no pueden crear ninguna fuente ante existencia de normas que fundamentan la decisin, pues solo hay aplicacin de normas positivas(9). Ello
implica que el precedente administrativo, al establecerse como
una fuente del procedimiento administrativo(10), tiene carcter
normativo, por lo que debe tratar materias que no se encuentren reguladas, pues de lo contrario podra darse una doble regulacin respecto a un mismo supuesto de hecho.

(9) FIORINI, Bartolom. Derecho Administrativo. Tomo I, p. 73.


(10) Ver el literal 2.8 del numeral 2 del artculo V del Ttulo Preliminar de la Ley N 27444, Ley
del Procedimiento Administrativo General, en el que se regula al precedente administrativo
como fuente del procedimiento administrativo.

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Manual de fiscalizacin laboral

7.3. Cules son las ventajas de contar con precedentes administrativos inspectivos?
Las ventajas de contar con un Sistema de Inspeccin del Trabajo
que permita establecer precedentes administrativos seran, entre otras,
las siguientes:

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En primer lugar, un sistema de precedentes vinculantes permite el cumplimiento de una serie de principios de nuestro ordenamiento jurdico tales como: el principio de seguridad jurdica, principio de predictibilidad y principio de igualdad ante la
ley. Ello implicara que los administrados, de ser el caso, tendran la seguridad de cmo resolver las diferentes instancias
competentes en materia inspectiva, lo cual evitara arbitrariedades y abuso de derechos por parte de la Administracin, lo
cual, a su vez, mejorara la relacin entre la Administracin y
el administrado.

La uniformizacin de criterios dara como resultado la existencia de una suerte de jurisprudencia en materia inspectiva,
mejorando la normativa referente a la inspeccin del trabajo.
Por lo tanto, se daran pautas determinadas que podran resultar tiles para el anlisis y fundamentacin de las actas de infraccin emitidas por los inspectores de Trabajo; mejorando la
actuacin de los inspectores al dirigir su razonamiento en un
mismo sentido.

Cubrira vacos no regulados por las normas relativas a la inspeccin del trabajo.

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III. SISTEMA DE INSPECCIN DE TRABAJO Y PRINCIPIOS


QUE RIGEN EL SISTEMA INSPECTIVO

1. Cmo est integrada la estructura orgnica del sistema de


inspeccin del trabajo?
La estructura de la inspeccin del trabajo est integrada por la Superintendencia Nacional de Fiscalizacin Laboral (Sunafil) que acta
como autoridad central en materia de inspeccin del trabajo, y por las
Intendencias Regionales que dependen funcional y tcnicamente de dicha autoridad central. Adicionalmente, se cuenta con el Tribunal de Fiscalizacin Laboral, que ser la entidad que resuelva en ltima instancia
los recursos de revisin que se presenten.
Asimismo, los gobiernos regionales, en el marco de las funciones
establecidas en el artculo 48, literal f), de la Ley N 27867, Ley Orgnica de Gobiernos Regionales, continuarn desarrollando y ejecutando,
dentro de su respectivo mbito territorial, todas las funciones y competencias que le corresponden a Sunafil con relacin a las microempresas,
sean formales o no y de acuerdo a cmo lo defina la norma reglamentaria correspondiente, en concordancia con las polticas y planes nacionales y sectoriales, as como con las normas que emita la Sunafil.
Con carcter general, los inspectores del trabajo y los equipos de
inspeccin ejercen sus funciones en el mbito territorial al que extienda su competencia la Superintendencia Regional a la que pertenecen.
Para garantizar el adecuado funcionamiento del Sistema de Inspeccin del Trabajo, la autoridad central podr disponer la realizacin
de actuaciones fuera de los lmites territoriales del rgano territorial
de destino, ya fuera mediante la agregacin temporal de inspectores
a otra inspeccin territorial o mediante la asignacin de actuaciones
inspectivas sobre empresas o sectores con actividad en el territorio de
ms de una regin.

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Manual de fiscalizacin laboral

2. Cmo est compuesto el Sistema de Inspeccin del Trabajo?


El Sistema de Inspeccin del Trabajo se encuentra compuesto por
dos procedimientos: el inspectivo y el sancionador.
En el procedimiento inspectivo se realizan las diligencias previas
de investigacin, comprobacin e inspeccin con el objeto de verificar el
cumplimiento de las normas sociolaborales, es decir, la normativa laboral, de prevencin de riesgos laborales, colocacin, empleo, trabajo infantil, promocin del empleo y formacin para el trabajo, seguridad social, migracin y trabajo de extranjeros, y cuantas otras materias le sean
atribuidas, as como apreciar la concurrencia de infracciones que justifiquen el inicio del procedimiento sancionador mediante la emisin de un
acta de infraccin que contendr una propuesta de sancin.
En el procedimiento sancionador, en cambio, se atribuyen las respectivas sanciones sobre la base de las infracciones sealadas en el acta de infraccin, procediendo a sancionar efectivamente al sujeto inspeccionado.
Dichos procedimientos son distintos entre s y se regulan por sus
propios principios. Incluso, la autoridad que conduce la fase instructora o inspectiva es distinta a la que decide la aplicacin de la sancin.

3. Cules son los principios que rigen nuestro sistema de inspeccin del trabajo?
La Ley General de Inspeccin del Trabajo ha optado por desarrollar
principios ordenadores propios tanto para el funcionamiento y la actuacin del sistema de inspeccin del trabajo y los servidores que la integran como para el procedimiento sancionador.
As, actualmente, el funcionamiento y la actuacin del sistema de
inspeccin del trabajo, as como de los servidores que lo integran, se
encuentran regidos por los principios de legalidad, primaca de la realidad, imparcialidad y objetividad, eficacia, celeridad, equidad, autonoma
tcnica y funcional, jerarqua, unidad de funcin y de actuacin, confidencialidad, lealtad, probidad, sigilo profesional y honestidad, siendo
estos tres ltimos recogidos tambin por el Ttulo Preliminar de la Ley
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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

de Procedimiento Administrativo General, Ley N 27444. No obstante, esta lista de principios no es cerrada, ya que pueden aplicarse otros
principios generales que rigen el desarrollo del Derecho Administrativo
sancionador en general.
Es importante sealar que los referidos principios no solo deben ser
observados por los inspectores de trabajo sino, incluso, por los sujetos
fiscalizados y por los trabajadores. Ello toda vez que tanto el empleador
como el trabajador tienen la posibilidad de denunciar su inobservancia
ante la Autoridad Administrativa de Trabajo, dando lugar a las sanciones administrativas correspondientes y, de ser el caso, las acciones penales a las que hubiera a lugar; por ejemplo, en materia de la autoridad
de trabajo, si un inspector de trabajo divulga informacin que ha obtenido de la empresa para su beneficio, o si por otro lado, el inspector no
cumple con la debida aplicacin de las normas trayendo consigo el perjuicio del trabajador.

Legalidad
Primaca de la realidad
Imparcialidad
Equidad
Autonoma
Jerarqua
Eficacia
PRINCIPIOS

Unidad de funcin y de actuacin


Confidencialidad
Lealtad
Probidad
Sigilo profesional
Honestidad
Celeridad

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Manual de fiscalizacin laboral

4. Cul es el contenido del principio de legalidad?


El principio de legalidad hace referencia a que toda orden, acto o facultad ejercida por el inspector de trabajo debe ser efectuada de conformidad con lo establecido en la Constitucin Poltica del Estado, las leyes, los reglamentos, las normas de funcionamiento interno y las dems
normas vigentes.
As, los inspectores de trabajo debern limitar su actuacin a las disposiciones de la normativa laboral vigente, no pudiendo exigir el cumplimiento de obligaciones laborales sobre la base de normas derogadas
o procedimientos inexistentes, ni tampoco imponer sanciones sin que
existan normas que dispongan la correspondiente obligacin del empleador. Por ello, cuando un inspector de trabajo manifieste haber detectado
la comisin de alguna infraccin, es recomendable que los empleadores
o sus representantes soliciten la base o sustento legal correspondiente a
efectos de verificar la debida aplicacin de este principio, sin perjuicio
de que este cumpla con consignar la norma infringida en la medida inspectiva de requerimiento notificada al empleador en donde se le otorga
un plazo para la subsanacin de la infraccin incurrida.
En consecuencia, principios como el debido proceso, el derecho de
defensa y la presuncin de inocencia, entre otros, son valores constitucionales que deben ser respetados dentro del procedimiento inspectivo.
Si no se observara alguno de estos principios, el procedimiento inspectivo sera nulo.

5. Qu efectos genera la aplicacin del principio de primaca


de la realidad?
El principio de la primaca de la realidad es un instrumento utilizado por los inspectores de trabajo en los casos de discordancia entre los
hechos constatados y los hechos reflejados en los documentos formales.
Al respecto, se presumir salvo prueba en contrario la existencia
de un vnculo de naturaleza laboral cuando, dentro de un procedimiento de inspeccin de trabajo, se identifique, entre otros casos, cualquiera
de las siguientes situaciones:
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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

a. El trabajador realiza una labor o presta servicios idnticos en


un cargo, similar o equivalente, a los de otro trabajador registrado en las planillas de pago de la empresa.
b. Habiendo concluido los convenios de modalidades formativas
laborales, el beneficiario contina prestando servicios a la empresa que lo contrat.
c. La labor realizada por el trabajador se encuentra dentro de los
puestos de trabajo calificados por norma expresa como laborales o de carcter subordinado.
d. En la prestacin de un servicio se comprueba las manifestaciones de los elementos esenciales del contrato de trabajo, y
en el caso especfico de la subordinacin, manifestaciones tales como la existencia de un horario de trabajo, la reglamentacin de la labor, el dictado de rdenes o la sancin en el desempeo de esta, entre otras.
Es preciso sealar que la presuncin del numeral d) ser de aplicacin a las empresas de servicios especiales o cooperativa de trabajadores cuando se constate alguna de las siguientes situaciones:
a. El personal destacado por una empresa de servicios especiales
o cooperativa de trabajadores a una empresa usuaria es contratado por estas bajo un contrato diferente al laboral o asociativo
laboral, segn sea el caso. En este caso la relacin laboral se
presume respecto de la empresa de servicios especiales o cooperativa de trabajadores.
b. La empresa usuaria no acredita la condicin de trabajador destacado por una empresa de servicios especiales o cooperativa
de trabajadores. En este caso se presume la existencia de una
relacin laboral entre la empresa usuaria y el trabajador destacado.
En el caso de tercerizacin de servicios, la presuncin sealada anteriormente podra aplicarse en el caso que la empresa tercerizadora, entre otros aspectos, y siempre realizando un anlisis integral, as como
55

Manual de fiscalizacin laboral

apreciando las circunstancias de cada caso pues cada proceso de tercerizacin es diferente:
a. No asumiera los servicios prestados por su cuenta y riesgo.
b. No cuente con recursos financieros, tcnicos o materiales.
c. No sea responsable por los resultados de sus actividades.
d. Sus trabajadores no estn bajo su exclusiva subordinacin, ya
que la simple provisin de personal origina que los trabajadores
desplazados de la empresa tercerizadora tengan una relacin de
trabajo directa e inmediata con la empresa principal, as como
la cancelacin del registro respectivo.
Teniendo en cuenta lo sealado anteriormente bien vale, en consecuencia, dimensionar los riesgos que se corren cuando se altera la realidad vinculante entre empleador y trabajador(11).
Como se observa, tanto la doctrina como la jurisprudencia identifican a la subordinacin como un elemento clave del Derecho del Trabajo. As, Montoya Melgar(12) apunta que la subordinacin o dependencia
es una cuestin a la que los juristas y la propia jurisprudencia se vienen
acercando una y otra vez, sea para precisar su significado, sea para intentar reelaborar su contenido o, ms radicalmente, para poner en duda
la validez de la nocin a efectos de definir el trabajo objeto del derecho
del trabajo y el derecho laboral mismo.
Asimismo, para poder aplicar este principio el inspector de trabajo
deber realizar un correcto anlisis de la existencia de los elementos de
una relacin laboral como son remuneracin, prestacin personal y subordinacin, no bastando la mera declaracin del trabajador tomada mediante el recorrido al centro laboral para poder establecer una relacin

(11) Resolucin del Tribunal Fiscal N 1021-5-97 de 22/07/2007: Elementos que caracterizan
la relacin laboral: subordinacin.
(12) MONTOYA MELGAR, Alfredo. El futuro de la subordinacin en la evolucin del derecho
del trabajo. En: Le trasformazioni del lavoro. Milano, 1999, p. 103.

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de carcter laboral; por ello, especialmente en este principio es exigible


una debida motivacin en el acta de infraccin en caso de incumplimiento sociolaboral. Tambin es preciso indicar que si un inspector de trabajo aplica el principio de primaca de la realidad solo podr pronunciarse
sobre la existencia de la relacin laboral entre el trabajador y la empresa desde la fecha de la primera visita inspectiva donde este encontr laborando al trabajador, no pudiendo ser retroactiva, bajo el principio de
presuncin de inocencia del empleador, salvo que se encuentren claros
elementos adicionales que permitan concluir la existencia de una relacin laboral por un periodo anterior a la inspeccin.
En consecuencia, la primaca de la realidad importa la necesidad
de hacer prevalecer la realidad (en tanto existan elementos probatorios
que lo sustente) sobre la apariencia y considerar el acto de encubrimiento como invlido, aun cuando en ocasiones el trabajador participa del
engao y se beneficie de l(13).

6. Cul es el significado del principio de imparcialidad y objetividad?


El proceso inspectivo debe desarrollarse en una esfera en la que
no medie ningn inters directo o indirecto, personal o de terceros, que
pueda perjudicar a cualquiera de las partes involucradas en el conflicto
o actividad inspectora.
En ese sentido, el principio de imparcialidad y objetividad permite al fiscalizado obtener una decisin razonable, objetiva y justa en un
procedimiento fiscalizador. Por ello, el MTPE, al momento de convocar
a sus inspectores de trabajo, establece como uno de los requisitos no tener algn parentesco o relacin con personas de la entidad que va a ser
fiscalizada, a fin de evitar decisiones que favorezcan a una de las partes
involucradas en el proceso inspectivo.

(13) NEVES MUJICA, Javier. Introduccin al Derecho del Trabajo. Fondo Editorial de la
Pontificia Universidad Catlica del Per, Lima, 2009, p. 43.

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Manual de fiscalizacin laboral

As, por ejemplo, tenemos el caso de un inspector de trabajo que


fue comisionado para verificar el cumplimiento de las normas sociolaborales de la empresa Paredes S.A. y culmina la misma sealando que
no se detectaron infracciones. Conociendo que la empresa no haba pagado gratificaciones durante varios aos, los trabajadores intentan averiguar las razones por las cuales no se haba multado a la empresa y averiguan que el inspector de trabajo era pariente del administrador de esta.
Por tal motivo, se acercan al MTPE y sealan la vulneracin no solo del
principio de imparcialidad y objetividad sino, incluso, al principio de
legalidad. En este caso, debemos tener cuenta, adems, que el trabajador o trabajadores no son considerados partes dentro del procedimiento
sancionador, por lo que no pueden invocar la nulidad del acta de infraccin en caso de que exista alguna irregularidad como, por ejemplo, que
el inspector sancione por dos materias debiendo sancionar por tres y que
esto lo haga por un motivo de preferencia por razones de parentesco, tal
como indica el ejemplo mencionado. En una situacin como la descrita, el trabajador tiene la opcin de denunciar ante el rgano de control
al inspector de trabajo por la falta administrativa cometida, solicitando
que se inicie una nueva orden de inspeccin ante la empresa infractora.

7. En qu consiste el principio de equidad?


El principio de equidad dispone que la autoridad inspectiva del trabajo, a travs de sus inspectores, debe manifestar un trato igualitario para
con los sujetos participantes en la actuacin inspectiva. En tal sentido,
debern mostrarse igualmente justos y estrictos tanto con las entidades
empleadoras como con los trabajadores que tengan algn tipo de participacin en la comisin de las infracciones.
As, a pesar de que la actuacin inspectiva hubiera tenido su origen
en una denuncia presentada por los trabajadores o las organizaciones sindicales, los inspectores del trabajo no podrn presumir como ciertas las
aseveraciones presentadas sino que debern realizar las actuaciones de
investigacin pertinentes a efectos de corroborar los posibles incumplimientos. Por este principio tambin se contempla que en el momento de
las actuaciones inspectivas lo cual incluye el recorrido al centro laboral
pueda estar presente tanto el representante de la empresa inspeccionada, como un representante del sindicato de trabajadores si as lo deseara.
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8. A qu se refiere el principio de autonoma tcnica y funcional?


El principio de autonoma tcnica y funcional dispone que el proceso inspectivo debe ser desarrollado de tal manera que los servidores
con funciones inspectivas, durante el ejercicio de sus competencias, no
deben ser influenciados indebidamente por elementos externos (empresas, sindicatos, prensa, funcionarios pblicos, etctera), de tal manera
que se pueda garantizar su independencia.
As, por ejemplo, tenemos el caso de un inspector de trabajo que inici una diligencia inspectiva de oficio a la empresa Z y propuso sancin
econmica por obstruccin a la labor inspectiva en el acta respectiva argumentando que no se le haba permitido el ingreso, lo cual no era cierto. Por
tal motivo, la empresa Z, al investigar sobre las causas del hecho, averigua
que la actuacin del inspector estuvo influenciada por un congresista que tena particular inters en que dicha empresa salga del mercado. Ante tal hecho, la empresa Z present su caso ante el MTPE sealando no solo la vulneracin al principio de autonoma tcnica y funcional sino tambin al de
legalidad, pudiendo solicitar tanto la nulidad del acta de infraccin dentro el
procedimiento sancionador como la denuncia del inspector de trabajo ante
el rgano de control respectivo.

9. Qu se entiende por principio de jerarqua?


El principio de jerarqua dispone que los inspectores de trabajo deben actuar con sujecin a las instrucciones y criterios tcnicos interpretativos establecidos por la Sunafil. Asimismo, deben cumplir las funciones encomendadas por los directivos y responsables de la inspeccin del
trabajo en atencin a las competencias establecidas normativamente (a
nivel nacional, regional o local).
En ese sentido, si a un inspector de trabajo se le comisiona para realizar una diligencia para verificar despido arbitrario, este debe realizarla respetando las directivas nacionales respectivas en cuanto al procedimiento a seguir y utilizando los formatos de acta debidamente aprobados por la autoridad de trabajo (ms adelante nos referiremos a este
particular caso).
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Manual de fiscalizacin laboral

10. Cul es la importancia del principio de eficacia?


El principio de eficacia dispone que el proceso inspectivo se deba
llevar a cabo con sujecin a los principios de concepcin nica e integral del sistema de inspeccin del trabajo, especializacin funcional, trabajo programado y en equipo.
Ahora bien, a efectos de comprender la finalidad de este principio,
desarrollaremos la definicin que realiza el Diccionario de la Lengua
Espaola del trmino eficacia: Capacidad de lograr el efecto que se
desea o se espera. Al respecto, y en condiciones ordinarias, se propende a la optimizacin, lo que implica eficiencia y en condiciones extraordinarias se debe cumplir la misin aun a costa de los medios. Es importante entender que la eficacia depende de seguir estrictamente los lineamientos de la planificacin, pero es conocido que la planificacin debe
ser flexible, especialmente las del entorno que producen cambios que de
no poderse actuar en ellos podran producir el fracaso; es en estas contingencias donde la eficacia se impone.
En este orden de ideas debemos entender que el proceso inspectivo
deber buscar la optimizacin de sus recursos con la finalidad de conseguir la mejor manera para que se cumplan estrictamente los dispositivos
legales, en este particular caso del sistema de inspecciones.

11. Cules son los efectos del principio de unidad de funcin y


de actuacin?
Por medio de este principio se le otorga a los inspectores de trabajo
la facultad y la obligacin de desarrollar la totalidad de las acciones que
tienen comisionadas, no obstante su posible especializacin funcional.
As, los inspectores de trabajo debern realizar todas las actuaciones que sean necesarias en una diligencia inspectiva, no pudiendo omitir o delegar la realizacin de alguna de las actuaciones que le fueron encargadas ni la elaboracin de documentos formales como, por ejemplo,
el acta de infraccin.

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Sin perjuicio de lo mencionado, tambin se debe precisar que es


factible que dentro del procedimiento inspectivo se incorpore a inspectores o inspectores auxiliares de trabajo, a fin de lograr una mejor efectividad en el desarrollo de las actuaciones inspectivas, para lo cual debe
comunicarse al empleador dicha incorporacin con la debida notificacin.

12. Cules son las implicancias del principio de confidencialidad?


El principio de confidencialidad fue una de las novedades de la Ley
General de Inspeccin del Trabajo y en virtud del mismo la autoridad
inspectiva (incluidos los inspectores de trabajo) tiene la obligacin de
guardar absoluta reserva sobre el origen de la orden de inspeccin que
pueda haber sido por queja o denuncia, no pudiendo manifestar al empleador o a su representante que la visita de inspeccin se ha efectuado
por denuncia, ello con la finalidad de evitar posibles represalias por parte de los empleadores respecto a sus trabajadores.
As, por ejemplo, tenemos el caso de la empresa C que tiene dos
trabajadores y uno de ellos es el hermano del gerente. Al no cumplir la
empresa con el pago de horas extras, el trabajador afectado denuncia a
la empresa a travs de la pgina web del MTPE. Posteriormente, la autoridad inspectiva comisiona a un inspector de trabajo para realizar la
diligencia en medio de la cual el inspector comete la infidencia de sealar al empleador que la diligencia se inici a propsito de una denuncia de uno de sus trabajadores. Comoquiera que la empresa solo cuenta
con dos trabajadores y uno de ellos es el hermano del gerente, la empresa inicia actos de hostilidad contra el otro trabajador, quien haba hecho
la denuncia, y terminan en un proceso judicial y en la respectiva sancin administrativa contra el inspector de trabajo por vulnerar el principio de confidencialidad.

13. Qu lmites impone el principio de lealtad?


El principio de lealtad limita la actuacin del inspector de trabajo a
lo establecido en la Constitucin, las leyes, los reglamentos, las resoluciones y a los objetivos de las polticas sociolaborales del Estado, y especficamente a lo contenido en la Ley General de Inspeccin del Trabajo.
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Manual de fiscalizacin laboral

Es importante sealar que el contenido de este principio es bastante


similar al contenido del principio de legalidad, sin embargo, se diferencian en que mientras el primero est dirigido a limitar la actuacin del
sistema de inspeccin de trabajo segn las facultades y derechos otorgados en las normas del ordenamiento legal, el segundo tiene ms bien
una funcin orientadora que implica, incluso, la adecuacin de las actuaciones del sistema de inspeccin al cumplimiento de los objetivos de
las polticas sociolaborales del Estado.

14. Qu exige el principio de probidad?


El principio de probidad exige al sistema de inspeccin de trabajo
en especial a los inspectores el respeto de las disposiciones normativas que regulan la funcin inspectiva y, por ende, lo obligan a ajustar
sus actuaciones estrictamente a los hechos constatados en las diligencias.

15. Qu obligaciones dispone el principio de sigilo profesional?


Los inspectores de trabajo tienen la facultad de examinar toda la
documentacin y los libros de la empresa que tengan relacin con el
cumplimiento de la legislacin sociolaboral tales como: libros, registros, programas informticos y archivos en soporte magntico, declaraciones oficiales y contabilidad, documentos del seguro social, planillas
electrnicas y boletas de pago de remuneraciones, documentos exigidos
en la normativa de prevencin de riesgos laborales, declaracin jurada
del Impuesto a la Renta y cualesquiera otros relacionados con las materias sujetas a inspeccin.
Asimismo, pueden obtener copias y extractos de documentos para
anexarlos al expediente administrativo y tomar o sacar muestras, obtener fotografas, vdeos, entre otros.
En vista de la vasta e importante informacin a la que tienen acceso los inspectores de trabajo, el principio de sigilo profesional importa la actuacin estrictamente conforme a ley y tambin se manifiesta
como una restriccin a la utilizacin de dicha informacin por parte de
los inspectores de trabajo, pues establece la obligacin de no divulgar,
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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

aun despus de haber dejado el servicio, toda aquella informacin privilegiada sobre las empresas fiscalizadas.
Ahora bien, es preciso sealar que cuando hacemos referencia a
informacin privilegiada nos referimos a toda aquella informacin,
procedimientos, libros, documentacin, datos o antecedentes conocidos
con ocasin de las actividades inspectivas realizadas, as como a los secretos comerciales, de fabricacin o mtodos de produccin que puedan conocerse en el desempeo de sus funciones. Por respeto al principio de sigilo profesional, el inspector de trabajo tiene la obligacin de
indicar en el acta de infraccin o en el informe final, dependiendo del
caso, cmo utiliz la informacin solicitada al empleador, ya que dicha
facultad deber emplearse nicamente con el propsito de facilitar la investigacin que est efectuando, no pudiendo pedir informacin que no
tiene relacin con ello y debiendo guardar reserva sobre la informacin
presentada por el empleador.

16. Qu establece el principio de honestidad?


El principio de honestidad establece que el sistema de inspecciones debe honrar la funcin fiscalizadora y abstenerse de incurrir en actos que sean para beneficio propio o de terceros.
As, las actuaciones de los inspectores de trabajo deben circunscribirse a las finalidades del sistema de inspeccin y no estar influenciadas por la creacin de beneficios ajenos como, por ejemplo, en el caso
de que el inspector de trabajo o un pariente sea el titular de una empresa
competidora de la empresa fiscalizada y que, a efectos de perjudicarla,
emita un acta de infraccin por la comisin de infracciones inexistentes.

17. Cul es la finalidad del principio de celeridad?


El principio de celeridad tiene por finalidad dinamizar las actuaciones inspectivas y evitar trmites o dilaciones innecesarias que dificulten su desarrollo.
Sobre el particular, es preciso anotar que la Ley General de Inspeccin del Trabajo establece que las actuaciones de investigacin o
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Manual de fiscalizacin laboral

comprobatorias tienen una duracin mxima de 30 (treinta) das hbiles,


salvo que la dilacin se deba a una causa imputable al sujeto inspeccionado. No obstante, cuando sea necesario o las circunstancias lo ameriten podr autorizarse al inspector de trabajo la prolongacin de dichas
actuaciones por el tiempo necesario hasta su finalizacin, excepto en los
casos cuya materia sea seguridad y salud en el trabajo.
IV. FUNCIONES DEL SISTEMA DE INSPECCIN

1. Cules son las funciones del Sistema de Inspeccin del


Trabajo?
El Sistema de Inspeccin del Trabajo tiene dentro de sus principales funciones: la vigilancia y la exigencia del cumplimiento de las normas sociolaborales, as como la orientacin y asistencia tcnica en materia sociolaboral.
En ejercicio de sus funciones, y cuando las circunstancias o conducta del empleador o sus representantes as lo justifiquen, la autoridad
administrativa de trabajo competente podr solicitar autorizacin judicial para el ingreso al lugar o centro de trabajo, en cuyo caso la autorizacin respectiva podr disponer el apoyo de la autoridad policial para
el cumplimiento de las diligencias solicitadas.
Asimismo, en caso de que el centro laboral sometido a inspeccin
coincida con el domicilio de la persona fsica afectada, el inspector de
trabajo deber obtener su expreso consentimiento o, en su defecto, la
oportuna autorizacin judicial.
Corresponde al sistema de inspeccin del trabajo el ejercicio de las
funciones mencionadas y de aquellas otras competencias que le encomiende el ordenamiento jurdico sociolaboral, cuyo ejercicio no podr
limitar el efectivo cumplimiento de la funcin de inspeccin ni perjudicar la autoridad e imparcialidad de los inspectores de trabajo.
Es importante sealar que el sistema de inspeccin del trabajo no
solo tiene por finalidad garantizar o verificar el cumplimiento de los
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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

derechos laborales de los trabajadores, sino tambin de los extrabajadores. Ello toda vez que a partir de la fecha del cese se generan ciertas
obligaciones que deben ser cumplidas por el empleador como, por ejemplo, el pago de la liquidacin de beneficios sociales, el otorgamiento de
documentos como el certificado de trabajo o la constancia de cese para
que el extrabajador pueda retirar su CTS, verificacin de despido arbitrario, entre otros.
FUNCI0NES DEL SISTEMA DE INSPECCIN
Vigilancia y exigencia
del cumplimiento de las normas
Ordenacin del trabajo y relaciones sindicales.
Prevencin de riesgos laborales.
Empleo y migraciones.
Promocin del empleo y formacin para
el trabajo.
Trabajo infantil.
Prestaciones de salud y sistema previsional.
Trabajo de personas con discapacidad.
Otras normas cuya vigilancia se encomiende
especficamente a la inspeccin de trabajo.

De orientacin
y asistencia tcnica
Informar y orientar a las empresas y a los trabajadores.
Informar a las autoridades competentes del
MTPE y de los gobiernos regionales.
Informar, orientar y colaborar con otros rganos
del Sector Pblico respecto a la aplicacin del
ordenamiento sociolaboral.
Emitir los informes que soliciten los rganos judiciales competentes, en el mbito de la inspeccin de trabajo.
Colaborar con otras instituciones.

2. Cules son las funciones de la Sunafil como autoridad central del Sistema de Inspeccin en nuestro pas?
En consonancia con la pregunta anterior, debemos indicar que la
Sunafil, como autoridad central del Sistema de Inspeccin del Trabajo
en nuestro pas, tiene las funciones siguientes:
a) Supervisar el cumplimiento de la normativa sociolaboral, ejecutando las funciones de fiscalizacin dentro del mbito de su
competencia.
b) Aprobar las polticas institucionales en materia de inspeccin
del trabajo, en concordancia con las polticas nacionales y sectoriales.
c) Formular y proponer las disposiciones normativas de su competencia.
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Manual de fiscalizacin laboral

d) Vigilar y exigir el cumplimiento de las normas legales, reglamentarias, convencionales y las condiciones contractuales, en
el orden sociolaboral, que se refieran al rgimen de comn aplicacin o a regmenes especiales.
e) Imponer las sanciones legalmente establecidas por el incumplimiento de las normas sociolaborales en el mbito de su competencia.
f) Fomentar y brindar apoyo para la realizacin de actividades de
promocin de las normas sociolaborales, as como para el desarrollo de las funciones inspectivas de orientacin y asistencia tcnica de los gobiernos regionales.
g) Prestar orientacin y asistencia tcnica especializada dentro de
su mbito de competencia.
h) Ejercer la facultad de ejecucin coactiva, respecto de las sanciones impuestas en el ejercicio de sus competencias.
i) Vigilar y exigir el cumplimiento de las normas legales, reglamentarias, convencionales y las condiciones contractuales en
el rgimen laboral privado, en el orden sociolaboral.

En el caso de los trabajadores que prestan servicios en entidades pblicas sujetas al rgimen laboral de la actividad privada, la Sunafil coordina con la Autoridad Nacional del Servicio
Civil.
j) Suscribir convenios de gestin con los gobiernos regionales en
materia de su competencia.
k) Otras funciones que le seala la ley o que le son encomendadas por el Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo dentro de su mbito de competencia.

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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

3. Qu implica la funcin de vigilancia y cumplimiento de las


normas sociolaborales?
La funcin de vigilancia y cumplimiento de las normas laborales
implica que el sistema de inspeccin del trabajo debe velar y exigir el
cumplimiento tanto de las normas con rango de ley, como de las reglamentarias, as como de las normas convencionales y las condiciones
contractuales, ya sea que provengan del rgimen comn o de regmenes especiales.
As, como consecuencia de dicha funcin general, se derivan las siguientes funciones especiales:
a. La ordenacin del trabajo y las relaciones sindicales, lo cual incluye: los derechos fundamentales en el trabajo, las normas en
materia de relaciones laborales individuales y colectivas, las
normas sobre proteccin, derechos y garantas de los representantes de los trabajadores en las empresas.
b. La vigilancia y el cumplimiento de las normas en materia de
prevencin de riesgos laborales y las normas jurdico-tcnicas
que incidan en las condiciones de trabajo en dicha materia.
c. La fiscalizacin y exigencia del cumplimiento de las normas
sobre colocacin y empleo, las normas relativas a las migraciones laborales y el trabajo de extranjeros y, finalmente, las
normas sobre empresas de intermediacin laboral.
d. La comprobacin del cumplimiento de las normas relativas al
empleo y la formacin para el trabajo.
e. Fiscalizacin sobre el trabajo infantil, el cual comprende el
cumplimiento de las normas sobre trabajo de nios o nias y
adolescentes.
f.

Vigilar el cumplimiento de las prestaciones de salud y del sistema previsional, lo cual implica la observacin de las normas
referidas al Sistema Nacional de Pensiones, al sistema privado de pensiones y al rgimen de prestaciones de salud.
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Manual de fiscalizacin laboral

g. La fiscalizacin sobre el trabajo de personas con discapacidad,


que implica el cumplimiento de las normas referidas a la promocin e incentivos para el empleo de personas con discapacidad, as como la formacin laboral de personas con discapacidad y al cumplimiento de las cuotas de empleo pblico que
la ley reserva para ellas.
h. Vigilar el cumplimiento de cualquier otra norma encomendada.

4. Qu implica la funcin de orientacin y asistencia tcnica?


Si bien podemos inferir que en virtud de la funcin de vigilancia y exigencia del cumplimiento del ordenamiento laboral el sistema de inspeccin
del trabajo tiene implcita la funcin de orientar a las entidades empleadoras, a los trabajadores y a las organizaciones sindicales sobre el mejor
cumplimiento de las normas, dicha funcin no haba sido taxativamente
establecida en las normas que regulan nuestro sistema de inspecciones.
En ese sentido, el legislador consider conveniente incluir en la Ley
General de Inspeccin del Trabajo la funcin de orientacin y asistencia tcnica como una forma de coadyuvar al cumplimiento del ordenamiento, pues es evidente que del conocimiento que tengan las personas
sobre sus obligaciones y derechos sociolaborales resultar una menor
incidencia en el incumplimiento de estos(14).
Es importante anotar que en virtud de esta nueva funcin del sistema de inspecciones los empleadores podrn solicitar la realizacin de
diligencias con el objetivo de informarse y asesorarse tcnicamente sobre el adecuado cumplimiento de las normas.
Ahora bien, como consecuencia de esta nueva funcin se derivan
las siguientes funciones especiales:

(14) PASCO ARRSPIDE, Katia I. Recomendaciones a tomar en cuenta frente a una inspeccin
de trabajo. En: Actualidad Jurdica. N 153, Gaceta Jurdica, p. 37.

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a. Informar y orientar a las empresas y a los trabajadores sobre el


mejor cumplimiento de las normas laborales, a fin de promover su cumplimiento, de preferencia en el sector de las micro
y pequeas empresas, as como en la economa informal o no
estructurada.
b. Informar a las autoridades competentes del Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo y de los gobiernos regionales
sobre los accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
ocurridas.
c. Informar, orientar y colaborar con otros rganos del Sector Pblico respecto a la aplicacin del ordenamiento jurdico sociolaboral.
d. Emitir los informes que soliciten los rganos judiciales competentes en el mbito de las funciones y competencias de la
inspeccin de trabajo.
e. Colaboracin institucional, de conformidad con los trminos
establecidos por los convenios que sean suscritos por el Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo con otras instituciones.
V. LA ACTUACIN INSPECTIVA

1. Qu es una actuacin inspectiva?


La actuacin inspectiva es la diligencia que la inspeccin del trabajo sigue de oficio, con carcter previo al inicio del procedimiento
administrativo sancionador para comprobar el fiel cumplimiento de
las disposiciones vigentes en materia sociolaboral y poder adoptar las
medidas inspectivas que en su caso procedan para garantizar el cumplimiento de estas.
Es importante sealar que el inicio y el desarrollo de las actuaciones inspectivas se rigen por lo dispuesto en las normas especiales sobre inspeccin del trabajo, siendo aplicables las disposiciones del procedimiento administrativo general contenidas en el Ttulo II de la Ley
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Manual de fiscalizacin laboral

N 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, en todo aquello no regulado por la norma inspectiva laboral y siempre que no se desnaturalice la especialidad de los procesos inspectivos(15). As, por ejemplo, el empleador deber brindar al inspector de trabajo la informacin
solicitada sin poder aducir que el Estado cuenta con esta informacin
(por ejemplo, la presentacin de las planillas electrnicas).

2. Cmo se inician las actuaciones inspectivas?


La inspeccin del trabajo se inicia siempre de oficio como consecuencia de una orden superior derivada de alguna autoridad competente de Sunafil y del Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo o del
gobierno regional, de una solicitud fundamentada de otros rganos jurisdiccionales o del Sector Pblico, de la presentacin de una denuncia
individual o grupal, annima o no o de una decisin interna del sistema de inspeccin del trabajo, siendo la denuncia la forma ms frecuente de iniciar un proceso inspectivo.
No obstante, las actuaciones de consulta o de asesoramiento tcnico
podrn derivarse de la peticin de los empleadores y de los trabajadores,
as como de las organizaciones sindicales y empresariales.
Es importante sealar que las actuaciones inspectivas podrn realizarse por uno o, conjuntamente, por varios inspectores de trabajo, en
cuyo caso actuarn en equipo bajo el principio de unidad de accin.
Por otro lado, las actuaciones inspectivas a iniciativa de los inspectores
o de los equipos de inspeccin designados(16) si bien no requieren de una
autorizacin previa, debern ser refrendadas por el directivo competente

(15) A pesar de que el artculo 10 de la Ley General de Inspeccin del Trabajo seala que solo
sern de aplicacin las disposiciones contenidas en el Ttulo II de la Ley N 27444, por
expresa remisin a estas, somos de la opinin de que debido a que muchos temas como el
referido a la queja por defectos de tramitacin no han sido debidamente regulados por la
Ley General de Inspeccin del Trabajo, deben aplicarse supletoriamente las disposiciones
de la Ley N 27444 a pesar de no haber remisin expresa.
(16) En los casos prescritos en el literal e) del artculo 12 de la ley y en el literal d) del artculo
8.4 del Reglamento.

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de la autoridad administrativa de trabajo, mediante la posterior expedicin


de la orden de inspeccin y su inclusin en el sistema de registro de rdenes de inspeccin.
AUTORIDADES COMPETENTES

Ministerio de Trabajo

rganos jurisdiccionales

Gobiernos regionales

Sector Pblico

Sistema de inspeccin

VI. MODALIDADES DE ACTUACIONES INSPECTIVAS

1. Qu modalidades de actuaciones inspectivas existen?


Nuestro sistema de inspeccin del trabajo contempla dos tipos de
actuaciones inspectivas: las actuaciones de investigacin o comprobatorias y las actuaciones de consulta o asesoramiento tcnico.

Las actuaciones de investigacin o comprobatorias se desarrollan


mediante visitas de inspeccin a los centros o lugares de trabajo,
mediante requerimiento de comparecencia del sujeto inspeccionado ante el inspector actuante para aportar documentacin y/o efectuar las declaraciones pertinentes o mediante comprobacin de datos o antecedentes que obren en el Sector Pblico.

Las actuaciones de consulta o asesoramiento tcnico se desarrollarn mediante visita al centro de trabajo o en la forma que determine la autoridad inspectiva en cada caso.

Independientemente de la modalidad con la que se inicien las actuaciones inspectivas, podrn proseguirse o completarse sobre el mismo sujeto inspeccionado con la prctica de otra u otras formas de actuacin. En ese sentido, las entidades empleadoras podrn recibir visitas
inspectivas con la finalidad de ser orientadas o fiscalizadas, manteniendo en ambos casos la obligacin de brindar al inspector del trabajo las
facilidades necesarias.
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Manual de fiscalizacin laboral

Es importante destacar que ni las entidades empleadoras ni los trabajadores tienen manejo sobre las diligencias programadas por la autoridad inspectiva; en ese sentido, los recursos impugnativos o de oposicin
que se presenten sobre tales actuaciones devendrn en improcedentes,
ms an si se tiene en cuenta que son actos de administracin interna(17).
Por otro lado, si el MTPE notifica a un empleador la realizacin
de alguna visita de inspeccin o comparecencia y, por diversos motivos(18), su representante no puede estar presente en la fecha y hora programada con antelacin, la presentacin de recursos solicitando la reprogramacin de la diligencia no sern atendidos. Ello debido a que
el empleador no es parte del procedimiento de investigacin. Inclusive, esta situacin es calificada como inasistencia, pasible de ser sancionada con una multa. Sin embargo, hay que destacar que en caso de
que el representante de la empresa inspeccionada no pueda asistir a
la diligencia citada por el inspector de trabajo, este tiene la facultad
de delegar su representacin a otra persona, mediante una carta poder
simple, para que asista a la diligencia, debiendo presentar al inspector
actuante tanto la carta poder simple como el documento que acredita
la representatividad por parte de quien otorg el poder; asimismo, se

(17) La definicin de estos actos la encontramos en el numeral 1.2.1 del artculo 1 de la Ley
N 27444, Ley de Procedimiento Administrativo General, que seala que no son actos
administrativos:

Los actos de administracin interna de las entidades destinados a organizar o hacer
funcionar sus propias actividades o servicios. Estos actos son regulados por cada entidad,
con sujecin a las disposiciones del Ttulo Preliminar de esta Ley, y de aquellas normas
que expresamente as lo establezcan.

Asimismo, el artculo 7 de esta misma ley regula de manera general el rgimen de estos
actos:

7.1 Los actos de administracin interna se orientan a la eficacia y eficiencia de los servicios y a los fines permanentes de las entidades. Son emitidos por el rgano competente,
su objeto debe ser fsica y jurdicamente posible, su motivacin ser facultativa cuando
los superiores jerrquicos impartan las rdenes a sus subalternos en la forma legalmente
prevista.

7.2 Las decisiones internas de mero trmite, pueden impartirse verbalmente por el rgano
competente, en cuyo caso el rgano inferior que las reciba las documentar por escrito y
comunicar de inmediato, indicando la autoridad de quien procede mediante la frmula,
Por orden de (...).
(18) Por ejemplo, descansos vacacionales, licencias con o sin goce de haber, viajes de
representacin, incapacidad temporal por enfermedad, accidente o maternidad, entre otros.

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recomienda al empleador que la persona que delegue conozca los hechos que estn siendo investigados a fin de responder de manera coherente al inspector de trabajo, quien puede incluso solicitar que firme algn documento como puede ser la relacin de trabajadores de
la empresa en seal de conformidad.
Por lo antes mencionado, es recomendable que los empleadores tomen las precauciones debidas cuando les sea programada una actuacin
inspectiva independientemente de su modalidad, pues por causas imputables al sujeto inspeccionado no podrn ser reprogramadas. En dichas
circunstancias el inspector de trabajo simplemente dejar constancia de
la imposibilidad de efectuar la diligencia sin precisar una posible fecha
de retorno. A su turno, la autoridad inspectiva no atender las llamadas
o escritos de los empleadores solicitando reprogramaciones.
ACTUACIONES INSPECTIVAS

Actuacin de investigacin o
comprobatoria

Actuacin de consulta
o asesoramiento tcnico
Comparecencia
Vista de inspeccin
Comprobacin de datos

ACTUACIONES DE INVESTIGACIN O COMPROBATORIAS

2. Qu es una actuacin de investigacin o comprobatoria?


La actuacin de investigacin o comprobatoria es aquella diligencia que la autoridad inspectiva efecta de oficio antes del procedimiento sancionador a efectos de comprobar el cumplimiento de las normas
sociolaborales y, en caso de contravencin, adoptar las medidas que procedan para garantizar y/o promover su cumplimiento.
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Manual de fiscalizacin laboral

Son las actuaciones ms conocidas por las entidades empleadoras,


pues en ellas los inspectores de trabajo revisan la documentacin de carcter laboral de la entidad empleadora, as como la documentacin relacionada con las modalidades formativas laborales, la intermediacin
laboral, la seguridad y salud en el trabajo, entre otros documentos y registros que tengan incidencia en la prestacin de servicios laborales.
Ahora bien, como habamos anotado en los prrafos precedentes, las
actuaciones de investigacin pueden realizarse ya sea mediante comparecencia, visita de inspeccin o comprobacin de datos. En los dos primeros casos el inspector dejar un documento denominado Constancia
de Actuaciones Inspectivas de Investigacin, en el que consignar la siguiente informacin:

Nmero de la orden de inspeccin.

Datos de identificacin del sujeto inspeccionado.

Asunto.

Modalidad de actuacin.

Personas entrevistadas.

Documentacin revisada.

Medidas inspectivas.

Lugar y fecha.

Nombre del inspector actuante.

Diligencia de notificacin.

3. En qu consiste la comparecencia?(19)
La comparecencia es la modalidad inspectiva por la cual la Autoridad Administrativa de Trabajo puede exigir el apersonamiento del empleador o de su representante a las oficinas del Ministerio de Trabajo
y Promocin del Empleo, sealando el da y la hora, a efectos de que

(19) Ver modelo en la pgina 77.

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presente la documentacin necesaria para acreditar el cumplimiento de


las normas sociolaborales y/o para efectuar las aclaraciones pertinentes.
Dicha citacin se realizar por escrito segn el formulario de requerimiento de comparecencia aprobado por el MTPE.
Es importante sealar que la persona que se presente ante el inspector de trabajo deber estar debidamente acreditada pues de lo contrario la entidad empleadora podr ser sancionada por inasistencia ante un
requerimiento de comparecencia, infraccin calificada como muy grave, pasible de ser sancionada con una multa que puede ascender hasta
150 UIT(20)(21).
De la misma manera, si el empleador o su representante se apersonan a la oficina pblica sealada pero no exhiben la documentacin solicitada, la entidad empleadora podr ser sancionada econmicamente.
No obstante, puede presentarse el caso de que por falta de tiempo
y al no haberse concluido con la revisin de la documentacin presentada el inspector de trabajo cite a la parte a otra comparecencia, a la
cual deber asistir con la documentacin solicitada.

4. En qu consiste la visita de inspeccin?


La visita de inspeccin a los centros y lugares de trabajo es aquella diligencia que se realiza sin necesidad de previo aviso y a cualquier
hora del da o de la noche, por uno o varios inspectores de trabajo, a efectos de corroborar in situ el fiel cumplimiento de las normas sociolaborales, pudiendo realizar la visita indistintamente al domicilio fiscal de la

(20) En este caso, se configurara la infraccin contemplada en el numeral 46.1 del Decreto Supremo N 019-2006-TR. La multa a aplicar segn lo establecido en la norma modificatoria
contenida en el Decreto Supremo N 012-2013-TR, aun cuando la empresa inspeccionada
se trate de una microempresa o pequea empresa, se calcular en funcin de la tabla No
MYPE del cuadro del artculo 48, aplicndose una sobretasa del 50 %. Es decir, la multa
que puede ir hasta 100 UIT cuando la empresa tenga ms de 1000 trabajadores, podra
llegar hasta el equivalente a 150 UIT al aplicarse la sobretasa del 50 %.
(21) En virtud a la primera disposicin complementaria modificatoria de la Ley N 29981, la
nueva escala de multas que puede imponer la inspeccin laboral permite sancionar una
infraccin muy grave con una multa de hasta 200 UIT.

75

Manual de fiscalizacin laboral

empresa o a los establecimientos anexos, no pudiendo alegar la empresa


en este ltimo caso que el inspector de trabajo se dirija solo al domicilio fiscal para recabar la informacin requerida, debiendo el empleador
trasladar la documentacin solicitada de ser necesario; sobre esta facultad debe regir el principio de razonabilidad por parte del inspector de
trabajo, quien deber tomar en cuenta la cantidad de trabajadores de la
inspeccionada as como la distancia geogrfica.
As, el inspector de trabajo comunicar su presencia al sujeto fiscalizado o a su representante, as como al trabajador o representante de los
trabajadores o de la organizacin sindical, a menos que considere que dicha comunicacin pueda perjudicar la eficacia de sus funciones. Luego
de identificarse, deber ser atendido aunque no se encuentre presente el
representante legal de la empresa, ya que en este tipo de diligencias no
es necesaria la audiencia de partes.
Si un empleador no permite el ingreso del inspector de trabajo, luego de los 10 minutos de tolerancia, se considera una infraccin a la labor inspectiva, siendo factible de sancin econmica, por lo que se recomienda al empleador instruir a su personal sobre la posible visita de inspectores de trabajo, a fin de brindarles las facilidades del caso(22). Segn
la Directiva General N 001-2013-MTPE/2/16, emitida el 04/07/2013,
en la segunda obstruccin, nuevamente se impone la muta, y en la tercera visita se dispone el descerraje.
Una vez cumplidas las formalidades sealadas, el inspector de trabajo realizar libremente sus investigaciones, har un recorrido por las
instalaciones, conversar con los trabajadores y con el representante de
la empresa, solicitar la exhibicin de documentos y, de ser el caso, las
copias que considere necesarias. Finalmente, y antes de retirarse, dejar
una constancia de la diligencia realizada(23).

(22) Al respecto, debe tenerse en cuenta lo establecido en la Resolucin Ministerial N 1182013-TR, mediante la cual se ha aprobado la Directiva General sobre Infraccin a la Labor
Inspectiva en caso de negativa injustificada o impedimento de ingreso al centro de trabajo.
(23) Ver modelo en la pgina 77 .

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Direccin: Av. Salaverry 655 Jess Mara
Telfonos 315-6000
Pag web : www.mintra.gob.pe
SISTEMA DE INSPECCIN DEL TRABAJO
Inspeccin Regional del Trabajo de ..

REQUERIMIENTO DE COMPARECENCIA
DATOS DE IDENTIFICACION DEL SUJETO INSPECCIONADO:
Nombre y Apellidos o Razn Social: .......
Direccin: ...
Departamento:..Provincia: ..
Distrito..... Ubigeo: .

En relacin con la orden de inspeccin No . y en aplicacin de lo dispuesto en el numeral 3 del


artculo 5 de la Ley N 28806, Ley General de Inspeccin del Trabajo y artculo 6 de su Reglamento aprobado por
Decreto Supremo N 019-2006-TR, SE REQUIERE LA COMPARECENCIA del sujeto inspeccionado arriba identificado,
en las Oficinas de la Inspeccin Regional del Trabajo, ubicada en:
..
A Horas del da a fin de exhibir los siguientes documentos:
[1]
[2] .
[3] ..
[4] .
[5] ....
[6]
[7]
[8]
[9]
Con

la

presentacin

de

los

documentos

originales,

se

entregar

fotocopia

de

los

documentos

......
ASUNTO.
Le informamos que su inasistencia constituir INFRACCION A LA LABOR INSPECTIVA, sancionable con multa segn lo
dispuesto por los artculos 36 y 39 de la Ley N 28806, Ley General de Inspeccin del Trabajo concordante con los
artculos 45 y 46 de su Reglamento aprobado por Decreto Supremo N 019-2006-TR.

En la ciudad de ., a de . de 20.
ELLA INSPECTORA DEL TRABAJO
(Firma)

Firmado por:

DILIGENCIA DE NOTIFICACIN
Don. /Doa....................................................................................................................................................................................................................................................
Documento de identidad..Cargo............................
Fecha de recepcin... Firma...

Nota:
- La Autoridad Inspectiva de Trabajo podr efectuar ms de una visita
inspectiva en el local principal de la empresa, as como en sus locales
o establecimientos anexos.
- Las visitas inspectivas podrn extenderse el tiempo que sea necesario.

77

Manual de fiscalizacin laboral

5. En qu consiste la comprobacin de datos?


La comprobacin de datos es la modalidad inspectiva a travs de la
cual la autoridad inspectiva del trabajo verifica los datos o antecedentes
que obran en las dependencias del Sector Pblico, como por ejemplo en la
Sunat o en Registros Pblicos, sobre las diversas entidades empleadoras.
Para cumplir con dicha finalidad, los inspectores del trabajo podrn
acceder a la informacin que haya sido consignada por los empleadores
en cualquiera de las entidades del Sector Pblico, y compararla, a efectos de detectar cualquier tipo de discordancia. Asimismo, podrn solicitar los antecedentes respectivos y toda aquella informacin que consideren necesaria para comprobar el cumplimiento de las normas sociolaborales materia de verificacin. Es importante sealar que el inspector
de trabajo tiene la obligacin de verificar si existi una inspeccin previa a la que est por realizar, a fin de corroborar si las materias inspeccionadas fueron las mismas a efectos de que sirva como antecedente de
la actuacin a realizar.
En ese sentido, la comprobacin de datos permite que los inspectores del trabajo cuenten con mayores elementos informativos que contribuyan con el mejor desenvolvimiento de la fiscalizacin laboral.

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Direccin: Av. Salaverry 655, Jess Mara


Telfonos 315-6000 Anexo 3007
Pag web : www.mintra.gob.pe
SISTEMA DE INSPECCIN DEL TRABAJO
Inspeccin Regional del Trabajo de

CONSTANCIA DE ACTUACIONES INSPECTIVAS DE INVESTIGACIN


ORDEN DE INSPECCIN No ....
DATOS DE IDENTIFICACION DEL SUJETO INSPECCIONADO:

Nombres y Apellidos o Razn Social: ....


Direccin: ...
Departamento:Provincia..Distrito
Hora de Inicio:..Hora de trmino:
ASUNTO ...................................................................................

En relacin con la orden de inspeccin No y en cumplimiento de lo dispuesto en el artculo 13 de la Ley


N 28806, Ley General de Inspeccin del Trabajo, y el artculo 13.6 de su Reglamento aprobado por Decreto Supremo N
019-2006-TR, se deja constancia de que en el da de hoy se han realizado las diligencias de investigacin que se indican a
continuacin:
MODALIDAD DE ACTUACIN
F Visita de inspeccin al centro o lugar de trabajo, ubicado en la direccin antes sealada
F Comparecencia del sujeto inspeccionado en las oficinas de la Inspeccin Regional del Trabajo.
PERSONAS ENTREVISTADAS
F Sujeto inspeccionado o su representante legal: Don/Doa..
F Encargado / Responsable del centro de trabajo: Don/Doa........
F Representantes de los Trabajadores: Don/Doa.........
F Trabajadores presentes en el centro de trabajo afectados por los hechos objeto de investigacin.
DOCUMENTACIN REVISADA
F .
F .
F .
MEDIDAS INSPECTIVAS QUE SE ACOMPAAN A LA PRESENTE DILIGENCIA DE CONSTANCIA, DE SER EL CASO
F Advertencia
F Requerimiento
F Orden de Paralizacin o Prohibicin de Trabajos
En la ciudad de ., a de . de 20..
ELLA INSPECTORA DEL TRABAJO
(Firma)

Firmado por:
(Nombre y apellidos de los inspectores actuantes Legibles)
DILIGENCIA DE NOTIFICACIN
Don. / Doa........................................................................................................................................................................................................................................................
Documento de identidad... Cargo............................
Fecha de recepcin... Firma...

Nota: Cuando del examen de una informacin se dedujeran indicios de incumplimientos, deber proceder a efectuarse comparecencias o visitas de inspeccin a efectos de completar las actuaciones inspectivas de investigacin.

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Manual de fiscalizacin laboral

6. Cmo se desarrollan las actuaciones de investigacin o comprobatorias?


Primero se emite la orden de inspeccin respectiva, la que puede tener un origen externo, es decir, una denuncia, o interno, como por ejemplo un operativo de fiscalizacin sobre determinada materia o dirigida a
cierta actividad econmica.
Esta orden de inspeccin es entregada al inspector o equipo de inspectores asignados, los que decidirn las modalidades de actuacin que
emplearn. Por ejemplo, podran empezar con actuaciones de comprobacin, buscando en Internet todos los datos referentes a la empresa a
inspeccionar, para luego realizar una visita de inspeccin.
En la visita de inspeccin, si los inspectores lo creen pertinente, podran dejar un requerimiento de comparecencia al sujeto inspeccionado
para que se acerque a las oficinas del ministerio portando la documentacin idnea a fin de acreditar el cumplimiento de las normas sociolaborales sealadas en la orden de inspeccin.
De ser necesario, el inspector puede regresar a la empresa o puede
citar nuevamente a comparecencia, y de detectar incumplimientos o infracciones adoptar una medida inspectiva, pudiendo otorgar un plazo
a fin de que el sujeto inspeccionado cumpla con subsanar la infraccin
detectada, de lo contrario se emitira el acta de infraccin respectiva.
A continuacin, presentamos un flujograma de la actuacin inspectiva de investigacin para que se pueda apreciar el procedimiento inspectivo en su totalidad. Las medidas inspectivas sern tratadas detalladamente en los siguientes captulos del libro.

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APERTURA
EXPEDIENTE

ORDEN DE
INSPECCIN

ADVERTENCIA

COMPROBACIN DE DATOS

COMPARECENCIA

VISITA

MODALIDADES DE
ACTUACIN

ACTUACIONES DE
INVESTIGACIN

REQUERIMIENTO

CONSTANCIA
DE
ACTUACIONES
INSPECTIVAS
DE
INVESTIGACIN

ACTA DE
INFRACCIN

INICIO DEL
PROCEDIMIENTO
SANCIONADOR

MEDIDAS
INSPECTIVAS

INFRACCIN

SIN
INFRACCIN

PROCEDIMIENTO INSPECTIVO

ACTA DE
PARALIZACIN

CIERRE
EXPEDIENTE

SUPERVISIN

INFORME

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

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Manual de fiscalizacin laboral

ACTUACIONES DE CONSULTA, ORIENTACIN O ASESORAMIENTO TCNICO

7. Qu es una actuacin de consulta, orientacin o asesoramiento tcnico?


Las actuaciones de consulta, orientacin o asesoramiento son aquellas diligencias que realiza la inspeccin del trabajo, de oficio o a peticin de los empleadores, trabajadores, organizaciones sindicales o empresariales, con la finalidad de orientar o asesorar tcnicamente sobre el
mejor cumplimiento de las normas sociolaborales vigentes.
Cabe anotar que esta nueva modalidad inspectiva fue una de las novedades de la Ley General de Inspeccin del Trabajo ya que en la regulacin anterior no se haba previsto expresamente la realizacin de inspecciones de mera orientacin, sin embargo, s se realizaban en la prctica.
Por otro lado, es importante sealar que si bien la finalidad de la
presente norma es advertir a las entidades empleadoras sobre la posible
comisin de infracciones, dndoles un tiempo razonable para la subsanacin pertinente antes de la imposicin de las sanciones previstas en la
normativa, ello no significa que solo los empleadores puedan solicitarla pues, como ya hemos mencionado, puede ser efectuada por los trabajadores e, incluso, por aquellos que hayan sido destacados o desplazados en virtud de un contrato de intermediacin o tercerizacin laboral.

8. Cmo se desarrollan las actuaciones de consulta, orientacin o asesoramiento tcnico?


Las actuaciones de consulta o de asesoramiento tcnico se desarrollan siempre con la visita de los inspectores a los centros y lugares
de trabajo (visitas de inspeccin), o mediante la presencia de los sujetos
inspeccionados al local pblico que determine la autoridad inspectiva
(comparecencia) debiendo dejar constancia de su orientacin en un documento denominado orientacin tcnica y por el cual el inspector de trabajo solicita la siguiente informacin: nombre de la empresa, RUC, nmero de trabajadores diferencindolos entre hombres, mujeres, menores
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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

de edad, nacionales y extranjeros todo ello, adems, sirve de fuente


para las estadsticas y apoyar la funcin inspectiva(24).
En ese sentido, y por la especial naturaleza de dichas diligencias,
solo podrn realizarse por las vas sealadas y no, por ejemplo, mediante la comprobacin de datos, pues con dicha diligencia no es posible
cumplir con la finalidad de orientar y asistir tcnicamente a las entidades empleadoras.

(24) Ver modelo en la pgina 84.

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Manual de fiscalizacin laboral


Direccin: Av. Salaverry 655, Jess Mara
Telfonos 3156000 Anexo 3007
Pag web : www.mintra.gob.pe
SISTEMA DE INSPECCIN DEL TRABAJO
Inspeccin Regional del Trabajo de

ORIENTACIN Y ASISTENCIA TECNICA


Base Legal: Artculo 1 y numeral 2 del Artculo 3 de la Ley N 28806 Ley General de Inspeccin del Trabajo y numeral 7.3
del Artculo 7 del Reglamento aprobado por Decreto Supremo N 019-2006-TR
I. DATOS DE IDENTIFICACIN DEL SUJETO ORIENTADO:
Nombres y Apellidos o Razn Social ...
Domicilio ....
Referencia:
Departamento .

Provincia ...

Distrito ..

Ubigeo ..

Documento de Identidad / RUC

Registro MYPE ...............................................

Actividad econmica ..
Telfono: .. Correo electrnico:
Fecha: ...

Hora de inicio:Hora de trmino:

II. NORMAS SOCIO- LABORALES: Marcar materias orientadas


RELACIONES INDIVIDUALES
Planillas y boletas de pago
Contratos de Trabajo
Remuneraciones
Jornada y Horario de Trabajo
Compensacin por tiempo de Servicios
Utilidades
Gratificaciones
Descansos remunerados
Asignacin Familiar
Otros : Especifique:
....

.
RELACIONES COLECTIVAS
PREVENCIN DE RIESGOS SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
Sector Industria : (Utilizar Anexo 1)
Sector Construccin Civil: (Utilizar Anexo 2)
Reglamento de Seguridad y Salud en el Trabajo (Utilizar Anexo 3)

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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca


Direccin: Av. Salaverry 655, Jess Mara
Telfonos 3156000 Anexo 3007
Pag web : www.mintra.gob.pe
SISTEMA DE INSPECCIN DEL TRABAJO
Inspeccin Regional del Trabajo de

Otros: Especifique:

EMPLEO Y MIGRACIONES
PROMOCIN DEL EMPLEO Y FORMACIN PARA EL TRABAJO
TRABAJO INFANTIL
PRESTACIONES DE SALUD Y SISTEMA PREVISIONAL
PERSONAS CON DISCAPACIDAD
INSPECCIN DEL TRABAJO
RGIMEN ESPECIAL PARA LA MYPE
INTERMEDIACION LABORAL
OTROS: Especifique.

III. INFORMACIN SOBRE LOS TRABAJADORES:


TOTAL TRABAJADORES: Hombres . Mujeres .
Nacionales Extranjeros . Menores . Discapacitados
IV. PERSONAS ENTREVISTADAS:
POR PARTE DEL SUJETO ORIENTADO :
Don/Doa: Documento de Identidad:

Cargo: .
POR PARTE DE LOS TRABAJADORES

Don/Doa: Documento de Identidad:

Cargo: .

V. OBSERVACIONES, COMENTARIOS Y RECOMENDACIONES:

En la ciudad de ., a de . de 20.

ELLA INSPECTORA DE TRABAJO


(Firma)
(Nombre y apellidos de los inspectores actuantes)

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Manual de fiscalizacin laboral

VII. COLABORACIN DE OTRAS ENTIDADES DEL SECTOR


PBLICO CON LA AUTORIDAD INSPECTIVA

1. Qu otras entidades pueden colaborar con la inspeccin del


trabajo?
El Sector Pblico y cuantas personas ejerzan funciones pblicas se
encuentran obligados a colaborar con el Sistema de Inspeccin del Trabajo cuando les sea solicitada como necesaria para el ejercicio de la
funcin inspectiva y a facilitarle la informacin que dispongan.
En ese sentido, los inspectores de trabajo podrn solicitar a las entidades correspondientes la cesin de informacin, antecedentes y otros
datos con relevancia para el ejercicio de la funcin inspectiva, incluso
cuando sean objeto de tratamiento informatizado y tengan carcter personal. Es preciso anotar que la cesin de dicha informacin no requerir el consentimiento de los afectados.
Algunas de las entidades del Sector Pblico que se encuentran comprendidas dentro de la presente disposicin son:

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El Seguro Social de Salud - EsSalud y la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (Sunat), las cuales debern
facilitar a la inspeccin del trabajo, de oficio o de peticin de
esta, la informacin que dispongan y resulten necesarias para
el ejercicio de sus funciones y competencias en el mbito sociolaboral.

La Polica Nacional del Per, que deber dar prioridad al servicio de colaboracin y resguardo que sea requerido por los
inspectores del trabajo o la autoridad administrativa de trabajo, a efectos de proteger la integridad fsica de los servidores
del Sistema de Inspeccin del Trabajo durante toda la actuacin inspectiva.

El Registro Nacional de Identificacin y Estado Civil (Reniec),


que deber enviar gratuitamente, mediante conexin informtica, los datos de identificacin de las personas naturales que

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

se requieran, y del Registro de Personas Jurdicas del Sistema


Nacional de los Registros Pblicos, con el objeto de verificar
la existencia legal de las entidades empleadoras, conocer la
composicin de su accionariado y constatar la vigencia de poderes correspondientes.

Los juzgados y los tribunales debern facilitar a la inspeccin


del trabajo, de oficio o a peticin de esta, los datos con relevancia para la funcin inspectiva que se desprendan de las reclamaciones que conozcan siempre que no resulten afectados
por la reserva procesal.

El Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo, los gobiernos regionales y los rganos de la Administracin Pblica garantizarn la colaboracin de peritos y tcnicos debidamente
calificados para el adecuado ejercicio de las funciones de inspeccin en materia de seguridad y salud en el trabajo.

Asimismo, las entidades que gestionan el Seguro Complementario


de Trabajo de Riesgo(25) debern facilitar al Sistema de Inspeccin del
Trabajo, las copias de las comunicaciones que hayan emitido los empleadores sobre los accidentes de trabajo y las enfermedades profesionales que se hayan producido en su mbito.
Es preciso sealar que, peridicamente, la autoridad central del Sistema de Inspeccin del Trabajo facilitar informacin sobre aspectos de
inters general que se deduzcan de las actuaciones inspectivas, memorias de actividades y dems antecedentes, a las organizaciones sindicales de empleadores.
Por otro lado, si con ocasin del ejercicio de la funcin de inspeccin se apreciasen indicios de la presunta comisin de delito, la autoridad inspectiva remitir al Ministerio Pblico los hechos que haya conocido y los sujetos que pudieran resultar afectados.

(25) Independientemente de que hayan sido contratadas con el Sector Pblico EsSalud y
ONP o con el Sector Privado EPS o empresas de seguros privadas.

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CASOS PRCTICOS

##

CASO 1

Precedente administrativo inspectivo


Hechos. Debido a una visita inspectiva realizada a la empresa Gallina de Oro se inici un procedimiento administrativo sancionador
tras la imposicin de un acta de infraccion por incumplimiento de
una infraccin muy grave establecida en el Reglamento de la Ley
General de Inspeccin del Trabajo.
En segunda instancia administrativa, la resolucin emitida se dio
en contra de los intereses de la empresa Gallina de Oro, por lo que
existiendo la causal de admisin debida se interpuso recurso de revisin a fin de que el Tribunal de Fiscalizacin Laboral evale el caso.
Sin embargo, a pesar de que el caso de la empresa era similar a otros
casos antes resueltos mediante los criterios establecido en un precedente administrativo inspectivo, el Tribunal de Fiscalizacin laboral decidi resolver de manera distinta.
Comentario. Si bien existe una obligacin por parte del Tribunal
de Fiscalizacin Laboral de resolver los casos con caractersticas
similares de acuerdo a los precedentes administrativos laborales
expedidos con anterioridad, puede ocurrir que el Tribunal vare su
precedente.
Sin embargo, la variacin de un precedente administrativo inspectivo debe darse con una motivacin suficiente que justifique el cambio y, a su vez, demuestre que la nueva interpretacin mejora el
precedente anterior.

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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

##

CASO 2

Revisin de la planilla electrnica


Hechos. La empresa La Buena Sazn es denunciada por un trabajador que afirma haber laborado por varios aos para ella de manera informal, es decir, fuera de planillas, situacin que tambin se
presenta con todos los cocineros de este negocio. Elaborada la orden de inspeccin para fiscalizar a esta empresa bsicamente en lo
concerniente a la obligacin de registrar trabajadores en planilla, el
equipo de inspectores, previamente a la visita inspectiva que efectuaran al local de la empresa, realizan una comprobacin de datos
de su planilla electrnica y en ella detectan que solo se han declarado a dos trabajadores: el dueo del negocio y la mam del dueo
que ejerce el cargo de administradora. Con esta comprobacin de
datos, acuden a la empresa a realizar la correspondiente visita inspectiva, y en dicha visita encontraron a cinco personas ejerciendo
labores de cocina y a ocho personas ejerciendo labores propias de
un mesero. Luego de interrogar a estas personas que no se encontraban declarados en planillas y tambin a la administradora del local, se determin que todos eran trabajadores subordinados y, por
lo tanto, que la empresa haba incumplido con la obligacin de registrarlos en la planilla electrnica como verdaderos trabajadores
subordinados dependientes.
Comentario. Previamente a la realizacin de una visita inspectiva, el inspector o equipo de inspectores designados en una orden
de inspeccin tienen la facultad de realizar una comprobacin de
datos relacionados con el sujeto que ser inspeccionado. As, previamente, pueden revisar su planilla electrnica para comprobar
cuntos trabajadores tiene, si es una mype o una empresa del rgimen laboral general y en qu grado cumple con el pago de remuneraciones y beneficios laborales. Con esta informacin recabada, posteriormente, al momento de visitar in situ las instalaciones del sujeto inspeccionado, la labor del inspector o inspectores
comisionados se desarrollar de manera ms gil al contarse con
informacin que ya no debera solicitarse en la visita inspectiva,
89

Manual de fiscalizacin laboral

lo cual implica un ahorro de tiempo y mayor eficacia en las actuaciones inspectivas.

##

CASO 3

Actos que vulneran la libertad sindical


Hechos. El sindicato de trabajadores de la empresa ABC S.A. denunci ante la Sunafil que su empleador estaba cometiendo actos
que vulneraban la libertad sindical. Precisan que sus afiliados fueron amenazados con ser despedidos si es que no firmaban las cartas
de renuncia al sindicato preparadas por la empresa, las que fueron
tramitadas notarialmente. El secretario general del sindicato seala
que ha recibido diez cartas notariales de renuncia.
Una vez que la autoridad inspectiva toma conocimiento del hecho
invocado genera la orden de inspeccin respectiva y comisiona a
un inspector de trabajo para que inicie las actuaciones inspectivas.
Por tal motivo, antes de realizar la visita de inspeccin al centro sealado, el inspector realiza la comprobacin de datos, por lo que se
constituye a la notara en la que se diligenciaron las cartas de renuncia al sindicato, verificando con vista a la factura con que la empresa pag los gastos de las cartas notariales.
Con la informacin recogida, se traslada al domicilio de la empresa
y verifica que, efectivamente, la empresa haba vulnerado la libertad sindical de los trabajadores afiliados, ya que haba amenazado
con despedir a los trabajadores si es que no renunciaban al sindicato, llegando inclusive a redactar las cartas de renuncia y a pagar
los gastos notariales respectivos.
Comentario. Finalizada la diligencia, el inspector redactar el acta
de infraccin, proponiendo la sancin respectiva. Es importante resaltar que el inspector est facultado para realizar todas las investigaciones del caso a fin de dar cumplimiento a lo sealado en la

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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

orden de inspeccin recibida, pudiendo inclusive visitar a terceros, como en este caso una notara.

##

CASO 4

Identificacin del denunciante


Hechos. En razn de haber recibido una denuncia por incumplimiento de registro en planillas se gener la respectiva orden de inspeccin
Para tal fin, el inspector de trabajo asignado efectu la debida comprobacin de datos obteniendo en la pgina web de la Reniec los
datos y la foto del denunciante a fin de poder localizarlo al momento de efectuar el recorrido en las instalaciones de la empresa a inspeccionar.
Luego, el inspector se constituy en el domicilio de la empresa y
al realizar el recorrido por las instalaciones se percat de la presencia del denunciante, quien pasaba por su costado. El inspector al
tratar de tomar sus datos fue impedido de hacerlo por el representante del empleador, sealando que no era un trabajador sino que
era una persona que se encontraba de visita y que estaba de salida.
Sin embargo, debido a que el inspector lo haba identificado plenamente por la foto impresa de la pgina web de la Reniec, y haciendo uso de sus facultades, decidi de todas maneras entrevistar
a dicha persona, quien seal ser trabajador y proporcion todos
sus datos laborales.
Comentario. En caso de que el representante impida al inspector
el entrevistar a las personas que se encuentran en el centro de trabajo, la empresa podr ser sancionada por obstruccin, ya que la
entidad empleadora estara impidiendo el ejercicio de la labor inspectiva, pudiendo incluso realizar las entrevistas sin presencia del
empleador si el inspector lo considera necesario.

91

Manual de fiscalizacin laboral

##

CASO 5

Comprobacion de datos: contratos modales


Hechos. Ante la denuncia de un trabajador de una empresa exportadora de ropa de vestir y sujeta al rgimen de exportacin no tradicional, exenta de periodo mximo de contratacin modal, el inspector, a efectos de determinar la posible simulacin de su contrato
a plazo fijo, puede recurrir a la oficinas administrativas y solicitar a
la oficina de registros generales o quien haga sus veces, a nivel de
su competencia regional, la exhibicin de los registros de contratos modales de exportacin no tradicional, as como copia de los
contratos registrados, a fin de verificar el cumplimiento de la normativa sociolaboral en materia de relaciones de trabajo. Asimismo, podra solicitar informacin sobre los bienes y el volumen de
exportacin de la empresa fiscalizada para determinar si realmente
estamos ante un empresa que ingresa dentro de la actividad de exportacin no tradicional.
Comentario: El inspector de trabajo est en la obligacin de recabar las mayor cantidad de medios probatorios dentro de su investigacin, a efectos de poder determinar una posible responsabilidad
de los sujetos obligados al cumplimiento a la normativa sociolaboral; ante ello, la Ley General de Inspeccin le permite recabar a travs de la comprobacin de datos de los documentos que obran en
las instituciones pblicas.

##

CASO 6

Verificacin in situ de la prestacin de servicios


Hechos. Un grupo de inspectores de trabajo fue designado en una
orden de inspeccin del operativo de fiscalizacin en registro de trabajadores en planilla y fueron a un conocido centro comercial de
Lima en la zona de restaurantes o food court.
Los inspectores estuvieron observando atentamente tanto al personal que atenda en cada uno de los restaurantes de comida rpida,
92

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

como al personal que sala para limpiar las mesas. Inclusive tomaron algunas fotos en las que se apreciaba el desarrollo de las labores del personal.
Luego se presentaron con sus respectivas credenciales y uno de
ellos se qued observando de lejos la escena, y este se percat de
que parte del personal comenzaba a salir por una puerta de escape,
a lo que atin a interceptarlos y a tomar sus datos, quienes sealaron no estar registrados en planillas, por lo que se requiri su inmediato registro en las planillas.
Comentario. Comoquiera que en los locales abiertos al pblico se
puede verificar fcilmente la existencia de vnculos de subordinacin entre las entidades empleadoras y las personas que les prestan
servicios, esta modalidad de diligencias sorpresa es utilizada por
la autoridad administrativa de trabajo a efectos de verificar los casos en los que se esconden verdaderas relaciones laborales bajo la
apariencia de contratos de locacin de servicios u otras modalidades simuladas pasibles de ser sancionadas por el MTPE.

##

CASO 7

Verificacin in situ del cumplimiento de las obligaciones laborales


Hechos. A partir de una solicitud realizada por la organizacin sindical de una empresa que se dedica a realizar obras en el rubro de
construccin civil, la autoridad inspectiva de trabajo comisiona a
un grupo de inspectores para verificar el cumplimiento de las normas bsicas de seguridad y salud en el trabajo.
As, los inspectores detectan que: a) en la obra, el administrador
haba dejado con llave su escritorio en el que se encontraba el Plan
de Seguridad de Obra por lo que no pudo ser exhibido; b) algunos
obreros, si bien contaban con sus implementos de seguridad, estos
se encontraban totalmente deteriorados, por lo que no brindaban
proteccin adecuada a dichos trabajadores.

93

Manual de fiscalizacin laboral

En ese sentido, el inspector de trabajo requiri a la entidad empleadora la implementacin de todas las medidas mnimas de seguridad que deban estar contenidas en el Plan de Seguridad de
Obra, como el cambio de inmediato de los implementos de seguridad deteriorados.
Por lo antes mencionado, el maestro de obra solicit al inspector
que le deje un requerimiento de comparecencia para acudir al Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo llevando la documentacin sealada, as como las facturas de la compra de los nuevos
implementos de seguridad del referidos trabajadores; no obstante,
el inspector deniega la solicitud y regresa al da siguiente para verificar que se le hayan dotado a los trabajadores de los implementos de seguridad en buen estado, ello toda vez que no es el hecho de
comprar los implementos de seguridad lo que subsana la infraccin
cometida o presentar el Plan de Seguridad de Obra, sino tambin
la debida utilizacin por parte de los trabajadores y, especialmente,
la implementacin del Plan de Seguridad de Obra respectivamente.
Comentario. El acatamiento de ciertas obligaciones no se agota en
el cumplimiento formal en documentos de estas, pues de ellas
pueden derivar otras obligaciones cuya comprobacin solo puede
efectuarse a travs de una visita inspectiva. En ese sentido, y a efectos de evitar sanciones administrativas, se recomienda a las entidades empleadoras no solo cumplir formalmente con las obligaciones
derivadas de la ley, sino verificar que los trabajadores hagan buen
uso de los implementos que le son otorgados, sobre todo en los temas referidos a la seguridad y salud en el trabajo y la implementacin del Plan de Seguridad de Obra.
Hay que recordar que en el caso de infracciones contra la seguridad
y salud en el trabajo la empresa principal responde solidariamente
con la empresa contratista, por lo que al contratar un servicio tercerizado es necesario verificar el cumplimiento de dichas normas
laborales. Finalmente, en el caso de que no se pueda subsanar la
infraccin referente a seguridad y salud en el tiempo previsto por
el inspector y se emita un acta de infraccin, la primera instancia
administrativa dentro del procedimiento sancionador, expedir la
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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

orden de verificar la subsanacin de las infracciones, no bastando


adjuntar al descargo realizado fotografas de la obra de construccin en cuestin.

##

CASO 8

Verificacin in situ a empresas principales o usuarias de servicios de tercerizacin


Hechos. Se constituye el inspector de trabajo en una empresa que
se dedica a la produccin de envases plsticos, y verifica la presencia de trabajadores con el mismo puesto de trabajo y similar labor
que los del personal dependiente de la empresa visitada, quienes,
al ser interrogados, afirman prestar servicios y ser trabajadores de
una empresa distinta a la inspeccionada, adems de apreciar que
los equipos de proteccin, herramientas y mquinas eran de la
empresa principal as como los jefes, es decir, esta otra empresa
era una tercerizadora que solamente proporcionaba mano de obra,
por lo que el inspector decide incluir la materia de desnaturalizacin de la tercerizacin en la orden de inspeccin aperturada para
dichas investigaciones. Al momento de elaborar su propuesta de
multa, contenida en el acta de infraccin, propone la multa por
desnaturalizacin del contrato de tercerizacin respecto de todos
los trabajadores de las empresas tercerizadas, incluso a aquellos
que no encontr al momento de realizar su visita inspectiva, luego de haberse frustrado el requerimiento de inclusin en la planilla de la empresa principal.
Comentario. La determinacin de la desnaturalizacin de la relacin laboral de tercerizacin entre un trabajador destacado y la
empresa principal obedece a la aplicacin del principio de primaca de la realidad, por lo que para su aplicacin, y en aras de
la observacin de una debida motivacin, el inspector solo podr
determinar la aplicacin de dicha desnaturalizacin de aquellos
trabajadores cuyo real vnculo laboral fue examinado durante sus
diligencias inspectivas.

95

Manual de fiscalizacin laboral

##

CASO 9

Verificacin de la documentacin solicitada en las oficinas del


MTPE
Hechos. Mediante una orden de inspeccin se comisiona a un inspector de trabajo para que verifique el cumplimiento en el depsito
de CTS de mayo y noviembre 2013 en el grifo KMP S.A.C.
En la visita que efectu a la empresa, le exhibieron la planilla electrnica, pero no le pudieron acreditar haber efectuado los depsitos
de CTS requeridos porque su contador es externo, y es l quien tiene en su poder la documentacin sustentatoria. Ante tal situacin,
el inspector de trabajo opta por requerir al representante de la empresa, mediante la comparecencia, en las oficinas de la Intendencia
Regional de la Sunafil para que lleve la documentacin necesaria
para acreditar los depsitos respectivos.
Comentario. Comoquiera que el presente caso es tpico en las empresas peruanas, los inspectores de trabajo optan por requerir la
informacin faltante mediante requerimiento de comparecencia. No
obstante, si las entidades empleadoras incumplen con la comparecencia sern pasibles de sancin por obstruccin a la labor inspectiva y sin perjuicio de requerir posteriormente el cumplimiento de
la obligacin sustantiva.
Es importante sealar que en el formato de requerimiento de comparecencia se indicar el da y la hora en que se debe presentar la
informacin requerida, teniendo la opcin, tal como se ha indicado en caso de que el representante de la empresa no pueda asistir,
(y tomando en cuenta lo establecido en la Resolucin Ministerial
N 118-2013-TR, mediante la cual se ha aprobado la Directiva General N 001-2013-MTPE/2/16 sobre Infraccin a la Labor Inspectiva en caso de Negativa Injustificada o Impedimento de Ingreso
al Centro de Trabajo) de otorgar una carta poder simple a otra persona, adjuntando el documento que acredita la representatividad
de la persona que otorga el poder para que asista en su representacin, debiendo esta tener el conocimiento de los hechos objeto de
96

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

investigacin. Asimismo, en caso de asistir el representante de la


empresa tambin deber acreditar ante el inspector de trabajo su representatividad con el documento idneo; en caso de no llevar a la
comparecencia citada dicho documento, el inspector de trabajo no
lo atender y tomar dicho acto como una inasistencia, pudiendo
sancionar econmicamente a la empresa.

97

CAPTULO II

PARTES
EN UNA ACTUACIN
INSPECTIVA

CAPTULO II
PARTES EN UNA ACTUACIN INSPECTIVA
I. ENTIDAD EMPLEADORA

1. Qu sujetos califican como entidades empleadoras?


La actuacin del Sistema de Inspeccin del Trabajo se extiende a
todas las entidades empleadoras por ser las obligadas o responsables del
cumplimiento de las normas sociolaborales, ya sea que se trate de personas naturales o jurdicas, pblicas o privadas, con o sin fines de lucro.
Es importante precisar que en cuanto a entidades del Sector Pblico, la
inspeccin de trabajo solo tiene competencia sobre el personal que se
encuentre bajo el Rgimen Laboral de la Actividad Privada, es decir, regida por el Decreto Supremo N 728. Incluso, la Ley N 29981, Ley que
crea a la Sunafil, ha sealado en su stima disposicin complementaria
transitoria que hasta que se implementen las funciones de supervisin y
fiscalizacin determinadas por el Decreto Legislativo N 1023, la Sunafil coordina con la Autoridad Nacional del Servicio Civil (Servir) a fin
de establecer los mecanismos para la fiscalizacin realizada por la Inspeccin del trabajo a las entidades pblicas. El Ministerio de Trabajo
y Promocin del Empleo podr ejercer su facultad fiscalizadora sobre
cualquier entidad empleadora independientemente de que haya cumplido
con constituirse formalmente, no tenga RUC, sea una empresa irregular,
101

Manual de fiscalizacin laboral

copropiedad o sociedad conyugal, asociacin e, incluso, si ha tomado


alguna de las formas asociativas no reguladas expresamente por nuestro
Derecho Societario como, por ejemplo, el joint venture.
Ahora bien, adicionalmente se ha establecido que los centros de trabajo, establecimientos, locales e instalaciones que se encuentren fiscalizados por otros rganos del Sector Pblico se van a continuar rigiendo por
su normativa especial. Sin embargo ello no implica que, en las materias
no reguladas por dicha competencia especial, el sistema de inspeccin
del trabajo no pueda ejercer sus facultades inspectivas. Por ejemplo, el
Decreto Supremo N 010-2008-TR precis la vigencia de los registros
administrativos sectoriales de las empresas tercerizadoras, es decir, que
estas empresas, conforme a su actividad econmica, deben de tramitar
tambin, entre otros:

Registro Pblico de Hidrocarburos, en los trminos de los Decretos Leyes Ns 19038 y 22239.

Registro de Empresas Contratistas Mineras, regulado por el


Decreto Supremo N 021-2008-EM.

Registro Nacional de Empresas Contratistas y Subcontratistas


de Construccin Civil (Renecosucc).

2. En qu establecimientos de las entidades empleadoras se


puede realizar una diligencia inspectiva?
La Directiva Nacional N 002-2009-MTPE/2/11.4, emitida el 17
de febrero de 2009 por la Direccin Nacional de Inspeccin del Trabajo seala que, conforme al artculo 22 de la Ley General de Inspeccin
del Trabajo, Ley N 28806, la competencia del personal del servicio inspectivo se extiende sobre cualquier obligado o responsable del cumplimiento de las normas sociolaborales que se encuentre dentro del mbito territorial de destino. Es decir, que basta que el inspector est frente a una relacin laboral dentro del territorio al que pertenece para que
sea competente y deba actuar conforme a sus facultades, independientemente que la presencia del obligado o responsable sea temporal o permanente, tenga o no domicilio registrado en la regin y cualquier otro
102

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

criterio distinto a la mera comprobacin de su presencia en el respectivo mbito territorial.


En lneas generales, la actuacin inspectiva se ejerce en:
a) Las empresas, los centros de trabajo y, en general, en los lugares donde se ejecute la prestacin de servicios subordinados, ya
sea que se trate de empresas del Sector Pblico o de empresas
pertenecientes al mbito de la actividad empresarial del Estado,
siempre que se encuentren sujetas al rgimen laboral privado.
b) Los vehculos y los medios de transporte en general, en los que
se presten servicios de manera subordinada, lo cual incluye
no solo a los vehculos de transporte pblico local como, por
ejemplo, los buses o las combis, sino tambin a las empresas
de transporte privado servicios de taxis, e incluso a los vehculos que prestan servicios de transporte interprovincial. Durante el ao 2013, se ha realizado el operativo de fiscalizacin
de trabajo en conjunto con la Superintendencia de Transporte
Terrestre de Personas, Carga y Mercancas, en donde los inspectores del trabajo en las garitas de control de las entradas a
la Provincia de Lima, y en donde se han intervenido unidades
de transporte interprovincial, subiendo a ellas y entrevistando
al chofer y personal de atencin a los pasajeros, tomando sus
datos laborales, y en muchos casos se detect que no estaban
registrados en las planillas, por lo que se les requiri que los
registren otorgndoseles plazo para ello.

Asimismo, se encuentran incluidos dentro del mbito de aplicacin de la funcin inspectiva del MTPE los buques de la marina mercante y pesquera independientemente de su bandera, los aviones y aeronaves civiles, as como las instalaciones
y explotaciones auxiliares o complementarias en tierra, sujetas
a los servicios de aquellas.

c) Los puertos, aeropuertos, vehculos y puntos de salida, escala, destino, en lo relativo a los viajes de migraciones laborales.
Por ejemplo, durante el ao 2013, se realiz en el mes de junio
103

Manual de fiscalizacin laboral

un operativo nacional en regmenes especiales, entre ellos, el


rgimen laboral pesquero, en el que con el apoyo de la Capitana de Puertos se pudo verificar el cumplimiento de las obligaciones laborales y de seguridad y salud de los pescadores.

Comprenden esta clasificacin los centros de trabajo que se


encuentran en los lugares donde llegan o salen personas extranjeras que vienen con la intencin de prestar servicios en el
marco de una relacin laboral.

Es importante sealar que con ello nuestro sistema de inspeccin del trabajo no busca prohibir la contratacin de personas
extranjeras sino que intenta propiciar el cumplimiento de las
normas que regulan esta singular forma de contratacin.

d) Las entidades, empresas o cooperativas de trabajadores que brinden servicios de intermediacin laboral, ello con independencia de que hayan omitido constituirse con el objeto exclusivo
de prestar este tipo de servicios.

Es importante sealar que, de conformidad con lo estipulado


en el Reglamento de la Ley de Intermediacin Laboral, la inspeccin del trabajo se puede llevar a cabo tanto en las entidades como en las empresas usuarias, siendo efectuadas en este
ltimo caso como parte de las actuaciones inspectivas de investigacin o comprobatorias. Cabe precisar que tambin son
sujetas a fiscalizacin las empresas de tercerizacin.

e) Los domicilios en los que presten servicios los trabajadores del


hogar pero con las limitaciones a la facultad de entrada libre de
los inspectores cuando se trate del domicilio del empleador (jefe
de hogar). Si no hay autorizacin para el ingreso se debe contar
con una autorizacin judicial para realizar la visita inspectiva,
la cual se tramitar segn lo establecido en el artculo 67 de la
Ley N 29497, Nueva Ley Procesal del Trabajo(26).

(26) Artculo 67.- Autorizacin judicial para ingreso a centro laboral



En los casos en que las normas de inspeccin del trabajo exigen autorizacin judicial

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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

En estos casos, y dadas las limitaciones para realizar las diligencias inspectivas, el Ministerio de Trabajo y Promocin del
Empleo pone al servicio de los trabajadores del hogar el servicio de defensa y asesora gratuita, a efectos de promover la
solucin concertada de los conflictos que puedan presentarse.

f) Los lugares donde se preste trabajo infantil


Al respecto, debemos mencionar que dentro de los convenios


internacionales ratificados por el Per en materia de trabajo infantil se encuentra el Convenio OIT 138 sobre la edad mnima
de admisin al empleo(27), el cual seala en su artculo 1 que todos los pases que hayan ratificado el convenio dentro de los
cuales se encuentra el Per deben asegurar la abolicin efectiva del trabajo de los nios y elevar progresivamente la edad
mnima de admisin al empleo o al trabajo a un nivel que haga
posible el ms completo desarrollo fsico y mental de los menores.

Como complemento al referido convenio, el Cdigo de los Nios y


Adolescentes considera nio a toda persona desde su nacimiento hasta
los doce aos de edad; en ese sentido, la prohibicin del trabajo infantil en nuestro pas se encuentra dirigida a todos los menores que se encuentren en dicho rango. No obstante, aquellos que superen dicha edad
y hasta los dieciocho aos son considerados como adolescentes, los cuales s cuentan con un rgimen laboral especial(28).

previa para ingresar a un centro de trabajo, esta es tramitada por el inspector de trabajo
o funcionario que haga sus veces. Para tal efecto debe presentar, ante el juzgado de paz
letrado de su mbito territorial de actuacin, la respectiva solicitud. Esta debe resolverse,
bajo responsabilidad, en el trmino de veinticuatro (24) horas, sin correr traslado.
(27) El Convenio 138 de la OIT sobre la edad mnima de admisin al empleo, adoptado por la
Conferencia General de la Organizacin Internacional de Trabajo, en su quincuagsima
octava reunin en la ciudad de Ginebra, Confederacin Suiza, el 26 de junio de 1973, fue
aprobado mediante Resolucin Legislativa N 27453, de fecha 22 de mayo del ao 2001
y ratificado mediante el artculo 1 del Decreto Supremo N 038-2001-RE, publicado el
31 de mayo de 2001.
(28) El desarrollo del Rgimen Laboral de los Trabajadores Adolescentes lo puede encontrar en el
captulo I de la tercera parte del Manual Operativo del Contador N 3, Regmenes laborales
sectoriales, de Contadores & Empresas, Gaceta Jurdica, Lima, 2006, pp. 415-430.

105

Manual de fiscalizacin laboral

Finalmente, la Direccin General de Inspeccin del Trabajo ha emitido la Directiva General N 001-2011-MTPE/2/16, Directiva general
que establece disposiciones para la investigacin, fiscalizacin y sancin administrativa del trabajo infantil y trabajo adolescente prohibido
o sin las formalidades de Ley, la cual establece las pautas que debern
observar los inspectores al momento de fiscalizar empleadores que mantengan trabajadores menores de edad bajo dependencia.

3. Existe alguna restriccin en cuanto a la fiscalizacin en el


Sector Pblico?
La autoridad central de inspeccin del trabajo emiti, respecto a
esta interrogante, la Directiva Nacional N 009-2008-MTPE/2/11.4, en
donde seal que el mbito de actuacin de la inspeccin del trabajo
respecto a los trabajadores que laboran en alguna entidad de la Administracin Pblica comprende a todos los sujetos obligados o responsables del cumplimiento de las normas sociolaborales, de acuerdo a lo
dispuesto en el artculo 4 de la Ley N 28806, siempre y cuando sus
trabajadores estn sujetos al rgimen laboral de la actividad privada.
As, carecer de competencia cuando los trabajadores se encuentren
dentro del rgimen laboral de la actividad pblica, establecido por el
Decreto Legislativo N 276.
Si en alguna entidad de la Administracin Pblica existen personas
que prestan servicios bajo modalidades contractuales diversas, se proceder con las actuaciones inspectivas nicamente respecto de aquellos que
acrediten estar sujetos al rgimen laboral de la actividad privada, debiendo la inspeccin del trabajo dejar a salvo el derecho de quienes acrediten
o refieren estar sujetos a relaciones laborales o contractuales distintas.
En el caso de empresas que forman parte de la actividad empresarial del Estado que se encuentran en proceso de liquidacin, lo que deber acreditarse con el acuerdo adoptado por el rgano societario y/o junta
de acreedores y el cierre de planillas, jurdicamente resulta inviable por
parte de la inspeccin del trabajo determinar la incorporacin de personal como trabajadores de la institucin liquidada, los cuales debern

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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

sujetarse al rgimen contractual establecido hasta el cierre de las actividades de la entidad o empresa pblica.

4. Puede un trabajador del rgimen especial de Contratacin


Administrativa de Servicios (CAS) hacer una denuncia ante
la inspeccin del trabajo?
En el caso de los trabajadores que se encuentran dentro del rgimen especial de contratacin administrativa de servicios, regulado por
el Decreto Legislativo N 1057, estamos frente una modalidad especial
de contratacin propia del Derecho Laboral(29) y privativa del Estado
que genera sus propios derechos y obligaciones en relacin con el personal que abarca.
La Autoridad Central de Inspeccin del Trabajo, en un primer
momento, seal a travs de la Directiva Nacional N 009-2008MTPE/2/11.4 que la inspeccin laboral no comprenda dentro de su competencia a los trabajadores del rgimen CAS. Por lo tanto, en esta primera etapa, la denuncia de un trabajador bajo este rgimen no era atendida por la inspeccin del trabajo.
Posteriormente, mediante la Resolucin Directoral N 134-20121MTPE/2/16, de fecha 13 de diciembre de 2011, se aprobaron los Lineamientos sobre la competencia de la inspeccin del trabajo para fiscalizar
el cumplimiento de la normativa sobre el rgimen de contratacin administrativa de servicios, y, de esta manera la autoridad central de inspeccin del trabajo estaba aceptando la posibilidad de que se fiscalice el rgimen del CAS por parte de la inspeccin laboral.
Sin embargo, mediante Resolucin Directoral N 013-2012MTPE/2/16, de fecha 31 de enero de 2012, se suspendi la Resolucin
Directoral N 134-20121-MTPE/2/16, y, por ende, la autoridad central
(29) El Tribunal Constitucional, mediante la STC Exp. N 0002-2010-AI/TC, ha sealado
que ms all de la denominacin dada a los contratos suscritos bajo el marco del Decreto
Legislativo N 1057, al pretender considerarlos como contratos administrativos de servicios
como lo estableci la norma originaria que regulaba este rgimen, los contratos suscritos
bajo el marco del Decreto Legislativo N 1057 son de naturaleza laboral.

107

Manual de fiscalizacin laboral

de inspeccin del trabajo dejaba sentado que la inspeccin laboral no


asume como parte de su competencia la fiscalizacin respecto a los trabajadores del rgimen CAS, panorama que a la fecha no ha cambiado.

5. Las personas que son contratadas bajo el rgimen de contratacin y adquisiciones el Estado pueden solicitar una inspeccin laboral?
En el caso de las empresas que pertenezcan a la actividad empresarial del Estado, las cuales no se encuentran comprendidas bajo el mbito del rgimen de contratacin administrativa de servicios, pero que
sin embargo rigen sus procedimientos de contratacin por normas civiles o administrativas (estas ltimas a travs del rgimen de contratacin
y adquisiciones del Estado, aprobado por el Decreto Supremo N 0832004-PCM y modificado por la Ley N 28267), se basan tambin en regmenes especiales de contratacin, por lo que por un criterio de especialidad normativa debern regular cualquier reclamacin a travs de las
normas propias del procedimiento contencioso-administrativo. As, no se
encuentran dentro del mbito de aplicacin de la inspeccin del trabajo.
Hay que resaltar que en los tres casos mencionados sobre las restricciones que existen en la fiscalizacin de normas laborales para los
trabajadores del Sector Pblico se aplica la imposibilidad de la aplicacin del principio de primaca de la realidad, por lo que la inspeccin
de trabajo tampoco aceptara alguna denuncia alegando dicho aspecto.
Asimismo, no se verificara la verificacin de despido arbitrario en estos
casos a pesar de que este ltimo no es considerado como una inspeccin
propiamente dicha, sino una verificacin de hechos por parte de un inspector auxiliar de trabajo ante la negativa de ingreso de un trabajador a
su centro laboral. En todos estos casos, el trabajador del Sector Pblico
deber hacer valer su derecho dentro del propio procedimiento interno
aplicable y la va judicial.

6. Cmo debe estar representada la entidad empleadora?


Como las personas jurdicas se encuentran imposibilitadas de actuar por s mismas no tienen voluntad propia, el ordenamiento legal
exige que por lo menos una persona natural ejerza su representacin,
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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

de tal manera que le permita vincularse legalmente y, de ser el caso,


responda por sus actos.
As, las personas jurdicas de naturaleza pblica o privada deben
actuar al momento de una visita inspectiva por medio de quienes ocupen los rganos de su representacin o la tengan concedida de conformidad con las normas de Derecho Privado(30), los cuales debern acreditar su representacin.
Ahora bien, es importante sealar que la ausencia de representacin o la representacin defectuosa no perjudicar la validez de una visita inspectiva toda vez que para tal efecto no se exige la audiencia de
partes, pudiendo recibir y firmar la citacin de comparecencia as como
la constancia de actuacin el encargado del centro laboral en ese momento. Debe resaltarse que el empleador no puede alegar ante la autoridad administrativa de trabajo, a fin de justificar la inasistencia a la citacin de comparecencia, que dicha citacin fue recibida por una persona
sin representatividad, debiendo el empleador instruir al personal a fin de
que le entregue los documentos por el inspector de trabajo de forma inmediata, para evitar as sanciones econmicas posteriores. Sin embargo,
en las diligencias de comparecencia s deviene en necesaria y obligatoria la presencia del representante debidamente acreditado ante la autoridad administrativa de trabajo, teniendo la opcin, en caso de no poder asistir, de delegar su representatividad mediante carta poder simple.
Sin perjuicio de lo sealado, mediante Resolucin Ministerial
N 169-2013-TR, el Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo
aprob la Directiva General que regula la forma de acreditar la representacin de los sujetos inspeccionados en la diligencia de comparecencia ante los inspectores de trabajo, cuyas disposiciones mostramos en
el siguiente cuadro:

(30) Los rganos o personas naturales que representan a las personas jurdicas deben estar
debidamente acreditadas como tales ante la Superintendencia Nacional de Registros
Pblicos (Sunarp).

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Manual de fiscalizacin laboral

ASPECTO

TRATAMIENTO

Validez de la representacin

Salvo indicacin expresa en contrario del sujeto inspeccionado, el inspector


asume que el poder otorgado al apoderado rige para todas las comparecencias
programadas conforme a la orden de inspeccin.

Pluralidad de representantes

Se presume que cualquiera de los representantes puede actuar indistintamente,


salvo que en el documento donde consten las facultades se establezca que actuarn conjunta o sucesivamente o que estn especficamente designados para
practicar actos diferentes, lo cual deber informarse al inspector en el primer
acto de comparecencia.

Revocacin de la representacin

El sujeto inspeccionado deber comunicar por escrito a los inspectores comisionados de la revocatoria sealando los datos y facultades del nuevo representante
y adjuntando los documentos sustentatorios correspondientes.
La revocacin procede en cualquier momento y surte efectos desde que el inspector toma conocimiento de esta. Para ello, la revocacin o nombramiento de
un nuevo representante podr presentarse a travs de la mesa de partes o ante
el propio inspector en el acto de comparecencia.
Persona natural: Carta poder simple y copias simples de los DNI del sujeto inspeccionado y del representante.

Persona jurdica
Acreditacin de la representacin

De derecho privado: copia simple de DNI y documento


registral vigente.
De derecho pblico: copia simple de DNI y acto administrativo correspondiente.

Apoderado: mediante el documento registral vigente que indique tal condicin y


las facultades con las que cuenta, o mediante carta poder simple suscrita por el
representante legal a la que se adjuntar copia simple del documento registral o
del acto administrativo, segn corresponda, que acredite la condicin de este; y
la copia del DNI del apoderado.
Se acredita la representacin en la primera comparecencia que genera la orden
de inspeccin. Para ello, el inspector revisa la documentacin correspondiente.
Oportunidad de la acreditacin

En las siguientes, el inspector, tras verificar que se trata del mismo representante
o apoderado de la primera citacin, no exigir la acreditacin.
La nueva acreditacin del representante o apoderado procede cuando se verifique el supuesto de revocacin.

Infraccin

El incumplimiento de estas disposiciones se considera como inasistencia a la


comparecencia de acuerdo al numeral 10 del artculo 46 del Reglamento de
la Ley General de Inspeccin del Trabajo (Decreto Supremo N 019-2006-TR).
Cada inasistencia a la comparecencia, debidamente notificada, ser considerada
como una infraccin independiente, sancionable cada una con la imposicin de
una multa.

7. Cules son las obligaciones del empleador ante una actuacin inspectiva?
A partir de la llegada del inspector de trabajo los empleadores se
encuentran obligados a colaborar con la labor inspectiva, para lo cual
debern:
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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

a) Permitir el ingreso de los inspectores de trabajo en un plazo


que no exceda de diez minutos desde que estos notifican su
presencia. Vencido este plazo, sin que se produzca el ingreso
de los inspectores se sancionar al sujeto inspeccionado por
la infraccin muy grave contemplada en el numeral 46.1 del
artculo 46 del Decreto Supremo N 019-2006-TR, Reglamento de la Ley General de Inspeccin del Trabajo(31), de negativa injustificada o el impedimento de entrada o permanencia
en un centro de trabajo o en determinadas reas del mismo
a los supervisores inspectores, los inspectores de trabajo, los
inspectores auxiliares, o peritos y tcnicos designados oficialmente, para que se realice una inspeccin.

Adems, si el empleador lase sus representantes, de ser el


caso impide, retrasa o perturba el proceso inspectivo, podr
ser denunciado por delito contra la administracin de justicia
sin perjuicio de las sanciones administrativas laborales.

b) Acreditar su identidad y la de aquellos que se encuentren en el


centro o lugar de trabajo, as como su condicin de representante.
c) Atender debidamente a los inspectores, prestndoles las facilidades para el cumplimiento de su labor.
d) Colaborar con los inspectores no solo en las visitas que realicen sino tambin en las dems actuaciones que efecten.
e) Declarar sobre cuestiones que tengan relacin con las comprobaciones que vayan a ser efectuadas. En ese sentido, el
representante no podr eludir la declaracin sobre hechos o

(31) Artculo 46.- Infracciones muy graves a la labor inspectiva



Son infracciones muy graves, los siguientes incumplimientos:

46.1 La negativa injustificada o el impedimento de entrada o permanencia en un centro de
trabajo o en determinadas reas del mismo a los supervisores inspectores, los inspectores
de trabajo, los inspectores auxiliares, o peritos y tcnicos designados oficialmente, para
que se realice una inspeccin.

111

Manual de fiscalizacin laboral

circunstancias con relevancia inspectiva que deban ser conocidos por el representado.
f) Facilitar a los inspectores toda la informacin y documentacin
necesaria para el desarrollo de sus funciones, siempre que se
deduzcan de sus relaciones con los sujetos sometidos a la accin inspectiva y sea requerida para ello de manera formal.
II. TRABAJADORES U ORGANIZACIONES SINDICALES

1. Qu personas califican como trabajadores?


Todas las personas naturales que prestan servicios en forma personal
y directa a un empleador a cambio de una contraprestacin por sus servicios podrn ser calificadas como trabajadores siempre que dicha prestacin sea efectuada bajo un vnculo de subordinacin, es decir, bajo la
direccin de su empleador, quien tiene facultades para normar sus labores, dictar rdenes y sancionar disciplinariamente cualquier infraccin
o incumplimiento de las obligaciones a su cargo.
Ahora bien, independientemente de la causa que origine la diligencia inspectiva (denuncia, iniciativa del inspector de trabajo, decisin interna del sistema de inspeccin del trabajo, etc.), las personas que presten servicios en los trminos antes sealados debern participar de las
actuaciones inspectivas que se realicen en los centros de trabajo donde
presten servicios y colaborar con los inspectores de trabajo brindando
la informacin que sea solicitada.
Es importante sealar que tanto los trabajadores principales de las
entidades empleadoras como los trabajadores de las empresas de intermediacin laboral o tercerizacin de servicios podrn solicitar la realizacin de actuaciones inspectivas con la finalidad de verificar no solo
el cumplimiento de las normas sociolaborales sino, incluso, para constatar la posible simulacin de una intermediacin o tercerizacin, respectivamente.

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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

2. Cmo deben identificarse los trabajadores o sus representantes?


Los trabajadores pueden intervenir en una actuacin inspectiva de
dos maneras: individualmente o colectivamente.
En el caso de que acten de manera individual debern identificarse frente al inspector de trabajo y colaborar con la labor inspectiva brindando toda la informacin que le sea solicitada. Por otro lado, cuando
acten de manera colectiva, contarn con un representante elegido por
ellos que sirva de nexo entre el grupo de trabajadores y el inspector de
trabajo. Dicho representante deber colaborar con el inspector brindando toda la informacin requerida y comunicando todas las inquietudes,
quejas y reclamos de los trabajadores.
Los representantes de los trabajadores debern estar debidamente
acreditados como tales ante el Ministerio de Trabajo y Promocin del
Empleo, ya sea porque representan al sindicato usualmente, en empresas de veinte o ms trabajadores o porque han sido elegidos como delegados en empresas de menos de veinte trabajadores.
Nota: La actuacin colectiva de los trabajadores no impide su
eventual participacin individual en una diligencia inspectiva.

3. Qu obligaciones deben cumplir los trabajadores, los delegados o las organizaciones sindicales en una actuacin inspectiva?
Al igual que los empleadores, los trabajadores, sus delegados u organizaciones sindicales que los representen deben colaborar con los inspectores de trabajo cuando sean requeridos para ello y cumplir las siguientes obligaciones:
a) Identificarse frente a los inspectores de trabajo y, en caso de
ser representante, acreditar tal condicin.
b) Brindar a los inspectores las facilidades para el acceso a la
informacin que requieran.
113

Manual de fiscalizacin laboral

c) Declarar sobre las cuestiones que tengan que ver con la prestacin de servicios que brindan al empleador y, en el caso del
delegado o del representante sindical, indicar el nivel de negociacin que sostienen con el empleador a efectos de atender
las inquietudes de los trabajadores.
III. INSPECTORES DE TRABAJO

1. Quines son y cmo identificar a los inspectores de trabajo?


Los inspectores de trabajo son aquellos servidores pblicos investidos de autoridad para cumplir con la funcin inspectiva que emprende el
Poder Ejecutivo a travs del Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo y de los gobiernos regionales. Sus actos merecen fe, es por eso que
en el ejercicio de sus respectivas funciones gozan de autonoma tcnica y
funcional, garantizndose su independencia frente a cualquier influencia
exterior como, por ejemplo, influencias polticas derivadas de los cambios de gobierno.
Para identificar si una persona es o no un inspector de trabajo, las
entidades empleadoras tienen el derecho de exigir la acreditacin de los
inspectores mediante la credencial otorgada actualmente por la Autoridad Inspectiva(32):
1. Cdigo de credencial

5. Firma

2. Nombres y apellidos

6. Facultades

7. Fecha de expedicin del


3. Cargo(33)
credencial
4. Nmero de DNI
8. Firma del Director General

de Inspeccin del Trabajo

(32) Los primeros cinco tems se encuentran en el anverso de la credencial mientras que los
siguientes cuadros se encuentran en el reverso.
(33) Supervisor inspector, inspector de trabajo o inspector auxiliar.

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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Ahora bien, otra forma de verificar si el inspector de trabajo se encuentra debidamente acreditado para realizar dicha funcin es entrando a la pgina web del Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo:
<http://www.trabajo.gob.pe/mostrarContenido.php?id=121&tip=9>, en
la cual se ha dispuesto una lista con los nombres completos de los supervisores inspectores, los inspectores de trabajo e inspectores auxiliares. Una alternativa adicional es comunicarse con el Ministerio de Trabajo (telfonos 630-6000 / 630-6030) o con la Direccin Regional de
Trabajo, segn sea el caso.

2. Cules son los grupos de inspectores comprendidos en nuestro ordenamiento?


Dentro de nuestro sistema de inspeccin del trabajo se ha dispuesto
la actuacin de tres grupos de inspectores: los supervisores inspectores,
los inspectores del trabajo y los inspectores auxiliares, diferencindose
entre ellos por las funciones y facultades que tienen atribuidas.
As, mientras que los supervisores inspectores en su condicin de
directivos tienen la facultad de emitir rdenes de inspeccin y asignar al
inspector o al equipo de inspeccin encargado de realizar las diligencias
115

Manual de fiscalizacin laboral

respectivas (monitoreando su labor), los inspectores del trabajo se encuentran facultados para desempear en su integridad todas las funciones propias de la inspeccin del trabajo con sujecin a los principios y
disposiciones que rigen el sistema. A su turno, los inspectores auxiliares se encuentran facultados nicamente para ejercer ciertas funciones
segn el nmero de trabajadores de las entidades fiscalizadas y el tipo
de diligencia que se ordene realizar.
Sin perjuicio de lo expresado, los supervisores pueden participar
dentro de una orden de inspeccin y realizar las actuaciones inspectivas
pertinentes.
FACULTADES DE LOS INSPECTORES

SI

Supervisores inspectores

IT

Inspectores de trabajo

IA

Inspectores auxiliares

3. Qu facultades tienen los supervisores inspectores?


Segn lo estipulado en el artculo 2 del Reglamento de la Ley General de Inspeccin del Trabajo, los supervisores inspectores tienen la
condicin de directivos dentro del sistema de inspecciones. En ese sentido, se encuentran facultados para:
a. Emitir rdenes de inspeccin.
b. Dirigir grupos de inspectores y coordinar las actuaciones de
sus miembros.
c. Efectuar el control y seguimiento de las actuaciones de los inspectores.
116

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

d. Relevar a los inspectores o al equipo designado en una orden


de inspeccin por causa justificada.
e. Disponer la incorporacin de otro u otros inspectores del trabajo cuando la mayor duracin o complejidad de las actuaciones a realizar as lo amerite, lo que ser notificado al sujeto inspeccionado y a los trabajadores afectados, de ser el caso.
f.

Disponer la modificacin de las medidas inspectivas o la realizacin de otras medidas complementarias.

g. Decretar el cierre del expediente inspectivo en caso de que la


actuacin no contenga medidas inspectivas.
h. Ordenar el seguimiento y control de las actuaciones en las que
se hayan impuesto medidas inspectivas. Efectuada esta verificacin, en caso de constatar el cumplimiento de la medida
dispuesta, decretar el cierre del expediente de inspeccin;
sin embargo, en caso de incumplimiento, dar trmite al acta
de infraccin correspondiente y decretar el cierre del referido expediente. En ambos casos ordena el registro correspondiente.
i. Desempear en su integridad todos los cometidos de la funcin
de inspeccin con sujecin a los principios y disposiciones que
rigen el sistema.

4. Qu facultades tienen los inspectores del trabajo?


Los inspectores del trabajo se encuentran facultados para desempear en su integridad todas las funciones propias de la inspeccin del trabajo con sujecin a los principios y disposiciones que rigen el sistema.
Para la realizacin de sus funciones cuentan con ciertas prerrogativas respecto del ingreso en el centro de trabajo y sobre las actuaciones
que pueden efectuar en una diligencia, las cuales desarrollamos a continuacin.
117

Manual de fiscalizacin laboral

a) Cmo se produce el ingreso de los inspectores al centro de


trabajo?
Los inspectores se encuentran facultados para ingresar libremente a
cualquier hora del da o de la noche, y sin previo aviso, a todo centro de
trabajo, establecimiento o lugar sujeto a inspeccin, as como a permanecer en l durante el tiempo que implique la realizacin de la diligencia.
En ese sentido, para su ingreso no se exigen mayores formalidades
que su identificacin a travs de la credencial otorgada por el MTPE.
Sin embargo, en el caso de que el centro laboral sometido a inspeccin
coincidiese con el domicilio personal del sujeto inspeccionado, los inspectores de trabajo debern obtener su expreso consentimiento o, en su
defecto, una autorizacin judicial que permita su ingreso.
Ahora bien, cuando los inspectores inician una diligencia debern
comunicar su presencia al sujeto inspeccionado o a su representante, as
como a los trabajadores o a sus representantes o de la organizacin sindical, a menos de que consideren que dicha comunicacin pueda perjudicar la eficacia de sus funciones. En caso de que el representante de la
empresa no se encuentre en el momento de la inspeccin, ello no enerva
la obligacin por parte del encargado del centro laboral en ese momento de brindar las facilidades del caso al inspector actuante y permitir el
ingreso, as como el recorrido al centro laboral.
b) Pueden los inspectores exigir la presencia de alguna persona?
S, los inspectores de trabajo tienen la facultad de solicitar en una diligencia inspectiva la presencia de los trabajadores, as como de sus representantes y de los peritos y tcnicos o aquellos designados oficialmente
que estime necesarios para el mejor desarrollo de la funcin inspectiva.
c) Qu tipo de actuaciones pueden realizar los inspectores?
Los inspectores tienen la facultad de practicar cualquier diligencia
de investigacin, examen o prueba que consideren necesarios para verificar el debido cumplimiento de las disposiciones legales.

118

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

As, particularmente, podrn efectuar las siguientes actuaciones:


Solicitar al sujeto inspeccionado o a su personal, solo o ante


testigos, informacin relacionada con la aplicacin de las disposiciones legales. Asimismo, podr exigir la identificacin de
las personas que se encuentren en el centro de trabajo inspeccionado a efectos de que justifiquen la razn de su presencia.

En el caso de que los trabajadores evidencien temor a represalias o carecieran de libertad para exponer sus quejas, los inspectores podrn entrevistarlos a solas sin la presencia de los
empleadores o de sus representantes hacindoles saber que
sus declaraciones sern confidenciales.

Requerir la presencia del empresario o de sus representantes y


encargados, de los trabajadores y de todos los sujetos incluidos
dentro de su mbito de actuacin, en el centro inspeccionado o
en las oficinas pblicas designadas por el inspector actuante.

Revisar en el centro de trabajo la documentacin y los libros de


la empresa con relevancia en la verificacin del cumplimiento de
la legislacin sociolaboral tales como: libros, registros, programas informticos y archivos en soporte magntico, declaraciones oficiales, informacin relacionada con la contabilidad, documentos del seguro social, planillas y boletas de pago de remuneraciones, documentos exigidos en la normativa de prevencin
de riesgos laborales, declaracin jurada del Impuesto a la Renta,
entre otros relacionados con las materias sujetas a inspeccin.

Ahora bien, los inspectores de trabajo podrn obtener copias y


extractos de los documentos para anexarlos al expediente administrativo, as como requerir la presentacin de dicha documentacin en las oficinas pblicas que se designen para tal
efecto. Asimismo, recabar y obtener informacin, datos o antecedentes con relevancia para la funcin inspectiva.

Tomar o sacar muestras de sustancias y materiales utilizados o


manipulados en el establecimiento, realizar mediciones, obtener
119

Manual de fiscalizacin laboral

fotografas, videos, grabacin de imgenes, levantar croquis y


planos, siempre que se notifique al sujeto inspeccionado o a su
representante.

Una vez finalizadas las diligencias inspectivas, podrn aconsejar y recomendar la adopcin de ciertas medidas a fin de promover el mejor y ms adecuado cumplimiento de las normas
sociolaborales.

Realizar actuaciones inspectivas con la finalidad de verificar


el despido arbitrario por negativa injustificada del empleador
de permitir el ingreso al centro de trabajo o de labores.

Realizar actuaciones para el otorgamiento de la constancia de


cese.

5. Qu facultades tienen los inspectores auxiliares?


A diferencia de los supervisores inspectores y los inspectores de trabajo, los inspectores auxiliares solo se encuentran facultados para ejercer las siguientes funciones:
a) Realizar por s mismos diligencias inspectivas de vigilancia y
control de las normas sociolaborales en micro o pequeas empresas, siempre bajo la direccin y supervisin tcnica de los
supervisores inspectores responsables del equipo al que se encuentren adscritos.
b) Realizar actuaciones inspectivas con la finalidad de verificar el
despido arbitrario por negativa injustificada del empleador de
permitir el ingreso al centro de trabajo o de labores. Esta facultad se ejerce sin considerar el nmero total de trabajadores
que tenga la empresa inspeccionada.
c) Realizar actuaciones para el otorgamiento de la constancia de
cese. Esta facultad tambin se ejerce sin considerar el nmero
total de trabajadores de la empresa.

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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

d) Colaborar y apoyar a los supervisores inspectores y a los inspectores de trabajo en el desarrollo de sus funciones inspectivas
cuando forman parte de un equipo de trabajo entrevistando
a los trabajadores y empleadores, visitando los lugares y centros de trabajo, as como efectuando la comprobacin de datos, entre otras acciones. La Direccin Nacional de Inspeccin
del Trabajo en la Directiva Nacional N 07-2008-MTPE/2/11.4
ha precisado que los inspectores auxiliares brindarn apoyo a
los inspectores de trabajo cuando hayan sido considerados expresamente de manera conjunta dentro de una orden de inspeccin con dicho inspector, o hayan sido incorporados para
que presten apoyo en las investigaciones va provedo con
posterioridad al inicio de las actuaciones inspectivas, debiendo realizarse las labores de apoyo dentro de un marco donde
se entienda distribuido el trabajo de manera proporcional. En
la medida que no exista indicacin en una orden de inspeccin
o no haya sido incorporado posteriormente a travs de un provedo, no deber brindar apoyo al inspector de trabajo que lo
solicite.
e) Orientar, informar y difundir la normativa sociolaboral. En los
ltimos meses se han realizado varios operativos al respecto
en virtud del Plan Anual Nacional de Inspeccin del ao 2013
aprobado por la autoridad central de inspeccin del trabajo,
entre los que tenemos: operativo de orientacin a trabajadoras
del hogar, operativo de orientacin en rgimenes especiales,
operativo de orientacin en trabajo infantil, trabajo forzoso, a
la micro y pequea empresa, entre otros.
f) Resolver las interrogantes de los ciudadanos acerca de los expedientes de inspeccin y las normas legales de aplicacin.
g) Brindar apoyo a los directivos y responsables del sistema de
inspeccin en las labores que dispongan.
h) Otras funciones conferidas expresamente.

121

Manual de fiscalizacin laboral

Cabe mencionar que en las facultades descritas en los literales b y c,


los inspectores auxiliares estn facultados para poder sancionar econmicamente a la empresa nicamente en el caso de producirse una obstruccin a la labor inspectiva, manifestndose generalmente en la inasistencia a la citacin o no permitir el ingreso al centro laboral. Esta infraccin puede imponerse sin tomar en cuenta el nmero de trabajadores
con los que cuente la empresa.
LMITES A LA ACTUACIN DE LOS INSPECTORES

6. Cules son los lmites a la actuacin de los inspectores de


trabajo?
Adicionalmente al cumplimiento de los deberes y obligaciones antes mencionados, los inspectores de trabajo deben adecuar su actuacin
a ciertos lmites fijados expresamente, dentro de los cuales tenemos:
a) En los domicilios donde presten servicios trabajadores del hogar, para su ingreso debern contar con el consentimiento expreso del titular o con una autorizacin judicial.
b) Solo pueden tomar muestras, realizar mediciones, obtener fotografas, videos, grabacin de imgenes, levantar croquis y
planos, previa notificacin al sujeto inspeccionado o a su representante. Esta notificacin no es otra cosa que consignar expresamente el hecho en la constancia de actuaciones inspectivas de investigacin.
c) Solo podrn realizar sus actuaciones inspectivas en el plazo
otorgado por la orden de inspeccin, el cual no podr exceder de treinta das tiles salvo que la dilacin se deba al sujeto
inspeccionado, o salvo que se haya solicitado una prrroga en
el plazo conferido en la orden de inspeccin con excepcin de
las inspecciones en materia de seguridad y salud en el trabajo.
d) No podrn solicitar informacin y/o documentacin que no se
encuentre estrictamente relacionada al tema de la inspeccin.
Si bien es cierto que el empleador en el momento de las actuaciones inspectivas no puede dejar de entregar al inspector de
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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

trabajo lo solicitado, este deber indicar en su informe o acta


de infraccin la forma en que utiliz la informacin solicitada, a fin de salvaguardar la reserva de la documentacin presentada por el empleador.
e) Trato corts con el empleador inspeccionado. Si bien ello no
se encuentra normado expresamente en ningn cuerpo legal,
hay que recordar la naturaleza de la funcin inspectiva, la cual
se enfoca en el servicio pblico, por lo que sin perjuicio de la
forma estricta e imparcial como debe realizar su funcin el inspector de trabajo, no debe brindar un trato inadecuado a ninguna persona.
f) Otras limitaciones contempladas en las dems disposiciones
del sistema inspectivo, as como los procedimientos internos
tales como el sustento adecuado de sus afirmaciones, la probanza de las acusaciones que realice, etc.
OBLIGACIONES DE LOS INSPECTORES

7. Cules son las obligaciones de los inspectores de trabajo?


De conformidad con el Reglamento de la Carrera del Inspector del
Trabajo, el personal que cumple funciones inspectivas tiene las siguientes obligaciones:
a) Comunicar su presencia al sujeto inspeccionado o a su representante, a menos que considere que dicha notificacin
puede perjudicar el xito de sus funciones, tal como lo prescribe el Convenio 81 de la Organizacin Internacional del
Trabajo.
b) Identificarse con la acreditacin o carn que a tales efectos le
ser entregado por la autoridad central de inspeccin del trabajo. Las partes que intervienen en un procedimiento de inspeccin tienen derecho a solicitar la identificacin del servidor
pblico que lleva a cabo la diligencia inspectiva.

123

Manual de fiscalizacin laboral

c) Prestar la debida atencin a las observaciones que les sean formuladas por los trabajadores, sus representantes y los empleadores.
d) Realizar labor preventiva y pedaggica, cuando corresponda.
e) Efectuar las inspecciones que les sean encomendadas con probidad, imparcialidad y confidencialidad.
f) Presentar informes mensuales sobre los resultados del ejercicio
de sus funciones. Estos informes debern comprender los alcances sobre posibles vacos normativos y dems circunstancias o
hechos que estimen necesarios.
g) Cualquier otra obligacin regulada por las normas pertinentes,
as como las obligaciones dispuestas por la autoridad regional
de inspeccin del trabajo, siempre que estas no contravengan
las directivas emitidas por la autoridad central de inspeccin
del trabajo en cumplimiento de sus competencias tcnico-normativas.

8. Cules son las obligaciones de los supervisores inspectores?


Los supervisores inspectores tienen las siguientes obligaciones:
a) Supervisar diariamente la labor de los inspectores del trabajo
a su cargo.
b) Reportar mensualmente a la autoridad regional de inspeccin
del trabajo sobre el desarrollo de las labores del personal a su
cargo, proporcionando las recomendaciones que correspondan,
de ser el caso. Entre otras materias, dicho informe contendr
una evaluacin sobre la conducta y el rendimiento del personal a su cargo, as como el cumplimiento de las metas e indicadores establecidos.
c) Comprobar la actuacin de los inspectores del trabajo a requerimiento de la autoridad regional de inspeccin del trabajo o
de la Oficina de Auditora Interna del Ministerio de Trabajo y
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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Promocin del Empleo, informando en cualquier caso de los


incumplimientos no detectados por el inspector supervisado.
PROHIBICIONES DEL PERSONAL QUE CUMPLE FUNCIONES INSPECTIVAS

9. Tienen los inspectores alguna prohibicin?


Debido a la funcin pblica que realizan los servidores que cumplen funciones inspectivas, opera en ellos las siguientes prohibiciones
bajo responsabilidad:
a) Tener inters directo o indirecto en las empresas o grupos de
empresas objeto de su actuacin.
b) Asesorar o defender a ttulo privado a personas naturales o jurdicas con actividades susceptibles de actuacin inspectiva.
c) Dedicarse a cualquier otra actividad distinta de la funcin inspectiva, salvo la docencia, ello debido a que la actuacin del inspector de trabajo es exclusiva e incompatible con las dems formas de prestacin de servicios, subordinadas o independientes.
d) Divulgar cualquier informacin sobre los asuntos materia de
inspeccin que conozcan o hayan conocido con motivo de sus
funciones o de las desarrolladas por carcter reservado derivado de su actividad inspectiva, especialmente aquellos que
afecten el derecho al honor de las partes o la reserva del procedimiento administrativo.
e) Participar en inspecciones cuando medie relacin de parentesco dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de
afinidad con el empleador o los trabajadores de la empresa, incluyendo el personal de direccin o confianza, los directores,
los accionistas o los propietarios de esta, quedando obligados
a comunicar este tipo de impedimentos a sus superiores jerrquicos en forma inmediata.

Esta prohibicin se extiende, adems, cuando el servidor tuviere amistad ntima o enemistad manifiesta con alguna de las
125

Manual de fiscalizacin laboral

partes que hubieren intervenido en el procedimiento de inspeccin o cuando hubiere tenido relacin laboral o de servicios
con alguna de las partes.
f) Revelar, aun despus de haber cesado todo vnculo con el Estado, los secretos comerciales, de fabricacin, mtodos de produccin o cualquier otra informacin de carcter reservada a la
cual hayan tenido acceso con motivo de la actividad inspectiva.
g) Aceptar del empleador, trabajador o de cualquier otra persona facilidades ajenas a la funcin inspectiva como transporte,
refrigerio u otros conceptos similares, as como recibir bienes
o dinero. Excepcionalmente, cuando as lo disponga la Direccin de Inspeccin del Trabajo o el supervisor a cargo, podr
aceptarse la puesta a disposicin de un medio de transporte,
cuando se trate de zonas de difcil acceso.
h) Las dems limitaciones contempladas en las normas de inspeccin y las disposiciones internas que emitan las autoridades correspondientes.
RGIMEN DISCIPLINARIO DE LOS INSPECTORES

10. Frente a qu rgano se denuncian las malas actuaciones de los


inspectores?
Los inspectores de trabajo son sujetos pasibles de sancin por toda
accin u omisin, voluntario o negligente que contravengan las obligaciones, prohibiciones y dems disposiciones vinculadas con el servicio
inspectivo.
En tal sentido, se pueden formular quejas contra los inspectores del
trabajo y los inspectores auxiliares ante la verificacin de defectos en
las diligencias, en especial las que supongan paralizacin, infraccin de
los plazos establecidos legalmente, incumplimiento de los deberes funcionales o la omisin de trmites(34).
(34) Artculo 158 de la Ley N 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.

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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Las quejas debern presentarse ante el superior jerrquico, es decir,


ante los supervisores inspectores para su evaluacin y resolucin. Los
supervisores son competentes para imponer las amonestaciones respecto de los inspectores del trabajo e inspectores auxiliares.
El director de inspeccin del trabajo es competente para imponer
las amonestaciones respecto de los supervisores inspectores, y es competente para imponer las sanciones de suspensin y despido o destitucin sobre los inspectores de trabajo, inspectores auxiliares y supervisores inspectores.

11. Cul es el procedimiento disciplinario aplicable a los inspectores de trabajo?


De conformidad con lo dispuesto en el Reglamento de la Carrera
del Inspector de Trabajo, Decreto Supremo N 021-2007-TR, el procedimiento en el caso de los inspectores que mantegan vnculo laboral directo con las Direcciones Regionales de Trabajo y Promocin del Empleo de nuestro pas es el siguiente:
a) Cuando corresponda, el superior jerrquico tomar conocimiento de las faltas cometidas en el accionar del personal con
funciones de inspeccin e informar de ello a las autoridades
que resulten competentes para la imposicin de las sanciones
respectivas dentro de un plazo que no exceder de tres (3) das
hbiles. El indicado informe de los hechos acaecidos recomendar la sancin a aplicar.
b) No resultar obligatorio lo dispuesto en el prrafo anterior en
caso de que las infracciones requieran de una etapa de investigacin sustantiva, o sean materia de una investigacin a cargo
de la Oficina de Auditora Interna del Ministerio de Trabajo y
Promocin del Empleo.
c) Cuando se trate de infracciones que requieran de una etapa de
investigacin sustantiva, la autoridad competente determinar la
suspensin del procedimiento disciplinario hasta la conclusin
127

Manual de fiscalizacin laboral

de la etapa de investigacin, la cual podr extenderse hasta por


un mximo de (3) tres meses.
d) Concluida la etapa de investigacin, sern aplicables los plazos previstos para cada tipo de sancin.
Asimismo, debe tenerse en cuenta que existen inspectores que pertenecen a la Direccin Regional de Trabajo y Promocin del Empleo de
Lima Metropolitana y habran sido desplazados hacia las Direcciones
Regionales de Trabajo y Promocin del Empleo. En este escenario, la
Direccin General de Inspeccin del Trabajo ha emitido la Resolucin
Directoral N 105-2011-MTPE/2/16, la cual contiene el Lineamiento
N 04-2011-MTPE/2/16 sobre Participacin de la Direccin General de
Inspeccin de Trabajo en el procedimiento disciplinario aplicable al personal inspectivo destacado en dependencias regionales(35), en donde ha
sealado que la facultad disciplinaria de estos inspectores corresponder
al Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo (sede central - Lima)
a travs de su Oficina General de Recursos Humanos.

12. Qu sanciones son aplicables a los inspectores?


Los inspectores de trabajo pueden ser sancionados con:
a) Amonestacin. Las infracciones que no dan lugar a la aplicacin de suspensin, despido o destitucin sern sancionadas
sin que se requiera para ello de procedimiento escrito.
b) Suspensin. Para la aplicacin de la sancin de suspensin,
la autoridad competente abrir un procedimiento disciplinario
sumario de una sola instancia, el cual se resolver dentro de
un plazo mximo de doce (12) das hbiles de conocida la falta por el mencionado rgano resolutivo. Dentro de dicho plazo se concedern seis (6) das hbiles a fin de que el servidor

(35) Puede verse este lineamiento en: <http://www.mintra.gob.pe/archivos/file/SNIL/


normas/2011-11-21_105-2011-MTPE_1868.pdf>.

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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

involucrado pueda formular los respectivos descargos en forma escrita u oral.


c) Despido o destitucin. La autoridad competente deber resolver el procedimiento sancionatorio que se encuentre referido a
una falta conducente al despido o destitucin del servidor, en
un plazo que no podr exceder de los veinte (20) das hbiles
de haber tomado conocimiento de esta. Dentro de dicho periodo se deber otorgar un plazo mnimo de seis (6) das hbiles para la presentacin de los descargos por parte del servidor
acusado, los cuales debern ser efectuados en forma escrita.
El plazo se suspender en tanto dure la investigacin cuando se trate
de infracciones que requieran de una etapa de investigacin sustantiva:
la autoridad competente determinar la suspensin as como su duracin.
Mientras dure el trmite previo vinculado al despido por causa relacionada con la conducta del servidor con funciones de inspeccin, la
autoridad podr exonerarlo de su obligacin de asistir al centro de trabajo, siempre que ello no perjudique su derecho de defensa y se le abone la remuneracin y dems derechos y beneficios que pudieran corresponderle. La exoneracin deber constar por escrito.
El despido deber ser comunicado por escrito al servidor involucrado mediante carta en la que se indique de modo preciso la causal de este
y la fecha del cese. Si el servidor se negara a recibirla, le ser remitida
por intermedio de notario, juez de paz o de la polica, a falta de aquellos.
Tratndose de la comisin de una misma falta por varios supervisores inspectores, inspectores del trabajo o inspectores auxiliares podrn imponerse sanciones diversas a todos ellos, en atencin a los antecedentes de cada cual y otras circunstancias coadyuvantes, pudiendo
incluso redimirse la falta.

129

Manual de fiscalizacin laboral

HONOR AL ACTO MERITORIO

13. Existe algn reconocimiento a la labor del inspector?


Anualmente se realizar una premiacin en la que se reconocer al
servidor o grupo de trabajo que haya realizado actos meritorios dentro
del servicio, innovando en los mtodos de trabajo, o que hubiera elaborado artculos, libros o cualquier otra produccin intelectual o de investigacin significativa para el Sistema de Inspeccin del Trabajo.
Esta premiacin de mbito nacional ser llevada a cabo cada 25 de
noviembre, Da del Inspector del Trabajo. El resultado de la premiacin
ser tomado en cuenta para la evaluacin correspondiente a los procesos de ascenso.

130

CASOS PRCTICOS

##

CASO 1

Ingreso a cualquier centro de trabajo, a cualquier ambiente y


permanecer en ellos
Hechos. El inspector se constituye a una empresa de transporte y
luego de presentarse y anunciar ante el representante de la empresa de los motivos de la visita de inspeccin, decide realizar un recorrido por los ambientes de la empresa; no obstante, el representante de la empresa, aduciendo que ciertos ambientes de la empresa estaban en reparacin, no dej que el inspector ingrese a dichos
ambientes a pesar de que este lo estaba solicitando. Por esta razn,
el inspector dej constancia de tal hecho en el acta de verificacin
de hechos, pero no fue refrendado por el representante de la empresa; lo que posteriormente se tradujo en una infraccin contra la
labor inspectiva de impedimento de ingreso al personal inspectivo
al centro de trabajo o a cualquier rea de este, con la propuesta de
multa invocada por el inspector de trabajo comisionado efectuada
en su acta de infraccin.
Comentario. Al respecto, debemos dejar presente que la normativa en inspeccin del trabajo dispone como atribucin del inspector
de trabajo el poder ingresar a cualquier centro de trabajo, as como
permitirse su ingreso a cualquier ambiente de este. Por ello, todo
acto en contrario constituye una infraccin a la labor inspectiva.

##

CASO 2

Paralizacin de labores
Hechos. En una obra de construccin civil se estaban realizando trabajos de tarrajeo de paredes externas del dcimo piso del casco de
un edificio. Un trabajador se haba subido en una escalera que estaba apoyada en el piso de un andamio fijo y en la pared del edificio,
131

Manual de fiscalizacin laboral

realizando un acto inseguro que poda haberle costado una cada


con lesiones graves. El inspector, al percatarse del hecho, orden la
paralizacin inmediata de los trabajos de tarrajeo realizados en dicho andamio por no observar las normas sobre prevencin de riesgos laborales y requiri al empleador para que de inmediato se bajara el trabajador y adopte las medidas de seguridad necesarias para
la prestacin de tal servicio.
Comentario. En el caso planteado era evidente que se estaba produciendo un riesgo grave e inminente para la seguridad de un trabajador que se encontraba tarrajeando las paredes externas del casco de un edificio en construccin sin cumplir con las medidas mnimas de seguridad, ya que si bien es cierto contaba con arns y
lnea vida, esta no se encontraba anclada a ningn punto fijo y seguro. Adems, el andamio no tena ninguna baranda de proteccin.
En uso de sus facultades, el inspector de trabajo puede vlidamente
ordenar la paralizacin de la prestacin de servicio riesgosa por no
observar las medidas de prevencin de riesgos laborales.
Siendo la paralizacin de obras una medida bastante estricta, deber ser utilizada solo en aquellos casos en los que, efectivamente, se
est poniendo en riesgo la seguridad y salud de los trabajadores. En
el caso planteado, el inspector solo se encontrar facultado a ordenar
la paralizacin de la prestacin de servicios en el andamio, mas no
las dems prestaciones siempre que se hayan observado las medidas de prevencin pertinentes. Sin perjuicio de ello, el inspector de
trabajo contina la realizacin de las actuaciones inspectivas, pudiendo otorgar un plazo para el levantamiento de las observaciones
encontradas, debiendo resaltar que en el caso de materias de seguridad y salud en el trabajo, la responsabilidad es solidaria entre la
empresa principal y la contratista.

##

CASO 3

Notificacin sobre toma de muestras


Hechos. La empresa Candy S.A.C., dedicada a elaborar productos
de limpieza, fue visitada por un inspector de trabajo en virtud de
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una denuncia efectuada por un trabajador, quien seal que la empresa no cumpla con las normas de seguridad y salud a favor de
sus trabajadores.
Al realizar el recorrido por las instalaciones de la planta, y al conversar con los trabajadores, se pudo observar que los que se encontraban desarrollando sus labores en la seccin A, manipulando sustancias peligrosas sin la proteccin de guantes, presentaban en la
piel de las manos puntos rojos al parecer urticaria, lo que estaba
resultando perjudicial para su salud.
En tal sentido, el inspector comunica al empleador que va a proceder a levantar una muestra de dichas sustancias para ser analizada
por especialistas; sin embargo, el empleador le comunica que para
realizar dicho acto debi notificar con anticipacin, a lo cual el
inspector le responde que para realizar dicho acto no se necesita de
notificacin previa.
Comentario. Una de las facultades de los inspectores es tomar o sacar muestras de sustancias y materiales utilizados o manipulados en
el establecimiento, realizar mediciones, obtener fotografas, videos,
grabacin de imgenes, levantar croquis y planos, siempre que se notifique al sujeto inspeccionado o a su representante la realizacin de
tales actos.
La notificacin que debe realizar el inspector del trabajo de ninguna manera debe entenderse en el sentido de una notificacin escrita realizada con un tiempo prudencial previo sino que de lo que se
trata es de poner en conocimiento del empleador que dicha actuacin se va a realizar, es decir, es una simple comunicacin, que se
consignar en la constancia de actuaciones de investigacin, documento que se emite en las actuaciones inspectivas tanto en las visitas como en las comparecencias, y es entregado al empleador.
El ejercicio de esta facultad es sumamente importante en las visitas
sobre seguridad y salud en el trabajo ya que, en muchos casos, se
puede requerir al sujeto inspeccionado que en un plazo determinado

133

Manual de fiscalizacin laboral

lleve a efecto las modificaciones que sean precisas en las instalaciones, en el montaje o en los mtodos de trabajo.

##

CASO 4

Acreditar la identidad de los que se encuentren en el centro de


trabajo
Hechos. Una empresa dedicada a la comercializacin al por mayor
y menor de productos alimenticios tiene por costumbre empezar la
atencin al pblico a las 8:00 a.m. y a las 8:30 horas, sus vendedores salen para visitar su cartera de clientes.
Siendo las 8:15 horas llega un inspector a la empresa en el momento preciso en el que se encontraban en el local tanto los vendedores
como los clientes, lo que puso nervioso al administrador debido a
que ninguno de sus vendedores se encontraba registrado en la planilla, por ello aprovech la oportunidad para sealar al inspector que las personas que se encontraban en ese momento en el local eran todos clientes.
No obstante, cuando el inspector del trabajo comenz a interrogar
a los supuestos clientes y revisar la planilla electrnica, detect
que ellos giraban recibos por honorarios todos los meses, de manera consecutiva, lo que ligado a la evidencia de prestacin personal,
exclusiva y subordinacin, pudo detectar que ellos eran trabajadores permanentes, razn por la cual seal la comisin de infraccin
a la labor inspectiva.
Comentario. Si durante la diligencia inspectiva existen personas
que no han sido identificadas como trabajadores, el representante
tiene la obligacin de justificar la razn de su presencia en el centro de trabajo. En el caso de que no lo hiciese, ser pasible de sancin por infraccin a la labor inspectiva.
Es importante sealar que una de las obligaciones de los representantes de las entidades empleadoras es atender debidamente a los
inspectores, prestndoles las facilidades para el cumplimiento de
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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

su labor. En ese sentido, los representantes no podrn eludir la declaracin sobre hechos o circunstancias con relevancia inspectiva
que deban ser conocidos por el representado, en este caso, la razn
de la presencia de personas en el local de la entidad.

##

CASO 5

Identificacin de los trabajadores destacados


Hechos. La empresa industrial Dimo S.A., que se dedica a la fabricacin de artculos de plstico, cuenta con ciento cincuenta (150)
trabajadores permanentes dedicados a la actividad principal de la
empresa y tiene su departamento de contabilidad tercerizado, teniendo a cinco (5) personas que laboran destacadas en la oficina administrativa de la propia empresa.
El inspector que fue comisionado para realizar una visita de inspeccin se present a la empresa, se identific con la credencial
respectiva ante su representante y le explic el motivo de su visita.
En dicha diligencia, el inspector solicit al representante de la entidad empleadora no solo la identificacin de las personas que se encontraban prestando servicios a travs de la empresa tercerizadora,
ya que se estaba realizando un operativo de fiscalizacin sobre tercerizacin, sino que tambin le solicit la exhibicin del registro
permanente de control de asistencia en el que debera estar registrada tanto la entrada como la salida de los trabajadores destacados
de la empresa tercerizadora.
Asimismo, solicit a la empresa usuaria la presentacin del contrato de prestacin de servicios y la acreditacin del deber de informacin a la organizacin sindical acerca de la identidad de la empresa tercerizadora y de los trabajadores desplazados, as como las
actividades que estos realizan.
Debido a que la empresa visitada no contaba en el momento con todos los documentos solicitados, el inspector dej un requerimiento
135

Manual de fiscalizacin laboral

de comparecencia, citando al representante a las oficinas del MTPE,


sealando da y hora para que presente los documentos requeridos.
Comentario. Las empresas que cuentan con trabajadores destacados deben tener la documentacin que pruebe la contratacin de
dichos servicios ya que en cualquier momento puede llegar un inspector con la finalidad de revisar dicha documentacin no solo respecto de los trabajadores actuales sino incluso de los que hubieran
cesado. Adems, es posible la apreciacin sobre la validez de fondo
del proceso inspectivo, esto es, si realmente nos encontramos ante
un caso de tercerizacin permitido.
Es preciso sealar que ante la constatacin de una tercerizacin
prohibida o una simple provisin de trabajadores, el personal desplazado deber ser incorporado a la planilla de la empresa principal, desde la fecha que empez a prestar servicios a esta, es decir,
retroactivamente.

##

CASO 6

Facilitar informacin y documentacin


Hechos. La empresa Industria Juan Prez & Hijos S.A.C. es visitada por un inspector de trabajo en las primeras horas del da. Una
vez identificado el inspector le requiriere al representante de la empresa la exhibicin de los registros de asistencia de su personal del
turno diurno. El referido representante indica que no cuentan con
dicho documento en fsico por ser el registro de entrada y salida llevado de manera digital. No obstante a ello, el inspector le requiere
le indiquen el procedimiento de registro y el uso del software para
apreciar su no adulterabilidad. Sin embargo, el representante se
rehus a dicha revisin, aduciendo que el personal de informtica
estaba en otra planta de la misma empresa. Ante ello, el inspector
comisionado determin la existencia de infraccin a la labor inspectiva ante la falta de colaboracin por parte de la inspeccionada,
as como otra infraccin a la normativa sociolaboral al determinar

136

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

que no se acredit contar con un Registro de Control de Asistencia


de acuerdo a ley.
Comentario. El empleador tiene como obligacin colaborar con el
servicio inspectivo exhibiendo la documentacin solicitada por el
personal inspectivo, ms an de aquellos registros que por su naturaleza revistan de mucha formalidad, tal como lo constituye el registro de control de asistencia (de entrada y salida) de la empresa;
en caso contrario, el inspector podr hacer uso de su poder de compulsin por medio de la identificacin de una infraccin y la propuesta de una multa contra el empleador no colaborador.

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CAPTULO III

INICIO
DEL PROCEDIMIENTO
INSPECTIVO

CAPTULO III
INICIO DEL PROCEDIMIENTO INSPECTIVO
I. INICIO DE LA ACTUACIN INSPECTIVA

1. Cmo se inician las actuaciones inspectivas?


Las actuaciones inspectivas se inician siempre de oficio, es decir, por una orden superior del Sub Intendente de Actuacin Inspectiva(36) (Sunafil), los directores, subdirectores o supervisores del sistema
de inspeccin del trabajo (en las Direcciones o Gerencias Regionales
de Trabajo y Promocin del Empleo), los que emitirn la correspondiente orden de inspeccin o de asesora designando al inspector o al
equipo de inspeccin encargado de la diligencia y sealando las actuaciones concretas que deban realizarse as como las materias a verificar. Sobre este ltimo punto cabe mencionar que en caso de que el
inspector de trabajo, en el momento de las actuaciones inspectivas, detecte que existen incumplimientos laborales no indicados en la orden
de inspeccin, podr realizar la verificacin correspondiente de dichas

(36) Segn lo establecido por los artculos 41 y 47 del Decreto Supremo N 007-2013-TR, que
aprueba el Reglamento de Organizacin y Funciones de la Superintendencia Nacional de
Fiscalizacin Laboral (Sunafil).

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Manual de fiscalizacin laboral

materias, regularizando esa situacin de forma posterior mediante la


comunicacin a la autoridad que emiti la orden de inspeccin, la que
ampliar las materias a inspeccionar. Esta ampliacin deber ser notificada al empleador.
As tambin, las actuaciones inspectivas tambin pueden originarse a iniciativa del inspector o de los inspectores designados cuando tomen conocimiento de la violacin flagrante de normas sociolaborales o
de seguridad y salud en el trabajo, en cuyo caso actan de oficio, obteniendo los medios de prueba cuya desaparicin o modificacin pudiera
afectar el resultado de la inspeccin.
En este caso, dentro de las cuarenta y ocho horas siguientes, el inspector de trabajo deber emitir informe escrito, dirigido al director de
inspeccin laboral o quien haga sus veces, de las circunstancias y forma de la que tom conocimiento de los hechos, las actuaciones realizadas y materias comprendidas, solicitando la convalidacin de lo actuado.
Por el mrito del informe, se proceder a emitir la orden de inspeccin, convalidando las actuaciones inspectivas realizadas. Para estos
efectos se entiende que los inspectores de trabajo se encuentran habilitados para realizar actuaciones inspectivas en das hbiles o inhbiles.
II. LA ORDEN DE INSPECCIN

1. Con qu finalidad se emite una orden de inspeccin?


Las rdenes de inspeccin son emitidas con la finalidad de:
a) Designar al inspector o a los inspectores encargados de efectuar una determinada diligencia inspectiva.
b) Sealar las materias que deben verificarse.
c) Indicar el tiempo que tiene el inspector para realizar las actuaciones inspectivas, no pudiendo superar los treinta das hbiles salvo que se autorice la prrroga respectiva, prrroga que
142

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

no es procedente en las inspecciones relacionadas con las materias de seguridad y salud en el trabajo.
d) Indicar la persona natural o jurdica fiscalizada. Debe indicarse que el error en la denominacin del empleador a inspeccionar no invalida las actuaciones inspectivas a realizarse; esto
es, por ejemplo, si la empresa a inspeccionar era Caja Flores
S.A. y ahora cambi su denominacin social a Caja Flores y
Repuestos S.A., en este caso el inspector de trabajo deber comunicar el hecho a la autoridad de trabajo que emiti la orden
de inspeccin, quien convalida el acto.
Deben constar por escrito y sern registradas e identificadas con una
nica secuencia numrica, dando lugar a la apertura del correspondiente
expediente de inspeccin. As, cada diligencia inspectiva llevar un Sistema de Registro de rdenes de Inspeccin (manual o informatizado),
nico e integrado para todo el Sistema de Inspeccin del Trabajo, de tal
forma que a travs de dicho sistema todas las dependencias de la Sunafil
o las Direcciones Regionales de Trabajo y Promocin del Empleo puedan conocer el estado del expediente, los diversos establecimientos que
pueda tener la entidad fiscalizada, entre otros datos de inters.
Ahora bien, es importante anotar que actualmente los inspectores
del trabajo no se encuentran obligados a exhibir la correspondiente orden de inspeccin al momento de iniciar una actuacin inspectiva, motivo por el cual las entidades empleadoras no podrn utilizar tal hecho
para impedir vlidamente el inicio de una diligencia. En caso de hacerlo, podrn ser sancionados por obstruir la labor inspectiva.

2. Qu datos debe contener una orden de inspeccin?


La orden de inspeccin debe indicar el inicio de las actuaciones inspectivas de investigacin o comprobatorias en los centros de trabajo y
lugares donde se ejecuten prestaciones laborales, designando al inspector o inspectores actuantes y sealar las actuaciones concretas que deban realizar de conformidad con lo dispuesto en la Ley General de Inspeccin de Trabajo y su Reglamento.
143

Manual de fiscalizacin laboral

En tal sentido, si el inspector cree necesario ir a un establecimiento de


la empresa que no ha sido sealado expresamente en la orden de inspeccin
a fin de poder realizar sus actuaciones inspectivas de investigacin, podr
hacerlo sin necesidad de contar con una nueva orden de inspeccin.
La informacin mnima que debe contener una orden de inspeccin es la siguiente:
a. Datos de registro de orden de inspeccin:
- Sello y firma del directivo que emite la orden.
- Origen.
- Fecha.
- Registro de entrada.
- Plazo.
- Tipo de actuacin.
b. Nombre del inspector o inspectores designados.
c. Nombre del supervisor.
d. Datos del sujeto inspeccionado:
-

Nombre o razn social.

RUC.

Actividad econmica de la empresa.

- Domicilio fiscal de la empresa.


- Centro de trabajo a inspeccionar.
e. Materias objeto de inspeccin.
Es importante anotar que la orden de inspeccin podr referirse a un sujeto concreto, expresamente determinado e individualizado, o expedirse con carcter genrico para un conjunto indeterminado de sujetos.
144

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca


Nota: De advertirse que en la orden de inspeccin existe algn
error en la identificacin del sujeto inspeccionado en el domicilio
del lugar o centro de trabajo u otro dato y/o error material, o fuese
necesario realizar actuaciones inspectivas en otros lugares o centros de trabajo del mismo empleador o sujeto inspeccionado, los
inspectores debern emitir el informe al directivo que expidi la
orden, sin perjuicio de lo cual realizarn las actuaciones inspectivas necesarias para cumplir con la finalidad de la inspeccin.

3. En qu consiste la orden de inspeccin concreta?


La orden de inspeccin concreta es aquella que se dirige a un sujeto
expresamente determinado e individualizado. En tal sentido, no contiene
mayores datos que los referidos a la identificacin del sujeto inspeccionado como, por ejemplo, el nombre o razn social de la empresa, domicilio fiscal, domicilio real, nmero de RUC, actividad econmica principal, entre otros.
No obstante, en algunos casos la orden de inspeccin simplemente indica que se proceda a realizar actuaciones inspectivas de investigacin o comprobatorias en el centro de trabajo que se identifica en ella y
en los lugares en donde se ejecute la prestacin laboral, practicando las
diligencias que correspondan, de conformidad con la Ley General de
Inspeccin de Trabajo y su reglamento. Luego, se determina, dentro del
proceso inspectivo, los empleadores responsables.
Finalmente, es importante sealar que las rdenes de inspeccin
concretas pueden originarse como consecuencia de rdenes genricas,
luego de la identificacin respectiva(37).

4. En qu consiste la orden de inspeccin genrica?


Las rdenes de inspeccin genricas son aquellas que se expiden a
un conjunto indeterminado de sujetos en aplicacin de criterios objetivos como rea geogrfica, actividad econmica, niveles de informalidad

(37) Ver modelo de orden de inspeccin en la pgina 147.

145

Manual de fiscalizacin laboral

o cualquier otro, determinado por la autoridad competente en materia de


inspeccin de trabajo.
En ellas no se especifican los datos de las entidades empleadoras que
van a ser fiscalizadas. Por tal motivo, pueden simplemente sealar los datos
generales como la zona que va a ser inspeccionada, el distrito, entre otros.
Las rdenes genricas de inspeccin y las actuaciones inspectivas
que se lleven a cabo en cumplimiento de estas, se registrarn al trmino
de tales actuaciones, luego de identificar a los sujetos inspeccionados. De
la misma manera, se debern registrar las actuaciones a iniciativa de los
inspectores cuando afecten a otros sujetos inspeccionados que no estuviesen identificados en la orden de inspeccin con la que guarden relacin(38).
En ambos casos se debern generar las rdenes de inspeccin concretas respectivas.

5. En qu consiste la orden de orientacin o asesoramiento


tcnico?
La orden de orientacin o asesoramiento tcnico es el documento
que emite el sistema de inspeccin del trabajo, de oficio o a pedido de
los empleadores o trabajadores, a efectos de orientarlos o asesorarlos
tcnicamente sobre el mejor cumplimiento de las normas sociolaborales.
En tal documento se detallarn los datos del supervisor inspector y
del inspector del trabajo o inspector auxiliar que tendr a su cargo las actuaciones pertinentes, as como los datos del sujeto orientado y las materias o mbitos de asesoramiento(39).
Al igual que en las rdenes de inspeccin, tambin se pueden emitir
rdenes de orientacin genricas, en el caso de no poder identificar plenamente a los sujetos a orientar. Esto se produce con mucha frecuencia

(38) Ver modelo de orden de inspeccin y orden genrica de inspeccin en las pginas 147 y 148.
(39) Ver modelos de orden genrico de orientacin y orden de orientacin/asesoramiento tcnico
en las pginas 149 y 150.

146

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

en los operativos masivos de orientacin programados por la inspeccin


del trabajo dirigidos a actividades econmicas especficas (por ejemplo,
la fiscalizacin de un campo ferial o un centro comercial ocupado por
microempresas).

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Telfono 315 - 6000
Pgina Web: www.mintra.gob.pe
DIRECCIN REGIONAL DE TRABAJO Y PROMOCIN
DEL EMPLEO LIMA - CALLAO

Nmero de Orden Concreta

DIRECCIN DE INSPECCIN LABORAL

ORDEN DE INSPECCIN
Con relacin a la presente orden procdase a realizar actuaciones inspecitvas de investigacin o comprobatorias en el centro
de trabajo que se identica a continuacin y lugares en donde se ejecute prestacin laboral, practicando las diligencias que
correspondan, de conformidad con la Ley N 28806 - Ley General de Inspeccin de Trabajo y su Reglamento el Decreto
Supremo N 019-2006-TR
En
EL JEFE DE LA INSPECCIN LABORAL
fdo .................................................................................
DIRECCIN DE
IT : INSPECCIN LABORAL

Interno

Operativo : ----

Externo

Registro de entrada :

Fecha:

Nmero :

Plazo :
Inspector(a)-res:
Supervisor

EMPLEADOR
Nombre o razn social :
Nombre comercial :
Domicilio scal :
Departamento :

Provincia:

RUC

Registro MYPE:

Distrito :
Ubigeo:

Actividad Econmica :

CIIU :

CENTRO DE TRABAJO
Domicilio:
Departamento :
Trabajadores :

Provincia:
Total en planilla :

Nacionales :

Extranjeros :

Distrito :

Ubigeo :

Hombres :

Mujeres :

Menores :

Discapacitados :

MATERIAS OBJETO DE INSPECCIN Y PERIODO :


GRUPO MATERIA

SUBGRUPO MATERIA

SUBSUBGRUPO

PERIODOS

147

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DIRECCIN REGIONAL DE TRABAJO Y PROMOCIN
DEL EMPLEO LIMA - CALLAO

Nmero de Orden Genrica

DIRECCIN DE INSPECCIN LABORAL

ORDEN GENRICA DE INSPECCIN


En relacin a la presente orden procdase a realizar actuaciones inspectivas de investigacin o comprobatorias en
el centro de trabajo que se identica a continuacin y lugares en donde se ejecute prestacin laboral, practicando
las diligencias que correspondan, de conformidad con la Ley N 28809 - Ley General de Inspeccin de Trabajo y su
Reglamentoel Decreto Supremo N 019-2006-TR.
En
a
EL JEFE DE LA INSPECCIN
OPERATIVO

fdo......................................

UBICACIN GEOGRFICA
Inspector(a)-res:
Supervisor
Tipo de Empresa:
Departamento:

Provincia:

Distrito:

Actividad Econmica

Ubigeo:
CIIU:

Plazo:

MATERIAS OBJETO DE INSPECCIN

Materia

148

Sub Materia

Sub Sub

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Nmero de Orden Genrica

DIRECCIN DE INSPECCIN LABORAL

ORDEN GENRICA DE ORIENTACIN


En relacin a la presente orden procdase a realizar actuaciones de orientacin o asesoramiento tcnico que se indican en
la empresa, centro de trabajo o mbito que se identica a continuacin, practicando las diligencias que correspondan, de
conformidad con la Ley N 28806 - Ley General de Inspeccin de Trabajo y su Reglamento e Decreto Supremo N 019
2006-TR.
En

EL JEFE DE LA INSPECCIN

fdo...................................

UBICACIN GEOGRFICA
Inspector(a)-res:
Supervisor

Tipo de Empresa :
Departamento :
Actividad Econmica :
Plazo :

Provincia :
null

Distrito :

Ubigeo :
CIIU :

null da(s)

MATERIAS OBJETO DE ORIENTACIN:

149

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Nmero de Orden Concreta :

DIRECCIN DE INSPECCIN LABORAL

ORDEN DE ORIENTACIN/ASESORAMIENTO TCNICO


En relacin con el presente expediente proceda a realizar actuaciones de orientacin o asesoramiento tcnico que se indican en la empresa,
centro de trabajo mbito que se identica a continuacin, de conformidad por lo dispuesto en la Ley General de Inspeccin del Trabajo, en el
centro de trabajo de la empresa que se identica a continuacin, practicando las diligencias de investigacin y adoptando las medidas que
procedan de conformidad con la Ley N 28806 - Ley General de Inspeccin del Trabajo y su Reglamento el decreto Supremo N 019-2006-TR.
En

EL JEFE DE LA INSPECCIN LABORAL

fdo.......................................

Inspeccin Programada

Operativo:

IT :

DIRECCIN DE
INSPECCIN LABORAL

Inspector(a)-res:
Supervisor

EMPLEADOR
Nombre o Razn Social :
Nombre Comercial :
Domicilio Fiscal :
Departamento :

Provincia :

RUC

Distrito :

Ubigeo :

Registro MYPE :

Actividad Econmica :

CIIU:

CENTRO DE TRABAJO
Domicilio
Departamento :
Trabajadores :

Provincia :

Distrito :

Total en Planilla :

Nacionales :

Extranjeros

Ubigeo :

Hombres :

Mujeres :

Menores

Discapacitados :

MATERIAS OBJETO DE ASESORAMIENTO:


GRUPO MATERIA

150

SUBGRUPO MATERIA

SUBSUBGRUPO

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

III. DESIGNACIN DEL INSPECTOR O DEL EQUIPO DE


INSPECCIN

1. Qu implicancias tiene la designacin del inspector o del


equipo de inspeccin?
Uno de los datos ms importantes contenidos en la orden de inspeccin es la designacin del inspector o del equipo de inspeccin que realizar las actuaciones encomendadas. Dichas actuaciones podrn efectuarse por uno o por varios inspectores del trabajo conjuntamente, en
cuyo caso actuarn en equipo bajo el principio de unidad de accin. El
supervisor inspector del trabajo que se encuentre al frente del equipo de
inspeccin coordinar las actuaciones de sus distintos miembros.
La Direccin Nacional de Inspeccin de Trabajo emiti el 19 de
enero de 2009 la Directiva Nacional N 001-2009-MTPE/2/11.4 sobre
criterios para incorporacin de inspectores de trabajo en las rdenes de
inspeccin en la que se precisa que las autoridades competentes encargadas de la designacin de los inspectores (directores, subdirectores,
supervisores inspectores, jefes de zona o quienes hagan sus veces) podrn ordenar la incorporacin de otro u otros inspectores actuantes en
los expedientes de las rdenes de inspeccin distribuidas, antes o despus de iniciadas las actuaciones inspectivas, debindose seguir el siguiente procedimiento:
-

Los inspectores de trabajo, inspectores auxiliares (en coordinacin y con el visado del supervisor) o supervisores inspectores
solicitarn a la autoridad administrativa de trabajo que gener
y autoriz la orden de inspeccin, disponer la incorporacin
de otro u otros inspectores actuantes, que podrn ser propuestos o no con nombres y apellidos, para realizar o continuar con
las actuaciones inspectivas, as como participar en el procedimiento inspectivo ordenado, debiendo precisar la solicitud presentada, la mayor duracin o complejidad de las actuaciones
de investigacin o comprobatorias, adjuntando, de ser el caso,
la documentacin sustentatoria correspondiente.

151

Manual de fiscalizacin laboral

En los casos de solicitar y ordenar la incorporacin de inspectores, cuando no se hubieren iniciado las actuaciones inspectivas, se proceder de forma inmediata y de acuerdo al principio de celeridad al inicio con las actuaciones inspectivas ordenadas. La autoridad administrativa de trabajo, encargada de
generar y autorizar las rdenes de inspeccin, podr de oficio
ordenar la incorporacin de otros actuantes cuando el caso as
lo amerite y con la debida sustentacin.

Recibida la solicitud, que se indica en el punto anterior, la autoridad administrativa de trabajo, encargada de generar y autorizar los expedientes de las rdenes de inspeccin, proceder
evaluar lo solicitado y en un plazo que no exceder de cuarenta y ocho (48) horas emitir pronunciamiento sobre la procedencia o no de la incorporacin de inspectores solicitada, pudiendo ser denegada dicha solicitud con la debida motivacin,
y en el caso de proceder, designar el o los inspectores de trabajo que sern incorporados en los expedientes de las rdenes
de inspeccin respectiva hasta la conclusin del procedimiento inspectivo, suscribiendo el informe de actuaciones inspectivas o actas de infraccin, respectivamente, pudiendo ser o
no considerados aquellos que fueron propuestos con nombres
y apellidos en la solicitud. Si se admite lo sealado, se proceder a designar aquellos que considere disponibles, pudiendo
coordinar para estos casos con los supervisores inspectores o
inmediatos superiores.

Dentro de las cuarenta y ocho horas de emitida la disposicin


o decreto que designa la incorporacin de otros actuantes, los
sujetos inspeccionados, as como de ser el caso, el o los trabajadores afectados sern notificados debiendo constar en el expediente todos los actos realizados que dieron lugar.

2. En qu situaciones se puede reemplazar al inspector o al equipo


designado para la realizacin de la diligencia inspectiva?
Solo en aquellos casos en los que concurran los supuestos de cese,
traslado, enfermedad u otra causa debidamente justificada que deber
152

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

estar sustentada mediante una resolucin expedida por el directivo que


emiti la orden de inspeccin puede reemplazarse a alguno de los inspectores designados para efectuar la diligencia inspectiva. Se entiende
que concurre una causa justificada cuando el supervisor inspector que
haya elaborado la orden estime necesario relevar al inspector o al equipo designado por alguna de las siguientes causas:
a. Demoras injustificadas en la conclusin de las actuaciones inspectivas.
b. Actuaciones que requieran de un determinado conocimiento
especializado.
c. Error manifiesto en la aplicacin de las normas y lineamientos
que rigen la funcin inspectiva.
d. Concurrencia de alguna de las siguientes causales de abstencin:(40)
CAUSALES DE ABSTENCIN
Si es pariente dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad, con cualquiera de los administrados o con sus representantes, mandatarios, con los administradores de sus empresas, o con quienes
les presten servicios.
Si ha tenido intervencin como asesor, perito o testigo en el mismo procedimiento, o si como autoridad
hubiere manifestado previamente su parecer sobre el mismo, de modo que pudiera entenderse que se ha
pronunciado sobre el asunto, salvo la rectificacin de errores o la decisin del recurso de reconsideracin.
Si personalmente, o bien su cnyuge o algn pariente dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo
de afinidad, tuviere inters en el asunto de que se trate o en otra semejante, cuya resolucin pueda influir en
la situacin de aquel.
Cuando tuviere amistad ntima, enemistad manifiesta o conflicto de intereses objetivo con cualquiera de los
administrados intervinientes en el procedimiento, que se hagan patentes mediante actitudes o hechos evidentes en el procedimiento.
Cuando tuviere o hubiese tenido en los ltimos dos aos, relacin de servicio o de subordinacin con cualquiera de los administrados o terceros directamente interesados en el asunto, o si tuviera en proyecto una
concertacin de negocios con alguna de las partes, aun cuando no se concrete posteriormente.

(40) Las referidas causales se encuentran estipuladas en el artculo 88 de la Ley del Procedimiento Administrativo General.

153

Manual de fiscalizacin laboral

Asimismo, los directivos podrn disponer la incorporacin de


otro u otros inspectores del trabajo, cuando la mayor duracin o complejidad de las actuaciones a realizarse as lo ameriten, lo cual deber
ser notificado al sujeto inspeccionado y a los trabajadores afectados,
de ser el caso. Debemos precisar que el relevo de un inspector debe
ser sustentado mediante resolucin expedida por el directivo que emiti la orden de inspeccin, donde indicar las causas que justifican el
cambio efectuado.
De conformidad con la Directiva Nacional N 003-2009-MTPE/2/11.4,
emitida el 17 de febrero de 2009 por la Direccin Nacional de Inspeccin
del Trabajo, constituye causa justificada para encomendar la continuacin
de las actuaciones de investigacin o comprobatorias a otros inspectores
o equipos distintos a los designados en la orden de inspeccin, los casos
de centros de trabajo mviles, tales como unidades de transporte interprovincial, embarcaciones pesqueras y anlogos, que se desplazan por
ms de una regin.
Por ejemplo, en el caso de transporte interprovincial, un inspector
de Lima puede subir a uno de ellos en una garita de control, tomar los
datos de su tripulacin y luego se podra derivar dicha actuacin de investigacin a inspectores de la regin en la que se ubica el domicilio fiscal de la empresa, que coincide en muchos casos con su destino final, a
fin de que contine con las actuaciones y verifique el cumplimiento de
las normas sociolaborales materia de inspeccin.
IV. CAUSAS QUE ORIGINAN UNA ACTUACIN INSPECTIVA

1. Qu causas pueden originar una actuacin inspectiva?


Si bien las actuaciones inspectivas se originan siempre por una orden superior del Sistema de Inspeccin del Trabajo, dicha orden puede
derivar de alguna de las siguientes causas:
a. Denuncia.
b. Decisin interna del Sistema de Inspeccin del Trabajo.
154

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

c. Orden de las autoridades competentes.


d. Solicitud de otro rgano del Sector Pblico u rgano jurisdiccional.
e. Iniciativa del inspector del trabajo.
f.

Pedido de los empleadores, trabajadores u organizaciones sindicales.

2. Denuncia
2.1. Qu finalidad tiene la denuncia y bajo qu modalidades puede efectuarse?
La denuncia es una accin pblica que tiene como principal objetivo activar el Sistema de Inspeccin del Trabajo, ya que implica poner en conocimiento de la autoridad inspectiva una determinada accin,
conducta o comportamiento que constituya una posible infraccin a una
norma legal, contractual o convencional, incluidas las derivadas del reglamento interno de trabajo.
Cuantitativamente, es el grueso de las causas que dan origen a las
rdenes de inspeccin, razn por la cual se recomienda a las entidades
empleadoras subsanar voluntariamente las infracciones que puedan haber cometido tanto en el mbito individual como en el mbito colectivo de trabajo.
Ahora bien, a efectos de entablar una denuncia, el Sistema de Inspeccin del Trabajo permite tres alternativas: mediante la pgina web
del MTPE, a travs de la mesa de partes del MTPE y mediante el servicio de asesora y defensa gratuita del trabajador.
Es importante sealar que, anteriormente, el MTPE permita la presentacin de denuncias por va telefnica; sin embargo, actualmente dicha modalidad no se encuentra disponible.

155

Manual de fiscalizacin laboral

MODALIDADES PARA PRESENTAR


UNA DENUNCIA

Pgina web
<www.mintra.gob.pe>

Mesa de partes
del MTPE

Servicio de asesora a
trabajador en el MTPE

2.2. Quines pueden efectuar una denuncia?


De conformidad con lo dispuesto en al artculo 105 de la Ley del
Procedimiento Administrativo General, aplicable por remisin expresa
al procedimiento inspectivo del trabajo, todo administrado se encuentra facultado para comunicar a la autoridad competente aquellos hechos
que conociera contrarios al ordenamiento, sin necesidad de sustentar la
afectacin inmediata de algn derecho o inters legtimo.
Dicha comunicacin no determinar la participacin del denunciante como interesado dentro del proceso inspectivo ya que a partir de
dicha denuncia, el Sistema de Inspeccin del Trabajo iniciar de oficio las actuaciones pertinentes. No obstante, el denunciante que tenga algn inters particular en la denuncia realizada por ejemplo, por
ser un trabajador afectado por los incumplimientos de la entidad empleadora podr tener la condicin de interesado en el procedimiento
sancionador, no significando ello que pueda interponer algn recurso
impugnativo dado que no es parte del proceso inspectivo, sino que
nicamente se le notificar las resoluciones de primera y segunda instancia, de ser el caso.
En tal sentido, la autoridad inspectiva del trabajo no se limita a recibir las denuncias de los trabajadores, ya que al no exigirse la acreditacin
de una afectacin inmediata de algn derecho o inters legtimo, incluso los familiares de los trabajadores que conozcan los incumplimientos

156

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

de la entidad y hasta las empresas competidoras(41) podrn denunciar hechos constitutivos de infraccin a las normas sociolaborales teniendo en
cuenta que en todos estos casos es de cumplimiento el principio de confidencialidad que rige la inspeccin laboral.

2.3. Cmo se realiza una denuncia?


La denuncia puede realizarse en forma verbal o escrita. En este ltimo caso deber exponerse claramente lo siguiente:
a. La relacin de los hechos objeto de denuncia (infracciones).
b. Las circunstancias de tiempo, lugar y modo que permitan la
constatacin de los hechos denunciados.
c. La indicacin de los presuntos autores, partcipes y damnificados, el aporte de la evidencia o su descripcin para que la Administracin, en este caso el Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo, proceda a su ubicacin, as como cualquier
otro elemento que permita su comprobacin.
La sola presentacin de la denuncia obliga a la autoridad competente a practicar la diligencia preliminar necesaria y, comprobada su verosimilitud, a iniciar de oficio la fiscalizacin mediante la respectiva orden
de inspeccin.

2.4. Es posible el desistimiento de una denuncia?


Si bien no se encuentra proscrita la posibilidad de que los denunciantes en este caso los trabajadores o extrabajadores desistan de las
imputaciones formuladas ante la autoridad administrativa de trabajo, tal
hecho no detiene el procedimiento inspectivo, dado que las diligencias

(41) El MTPE solo verificar el incumplimiento de las normas sociolaborales, quedando a


decisin de la entidad afectada iniciar el procedimiento respectivo ante el Indecopi por
actos de competencia desleal, en su manifestacin de violacin de normas, segn lo estipulado en el artculo 17 del TUO del Decreto Ley N 26122, Ley sobre Represin de la
Competencia Desleal.

157

Manual de fiscalizacin laboral

inspectivas independientemente de las causas que las originen se inician siempre de oficio.
En ese sentido, aunque el denunciante desista y ponga dicho acto
en conocimiento de la autoridad administrativa de trabajo, las inspecciones del trabajo seguirn su curso con la finalidad de:
a. Verificar el cumplimiento, para lo cual se emitir el informe
correspondiente y se archivar el expediente.
b. Verificar el incumplimiento, para lo cual se expedir el acta con
la propuesta de sancin acorde con la infraccin cometida.
Adems, el trabajador debe hacer llegar el documento por el cual
se pruebe el cumplimiento de las obligaciones laborales, de ser este el
caso el motivo del desistimiento.

2.5. Qu datos debe contener una denuncia?


Las denuncias, cuando se presenten por escrito, deben contener los
siguientes datos mnimos:

Nombre del denunciante.

Nmero de su documento de identidad.

Domicilio.

Una descripcin de los hechos denunciados como constitutivos de infraccin, as como la fecha y el lugar en que se produjeron.

Datos de identificacin que se conozcan del sujeto supuestamente responsable, as como aquellas otras circunstancias que
se consideren relevantes para la investigacin.

Adicionalmente a los datos sealados, se podr indicar el nmero


telefnico y el correo electrnico. La autoridad inspectiva del trabajo

158

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

tiene la obligacin de guardar absoluta reserva respecto de los datos


del denunciante(42).
Es importante y necesario que los denunciantes otorguen datos ciertos, sobre todo los referidos a la direccin a efectos de que posteriormente la autoridad inspectiva le pueda enviar el respectivo informe de
las actuaciones realizadas, en caso de tener la condicin de interesado
en el procedimiento sancionador. Tambin es recomendable que puedan
sealar su condicin de afectado directo es decir, trabajador o tercero a fin facilitar las actuaciones inspectivas a realizarse, y as el inspector tratar de ubicarlo con el objeto de verificar los hechos denunciados,
pero de una manera discreta a fin de no poner en evidencia al denunciante; asimismo, se debe indicar la hora ms adecuada para que el inspector pueda realizar la visita inspectiva; esto es recomendable cuando el
afectado es un trabajador a tiempo parcial, por turnos o cuando se est
denunciando horas extras, a efectos de ubicar al denunciante con mayor
facilidad; incluso, es factible consignar un nmero de telfono donde el
inspector pueda coordinar la visita inspectiva con el trabajador.
SOLICITO VISITA INSPECTIVA
SEOR SUB INTENDENTE DE ACTUACIN INSPECTIVA Y/O SUB DIRECTOR DE INSPECCIN DEL TRABAJO
Yo ____________________________________________________________________, identificado
con DNI N _____________________, con domiclio en _____________________________________
___________________ ante Ud. respetuosamente expongo:
Que, de conformidad con el numeral 8.1 (literal c) del artculo 8 del Reglamento del Decreto Supremo
N 019-2006-TR, solicito se efecte una visita inspectiva en el centro de trabajo cuya razn social / nombre
comercial es ____________________________________________________________________ con
RUC N _____________________, ubicado en ________________________________________, con
el objeto de que se establezcan el incumplimiento de las obligaciones laborales siguientes:
a) _____________________________________________________________________________
b) _____________________________________________________________________________
c) _____________________________________________________________________________
d) _____________________________________________________________________________

(42) Ver formulario de denuncias en las pginas 159 y 160.

159

Manual de fiscalizacin laboral

1. Que, en la actualidad existe un vnculo laboral con mi empleador, habiendo ingresado a laboral con
fecha ___/___/___, en el cardo u ocupacin de __________________________________ percibiendo una remuneracin de _____________ diario (__), semanal (__), quincenal (__), mensual (__).
2. Que la jornada de trabajo es de ___________________________________.
3. Que adicionalmente a la jornada de trabajo, laboro los das ______________________________, en
el horario de __________________ y el empleador no cumple con abonarme las horas extras.
4. Solicito a usted que la visita inspectiva se programe para el / los da(s) ________________________,
a horas ______________________, de ser el caso, adjunto un croquis de mi ubicacin dentro de la
empresa.
POR LO ESPUESTO:
Sirvase usted Seor Subdirector acceder a lo solicitado por ser de justicia.
Lima, ____________________________________

PLANO DE LA UBICACIN DE LA EMPRESA


EMPRESA : ___________________________________________________________
DIRECCIN : ___________________________________________________________
___________________________________________________________
DISTRITO : ___________________________________________________________
REFERENCIAS DE LA DIRECCIN:
1. ______________________________________________________________________
2. ______________________________________________________________________
3. ______________________________________________________________________
PLANO: (marcar con una aspa (x) la ubicacin de la empresa en el plano)

160

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

3. Decisin interna del Sistema de Inspeccin del Trabajo


3.1. Qu causas motivan el inicio de una diligencia por decisin
interna del Sistema de Inspeccin del Trabajo?
Dado que el sistema de inspeccin del trabajo tiene la funcin de
verificar el cumplimiento de las normas de orden sociolaboral, podr
disponer la realizacin de diligencias en dicho mbito. En tal sentido,
y con carcter general, las actuaciones inspectivas por decisin interna del sistema de inspeccin del trabajo respondern a alguna de las siguientes causas:
CAUSAS QUE ORIGINAN EL INICIO DE ACTUACIONES INSPECTIVAS
POR DECISIN DEL SISTEMA DE INSPECCIONES
La aplicacin de planes, programas u operativos de inspeccin de
mbito nacional, regional o local.

La existencia de relacin o vinculacin con otras actuaciones inspectivas, as como con las peticiones de actuacin y denuncias
presentadas.

La iniciativa de los directivos del


Sistema de Inspeccin del Trabajo.

3.2. Cmo se programan las inspecciones realizadas por decisin interna del sistema de inspecciones?
El Sistema de Inspeccin del Trabajo elabora anualmente el Plan
Nacional Anual de Inspecciones en el que se sealan los sectores y las
materias que van a ser verificadas o sern objeto de orientacin. De all
se generan los operativos de inspeccin y orientacin.
As, la Direccin General de Inspeccin del Trabajo, mediante Resolucin Directoral N 23-2013-MTPE/2/16, ha elaborado el Plan Nacional Anual de Inspecciones del ao 2013 y en virtud de este plan ha
generado operativos verificando, entre otras, las siguientes actividades
econmicas y materias:
-

Seguridad y salud en el trabajo.

Empresas promocionales para personas con discapacidad.

Contratos de trabajo temporales.

161

Manual de fiscalizacin laboral

Distribucin en la participacin de utilidades.

Modalidades formativas.

Depsito de la compensacin por tiempo de servicios.

Regmenes especiales (agrario, portuario, pesca y mype).

Pago de gratificaciones de julio.

Intermediacin y tercerizacin.

Jornada, horario y descansos remunerados, y Registro de Asistencia.

Construccin.

Hoteles y restaurantes.

Explotacin de minas y canteras.

Actividades inmobiliarias y textiles.

Otras actividades.

4. Orden de las autoridades competentes


4.1. Qu autoridades son competentes para ordenar el inicio de
una actuacin inspectiva?
La autoridad competente para ordenar el inicio de una actuacin inspectiva en todo el mbito nacional es la autoridad central de inspeccin del
Trabajo (antes la Direccin General de Inspeccin del Trabajo del Ministerio
de Trabajo y Promocin del Empleo y, actualmente, la Sunafil), pudiendo
disponer la realizacin de actuaciones fuera de los lmites territoriales
del rgano territorial de destino, ya sea mediante la agregacin temporal de inspectores a otra inspeccin territorial o mediante la asignacin
de actuaciones inspectivas sobre empresas o sectores con actividad en
el territorio de ms de una regin. En este caso podr emitir la orden de
inspeccin respectiva, con las caractersticas sealadas anteriormente.
162

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

En cada regin, los encargados de emitir rdenes son los subintendentes de actuacin inspectiva (Sunafil), y los subdirectores, o supervisores (en las Direcciones Regionales de Trabajo y Promocin del
Empleo).
No obstante, otras autoridades del MTPE distintas a la autoridad
inspectiva podrn solicitar la verificacin del cumplimiento de determinadas normas sociolaborales. En tal sentido, oficinas como la de Registros Generales podrn solicitar la verificacin de los contratos de trabajadores extranjeros, entre otros.

5. Solicitud de otro rgano del Sector Pblico u rgano jurisdiccional


5.1. Qu motiva a los rganos del Sector Pblico u rganos jurisdiccionales a solicitar una actuacin inspectiva?
a. rganos del Sector Pblico
Los rganos del Sector Pblico que requieran el inicio de una inspeccin del trabajo debern presentar una solicitud debidamente fundamentada a fin de que la autoridad inspectiva pueda determinar la procedencia o improcedencia de la solicitud. En caso de que el pedido no se
encuentre debidamente fundamentado, la autoridad inspectiva deber
rechazarlo por incumplir dicho requisito.
Recibida la solicitud, la autoridad inspectiva deber analizar sus
fundamentos y sealar las actuaciones que interesan, as como su finalidad.
Un ejemplo de dicha situacin son los constantes requerimientos
de los diversos rganos del Estado que solicitan la verificacin de las
empresas de intermediacin laboral que les brindan servicios de vigilancia y limpieza, a efectos de tener la seguridad de que cumplen con
el pago de las remuneraciones y beneficios sociales de los trabajadores
destacados a sus instalaciones.

163

Manual de fiscalizacin laboral

b. rganos jurisdiccionales
La solicitud para el inicio de diligencias inspectivas por parte
de los rganos jurisdiccionales puede producirse por alguno de los siguientes motivos:

6.

La realizacin de la actividad probatoria dentro de un proceso judicial. En tal caso, el juez podr solicitar la colaboracin
de la autoridad inspectiva a efectos de llegar a verificar los hechos alegados por las partes.

La verificacin de la reposicin de los trabajadores. En los procesos judiciales donde se ordena la reposicin de los trabajadores, el juez puede solicitar a la autoridad administrativa de
trabajo la verificacin de dicho acto, para lo cual se dispondr
la inspeccin correspondiente.

Iniciativa del inspector del trabajo

6.1. Cmo se producen las actuaciones a iniciativa de los inspectores del trabajo?
Cuando el Sistema de Inspeccin del Trabajo ordena el inicio de
una determinada diligencia inspectiva emite una orden de inspeccin en
la cual se detalla no solo el nombre del inspector o de los miembros del
equipo de inspectores, sino que tambin se sealan las materias que deben ser fiscalizadas.
As, los inspectores del trabajo deben limitarse a inspeccionar las
materias para las cuales han sido convocados; no obstante, se encuentran facultados para realizar actuaciones inspectivas cuando tomen conocimiento de la violacin flagrante de normas sociolaborales o de seguridad y salud en el trabajo, en cuyo caso actan de oficio obteniendo
los medios de prueba cuya desaparicin o modificacin pudiera afectar
el resultado de la inspeccin.
En este caso, dentro de las cuarenta y ocho (48) horas siguientes, el
inspector de trabajo deber emitir un informe escrito dirigido al director
164

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

de inspeccin laboral o quien haga sus veces sobre las circunstancias


y la forma en la cual tom conocimiento de los hechos, las actuaciones
realizadas y las materias comprendidas, solicitando la convalidacin de
lo actuado. Por el mrito del informe se proceder a emitir la orden de
inspeccin, convalidando las actuaciones inspectivas realizadas.
Se entiende que los inspectores de trabajo se encuentran habilitados
para realizar actuaciones inspectivas en das hbiles o inhbiles.
Nota: Los inspectores no tienen la obligacin de exhibir las correspondientes rdenes de inspeccin. En tal sentido, es muy probable
que el empleador ni siquiera se percate de que una de las materias
que est siendo verificada ha sido a iniciativa del inspector y que,
originalmente, no estuvo en la orden de inspeccin recibida.

7. Pedido de los empleadores, trabajadores u organizaciones


sindicales
7.1. Cmo se produce el inicio de las actuaciones inspectivas a
solicitud de los empleadores, trabajadores u organizaciones
sindicales?
El inicio de las actuaciones inspectivas por pedido expreso de los
empleadores y de los trabajadores, as como de que las organizaciones
sindicales y empresariales, se produce en el caso de las actuaciones de
informacin y asesoramiento tcnico y versan sobre el adecuado cumplimiento de las normas sociolaborales. En tal sentido, la diligencia inspectiva se encuentra dirigida especficamente a verificar los temas solicitados. Hay que recordar que si bien se da el inicio de las actuaciones
inspectivas por medio de la solicitud de empleadores, trabajadores u organizaciones sindicales, los dos ltimos mencionados solo pueden ser
considerados como interesados dentro del procedimiento sancionador,
lo cual implica que se les notifique las resoluciones emitidas pero no el
derecho de ejercer algn recurso de descargo o impugnativo.
Un ejemplo tpico se produce en el caso del Sindicato de Trabajadores de Construccin Civil, el cual constantemente solicita visitas de inspeccin en las obras a efectos de que se verifique el debido cumplimiento
165

Manual de fiscalizacin laboral

de las condiciones mnimas de seguridad y salud de los trabajadores, entre otros temas.
Es importante sealar que actualmente los sindicatos estn solicitando la verificacin del cumplimiento no solo de las normas relacionadas con el derecho individual pago de remuneraciones, beneficios
sociales, entre otros sino incluso de temas colectivos como libertad
sindical, convenios colectivos, discriminacin, despido de dirigentes
o afiliados, etctera.

166

CASOS PRCTICOS

##

CASO 1

Denuncia por falta de pago de beneficios sociales


Hechos. Roberto Salas renunci a su trabajo hace tres meses debido
a que consigui una mejor oferta laboral, sin embargo, la empresa
en donde labor no le cancela an sus beneficios sociales, a pesar
de que ya fue a reclamarles varias veces. Por ello decide hacer una
denuncia en lnea ante la inspeccin del trabajo a fin de que la empresa cumpla con el pago respectivo.
El inspector designado se acercar a la empresa y le otorgar un
plazo en das hbiles a travs de un requerimiento a fin de que se
realice el pago respectivo; de lo contrario, luego del cumplimiento
del plazo, se emitira el acta de infraccin con la propuesta de multa correspondiente.
La autoridad inspectiva est facultada para verificar el cumplimiento de las obligaciones que se generan a partir del cese del trabajador como son:
Entrega de la constancia de cese.
Certificado de trabajo.
Pago de beneficios sociales.
Comentario. Es importante que el empleador cumpla con efectuar
el pago de los beneficios sociales en un plazo que no exceda de cuarenta y ocho (48) horas desde que se produce el cese, de lo contrario ser pasible de una sancin por incumplimiento de normas sociolaborales. Asimismo, en este caso solo es factible, en la prctica, el requerimiento por parte del inspector de trabajo, siempre y
cuando el trabajador se haya encontrado en la planilla de pago de
la empresa, pues no es factible aplicar el principio de primaca de
167

Manual de fiscalizacin laboral

la realidad cuando el trabajador ya ha cesado, debiendo ejercer este


su derecho en la va judicial.

##

CASO 2

Verificacin de empresas de tercerizacin


Hechos. La empresa Cosmos S.A., dedicada a la tercerizacin
de servicios de contabilidad, fue contratada por la empresa Mac
S.A.C. a efectos de que pueda dedicarse a administrar su sistema
contable, destacando personal para que lleve los libros y registros
obligatorios, as como que se responsabilice por emitir los estados
financieros respectivos. Para ello ambas empresas han celebrado
un contrato de locacin de servicios, bajo los alcances de la ley de
tercerizacin y su reglamento.
Luego de unos meses de iniciada la prestacin de servicios, Mac
S.A.C. recibe la visita de un inspector del trabajo, el cual le solicita no solo la informacin de dicha empresa sino, incluso, la documentacin e informacin de la empresa de tercerizacin tales como:
registro de ingreso y salida del personal destacado de la empresa
tercerizadora, acreditacin de haber cumplido con informar a los
trabajadores, acerca de la identidad de la empresa tercerizadora y
de los trabajadores desplazados, as como las actividades que estos
realizarn, obligacin que debi cumplirse dentro de los cinco das
siguientes al mes calendario en que se produjo el desplazamiento
o dentro de las veinticuatro horas de la solicitud que sea efectuada
por parte de la organizacin sindical.
Comentario. En materia de tercerizacin, las actuaciones inspectivas pueden realizarse tanto en las empresas principales como en las
empresas tercerizadoras pero para aspectos sustantivos de la tercerizacin s deberan realizarse inspecciones comprendiendo a ambas
empresas. Las constataciones realizadas podrn ser tomadas como
comprobacin de datos para el cumplimiento de las rdenes de inspeccin de ambas entidades empleadoras.

168

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Los representantes de ambas empresas debern prestar las facilidades del caso al inspector o inspectores comisionados, quienes solicitarn todo tipo de documentacin e informacin como: organigramas, descripcin de puestos de trabajo, manuales de funciones,
mapa del proceso productivo, descripcin de cada una de las actividades de produccin, registros de compras, ventas, libro de inventarios y balances, a fin de determinar indicios destinados a demostrar que el servicio ha sido prestado de manera autnoma y que
no se trata de una simple provisin de personal y/o que los equipos
que utilizan los trabajadores de la empresa tercerizadora son de su
propiedad o, de ser el caso, verificar si se ha producido una desnaturalizacin de la tercerizacin, lo que conllevara a que la empresa principal sea el empleador del trabajador desplazado, desde el
momento en que se produce esta.
Esta doble verificacin se produce debido a que el supuesto de desnaturalizacin se verifica en el lugar en donde los trabajadores desplazados prestan su servicio, es decir, en la empresa principal, y es all en donde el inspector podr verificar, por
ejemplo, si el personal de la empresa tercerizadora est bajo la
subordinacin de la empresa principal.

##

CASO 3

Operativo de fiscalizacin posterior aleatorio de los procedimientos administrativos contenidos en el TUPA del Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo
Hechos. Segn lo dispuesto en la segunda disposicin complementaria y transitoria del Decreto Supremo N 096-2007-PCM, que regula la fiscalizacin posterior aleatoria de los procedimientos administrativos por parte del Estado, las unidades orgnicas del ministerio, ante quienes se realiza un procedimiento de aprobacin
automtica o evaluacin previa contenidos en el TUPA de la institucin, quedan obligadas a verificar la autenticidad y veracidad de
las declaraciones, documentos, informaciones, traducciones y otros
presentados por el administrado.
169

Manual de fiscalizacin laboral

Debido a ello, la Sub Direccin de Registros Generales coordina


con el Sistema de Inspeccin del Trabajo, a fin de que se emitan rdenes de inspeccin a empresas que presentaron durante el ltimo
trimestre del ao contratos de extranjeros a fin de verificar la veracidad de los datos sealados en la declaracin jurada presentada.
Las rdenes generadas fueron asignadas a un equipo de inspectores, los que cumplieron con realizar las actuaciones de investigacin necesarias.
Comentario. La Ley N 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, recoge el principio de presuncin de veracidad estableciendo que en la tramitacin del procedimiento administrativo
se presume que los documentos y declaraciones formulados por los
administrados en la forma prescrita por esta ley responden a la verdad de los hechos que ellos afirman, presuncin que admite prueba en contrario. Por ello, de conformidad con el Decreto Supremo
N 096-2007-PCM, que regula la fiscalizacin posterior aleatoria
de los procedimientos administrativos por parte del Estado, en el
Ministerio de Trabajo las reas que tienen a cargo los procedimientos administrativos de aprobacin automtica o evaluacin previa
comprendidos en el TUPA, y de conformidad con lo sealado en la
Ley General de Inspeccin del Trabajo, pueden ordenar que se generen las rdenes de inspeccin respectivas.
Por ello se debe de tener mucho cuidado al presentar declaraciones
juradas ante el MTPE como parte de un procedimiento sealado en
el TUPA, ya que en cualquier momento podra llegar un inspector
del trabajo a fin de verificar la veracidad de lo declarado.
En este tipo de diligencias el inspector solo emitira un informe detallando lo verificado, independientemente si la documentacin y
declaraciones formuladas por el administrado responden o no a la
verdad ya que no le corresponde al Sistema de Inspeccin del Trabajo sancionar al sujeto infractor, y elevara el informe respectivo,
a fin de que la autoridad competente del MTPE que orden que se
realice la visita, imponga la sancin econmica del caso.

170

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

##

CASO 4

Verificacin de registro en planilla


Hechos. Durante el fin de semana un inspector de trabajo visit junto con su familia un club de playa al sur de Lima. A la hora del almuerzo se acerc al restaurante, en donde justamente escuch una
conversacin entre los mozos que decan que no estaban registrados
en planillas y que por eso uno de ellos, al encontrarse un poco delicado de salud, no poda acercarse a un centro de atencin de EsSalud.
En ese momento el inspector tom fotos a los mozos, quienes se
encontraban vistiendo el uniforme que le haba proporcionado el
empleador, y adems film a los mozos en plena atencin al pblico, y luego los llam discretamente para tomar sus datos laborales.
Luego de ello, el inspector se acerc al administrador del restaurante y se identific con su credencial respectiva a fin de continuar
con sus actuaciones inspectivas. El inspector realiz un recorrido
por todas las instalaciones del restaurante, incluyendo la cocina y
elabor una relacin de personal consignando los datos de todos
los trabajadores que haba encontrado; sin embargo, al entregarle
la relacin al administrador, juntamente con la constancia de actuaciones y el requerimiento de comparecencia, sealando da y hora
para que se acerque a las oficinas del MTPE, portando la documentacin requerida, este advirti al inspector que justamente los mozos a los que haba tomado fotos y filmado durante su atencin al
pblico no eran sus trabajadores y que haba un error.
Ante ello, el inspector le seal al administrador que haba tomado
fotos y filmado a los mozos mientras atendan al pblico, lo que haba consignado en la constancia de actuaciones inspectivas de investigacin, documento que le haba entregado para que lo suscribiera.
Comentario. Los inspectores del trabajo se encuentran habilitados
para realizar actuaciones inspectivas en das hbiles o inhbiles,
cuando tomen conocimiento de la violacin flagrante de normas sociolaborales o de seguridad y salud en el trabajo, en cuyo caso actan de oficio, obteniendo los medios de prueba, cuya desaparicin
171

Manual de fiscalizacin laboral

o modificacin pudiera afectar el resultado de la inspeccin. En este


caso, dentro de las 48 horas siguientes, el inspector de trabajo deber emitir informe escrito, dirigido al director de inspeccin laboral o quien haga sus veces, de las circunstancias y forma en las
que tom conocimiento de los hechos, las actuaciones realizadas y
materias comprendidas, solicitando la convalidacin de lo actuado.

##

CASO 5

Actuacin de orientacin en materia de seguridad y salud en el


trabajo
Hechos. La empresa Biosalud S.A., a raz de una visita de orientacin sobre el reglamento interno de seguridad y salud en el trabajo,
haba tomado conocimiento de que deba realizar unas modificaciones al mismo, a fin de cumplir con la normativa vigente. Como
ya haba hecho las modificaciones del caso, solicit nuevamente a
la inspeccin del trabajo que vinieran a orientarle a fin de verificar
si esta vez ya su reglamento interno de seguridad y salud en el trabajo cumpla con los requerimientos legales.
Un inspector de trabajo se constituy en las instalaciones del centro
de trabajo con el reglamento en mano y realiz el recorrido respectivo por las instalaciones, verificando las condiciones de seguridad
y la debida adecuacin de las disposiciones no solo respecto de la
norma vigente sino, incluso, respecto de las necesidades de seguridad de la empresa y sus trabajadores.
Finalizada la diligencia, se encontr que las disposiciones del reglamento interno todava no eran conformes a las necesidades de
la empresa, sin embargo, no se procedi a sancionar a la entidad
empleadora sino que se efectuaron las recomendaciones del caso.
Comentario. Si bien es cierto que el reglamento ya no requiere
aprobacin del MTPE, es importante que sea evaluado por la autoridad inspectiva ya que se ha detectado que, en la prctica, algunas
disposiciones del reglamento no se condicen con las necesidades de
las empresas; ello, debido a que su elaboracin usualmente responde
172

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

a las necesidades de otras empresas y no a las de la propia entidad


solicitante, llegando inclusive a copiar el reglamento de otra empresa y poner solo en la cartula el nombre de la entidad solicitante.

##

CASO 6

Solicitud del Sindicato de Construccin Civil en la que no se precisa el nombre del empleador ni su domicilio
Hechos. El Sindicato de Construccin Civil cada cierto tiempo solicita a la inspeccin del trabajo que realice actuaciones inspectivas
en obras de construccin civil y en muchos de los casos no precisan ni la direccin, ni el nombre exacto de la empresa a cargo de la
obra. Por ello, en estos casos, la autoridad inspectiva emite rdenes
de inspeccin genricas a fin de que el inspector pueda identificar
in situ el domicilio y la razn social exacta del empleador.
Una vez que el inspector realiza la visita y toma los datos exactos
de identificacin del sujeto inspeccionado, se generar una orden
de inspeccin concreta y de ser el caso ms de una, si es que al interior de la obra, adicionalmente al contratista, hay subcontratistas.
Comentario. En este caso, el inspector dejar una constancia de
actuaciones inspectivas de investigacin en la que figurar el nmero de la orden de inspeccin genrica. Posteriormente, y luego de
que haya sido plenamente identificado el sujeto inspeccionado, se
generar una orden de inspeccin concreta a la cual se le colocar
una numeracin distinta que individualiza al sujeto inspeccionado,
la que figurar en adelante en las constancias de actuaciones inspectivas de investigacin durante el proceso de inspeccin.

173

CAPTULO IV

DESARROLLO
DEL PROCEDIMIENTO
INSPECTIVO

CAPTULO IV
DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO
INSPECTIVO
I.

ARRIBO DEL INSPECTOR E IDENTIFICACIN DE LAS


PARTES

1. Cmo se produce el arribo de los inspectores del trabajo?


Los inspectores pueden apersonarse a las instalaciones del centro
de trabajo a cualquier hora del da o de la noche, sin previo aviso, en
virtud de las rdenes de inspeccin u orientacin que reciban, e inclusive pueden realizar actuaciones inspectivas a su iniciativa, cuando tomen conocimiento de la violacin flagrante de normas sociolaborales o
de seguridad y salud en el trabajo, en cuyo caso actan de oficio obteniendo los medios de prueba, cuya desaparicin o modificacin pudiera afectar el resultado de la inspeccin, estando habilitados para realizar
actuaciones inspectivas en das hbiles o inhbiles. Lo expuesto puede
darse en el centro laboral inspeccionado, en el domicilio fiscal del empleador as como en cualquier sucursal, no pudiendo alegar el empleador que el inspector de trabajo tiene que desplazarse al domicilio fiscal
a efectos de recabar la informacin. As, la inspeccin se lleva a cabo
debiendo el empleador brindar las facilidades pertinentes.
177

Manual de fiscalizacin laboral

Los inspectores pueden llegar acompaados por algn inspector auxiliar, en cuyo caso ambos participarn de las actuaciones inspectivas
hasta finalizarlas. De producirse algn cambio de inspector o la incorporacin de otro inspector o inspector auxiliar, el directivo que emiti
la correspondiente orden de inspeccin deber comunicar formalmente
el hecho al sujeto inspeccionado, lo que le ser notificado al empleador
y, de ser el caso, a los trabajadores afectados.
Tambin pueden constituirse los inspectores auxiliares a efectos de
requerir la comparecencia del sujeto inspeccionado. Ya en las oficinas
del Ministerio de Trabajo se realizarn propiamente las actuaciones de
investigacin que estaran a cargo de un inspector del trabajo y del inspector auxiliar. Es importante considerar que, de conformidad con el artculo 6 de la Ley General de Inspeccin del Trabajo, los inspectores auxiliares tienen encomendadas funciones de colaboracin y apoyo en el
desarrollo de funciones inspectivas atribuidas a los inspectores del trabajo, las cuales estaran siendo desarrolladas en el caso sealado, siempre y cuando el inspector auxiliar haya sido designado en la orden de
inspeccin o haya sido incorporado para que preste apoyo en las investigaciones va proveido con posterioridad al inicio de las actuaciones
inspectivas, de conformidad con la sealado en la Directiva Nacional
N 07-2008-MTPE/2/11.4, lo que ser notificado al sujeto inspeccionado y a los trabajadores afectados de ser el caso.
Asimismo, los inspectores del trabajo pueden llegar acompaados
de un supervisor inspector, el cual no necesariamente participar en el
proceso inspectivo hasta su finalizacin; ello, toda vez que el objetivo
de la participacin de los supervisores inspectores es justamente la supervisin de las actuaciones y no la realizacin de estas.
A su turno, los supervisores inspectores tambin se encuentran facultados para constituirse en los centros de trabajo solos o acompaados de otros supervisores a efectos de supervisar las actuaciones
inspectivas que hayan sido realizadas con anterioridad. En tales casos,
los empleadores mantienen la obligacin de brindarles todas las facilidades del caso.

178

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Finalmente, es importante sealar que los inspectores tambin podrn llegar acompaados de peritos especializados a efectos de que se
realicen la toma de muestras, medidas y dems actuaciones que sean
necesarias.

2. Qu debe hacer el inspector luego de su llegada al centro de


trabajo?
Cuando los inspectores del trabajo, los inspectores auxiliares o los
supervisores inspectores llegan al centro de trabajo deben comunicar su
presencia al sujeto inspeccionado o a su representante, as como al trabajador, al representante de los trabajadores o de la organizacin sindical, salvo que consideren que dicha comunicacin pueda perjudicar la
eficacia de sus funciones. Ello es posible, en virtud de que actualmente
no es necesaria la audiencia de partes para el desarrollo de las actuaciones inspectivas en el centro de trabajo.
Ahora bien, la presentacin de los inspectores del trabajo, de los
inspectores auxiliares y de los supervisores inspectores se efecta exclusivamente con la presentacin de la credencial otorgada por la Direccin General de Inspeccin del Trabajo (o la Sunafil, cuando esta entre
en funcionamiento), ya que actualmente no es obligacin del inspector exhibir la orden de inspeccin u orientacin respectiva.

3. Qu debe hacer el representante de la entidad empleadora


luego de la identificacin del inspector?
Cuando se produce una visita inspectiva o una comparecencia(43)
el representante de la entidad empleadora tiene la obligacin de acreditar su identidad, as como la identidad de las personas que se encuentren
en los centros o lugares de trabajo.

(43) En relacin a la acreditacin de la representacin del sujeto inspeccionado en las comparecencias, debe observarse lo establecido en la Resolucin Ministerial N 169-2013-TR,
(01/10/2013) que aprueba la Directiva Directiva General N 002-2013-TR, Directiva
General que regula la representacin de los sujetos inspeccionados en la diligencia de
comparecencia ante los inspectores de trabajo, la misma que se encuentra desarrollada en
la pgina 109.

179

Manual de fiscalizacin laboral

Ahora bien, la capacidad de obrar de los representantes, as como


su acreditacin, se rigen por las normas del Derecho Privado. En tal sentido, las personas jurdicas de naturaleza pblica o privada actuarn por
medio de quienes, al tiempo de la actuacin inspectiva, ocupen los rganos de su representacin o la tengan conferida, siempre que lo acrediten con arreglo a ley.
As, las entidades empleadoras podrn estar representadas por alguno de los siguientes sujetos:
a. Representante formalmente constituido como tal:

Representante legal: el gerente en el caso de las sociedades o el titular en el caso de las E.I.R.L.

Representante o apoderado: aquella persona que cuenta


con facultades de representacin de carcter general o especial conferidas por el empleador (persona natural o jurdica).

b. Jefe de personal o de recursos humanos o cargo similar, debidamente acreditado como tal.

As tambin, solo en el caso de visita inspectiva puede participar de las actuaciones inspectivas, lo cual incluye la recepcin de la citacin de comparecencia, el siguiente sujeto:

c. Persona al frente del centro de trabajo: entendindose como tal


aquella persona que al momento de iniciarse la visita inspectiva ejerza en los hechos alguna de las manifestaciones del poder de direccin del empleador, tales como la administracin,
control o supervisin del personal. As, puede ser un administrador, el dueo, un funcionario, un encargado, etc.
Las actuaciones inspectivas se seguirn con los sujetos obligados
al cumplimiento de las normas, que podrn actuar por medio de representante debidamente acreditado ante el inspector actuante, con el que
se entendern las sucesivas actuaciones.
180

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

El representante no podr eludir la declaracin sobre hechos o circunstancias con relevancia inspectiva que deban ser conocidos por el
representado; sin embargo, el inspector de trabajo en el momento de la
comparecencia puede tomar las declaraciones realizadas por el representante como lo declarado por el representado; asimismo, puede solicitar firmar la documentacin presentada en seal de conformidad. Sobre
este ltimo punto, es comn que el inspector de trabajo solicite que el
representante firme la lista de trabajadores presentada a efectos de ser
considerada como aceptacin de las relaciones laborales que contienen.
Debemos recordar que la relacin de personal es uno de los documentos ms comunes que solicita un inspector de trabajo debido a que los
trabajadores que ingresaron cuando se inici la inspeccin sern declarados recin el mes siguiente va planilla electrnica, por lo que su consignacin en la relacin de personal se tomar como una aceptacin expresa del vnculo laboral existente.
Nota: El empleador no podr aducir que desconoce a las personas
que se encuentran en el centro de trabajo para encubrir una posible
relacin laboral. Esto podra ser calificado como una infraccin
a la labor inspectiva y ser pasible de una sancin econmica.

4. Qu sucede si el representante de la entidad empleadora no


acredita su capacidad para obrar?
La intervencin mediante representante sin capacidad para obrar o
insuficientemente acreditado se considerar como inasistencia cuando se
haya solicitado el apersonamiento del sujeto obligado. No obstante, se
presumir otorgada la autorizacin a quien comparezca ante la inspeccin para actos de mero trmite que no precisen poder de representacin
del sujeto obligado.
Es importante sealar que en las actuaciones de comparecencia el
apersonamiento de sujetos que no acrediten su condicin de representantes ante la autoridad inspectiva ser sancionado por inasistencia. Asimismo, la asistencia de representantes que no cuentan con la documentacin solicitada o no pueden dar informacin acerca del cumplimiento de
las materias a verificar tambin podra ser calificada como inasistencia.
181

Manual de fiscalizacin laboral

Lo que no debiera considerarse es que se trata de una infraccin contra


la labor inspectiva en la modalidad de falta de colaboracin al inspector
de trabajo y multar por ello.

5. Qu obligaciones tienen los trabajadores respecto de los inspectores del trabajo?


Los trabajadores tambin se encuentran obligados a identificarse ante los inspectores del trabajo. En el caso de que exista una organizacin sindical, sus representantes debern acreditar sus cargos y si no
existiera organizacin sindical el inspector podr sealar a un trabajador
como representante de la parte trabajadora, a quien le pedir su identificacin y, sobre todo, su domicilio, a fin de remitirle el acta respectiva
en el caso de detectar infracciones. Asimismo, tienen la obligacin de
contestar las preguntas realizadas por el inspector de trabajo, pudiendo
este ltimo prescindir de la presencia del empleador si aprecia que puede haber represalias por las declaraciones realizadas por los trabajadores.
II. ACTUACIONES DE INVESTIGACIN
Bsicamente la fiscalizacin laboral cubre dos aspectos:
-

Contacto directo del inspector con el personal de la empresa


en la visita inspectiva.

Revisin de la documentacin.

1. En qu consiste el contacto directo del inspector con el personal de la empresa?


En el centro de trabajo visitado, el inspector realizar un recorrido
por las instalaciones y tomar los datos del personal, entrevistndolos,
a fin de poder recabar bsicamente la siguiente informacin:

182

Nombres y apellidos.

Nmero de DNI.

Fecha de inicio de sus labores.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Ocupacin.

Horario de trabajo.

Monto de la remuneracin.

Frecuencia de pago: diaria, semanal, quincenal, mensual.

Si estn afiliados a alguna AFP o al Sistema Nacional de Pensiones.

Si se encuentran bajo la supervisin de alguien o tienen autonoma en el desempeo de sus funciones.

En el caso que corresponda, si les han abonado los beneficios


a los que tienen derecho de acuerdo con lo establecido en la
ley.

Generalmente, el inspector elaborar una relacin en donde consignar de manera sucinta dicha informacin e indicar al personal entrevistado que coloque su firma al lado de los datos proporcionados.

2. Cmo se realiza la revisin de la documentacin?


El inspector puede revisar la documentacin tanto en el centro de
trabajo, cuando realice alguna visita a la empresa, o puede citar a comparecencia, en cuyo caso revisar la documentacin en las oficinas del
MTPE, o inclusive puede revisar documentacin a travs de una actuacin de comprobacin de datos, aun antes de realizar la visita inspectiva,
como, por ejemplo, en el caso de informacin que obra en el MTPE, respecto a contratos de trabajo, convenios de modalidades formativas, etc.
Debemos recordar que el empleador no podr alegar la existencia de la
informacin solicitada en las oficinas administrativas de la autoridad de
trabajo a fin de no exhibir la documentacin, pudiendo ser considerada
dicha actitud como una obstruccin a la labor inspectiva.

3. Qu materias pueden ser fiscalizadas?


En una diligencia inspectiva podrn ser revisadas todas aquellas materias que tengan incidencia en las relaciones laborales de las
183

Manual de fiscalizacin laboral

entidades empleadoras. As, las materias objeto de inspeccin son aquellas referidas a la vigilancia y exigencia del cumplimiento de las normas legales, reglamentarias, convencionales y condiciones contractuales, sea que se refieran al rgimen laboral comn o a los regmenes
laborales especiales.
MATERIA

DESCRIPCIN

Derechos fundamentales en el trabajo.


Ordenacin del trabajo y
relaciones sindicales

Prevencin de riesgos
laborales

Normas en materia de relaciones laborales individuales y colectivas.


Normas sobre proteccin, derechos y garantas de los representantes de los
trabajadores en las empresas.
Normas en materia de prevencin de riesgos laborales.
Normas jurdico-tcnicas que incidan en las condiciones de trabajo en materia de prevencin de riesgos laborales.
Normas en materia de colocacin y empleo.

Empleo y migraciones

Normas relativas a migraciones laborales y trabajo de extranjeros.


Normas sobre empresas de intermediacin laboral.

Prestaciones de salud y
sistema previsional

Personas con discapacidad

Trabajo infantil
Promocin del empleo y
formacin para el trabajo
Otras

Normas referidas al Sistema Nacional de Pensiones y al Rgimen de Prestaciones de Salud..


Normas referidas a la promocin e incentivos para el empleo de personas
con discapacidad, as como la formacin laboral de personas con discapacidad.
Normas referidas al cumplimiento de las cuotas de empleo en los sectores
pblico y privado que la ley reserva para las personas con discapacidad.
Normas sobre trabajo de los nios, nias y adolescentes.
Normas relativas a la promocin del empleo y la formacin para el trabajo.
Normas cuya vigilancia se encomiende especficamente a la inspeccin del
trabajo.

La Direccin General de Inspeccin del Trabajo como autoridad


central del Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo hasta antes
del funcionamiento de la Sunafil en materia inspectiva a nivel nacional, al tener como funciones la direccin, organizacin, coordinacin,
planificacin, seguimiento y control de la actuacin y el funcionamiento del sistema de inspeccin ha dictado directivas en las que seala los
lineamientos a seguir por parte de las sedes regionales y zonales de la
inspeccin del trabajo respecto a los criterios a tener en cuenta para la
verificacin del cumplimiento de las normas sociolaborales.

184

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Estas directivas son obligatorias y deben ser observadas por todos


los funcionarios e inspectores de trabajo.

4. Cules son las directivas principales que estn vigentes?


Las directivas principales emitidas por la autoridad central de inspeccin son las siguientes:
DIRECTIVAS ADOPTADAS POR LA DIRECCIN GENERAL DE INSPECCIN DEL TRABAJO
1

DERECHOS FUNDAMENTALES LABORALES

1.1

Libertad sindical, negociacin colectiva y huelga

Fecha
emisin

1.1.1

Directiva N 002-2004-DNRT
(aprobada mediante la Resolucin Directoral N 0022004-MTPE/DVMT/DNRT)

Lineamientos para la inscripcin de las


organizaciones sindicales de trabajadores
sujetos al rgimen laboral de la actividad
privada

04/08/2004

1.1.2

Directiva N 003-2004-DNRT
(aprobada mediante la Resolucin Directoral N 0032004-MTPE/DVMT/DNRT)

Lineamientos para la actuacin de la Autoridad Administrativa de Trabajo frente al


ejercicio del derecho de huelga

04/08/2004

1.1.3

Directiva N 001-2007/MTPE/
2/11.4

Directiva Nacional para la ejecucin del programa nacional de regularizacin y verificacin de contratos a plazo fijo y su incidencia
en el ejercicio de la libertad sindical y la negociacin colectiva

28/09/2007

1.1.4

Directiva N 002-2007/MTPE
/2/11.4

Directiva Nacional para la ejecucin del programa nacional de fiscalizacin en las unidades de produccin de las empresas

28/09/2007

1.1.5

Directiva N 002-2009-MTPE/
2/11.1(aprobadamediante la Resolucin Ministerial
N 055-2009-TR)

Directiva sobre negociacin colectiva de las


organizaciones colectivas mixtas

17/02/2009

1.1.6

Directiva N 003-2009-MTPE/
2/11.1 (aprobada mediante la
Resolucin Ministerial N 0552009-TR)

Directiva sobre observancia de los estatutos


de las organizaciones sindicales

17/02/2009

1.1.7

Directiva N 005-2009-MTPE/
2/11.1(aprobada mediante la Resolucin Ministerial
N 055-2009-TR)

Directiva sobre delegacin de representacin de las organizaciones sindicales para


negociar colectivamente

18/02/2009

1.1.8

Directiva N 006-2009-MTPE/
2/11.1 (aprobada mediante
la Resolucin Ministerial N
055-2009-TR)

Directiva sobre constitucin y registro de las


organizaciones sindicales

20/2/2009

185

Manual de fiscalizacin laboral

1.2

1.2.1.

1.3

Fecha
emisin

Abolicin efectiva del trabajo infantil


Directiva General N 022012-MTPE/2/16 (aprobada
mediante Resolucin Directoral N 213-2012-MTPE/2/16)

Directiva General que aprueba las normas


aplicables al Sistema de Inspeccin del
Trabajo en materia de prevencin y erradicacin del trabajo infantil

Fecha
emisin

Eliminacin de la discriminacin
1.3.1.

Directiva General N 06-2011MTPE/2/16 (aprobada mediante la Resolucin Directoral N 055-2011-MTPE/2/16)

Directiva General sobre no discriminacin de


personas con discapacidad y cumplimiento
de los porcentajes establecidos por ley

30/06/2011

1.3.2.

Directiva General N 07-2011MTPE/2/16 (aprobada mediante la Resolucin Directoral N 060-2011-MTPE/2/16)

Directiva General sobre intervencin de la


inspeccin del trabajo en materia de discriminacin a personas con VIH y SIDA en el
mbito laboral

27/07/2011

DERECHO INDIVIDUAL DEL TRABAJO

2.1

Registro de trabajadores en la Planilla Electrnica - Primaca de la realidad

2.2

186

17/12/2012

Fecha
emisin

2.1.1

Directiva Nacional N 0082008-MTPE/2/11.4

Directiva Nacional sobre criterios a tener


en cuenta para la adecuada formalizacin
de trabajadores en la Planilla Electrnica de
cualquier centro de labores

01/12/2008

2.1.2

Resolucin Directoral N 0032009-MTPE/2/11.4

Modifica el numeral 6.6. de la Directiva Nacional N 008-2008-MTPE/2/11.4

16/01/2009

2.1.3

Lineamiento N 001-2009MTPE/2/11.4

Lineamiento a seguirse a nivel nacional para


la fiscalizacin a centros de labores dentro
del Plan RETO con informacin de la Planilla
Electrnica sobre locadores de servicios

22/01/2009

Fecha
emisin

Intermediacin laboral y tercerizacin


2.2.1

Directiva N 001-2007/MTPE/
2/11.4

Directiva Nacional para la ejecucin del Programa Nacional de regularizacin y verificacin de contratos a plazo fijo y su incidencia
en el ejercicio de la libertad sindical y la negociacin colectiva

28/09/2007

2.2.2

Directiva N 002-2007/MTPE/
2/11.4

Directiva Nacional para la ejecucin del Programa Nacional de fiscalizacin en las unidades de produccin de las empresas

28/09/2007

2.2.3

Directiva N 003-2007/MTPE/
2/11.4

Lineamientos para la obtencin de informacin y verificacin de empresas contratistas


y subcontratistas en el desarrollo de inspecciones de trabajo a nivel nacional

28/09/2007

2.2.4

Lineamiento N 001-2008

Lineamientos a ejecutar por los equipos de


inspectores especializados comisionados a
empresas mineras de diversas regiones del
pas

18/01/2008

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

2.3

2.4

2.5

Fecha
emisin

Modalidades Formativas Laborales


2.3.1

Directiva General N 0012011-MTPE/3/19 (aprobada


por la Resolucin Ministerial
N 205-2011-TR)

Canalizacin de Convenios de Modalidades


Formativas Laborales hacia el Sistema de
Inspecciones

06/2011

2.3.2

Directiva General N 012012-MTPE/2/16 (aprobada


por la Resolucin Ministerial
N 203-2012-TR)

Disposiciones para la verificacin de las


obligaciones empresariales en materia de
Modalidades Formativas Laborales

16/08/2012

2.3.3.

Resolucin Ministerial N 1402013-TR

Modifican Directiva General Disposiciones


para la verificacin de las Obligaciones
Empresariales en materia de Modalidades
Formativas Laborales, aprobada mediante R.M. N 203-2012-TR; y se aprueba el
Protocolo de Actuacin Inspectiva en materia de Modalidades Formativas Laborales

14/08/2013

Jornada, horario de trabajo y horas extras

Fecha
emisin

2.4.1

Directiva Naciona N 0022007-MTPE/2/11.1(aprobada por la Resolucin Directoral N 023-2007-MTPE/


2/11.1)

Pautas que deben seguirse para determinar


si las jornadas atpicas o acumulativas han
sido implementadas de acuerdo al test de
proteccin de la jornada mxima de trabajo
para los trabajadores mineros establecido
por el Tribunal Constitucional

10/2007

2.4.2

Lineamiento N
MTPE/2/11.4

Lineamiento que establece las pautas procedimentales a seguir en el desarrollo de


operativo de fiscalizacin sobre horas extras
(jornada de trabajo)

05/07/2010

03-2010-

Beneficios sociales
Fecha
emisin

2.5.1.

Compensacin por Tiempo de Servicios

2.5.1.1

Lineamiento N 002-2010MTPE/2/11.4

Lineamiento que establece las pautas procedimentales a seguir en el desarrollo de


operativo de fiscalizacin en materia de CTS

18/5/2010

2.5.1.2

Lineamiento N 005-2010MTPE/2/16

Lineamiento que establece las pautas procedimentales a seguir en el desarrollo de


operativo de fiscalizacin en materia de CTS

17/11/2010

2.5.2.

Gratificaciones

2.5.2.1

Lineamiento N
MTPE/2/11.4

04-2010-

Lineamiento que establece las pautas procedimentales a seguir en el desarrollo de


operativo de fiscalizacin en materia de gratificaciones

05/07/2010

2.5.2.2

Lineamiento N 06-2010MTPE/2/11.4 (adjunto al


Oficio Circular N 175-2010MTPE/2/16)

Lineamiento que establece las pautas procedimentales a seguir en el desarrollo de


operativo de fiscalizacin en materia de gratificaciones

10/12/2010

Fecha
emisin

187

Manual de fiscalizacin laboral

2.6

2.7

188

Fecha
emisin

2.5.3.

Participacin en utilidades

2.5.3.2

Directiva Nacional N 0052008-MTPE/2/11.4

Regulacin de las actuaciones inspectivas


en la verificacin del pago por participacin
en las utilidades en los centros educativos
catlicos

26/08/2008

2.5.3.3

Lineamiento N 001-2010MTPE/2/11.4

Lineamiento que establece las pautas procedimentales a seguir en el desarrollo de


operativo de fiscalizacin en materia de participacin en las utilidades

s/f

2.5.3.4

Lineamiento N 002-2011MTPE/2/16

Lineamiento que establece las pautas procedimentales a seguir en el desarrollo de


operativo de fiscalizacin en materia de participacin en las utilidades

10/03/2011

Regmenes y categoras especiales


Fecha
emisin

2.6.1

Trabajadores artistas

2.6.1.1

Lineamiento N 03-2011MTPE/2/16 (remitido a las


Regiones a travs del Oficio Circular N 064-2011MTPE/2/16)

2.6.2

Trabajadores del hogar

2.6.2.1

Lineamiento N 001-2011MTPE/2/16

2.6.3

Trabajadores del sector textil

2.6.3.1

Lineamiento N 002-2008

Lineamiento sobre operativo de inspeccin


del trabajo a desarrollarse en empresas del
sector textil

04/02/2008

2.6.3.2

Directiva General N 092011-MTPE/2/16 (aprobada


por la Resolucin Directoral
N 133-2011-MTPE/2/16)

Disposiciones para la fiscalizacin del pago


de la prima textil

12/12/2011

Perfil Tcnico del Operativo de Fiscalizacin


del trabajo del Artista y Tcnico en Espectculos Pblicos

26/10/2011

Fecha
emisin
Pautas procedimentales a seguir en el desarrollo del operativo de fiscalizacin sobre
trabajadores del hogar

22/02/2011

Fecha
emisin

Fecha
emisin

Extincin del vnculo laboral


2.7.1

Directiva N 06-2008/MTPE
/2/11.4

Directiva Nacional en el procedimiento a


aplicar sobre verificacin de despido arbitrario, de acuerdo a lo establecido por el
artculo 45 del Decreto Supremo N 00196-TR, Reglamento del TUO de la Ley de
Fomento del Empleo

07/11/2008

2.7.2

Directiva Nacional N 102008-MTPE/2/11.4

Directiva Nacional sobre criterios a tener


en cuenta para la verificacin del cierre del
centro de labores sin autorizacin de la Autoridad Administrativa de Trabajo

30/12/2008

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

2.7.3

Directiva Nacional N 0012009-MTPE/2/11.1

SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

3.1

Aspectos generales

3.2

Directiva sobre verificacin de cumplimiento


del sustento de la suspensin en el caso de
las solicitudes de cese colectivo

17/02/2009

Fecha
emisin

3.1.1

Lineamiento N 012-2008MTPE/2/11.4

Lineamiento sobre actuaciones inspectivas


de orientacin en materia de Seguridad y
Salud en el Trabajo sobre recojo de residuos
slidos

10/2008

3.1.2

Directiva General N 032011-MTPE/2/16 (aprobada


por la Resolucin Directoral
N 042-2011-MTPE/2/16)

Verificacin de accidentes en los centros de


trabajo

09/05/2011

3.1.3

Directiva General N 042011-MTPE/2/16 (aprobada


por la Resolucin Directoral
N 043-2011-MTPE/2/16)

Paralizacin o prohibicin de trabajos o tareas en caso de riesgo grave e inminente

26/05/2011

3.1.4

Resolucin Directoral N 1082011-MTPE/2/16

El mbito de la Inspeccin en seguridad y


salud en el trabajo se extiende a todos los
sectores econmicos y de servicios, privados o pblicos, ya sean personas naturales
o jurdicas

23/11/2011

SST por actividades y sectores econmicos


Fecha
emisin

3.2.1

SST de los trabajadores estibadores

3.2.1.1

Lineamiento N
MTPE/2/11.4

3.2.2

SST en el sector de la construccin civil

3.2.2.1

Directiva N 005-2007MTPE/2/11.4 (aprobada mediante la Resolucin Ministerial N 348-2007-TR)

Lineamiento sobre Inspeccin del Trabajo


en materia de Seguridad y Salud en Construccin Civil

02/01/2008

3.2.2.2

Lineamiento N 002-2009MTPE/2/11.4 (adjunto al


Oficio Circular N 136-2009MTPE/2/11.4)

Lineamiento a seguirse en la fiscalizacin


en el Sector Construccin Civil en materia de Seguridad y Salud en el Trabajo
(reemplaza a la Directiva N 005-2007MTPE/2/11.4)

01/09/2009

3.2.4

SST en el sector textil

3.2.4.1

Lineamiento N 002-2008

08-2008-

Lineamiento sobre actuaciones inspectivas


de orientacin en materia de Seguridad y
Salud en el Trabajo de los estibadores terrestres y transportistas manuales

05/08/2008

Fecha
emisin

Fecha
emisin
Lineamiento sobre operativo de inspeccin
del trabajo a desarrollarse en empresas del
Sector Textil

04/02/2008

189

Manual de fiscalizacin laboral

SEGURIDAD SOCIAL (SALUD Y PENSIONES)


4.1

Directiva Nacional N 0012008-MTPE/2/11.4

INSPECCIN DEL TRABAJO

5.1

Actuaciones inspectivas

190

Sancin a aplicar cuando se produzca el


incumplimiento de la obligacin del empleador de entregar el Boletn Informativo a los
trabajadores sobre afiliacin a los sistemas
pensionarios

Fecha
emisin
14/01/2008

Fecha
emisin

5.1.1

Directiva Nacional N 0022008-MTPE/2/11.4

Materializacin de actuaciones inspectivas


cuando se realicen actuaciones u operativos
conjuntos entre personal del servicio inspectivo y representantes de otra institucin
del Sector Pblico

23/01/2008

5.1.2

Directiva Nacional N 0072008-MTPE/2/11.4

Competencias y atribuciones de los inspectores auxiliares en el desarrollo de las labores de colaboracin y apoyo como personal
del servicio inspectivo

07/11/2008

5.1.3

Directiva Nacional N 0092008-MTPE/2/11.4

Directiva Nacional sobre criterios a tener


en cuenta para el desarrollo de la funcin
inspectiva en las entidades de la Administracin Pblica

12/12/2008

5.1.4

Directiva Nacional N 0012009-MTPE/2/11.4

Directiva Nacional sobre criterios para incorporacin de inspectores de trabajo en las


rdenes de inspeccin

16/01/2009

5.1.5

Directiva Nacional N 0022009-MTPE/2/11.4

Directiva sobre determinacin del mbito territorial de las actuaciones inspectivas

17/02/2009

5.1.6

Directiva Nacional N 0032009-MTPE/2/11.4

Directiva sobre continuacin de las actuaciones de investigacin

17/02/2009

5.1.7

Resolucin Directoral N 292009-MTPE/2/11.4

Criterios aplicables para la Inspeccin del


Trabajo

22/05/2009

5.1.8

Directiva Especfica N 0022010-MTPE/2/11.4

Directiva Especfica sobre criterios a seguir


para la agregacin o asignacin temporal de
inspectores de trabajo

13/04/2010

5.1.9

Resolucin Directoral N 0152011-MTPE/2/16

Protocolo aplicable para las agregaciones


temporales de inspectores del trabajo

14/02/2011

5.1.10

Directiva N 05-2011-MTPE
/2/16 (aprobada por la Resolucin Directoral N 0542011-MTPE/2/16)

Procedimiento para la generacin y cierre de


rdenes de inspeccin

30/06/2011

5.1.11

Directiva General N 082011-MTPE/2/16 (aprobada


por la Resolucin Directoral
N 097-2011-MTPE/2/16)

Directiva General sobre agregaciones temporales de inspectores del trabajo

07/11/2011

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

5.2

5.3

5.1.12

Directiva General N 0012013-MTPE/2/16.1


(aprobada mediante Resolucin
Ministerial N 118-2013-TR)

Directiva General sobre Infraccin a la labor


inspectiva en caso de negativa injustificada
o impedimiento de ingreso al centro de trabajo

03/07/2013

5.1.13

Directiva General N 0022013-MTPE/2/16.1


(aprobada mediante Resolucin
Ministerial N 169-2013-TR)

Directiva General que regula la representacin de los sujetos inspeccionados en la


diligencia de comparecencia ante los inspectores de trabajo

01/08/2013

Fecha
emisin

Procedimiento sancionador
5.2.1

Directiva N 004-2007/MTPE
/2/11.4

Directiva Nacional que regula la tramitacin


del procedimiento sancionador y medidas
complementarias cuando se produzca el
desplazamiento fsico de personal del servicio inspectivo a una jurisdiccin distinta
a la de su origen por comisin de servicios
asignada por parte de la DNIT

16/11/2007

5.2.2

Lineamiento N 013-2008

Lineamiento que establece los criterios tcnicos en la declaracin de nulidad de las


actas de infraccin

30/10/2008

5.2.3

Directiva Nacional N 0042009-MTPE/21.1

Directiva sobre los alcances de la abstencin por manifestacin de parecer u opinin

17/02/2009

5.2.4

Resolucin Directoral N 292009-MTPE/2/11.4

Criterios aplicables para la Inspeccin del


Trabajo

22/05/2009
Fecha
emisin

Sistema de Inspeccin del Trabajo


5.3.1

Lineamiento N 04-2011MTPE/2/16 (aprobado por la


Resolucin Directoral N 1052011-MTPE/2/16)

Participacin de la Direccin General de


Inspeccin del Trabajo en el procedimiento
disciplinario aplicable al personal inspectivo
destacado en dependencias regionales

21/11/2011

5.3.2

Resolucin Directoral N 0462012-MTPE/2/16

Aprueban Protocolo de Supervisin del Sistema Funcional de Inspeccin del Trabajo y


Protocolo de Fiscalizacin de Ejecucin de
Procedimientos de Inspeccin Laboral

01/06/2012

III. DOCUMENTACIN VINCULADA CON LA RELACIN


LABORAL

1. Qu verifican los inspectores para detectar la existencia de


una relacin laboral?
La Directiva Nacional N 08-2008-MTPE/2/11.4, de fecha 1 de diciembre de 2008, estableci los criterios tcnicos a tener en cuenta para
la adecuada formalizacin e incorporacin de trabajadores en la planilla

191

Manual de fiscalizacin laboral

electrnica de cualquier centro de labores, en la medida que se acredite


que les corresponde un vnculo de carcter laboral.
Con la finalidad de poder constatar la vulneracin de los derechos
de los trabajadores a ser incorporados en la planilla electrnica de su
empleador, los inspectores debern aplicar el principio de primaca de la
realidad, el cual se refiere a verificar la discordancia entre los documentos o actos formales declarados por el empleador y los hechos constatados a travs de una actuacin inspectiva, debindose privilegiar los hechos constatados por la inspeccin del trabajo y as determinar, cuando
corresponda, la existencia de relacin laboral del personal que se pueda
verificar en las visitas inspectivas.
Inclusive, de conformidad con lo sealado en el Lineamiento
N 01-2008-MTPE/2/11.4, emitido el 22 de enero de 2009 por la Direccin Nacional de Inspeccin de Trabajo, el inspector comisionado se encuentra facultado para realizar la investigacin respecto a todos los locadores de servicios de los cuales tenga conocimiento de su identidad va
comprobacin de datos de acuerdo a la informacin de la planilla electrnica, aun cuando no se encuentren presentes en la visita inspectiva
realizada al centro de trabajo inspeccionado, siendo de carga del sujeto
inspeccionado acreditar en las siguientes diligencias, sean de comparecencia o visitas inspectivas, el tipo de labor que realizan los locadores
con vnculo vigente y el sustento fctico para que puedan realizar en especfico dicha labor autnoma, para lo cual en los casos en que el inspector considere razonable y proporcional podr solicitar al sujeto inspeccionado incluso la presencia fsica del locador de servicios a efectos
de poder obtener informacin sobre el tipo de actividad que realiza en
el centro de labores.
Para acreditar la existencia de una relacin laboral, los inspectores
podrn efectuar la verificacin de:
1. Caractersticas de la prestacin de los servicios.
2. Contratos de trabajo.
3. Planillas electrnicas.
192

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Debemos precisar que la aplicacin de la primaca de la realidad por


parte del inspector de trabajo ser invocada desde la fecha de la primera
visita al centro laboral para adelante, no pudiendo ejercerse retroactivamente, dejando a salvo el derecho del trabajador para hacerlo valer va
judicial, ello por el respeto a la presuncin de inocencia del empleador,
el cual es un derecho constitucional, as como la labor inspectiva misma que supone la constatacin de los hechos apreciados al momento de
la inspeccin de trabajo; siendo la nica excepcin el caso de desnaturalizacin de los servicios de tercerizacin laboral en donde el vnculo es
reconocido desde la fecha en que el personal destacado comenz a prestar servicios a la empresa usuaria.

2. Cules son las caractersticas de una relacin laboral?


Toda relacin laboral se caracteriza por tener los siguientes elementos esenciales:
ELEMENTOS ESENCIALES
DEL CONTRATO DE TRABAJO

Prestacin personal del servicio

Subordinacin

Remuneracin

Adems, se puede acreditar la existencia de una relacin laboral


verificando las condiciones de trabajo que otorga el sujeto contratante,
como, por ejemplo, la entrega de un correo electrnico al trabajador, de
un fotocheck o de un carn de identidad, brindarle una oficina al trabajador o que el trabajador ocupe un puesto de trabajo, la percepcin de
beneficios sociales, la participacin en reuniones de trabajo, la ejecucin
de actividades principales en forma continua y exclusiva.
Naturalmente, se debe apreciar en cada caso concreto y con el sustento debido, la existencia de una relacin laboral. No puede concluirse
de manera genrica la existencia de un contrato de trabajo.
193

Manual de fiscalizacin laboral

Otros ejemplos donde se podran concluir por aplicacin del principio de primaca de la realidad que existe un vnculo de carcter laboral,
segn la Directiva Nacional N 08-2008-MTPE/2/11.4, son los siguientes:
-

La falta de definicin de la naturaleza jurdica del vnculo entre el sujeto inspeccionado y el personal verificado en la visita
inspectiva, sin que este se encuentre registrado en la planilla
electrnica del centro de labores.

El personal realiza una labor o presta servicios en un cargo,


similar o equivalente a los de otro trabajador registrado en la
planilla electrnica del centro de labores.

Habiendo concluido el plazo contractual pactado para cualquier


modalidad formativa laboral, o superados los lmites legales,
la persona contina prestando servicios para el centro de labores que lo contrat.

La labor realizada por el personal se encuentra dentro de un


puesto de trabajo que califica como laboral o de carcter subordinado. Podr aplicarse tambin para el presente caso las
directivas internas u organigrama que establezca todo centro
de labores privado y que de manera expresa definan los puestos de trabajo de carcter subordinado.

Cuando la empresa usuaria o principal no acredita la condicin del personal que mantiene en su centro de labores por un
presunto contrato de intermediacin laboral o tercerizacin de
servicios.

3. En qu consiste la prestacin personal del servicio?


La prestacin personal, para ser de naturaleza laboral, debe ser
prestada en forma personalizada y directa solo por el trabajador como
persona natural. No obstante, nuestro ordenamiento contempla la posibilidad de que el trabajador sea ayudado por familiares directos que
dependan de l, siempre que ello sea usual dada la naturaleza de las
labores.
194

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

4. Qu se entiende por remuneracin?


Constituye remuneracin, para todo efecto, el ntegro de lo que el
trabajador recibe por sus servicios, en dinero o en especie, cualquiera sea la forma o denominacin que tenga, siempre que sea de su libre disposicin.

5. Qu implica la subordinacin?
La subordinacin o dependencia implica prestar servicios bajo la
direccin de un empleador, el mismo que, en uso de su facultad directriz, puede exigir:

El cumplimiento de un horario y jornada de trabajo, uniformes,


existencia de documentos que demuestren la subordinacin.

Imponer sanciones disciplinarias o someter a procedimientos


disciplinarios al personal dependiente.

Emitir comunicaciones indicando el lugar y horario de trabajo


o las nuevas funciones, etc.

Fiscalizar y controlar la ejecucin de la relacin laboral.

Tanto la doctrina como los juzgados laborales consideran que la


subordinacin es el elemento distintivo por excelencia, que nos permite distinguir entre un contrato de trabajo y uno de locacin de servicios.
Bajo el principio de primaca de la realidad, principio por el cual,
en caso de discordancia, entre los hechos constatados y los hechos reflejados en los documentos formales debe siempre privilegiarse los hechos
constatados, si el inspector detecta los elementos esenciales del contrato de trabajo, a pesar de que se haya suscrito un contrato de locacin
de servicios y se gire recibos por honorarios, requerir que se registre
al afectado en la planilla electrnica como trabajador y podr exigir el
cumplimiento de sus correspondientes derechos laborales.
Cualquier persona comprendida dentro de la visita inspectiva de
verificacin podr coordinar con el personal del servicio inspectivo,
195

Manual de fiscalizacin laboral

dentro del plazo mximo de tres das de producida esta, la entrega directa al inspector de los medios probatorios que puedan coadyuvar a
determinar la existencia en el personal investigado de vnculos de carcter laboral.

6. Qu clases de contratos de trabajo contempla nuestra legislacin?


Nuestro ordenamiento jurdico contempla tres tipos de contratos:
a. Contratos de trabajo a plazo indeterminado

Cuando se inicia una prestacin de servicios subordinada, si no


existe un contrato sujeto a modalidad que pruebe lo contrario,
se presume que es un contrato de trabajo de duracin indeterminada.
PRESUNCIN DE CONTRATO A TIEMPO INDETERMINADO
Si el trabajador contina laborando despus de la fecha de vencimiento del plazo estipulado, o despus de las prrrogas pactadas, si estas exceden del lmite mximo permitido.
Cuando se trata de un contrato para obra determinada o de servicio especfico, si el trabajador contina prestando servicios efectivos, luego de concluida la obra materia de
contrato, sin haberse operado renovacin.
Si el titular del puesto sustituido no se reincorpora vencido el trmino legal o convencional
y el trabajador contratado continuase laborando.
Cuando el trabajador demuestre la existencia de simulacin o fraude a las normas establecidas (honorarios profesionales, prcticas preprofesionales, contratos modales, normas
sobre intermediacin laboral, entre otros).

b. Contrato de trabajo a tiempo parcial


196

Los contratos a tiempo parcial son aquellos que tienen una jornada menor a cuatro (4) horas diarias o el promedio a la semana. Deben ser celebrados necesariamente por escrito y presentados a la autoridad administrativa de trabajo para su autorizacin, dentro de los quince das de celebrado.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

c. Contrato de trabajo sujeto a modalidad


Los contratos de trabajo sujetos a modalidad se rigen fundamentalmente por el criterio de temporalidad y tienen como caractersticas principales las siguientes:

Confiere a los trabajadores acceso a todos los derechos


y beneficios sociales previstos para los trabajadores con
contrato indeterminado.

La causa de la temporalidad de la contratacin debe ser


debidamente justificada y comprobable. En ningn caso
debe exceder de cinco aos.

Los contratos sujetos a modalidad pueden celebrarse cuando


as lo requieran las necesidades del mercado o la mayor produccin de la empresa, as como cuando lo exija la naturaleza temporal o accidental del servicio que se va a prestar o de
la obra que se ha de ejecutar, excepto los contratos de trabajo intermitentes o de temporada que por su naturaleza pueden ser permanentes, debiendo constar en el contrato de trabajo la circunstancia por la cual se elije un contrato sujeto a
modalidad.

MODALIDAD
GENERAL

Temporal

Accidental

MODALIDAD
ESPECFICA

DESCRIPCIN

DURACIN

Inicio
de actividad

Inicio de actividad, establecimiento o nuevo servicio. Incremento de actividades.

3 aos

Necesidad
de mercado

Incremento coyuntural e imprevisible originado


por variaciones del mercado.

5 aos

Reconversin
empresarial

Reorganizacin de actividades por causas tecnolgicas, productivas, organizacionales, etc.

2 aos

Ocasional

Razones transitorias diferentes de actividad habitual.

6 meses al ao

Suplencia

Reemplazo de trabajador titular con suspensin


(perfecta o imperfecta).

Retorno
del titular
(mximo 5 aos)

Emergencia

Caso fortuito o fuerza mayor (imprevisibles, irresistibles e inevitables).

Fin de obras
(mximo 5 aos)

197

Manual de fiscalizacin laboral

Obra o servicio
especfico
Obra
o servicio

Cualquier
causa
debidamente
motivada
(artculo 82
LPCL)

Un servicio concreto u obra determinada

Fin de obra
o servicio
(mximo 5 aos)

Intermitente

Necesidades permanentes pero discontinuas (no


cclicas, no determinables)

...................

Temporada

Necesidades permanentes en ciertas pocas del


ao (cclicas, predeterminadas)

...................

Toda
causa temporal

Duracin temporal en funcin de la existencia de


la causa especfica

Fin de la causa
(mximo 5 aos)

7. Cmo se registran los contratos ante el MTPE?


A partir del mes de agosto del ao 2008 el registro de los contratos se
realiza va Internet a travs de la pgina web del Ministerio de Trabajo, en
una muestra de flexibilidad y simplicidad gracias a la tecnologa. Su Texto
nico de Procedimientos Administrativos (TUPA) fue modificado en lo
que se refiere a los contratos a tiempo parcial, sujetos a modalidad, rgimen de exportacin no tradicional, contratos de trabajo a domicilio y
contratos de trabajo sujetos a modalidad de personas naturales o jurdicas que desarrollan cultivos o crianza con excepcin de la avicultura,
agroindustria y la industria forestal, en los procedimientos con numeracin del 37 al 41.
En lneas generales el procedimiento es el siguiente:

198

Ingresar Clave SOL: RUC, usuario y clave.

Seleccionar tipo de registro: contrato.

Ingresar los datos del contrato.

Anexar el Contrato en formato PDF.

Anexar los requisitos (si los tuviera) para el registro del contrato en formato PDF.

Calcular e imprimir el monto a pagar en el Banco de la Nacin


por los contratos registrados.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Realizar el pago de tasa en el Banco de la Nacin (presente en


la ventanilla del banco el reporte del monto a pagar obtenido).

Registrar en el sistema los datos del comprobante de pago del


Banco de la Nacin.

Seleccionar los contratos a enviar al MTPE.

Enviar al MTPE los contratos seleccionados e imprimir su comprobante de envo.

8. Qu verifican los inspectores en los contratos de trabajo a


plazo fijo?
La Direccin Nacional de Inspeccin del Trabajo del Ministerio de
Trabajo y Promocin del Empleo, con fecha 28 de setiembre de 2007,
emiti la Directiva Nacional N 001-2007/MTPE/2/11.4 respecto a la
ejecucin del programa nacional de regularizacin y verificacin de contratos a plazo fijo y su incidencia en el ejercicio de la libertad sindical y
la negociacin colectiva.
En esta directiva se establecen los procedimientos y lineamientos
para el adecuado cumplimiento de las normas que regulan la fiscalizacin e inspeccin respecto a los contratos de trabajo a plazo fijo en las
empresas de intermediacin y tercerizacin, sobre todo cuando se utiliza
este tipo de contratacin para limitar las actividades sindicales.
En lo relativo a los contratos a plazo fijo, antes el inspector solo verificaba que estuvieran por escrito y que hubiesen sido presentados por
los empleadores ante la autoridad; sin embargo, de acuerdo a esta directiva, ahora los inspectores verificarn la causa de la contratacin temporal; por ejemplo, si un trabajador a tiempo indefinido es reemplazado con
un trabajador por contrato a plazo fijo sera una contratacin incorrecta
salvo que se demuestre un hecho que justifique el uso de una modalidad temporal porque no existe la causa temporal, es decir, que se ver
el fondo de los requisitos de contratacin y no solo la forma.

199

Manual de fiscalizacin laboral

Segn la directiva, en caso de que no se haya utilizado adecuadamente el contrato a plazo fijo, el inspector podr disponer a travs de un
requerimiento la continuidad del trabajador, e incluso puede determinar
que la contratacin constituye una conducta antisindical si se comprueba
la desnaturalizacin del contrato temporal y el trabajador fue despedido.
Con esta directiva se busca que las empresas contraten a plazo fijo
cuando realmente exista una causa temporal y que tanto la tercerizacin
como la intermediacin se utilicen cuando estas modalidades sean vlidas, ajustndose a la normativa vigente.
Finalmente, los contratos de trabajo son expedidos en triplicado,
siendo uno para la presentacin ante el MTPE, el otro debe ser entregado al trabajador y el ltimo es para el empleador, quien deber tener la
documentacin a fin de acreditar el cumplimiento de las obligaciones
contractuales a favor de sus trabajadores a plazo fijo.
IV. PLANILLA ELECTRNICA

1. Qu es una planilla electrnica?


Como se sabe, con la promulgacin del Decreto Supremo N 0182007-TR (28/08/2007), se establecieron disposiciones relativas al uso
de la Planilla Electrnica, la misma que se encuentra actualmente conformada por el Registro de Informacin Laboral (T-Registro) y la Planilla Mensual de Pago (Plame), las que obliga a la elaboracin e informacin requeridas en dicho registro sobre esta materia.
Por otro lado, como es habitual en estos tipos de programas, surgen
constantes modificaciones, de tal forma que se van adaptando y actualizando las informaciones de acuerdo a las necesidades para las que fueron creadas. Con relacin a la obligatoriedad de su utilizacin, se sujeta al siguiente detalle:
a) A partir del periodo noviembre 2011: si el sujeto obligado nicamente cuenta con prestadores de servicios por las cuales obtengan rentas de cuarta categora, y
200

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

b) A partir del periodo octubre 2012: para los sujetos que se encuentren obligados a informar a trabajadores y/o otras personas dependientes.
Como se ha precisado, la aplicacin y registro de la planilla electrnica (la ltima versin es la v. 2.1) tendr dos componentes en su informacin, el T-Registro y la PLAME:
I.

T-Registro (Registro de Informacin Laboral)

Sistema electrnico que permite a las empresas informar y registrar los datos generales de s mismas, as como datos especficos relacionados con los trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, personal en formacin-modalidad formativa laboral y otros, personal de terceros y derechohabientes.
Sistema que permite ingresar informacin laboral implementada en Sunat Operacin en Lnea (SOL).

II. Plame (Planilla Mensual de Pagos)


Sistema electrnico que permite ingresar informacin complementaria relacionada a los sujetos ingresados a travs del T-Registro, as como de los Prestadores de Servicios que obtengan
rentas de cuarta categora. Asimismo, forma parte de la informacin a travs de este sistema, los descuentos, los das laborados y no laborados, horas ordinarias y en sobretiempo del trabajador y, en general, toda informacin relacionadas a la base
de clculo y determinacin de los conceptos tributarios y no
tributarios cuya recaudacin le haya sido encargada a Sunat.

2. Quines estn obligados a llevar planilla electrnica?


Se encuentran obligados a llevar la Planilla Electrnica y presentarla ante el Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo (MTPE),
los empleadores que cumplan con alguno de los siguientes supuestos:
a) Cuente con uno (1) o ms trabajadores, con excepcin de aquellos empleadores que efecten la inscripcin ante EsSalud,
201

Manual de fiscalizacin laboral

mediante la presentacin del Formulario N 402 - Retenciones y contribuciones sobre remuneraciones, siempre que estos
ltimos no tengan ms de tres (3) trabajadores.
b) Cuenten con uno (1) o ms prestadores de servicios y/o personal de terceros.
c) Cuenten con uno (1) o ms trabajadores o pensionistas que sean
asegurados obligatorios del Sistema Nacional de Pensiones.
d) Cuando estn obligados a efectuar alguna retencin del Impuesto a la Renta de cuarta o quinta categora.
e) Tengan a su cargo uno (1) o ms artistas, de acuerdo con lo
previsto en la Ley N 28131 (Ley del Artista, Intrprete y Ejecutante).
f) Hubieran contratado los servicios de una Entidad Prestadora
de Salud - EPS u otorguen servicios propios de salud conforme lo dispuesto en la Ley N 26790 (Ley de Modernizacin
de la Seguridad Social en el Per).
g) Hubieran suscrito con EsSalud un contrato por Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo - SCTR.
h) Gocen de estabilidad jurdica y/o tributaria.
i)

Cuenten con uno (1) o ms prestadores de servicios - modalidad formativa.

V. T-REGISTRO

1. Quines son los sujetos obligados a utilizar los formularios


virtuales para registrar informacin en el T-Registro?
Se encuentran obligados a utilizar los formularios virtuales para registrar informacin en el T-Registro los sujetos que se encuentren en alguno de los siguientes supuestos:
a) Los empleadores obligados a llevar planilla electrnica, con
excepcin de quienes nicamente contraten a los prestadores
202

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

de servicios (que perciben rentas de cuarta categora, segn el


artculo 33 del TUO de la LIR),
b) Aquellos sujetos que, de acuerdo a las normas vigentes, pueden seguir utilizando el Formulario 402 - Retenciones y contribuciones sobre remuneraciones y ejerzan la opcin de utilizar lo siguiente:

El Formulario Virtual N 1603 - Informacin del Empleador; y

El Formulario Virtual N 1604 - Informacin del Trabajador, Pensionista, Personal en formacin-Modalidad Formativa Laboral y otros y Personal de Terceros.

Utilizar el PDT Planilla Electrnica - Plame.

La opcin de referencia se ejerce por el total de los mencionados formularios virtuales y el PDT. El ejercicio de la opcin de
referencia, genera la obligacin de utilizar el Formulario Virtual N 1602 - Informacin del Derechohabiente.

c) Aquellos sujetos que de acuerdo a normas vigentes utilicen el


Formulario N 402 - Retenciones y contribuciones sobre remuneraciones y hayan ejercido o ejerzan la opcin de utilizar
el Formulario Virtual N 1602 - Informacin de los Derechohabiente disponible en Sunat, Operaciones en Lnea para el
alta o baja de los derechohabientes de los trabajadores o modificacin y/o actualizacin de los datos vinculados a estos. Una
vez ejercida la opcin debern continuar utilizando dicho Formulario Virtual para dichos efectos.

2. Cul es el momento de utilizacin de los formularios virtuales para registrar informacin en el T-Registro y cules son
los formatos utilizados?
Resulta necesario indicar que, una vez aprobado los formularios
como medios informticos a travs de los cuales el empleador deber
cumplir con registrar en el T-Registro, tanto su informacin como la
203

Manual de fiscalizacin laboral

de los trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios (rentas de


quinta categora a que se refiere el inciso e, artculo 34 del TUO de
la LIR, y los que se encuentran asegurados regulados por mandato de
una ley especial), personal en formacin modalidad formativa laboral y otros, y personal de terceros, estos debern utilizarlos de acuerdo a lo siguiente:
A) Formulario Virtual N 1602

Se registra la Informacin del derechohabiente, el cual deber


ser utilizada a partir del 1 de febrero 2011 para dar de alta y baja a
los derechohabientes del trabajador, pensionista y prestador de servicios-asegurado regular a EsSalud, as como para realizar modificaciones y/o actualizaciones de los mencionados derechohabientes.

Asimismo, ser utilizada para registrar en el T-Registro, en los casos siguientes:


a) La modificacin y/o actualizacin de datos o para dar de baja a
los derechohabientes cuyo registro hubiera sido efectuado por
los empleadores a travs del PDT Planilla Electrnica presentado hasta el 27 de enero 2011, siempre que se encuentre identificados con DNI, carn de extranjera o pasaporte y el vnculo
familiar declarado se encuentre vigente; en el caso de que el
derechohabiente haya sido registrado con partida de nacimiento, y que de acuerdo a la informacin que la Sunat disponga,
cuente con DNI, se considerar su inscripcin con dicho documento.
b) El alta, la modificacin y/o actualizacin de datos o la baja de
los derechohabientes cuyo registro hubiera sido efectuado por
los empleadores a travs del PDT Planilla Electrnica presentado entre el 28 y el 31 de enero 2011.

B) Formulario Virtual N 1603


204

Se refiere a la Informacin del empleador y deber ser utilizada a partir del 1 de agosto 2011 para dar de alta o de baja en el

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

T-Registro al empleador o para la modificacin y/o actualizacin


de sus datos en el citado registro.

El registro del empleador es el primer paso que deber realizar todo


aquel contribuyente que se encuentre obligado a presentar la Planilla Electrnica.

Deber contener los datos siguientes:

Nmero de Registro nico de Contribuyente (RUC).

Nombre, denominacin o razn social.

Empleador pertenece a Sector Privado, Sector Pblico y otras


entidades.

Pliego presupuestas (solo si es empleador del Sector Pblico).

Desarrolla actividades por las que aporta al Senati.

Telfono: cdigo de larga distancia nacional y nmero.

Correo electrnico.

Datos laborales y de seguridad social:


-

Indicar si es una empresa inscrita en el Remype (microempresa o pequea empresa).

Indicar si tiene trabajadores sin rgimen pensionario.

Indicar si es una empresa promocional de personas con discapacidad.

Indicar si la empresa se dedica a intermediacin o tercerizacin.

Empleadores a quienes destac o desplaz personal:


i. Nmero de RUC y nombre o razn social.
ii. Servicio prestado por el que destac o desplaz personal.
iii. Establecimiento a donde destac o desplaz personal, indicando si desarrolla actividad de riesgo - SCTR.
205

Manual de fiscalizacin laboral

Empleadores que le destacan:


i. Nmero de RUC y nombre o razn social.
ii. Servicio recibido por el que le destacan o desplazan personal.

Indicar si desarrolla actividades de riesgo (SCTR), indicar los


establecimientos en los que desarrollan actividades de riesgo.

Indicar si tiene trabajadores por los que aporta al SCTR.

C) Formulario Virtual N 1604


Referido a la Informacin del Trabajador, Pensionista, Personal en formacin - Modalidad Formativa Laboral y otros y Personal de Terceros y se deber utilizar a partir del 1 de agosto de
2011 para dar de alta o de baja al Trabajador, Pensionista, Prestador
de servicios (rentas de quinta categora a que se refiere el inciso e,
artculo 34 del TUO de la LIR, y los que se encuentran asegurados
regular por mandato de una ley especial), Personal en formacin
Modalidad Formativa Laboral y otros, y al Personal de Terceros
en el T-Registro, as como para la modificacin y/o actualizacin
de los datos vinculados a los citados sujetos.
c.1) Datos generales de identificacin:

206

Tipo, nmero de documento de identidad y pas emisor del


documento (solo para los identificados con pasaporte).

Fecha de nacimiento.

Apellidos y nombres.

Sexo y estado civil (solo para mayores de edad con DNI).

Nacionalidad (solo para identificados con carn de extranjera y pasaporte).

Direccin.

Telfono y correo electrnico.

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Indicar adscripcin para el centro asistencial del EsSalud


(solo para asegurados al EsSalud).

c.2) Datos de los trabajadores:


Deber contener los datos siguientes:
Datos laborales:
-

Periodo laboral (Fechas de inicio y fin, as como motivo


de fin).

Tipo de trabajador.

Rgimen laboral.

Categora ocupacional y ocupacin.

Nivel educativo.

Indicador de discapacidad.

Indicador de sindicalizado.

Datos relativos a la jornada de trabajo: sujeto a rgimen


alternativo, acumulativo o atpico de jornada de trabajo y
descanso; sujeto a jornada de trabajo mxima y sujetos a
trabajo en horario nocturno.

Situacin especial del trabajador: de direccin, confianza,


ninguno.

Establecimiento en el que labora.

Tipo de contrato de trabajo / condicin laboral.

Tipo de pago y periodicidad de la remuneracin o


ingreso.

Monto de la remuneracin bsica inicial de los trabajadores sujetos al rgimen laboral de la actividad privada Decreto Legislativo N 728.

Situacin del trabajador


207

Manual de fiscalizacin laboral

Datos de seguridad social:


-

Rgimen de Aseguramiento de Salud (EPS o Servicios


propios).

Rgimen pensionario: Incluye el Cdigo nico de Identificacin del Sistema Privado de Pensiones - CUSPP.

Indicador de aporte al SCTR.


i. Cobertura en Salud (EPS o EsSalud).
ii. Cobertura en pensiones (ONP o Compaa privada).

Datos referidos al ingreso:


-

Indicador de percibir rentas de quinta categora exoneradas (inciso e) del artculo 19 de la LIR.

Indicador obtencin rentas respecto de las cuales resultan


de aplicacin los convenios para evitar la doble tributacin.

Nmero de RUC (solo para las personas cuyo tipo de contrato sea Contratacin Administrativa de Servicios - CAS).

c.3) Datos de los pensionistas:

208

Tipo de pensionista.

Rgimen pensionario (incluye el CUSPP).

Situacin del pensionista.

Tipo de pago.

Periodo de pensionista (fecha de inicio o reinicio, as como


el fin o suspensin y el motivo del periodo).

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c.4) Datos del personal en Formacin - Modalidad Formativa Laboral y otros:


-

Tipo de modalidad Formativa Laboral y otros.

Seguro mdico.

Nivel educativo y ocupacin en la cual se est formando.

Madre con responsabilidad familiar.

Discapacidad.

Tipo de centro de formacin profesional.

Establecimiento en el que se forma.

Sujeto a horario nocturno.

Periodo de formacin.

c.5) Datos del personal de terceros:


-

RUC del empleador que destaca o desplaza.

SCTR - Salud (EPS o EsSalud), fecha de inicio y fin de


cobertura.

SCTR - Pensin (ONP o compaa privada).

Periodo de destaque / desplace.

Lugar de destaque.

3. Cul es el procedimiento para registrar en el T-Registro informacin de los derecho habientes (Formulario Virtual N 1602)?
A efectos de registrar el alta o baja de los derechohabientes y de la
modificacin y/o actualizacin de datos de los mismos en el T-Registro,
el empleador deber presentar el Formulario Virtual N 1602 - Informacin del Derechohabiente, el cual permite ingresar la informacin referida a los indicados sujetos.
209

Manual de fiscalizacin laboral

Por tal motivo, informamos y declaramos a los derechohabientes


de los trabajadores, pensionistas y prestadores de aervicios (incorporados como asegurado regular al Rgimen Contributivo de la Seguridad
Social en Salud), desde dos puntos de vista: Llenado de datos a travs
del T-Registro y la declaracin a Sunat a travs Sunat operaciones en
Lnea (SOL):
A) Para informacin de los Derechohabientes en el T-Registro:

Datos de identificacin:
-

Tipo de documento de identificacin.

Numero de documento.

Fecha de nacimiento.

Pas emisor del documento (solo para los identificados con pasaporte).

Apellidos y nombres.

Sexo.

Estado civil, solo para los mayores de edad identificados con


DNI.

Datos de vnculo familiar:

210

Vnculo familiar.

Tipo de documento que acredite el vnculo familiar.

Situacin del derechohabiente.

Fecha de baja.

Motivo de baja como derechohabiente.

Nmero del documento que acredita el vnculo familiar.

Mes estimado de la concepcin (solo para el vnculo familiar


gestantes).

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Datos de direccin:
-

Direccin (Registrada en Reniec).

Direccin (opcional de una segunda direccin).

Indicador de adscripcin para el centro asistencial de EsSalud.

Correo electrnico.

Telfono: Cdigo LDN, nmero.

B) Para informacin de los derechohabientes a travs del sistema SOL:


a) Ubicamos el men Sunat Operaciones en Lnea (SOL) e ingresamos el RUC, as como el cdigo del usuario y su clave, tal
como se muestra a continuacin:


b) Una vez ingresado, ubicar el concepto Mi RUC y Otros Registros e ingresar a la ventana T-Registro dando un clic
donde dice Registro de Derechohabientes y luego ingresamos a Registro, de acuerdo a lo siguiente:

211

Manual de fiscalizacin laboral


c) Luego de ubicado el Formulario N 1602, ingresar el Tipo
y nmero de documento del trabajador, pensionista o prestador de servicios-asegurado regular al EsSalud, respecto del
cual efectuar el alta o baja de sus derechohabiente o modificacin y/o actualizacin de los datos vinculados a estos:


d) Una vez registrado los datos del titular, los derechohabientes
debern ser identificados con algunos de los documentos siguientes:
212

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

DNI

Carn de extranjera (caso de extranjeros)

Pasaporte (caso de extranjeros)

Tratndose del registro, modificacin o baja de los derechohabientes identificados con DNI, el aplicativo validar en lnea los datos
de identificacin ingresados con la informacin del Reniec que obre
en poder de la Sunat.

C) Acreditacin de la situacin de cada derechohabiente:


Al concluir la informacin de los datos registrados, el sistema generar el Comprobante de Informacin Registrada (CIR), por el registro del total de derechohabientes o en forma individual, si as se
solicita.

Asimismo, los datos informados de los derechohabientes debern


ser acreditados cuando se solicitan en forma oportuna; para tal efecto se tendr en cuenta lo siguiente:
c.1) Cnyuge:
a) Alta:
-

Acta o partida de matrimonio civil.

Si el matrimonio es realizado en el extranjero:


i. Acta o partida de matrimonio inscrito en el Registro Consular peruano del lugar de celebracin
del acto; o
ii. Partida de matrimonio legalizado por el consulado peruano de su jurisdiccin y por el Ministerio de Relaciones Exteriores e inscrito en la municipalidad o en el Reniec.

b) Modificacin de datos:
-

Fotocopia de los documentos que sustentan la modificacin de la informacin a realizar.


213

Manual de fiscalizacin laboral

c) Baja:
-

Acta o partida de defuncin; o

Partida de matrimonio civil con anotacin marginal


de divorcio o disolucin de vnculo matrimonial.

c.2) Concubina (o):


a) Alta:
-

Escritura Pblica de reconocimiento de la unin de


Hecho, segn el trmite sealado en la Ley N 29560;
o

Resolucin Judicial de reconocimiento de la unin


de hecho

b) Modificacin de datos:
-

Fotocopia de los documentos que sustentan la modificacin de la informacin a realizar.

c) Baja:
-

Acta o partida de defuncin; o

Declaracin jurada de fin de relacin de concubinato o cese de la unin de hecho, suscrita por el concubino y el trabajador, pensionista o prestador de
servicios.

c.3) Hijo menor de edad:


a) Alta:

214

DNI del hijo menor de edad (corresponde al empleador verificar la relacin de parentesco en los datos
consignados en este documento).

En caso del hijo menor de edad, ser identificado con


carn de extranjera o pasaporte, el acta de nacimiento o documento anlogo que sustenta la filiacin.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

b) Modificacin de datos:
-

Fotocopia de los documentos que sustentan la modificacin de la informacin a realizar.

c) Baja:
-

Acta o partida de defuncin.

c.4) Hijo mayor de edad:


a) Alta:
-

Resolucin de incapacidad otorgada por el centro


asistencial de EsSalud.

b) Modificacin de datos:
-

Fotocopia de los documentos que sustentan la modificacin de la informacin a realizar.

c) Baja:
-

Acta o partida de defuncin.

c.5) Gestante:
a) Alta:
-

Escritura pblica, testamento o la sentencia de declaratoria de paternidad que acredite el reconocimiento


del concebido.

b) Modificacin de datos:
-

Fotocopia de los documentos que sustentan la modificacin de la informacin a realizar.

c) Baja:
-

Acta o partida de defuncin.


215

Manual de fiscalizacin laboral

4. Cul es el procedimiento para registrar en el T-Registro


informacin del empleador (Formulario virtual N 1603)?
El registro del empleador es el primer paso que deber realizar
todo aquel contribuyente que se encuentre obligado a presentar la planilla electrnica.
Por lo tanto, a continuacin se describe la informacin del empleador que deber ingresarse en el T-Registro.

En la opcin Alta

Este es el primer paso que deber realizar todo aquel contribuyente que se encuentre obligado a presentar la Planilla Electrnica. En el
aplicativo de T-Registro deber indicarse datos laborales y de seguridad
social del empleador, datos tales como: indicador si es una empresa que
aporta al Senati, empresa de intermediacin, tercerizacin, agencia de
empleos, establecimientos en los que se desarrollan actividades de riesgo SCTR, identificacin de los empleadores a los que el empleador destaca o desplaza personal, as como de aquellos que le destacan o desplazan personal, entre otros datos del empleador.
Los datos que deber ingresar son aquellos sealados en el Punto
1 del Anexo 1 de la R.M. N 121-2011-TR, los que se habilitarn segn
el sector al que pertenezca el empleador.

En la opcin modificacin

El empleador ingresar a esta opcin para actualizar o modificar


cualquiera de los datos que ingreso al registrarse como empleador.
No podr modificar o actualizar aquellos datos que son tomados
del sistema RUC, como son nombre o razn social, domicilio fiscal, establecimientos anexos, corresponder al empleador realizar la modificacin en el RUC.
Recuerde que de acuerdo a lo sealado en el artculo 3 de la R.M.
N 121-2011-TR corresponde al empleador mantener actualizada su
216

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

informacin en el RUC, esto con la finalidad de garantizar el cumplimiento de las obligaciones relacionadas con el D.S. N 018-2007-TR y
sus normas modificatorias.

En la opcin Baja

El empleador ingresar a esta opcin para registrar su baja como


empleador. Para tal efecto, el aplicativo verificar que no se registren trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de terceros en
situacin activo. Asimismo, el empleador previamente deber cumplir
con registrar la baja de los tributos que se declaran a travs de la Planilla Electrnica, como son EsSalud (de trabajadores y pensionistas), Sistema Nacional de Pensiones, Cosap, Retenciones de cuarta y retenciones de quinta categora del Impuesto a la Renta.
Para dar de alta o de baja modificacin y/o actualizacin en el
T-Registro de los datos del Empleador, se debe presentar el Formulario
Virtual N 1603 - Informacin del Empleador, el cual permite ingresar
la informacin referida de la indicada empresa.
Por tal motivo, procederemos a seguir el procedimiento siguiente:
a) Ubicamos el men Sunat Operaciones en Lnea (SOL) e ingresamos el RUC, as como el cdigo del usuario y su clave, tal
como se muestra a continuacin:


217

Manual de fiscalizacin laboral

b) Una vez ingresado, ubicamos el concepto Mi RUC y Otros


Registros e ingresar a la ventana T-Registro dando un clic
donde dice Registro del Empleador y luego ingresamos a
Registro, de acuerdo a lo siguiente:


c) Luego, ingresamos al Formulario Virtual N 1603 y observamos que la ventana Alta se encuentra activada para poder
ingresar los datos del empleador, mostrando la situacin siguiente:


218

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

d) Una vez ingresado a la ventana Alta, procedemos a llenar


los datos generales del empleador de acuerdo a las actividades
que realiza la empresa.

En este caso la empresa deber indicar los datos laborales y de


seguridad social del empleador, as como sus caractersticas,
tales como:
-

Si est obligado a aportar al Senati:

Son las personas naturales y jurdicas que desarrollen actividades industriales comprendidas en la Categora D de
la Clasificacin Industrial Internacional Uniforme (CIIU)
de las Naciones Unidas (Revisin N 3).

Telfono:

El dato es obligatorio para el registro del empleador. Deber registrarse el cdigo de la ciudad y el nmero de telfono, as como el correo electrnico, los que permitirn a la Autoridad Administrativa de Trabajo (AAT) poder contactar al empleador y as poder brindarle un mejor
servicio.

Correo electrnico:

Dato opcional, lo que permitir remitir al empleador la


informacin de las novedades relacionadas a la legislacin laboral, de seguridad social, mejoras y/o actualizaciones de la planilla electrnica, entre otras novedades que
el MTPE considere convenientes.

Si se encuentra inscrita en el Remype:

Es un Registro Nacional de la Micro y Pequea Empresa, a cargo del MTPE, en el cual las empresas que deseen
pertenecer al Rgimen Laboral Especial debern registrarse, siempre que cuenten con los requisitos para este acogimiento.
219

Manual de fiscalizacin laboral

Si tiene trabajadores sin rgimen pensionario:

Es obligacin de todo empleador retener a sus trabajadores los aportes a un rgimen pensionario, bajo cualquier
sistema pblico o privado. No obstante, la legislacin vigente contempla supuestos de excepcin, tales como:
i) Pensionistas que retornen a la actividad laboral,
ii) Trabajadores y conductores de una microempresa, en
forma opcional.

220

Si realiza actividades de intermediacin Laboral:

En caso de prestar servicios que proporciona la provisin


lcita y temporal de trabajadores a una empresa usuaria
que dirige y supervisa las labores de estos durante el periodo que dure el destaque.
-

Si realiza actividades de tercerizacin:

Si a la empresa registrada en el T-Registro, una empresa principal le encarga la ejecucin de una parte o varias
partes del proceso productivo de manera integral, bajo su
cuenta y riesgo; deber contar adems con sus propios recursos financieros, tcnicos o materiales, debiendo ser responsable por los resultados de sus actividades y sus trabajadores se encuentren bajo su exclusiva subordinacin.

Si desarrolla actividades de riesgo del SCTR:

Ser afirmativo cuando desarrollen alguna de las actividades comprendidas en el Anexo 5 del Decreto Supremo
N 009-97-SA. Al declararse datos del domicilio fiscal y
los establecimientos anexos en el sistema RUC y realizan
actividades de riesgo - SCTR, todos los establecimientos
deben contar con el indicador de desarrollar o no actividad de riesgo, de lo contrario no podr grabar la transaccin.

Son tambin asegurados los trabajadores de la empresa,


que sin pertenecer al centro de riesgo, se encuentran expuestos al riesgo por razn de sus funciones.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Si tiene trabajadores por los que aporta al SCTR:

Ser utilizado por las empresas en aquellos casos en que,


si bien no desarrollan actividad de riesgo directamente, s
cuentan con trabajadores destacados o desplazados hacia
otros empleadores en las que desarrollan actividades de
riesgo; o aquellos casos en que cuenten con trabajadores
que presenten servicios a otros proveedores y se encuentren expuestos a los riesgos de la actividad, por razn de
la prestacin de servicios que realizan.

Si promociona trabajadores con discapacidad:

Ser afirmativa, cuando una empresa se ha constituido


como persona natural o jurdica, bajo cualquier forma de
organizacin o gestin empresarial y que desarrolla cualquier tipo de actividad de produccin o de comercializacin de bienes o prestacin de servicios y que los trabajadores con discapacidad ocupen un mnimo del 30 % con
relacin a los trabajadores relacionados directamente con
el objeto social de la empresa.

Si es una agencia de empleos:

Se considera a aquellas personas jurdicas, independientes


de la Administracin Pblica que intervienen en el mercado sin convertirse en parte de las relaciones laborales
que se deriven entre los solicitantes de empleo y los empleadores (tanto personas naturales como jurdicas). Estas agencias de empleo debern inscribirse en el Registro
Nacional de Agencias Privadas de Empleo (a cargo del
MTPE), quedando prohibido el desempeo de dicha actividad sin la inscripcin previa.

Si destaca o desplaza personal a otros empleadores:

Se afectar este concepto si existen empleadores a quienes destaca personal, consignando el nmero de RUC,
el o los servicios que le presta, fecha de inicio y de fin de
la prestacin de servicios (solo cuando culmine); asimismo, se consignar el lugar haca donde ha sido destacado
221

Manual de fiscalizacin laboral

o desplazados sus trabajadores y, por ltimo, sealar si


desarrollarn actividades de riesgo SCTR.

Se debe tener en cuenta que solo debe informar a los empleadores domiciliados.

Si terceros empleadores le destacan o desplazan personal:

Se afectar cuanto cuente con personal, de otros empleadores, destacado o desplazado a cualquiera de sus instalaciones ya sea por tercerizacin, intermediacin laboral
o por cualquier otro tipo de contratos de naturaleza civil
o mercantil.

De contar con trabajadores o prestadores de servicios destacados o desplazados que realicen actividades de riesgo
y su empleador no ha cumplido con asegurarlos con el
SCTR, corresponder al empleador darles esta cobertura,
en cuyo caso debern ser registrados como Personal de
terceros.

Se debe tener en cuenta que solo debe informar a los empleadores domiciliados.

Una vez ingresado los datos descritos y despus del registro del empleador, la informacin en el T-Registro se
muestra segn el detalle siguiente:


222

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Como se observa, se encuentran registrados (color verde) los conceptos de asistencia, si la empresa desarrolla
actividades de riesgo del SCTR, as como si la empresa
destaca o le destacan trabajadores de otros empleadores.

Es necesario recordar que el Formulario 1603 se encuentra vigente desde el 1 de agosto de 2011, el que contendr
informacin del empleador que antes estaban detallados
en el PDT 0601; sin embargo, con su entrada en vigencia, no ser necesario que el empleador realice el llenado
de la informacin, si la empresa tiene al 30 de junio 2011
por lo menos una declaracin mensual, en ese supuesto,
la Sunat realizar la carga inicial.

5. Procedimiento para registrar en el T-Registro informacin


del trabajador, pensionista, personal en formacin-modalidad formativa laboral y otros y personal de terceros (Formulario virtual N 1604)
Para dar de alta o de baja o modificacin y/o actualizacin en el
T-Registro por los conceptos antes sealados se debe presentar el Formulario Virtual N 1604 - Informacin del Trabajador, Pensionista, Personal en formacin-Modalidad Formativa Laboral y otros y Personal
de Terceros.
Por tal motivo seguiremos el procedimiento siguiente:
a) Ubicamos el men Sunat Operaciones en Lnea (SOL) e ingresamos el RUC, as como el cdigo del usuario y su clave, tal
como se muestra a continuacin:

223

Manual de fiscalizacin laboral


b) Una vez ingresado, ubicamos el concepto Mi RUC y Otros
Registros e ingresar a la ventana T-Registro dando un clic
donde dice Registro de Trabaj. Pensin. Pers. en Forma., y
tipsamos el tipo de registro que vamos a efectuar, que puede
ser: a) registro individual; b) carga masiva; y c) consultas y reportes, tal como se muestra a continuacin:


c) Luego de entrar al Formulario Virtual N 1604, ingresamos al
concepto: Registro individual y observamos que se abre una
ventana donde registrar a los trabajadores, pensionistas, personal en formacin laboral, de la forma siguiente:

224

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca


d) Para el registro bajo el concepto de Carga masiva, debemos
ingresar bajo ese supuesto, segn se muestra a continuacin:

5.1. Inscripcin en el T-Registro de los trabajadores, pensionistas,


personal en formacin laboral y personal de terceros
Una vez ingresado al Formulario Virtual N 1604, ingresamos al
concepto Registro individual y observamos que se abre una ventana
donde debe registrarse a los trabajadores, pensionistas, personal en formacin laboral y personal de terceros.
Bsqueda de personas
Esta opcin permite registrar los datos de identificacin comunes
aplicables a cualquiera de las categoras: Trabajador, Pensionista, Personal en formacin laboral y Personal de Terceros.
225

Manual de fiscalizacin laboral

Los datos que se solicita son:


- Tipo y nmero de documento de identificacin;
- Pas emisor del documento; y
- Fecha de nacimiento.
Datos de identificacin e indispensables
Los trabajadores, pensionistas y personal de terceros que sean nacionales, siempre debern ser identificados con DNI. En caso de que sean
extranjeros, podrn ser identificados con pasaporte o carn de extranjera.
El personal en formacin - modalidad formativa laboral podr identificarse con DNI, carn de extranjera, pasaporte y partida de nacimiento (solo cuando sea menor de edad).
Es necesario verificar que el tipo de documento, nmero de documento, fecha de nacimiento y los apellidos y nombres consignados sean
iguales a los existentes en el documento de identidad original del Trabajador, Pensionista o Personal de terceros, as evitar dificultades en la
atencin mdica o de subsidios con el EsSalud o en el otorgamiento de
su pensin al momento de su jubilacin, segn corresponda.
En igual forma, deber consignar la nacionalidad de la persona a registrar, cuando esta se encuentre identificada con carn de extranjera o
pasaporte. Asimismo deber ingresar el Cdigo de Larga Distancia Nacional (CLDN) seguido del nmero de telfono y, de ser posible, registrar su correo electrnico particular (sin ser indispensable).
Ingresando estos datos, el empleador pulsar el botn Buscar, y
de encontrarse el DNI, el aplicativo verificar la informacin existente
en Reniec tomndose los apellidos y nombres, sexo, estado civil y direccin, y puede ocurrir dos hechos:

226

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

i) En caso de que no se encuentra informacin para los datos ingresados, no se podr continuar el registro, correspondiendo
al empleador verificar la informacin con el documento fsico.
En este caso al pulsar el botn Buscar, resulta como consecuencia lo siguiente:


ii) De encontrarse identificados con el documento ingresado,
el aplicativo verificar si existe informacin ingresada en el
T-Registro para los datos ingresados; de encontrar un registro
previo, el empleador verificar si se trata de la misma persona, confirmndose los datos registrados, tal como se muestra
a continuacin:


227

Manual de fiscalizacin laboral

Culminado el ingreso de los datos de identificacin, se da un clic en


Grabar, y el aplicativo le mostrar una pantalla con las distintas categoras donde se podr ingresar los datos complementarios de la persona
identificada, y segn la categora que seleccione se activarn los requerimientos para completar la informacin requerida.
El registro de efectuar segn las siguientes categoras:
-

Trabajador.

Pensionista.

Personal en formacin laboral.

Personal de terceros.

A) Datos laborales:
a.1 Periodo laboral:

228

El primer dato laboral que deber registrar el empleador, corresponde a la fecha en que el trabajador ingresa a prestar servicio a la empresa, as como su fecha de inicio.

En el caso de registrar el fin del vnculo laboral o cese del trabajador, el empleador ingresar la fecha en que se produjo y
el motivo de la baja del registro, considerando uno de los motivos siguientes:
-

Renuncia

Renuncia con incentivos

Despido o destitucin

Cese colectivo

Jubilacin

Invalidez absoluta permanente

Terminacin de la obra o servicio o vencimiento del plazo contractual

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Mutuo disenso

Fallecimiento

Baja por sucesin en posicin del empleador

Extincin o liquidacin del empleador

No se inici la relacin laboral o prestacin de servicios

a.2 Tipo de trabajador:


Se considera en esta categora a la persona natural que presta


servicios a un empleador bajo relacin de subordinacin, sujeto a cualquier rgimen laboral, cualquiera sea la modalidad
del contrato de trabajo. En el caso del sector pblico, abarca a
todo trabajador, servidor o funcionario pblico, bajo cualquier
rgimen laboral, en cualquiera de los regmenes laborales reconocidos en el ordenamiento jurdico nacional. Est tambin
comprendido en la presente definicin el socio trabajador de
una cooperativa de trabajadores.

Para registrar el tipo de trabajador, depender del sector al que


haya sealado pertenecer el empleador, para este fin quedar
habilitado los siguientes conceptos de registro del trabajador:
-

Ejecutivo

Obrero

Empleado

Trabajador portuario

Practicante Senati

Construccin civil

Piloto y copiloto de aviacin comercial

Martimo fluvial o lacustre

Periodista

Trabajador de la industria de cuero

Minero de mina de socavn


229

Manual de fiscalizacin laboral

Pescador - Ley

Minero de tajo abierto

Minero de industria minera metalrgica

Artista - Ley N 28131

Agrario dependiente - Ley N 27360

Trabajador actividad acucola - Ley N 27460

Pescador y procesador artesanal independiente

Conductor microempresa Remype - D.L. N 1086

Persona que genera ingresos de cuarta - quinta categora

a.3 Rgimen laboral

230

El empleador deber sealar por cada uno de los trabajadores


el rgimen laboral que le resulte aplicable.

Cuando se considere como tipo de trabajador los cdigos 23


(Practicante Senati), 66 (Pescador y procesador artesanal independiente), 71 (conductor de microempresa) y 98 (PS 4ta5ta), no se habilitar el registro como rgimen laboral, considerando que no existe una relacin laboral de dependencia,
solo a efectos del aplicativo son incorporados bajo la categora trabajador.

Para el resto de tipos de trabajador, las opciones se habilitarn


segn el sector al que pertenezca el empleador, los que vienen
a ser:
-

Decreto Legislativo N 728

Agrario Ley N 27360

Exportacin no tradicional D. Ley N 22342

Mineros

Otros no previstos:

Microempresa D. Leg. N 1086

Pequea empresa D. Leg. N 1086

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a.4 Tipo de contrato:


El empleador deber seleccionar el tipo de contrato aplicable


al trabajador, considerando el tipo de trabajador y el sector al
que pertenezca el empleador:
-

A plazo indeterminado - D. Leg. N 728

A tiempo parcial

Por inicio o incremento de actividad

Por necesidades del mercado

Por reconversin empresarial

Ocasional

De suplencia

De emergencia

Para obra determinada o servicio especfico

Intermitente

De temporada

De exportacin no tradicional D. Ley N 22342

De extranjero - D. Leg. N 689

A domicilio

Futbolistas profesionales

Agrario - Ley N 27360

Migrante andino decisin N 545

Otros no previstos

Una vez registrados los datos laborales del trabajador, de acuerdo


a lo solicitado en el T-Registro, como establecimiento donde labora, tipo de trabajador, rgimen laboral, categora ocupacional, nivel
educativo, ocupacin, tipo de contrato, tipo de pago y periodicidad
de ingreso, monto de remuneracin bsica inicial, jornada laboral,
situacin especial, el registro queda conformado de acuerdo a lo siguiente:
231

Manual de fiscalizacin laboral


B) Datos de seguridad social:

Rgimen de EsSalud. El empleador sealar el rgimen de aseguramiento de salud que le corresponde al trabajador, segn el tipo de
trabajador y al sector al que corresponde al empleador.

Al darse de alta, se consignar como fecha de inicio del rgimen de


salud, la fecha de inicio del periodo laboral. En caso de que el trabajador cambie de rgimen de salud deber ingresarse en el T-Registro la fecha de fin del rgimen de aseguramiento anterior e ingresar el nuevo tipo, as como su fecha de inicio.
N

232

Descripcin abreviada

00

ESSALUD REGULAR

01

ESSALUD REGULAR Y EPS/SERV.PROP

02

ESSALUD TRAB. PESQUEROS

03

ESSALUD TRAB PESQUERO Y EPS (SERV.PROP)

04

ESSALUD AGRARIO / ACUCOLA

20

SANIDAD FFAA Y POLICIALES

21

SIS - MICROEMPRESA

Rgimen pensionario. Se consigna el rgimen pensionario al que


pertenece el trabajador en actividad.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Al darse de alta, se consignar como fecha de inicio del rgimen


pensionario la fecha de inicio del periodo laboral. En caso de que el
trabajador cambie de rgimen pensionario deber ingresarse en el
T-Registro la fecha de fin del rgimen pensionario anterior e ingresar el nuevo tipo, as como su fecha de inicio.
N
02
03
09
10
11
13
21
22
23
24

DESCRIPCIN ABREVIADA
DL. N 19990 - SNP - ONP
DECRETO LEY N 20530
CBSSP
CAJA DE PENSIONES MILITAR
CAJA DE PENSIONES POLICIAL
RGIMEN DEL SDR
SPP INTEGRA
SPP HORIZONTE
SPP PROFUTURO
SPP PRIMA

99

SIN RGIMEN PENSIONARIO

Si el empleador selecciona como rgimen pensionario a una AFP,


corresponder ingresar el Cdigo nico del Sistema Privado de
Pensiones (CUSPP) del trabajador, que es generado por la SBS a
requerimiento de la AFP a la cual se afilia el trabajador.

Al momento de registrar e ingresar los datos solicitados se presenta el cuadro siguiente:


233

Manual de fiscalizacin laboral

C) Datos tributarios:

Rentas exoneradas: Bajo este concepto, el aplicativo por defecto


mostrar la opcin No. Se seleccionar Si cuando el trabajador a quien va a registrar perciba rentas exoneradas del Impuesto a
la Renta por el ejercicio de su cargo en el pas, como funcionarios
y empleados considerados como tales dentro de la estructura organizacional de los gobiernos extranjeros, instituciones oficiales extranjeras y organismos internacionales, siempre que los convenios
constitutivos as lo establezcan.

Doble imposicin: Por defecto, el aplicativo mostrar la opcin


No. Sealar S cuando el trabajador proviene de algn pas con
el cual el Per ha suscrito convenio para evitar la doble imposicin
del IR y al patrimonio. En este ltimo caso, el trabajador tendr que
cumplir con los requisitos adicionales previstos en los convenios.

234

En ambos conceptos, este campo no es de aplicacin, cuando se declara al trabajador como:


-

Practicante de Senati.

Pescador y procesador artesanal independiente; y

Conductor de una Microempresa - Remype

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Una vez ingresados los datos del trabajador y se acepta, al haberlo


hecho correctamente se visualiza el formato siguiente:


a) Personal en formacin laboral

Se considera dentro de esta categora a las personas naturales,


beneficiarias de alguna de las siguientes modalidades formativas en el puesto de trabajo, las que se encuentran reguladas
en la Ley N 28518, las que se encuentran descritas en la Tabla 18, Anexo 2 del T-Registro:
-

Aprendizaje con predominio de la empresa.

Aprendizaje con predominio en el centro de formacin


profesional.

Prcticas profesionales.

Capacitacin laboral juvenil.

Pasanta en la empresa.

Pasanta de docentes y catedrticos.

Actualizacin para la reinsercin laboral.

Secigrista (no aplica al Sector Privado).

Se entiende que las empresas que informan a los beneficiarios


de las modalidades formativas a travs del T-Registro han cumplido con la obligacin de su inscripcin mediante un libro especial y la autorizacin de este por el MTPE.
235

Manual de fiscalizacin laboral

Por lo tanto, debemos tener las consideraciones siguientes para


la seleccin del tipo de modalidad formativa laboral:
01 - Aprendizaje con predominio en la empresa

Es la modalidad que se caracteriza por realizar mayoritariamente el proceso formativo en la empresa, con espacios definidos y programados de aprendizaje en el centro
de formacin profesional.

El tiempo de duracin del convenio guarda relacin directa con la extensin de todo el proceso formativo.

02 - Aprendizaje con predominio en el centro de formacin profesional


Es la modalidad que permite a la persona en formacin durante su condicin de estudiante aplicar sus conocimientos, habilidades y aptitudes mediante el desempeo en una
situacin real de trabajo.

El tiempo de duracin del convenio es proporcional a la


duracin de la formacin y al nivel de la calificacin de
la ocupacin.

03 - Prcticas profesionales

Es la modalidad que busca consolidar los aprendizajes adquiridos a lo largo de la formacin profesional, as como
ejercitar su desempeo en una situacin real de trabajo.

El tiempo de duracin del convenio no es mayor a 12 meses, salvo que el centro de formacin profesional o universidad, por reglamento o norma similar, determine una
extensin mayor.

04 - Capacitacin laboral juvenil



236

Mediante esta modalidad se busca que el joven entre los


16 y 23 aos, que no haya culminado o haya interrumpido

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

la educacin bsica, o que habindola culminado no sigue estudios de nivel superior sean tcnicos o universitarios, adquiera los conocimientos tericos y prcticos en
el trabajo a fin de incorporarlos a la actividad econmica
en una ocupacin especfica.

Debe tener una duracin adecuada a la naturaleza de las


respectivas ocupaciones: no mayor a seis meses (ocupaciones de poca calificacin) prorrogables hasta por un periodo similar, y no mayor de 24 meses (ocupaciones que
requieren mayor calificacin).

Los periodos de capacitacin laboral intermitente o prorrogados no pueden exceder en su conjunto de 12 meses
o 24 meses, segn corresponda, en la misma empresa.

05 - Pasanta en la empresa

Esta modalidad se realiza en las unidades productivas de


las empresas y busca relacionar al beneficiario con el mundo del trabajo y la empresa, en la cual implementa, actualiza, contrasta lo aprendido en el centro de formacin y se
informa de las posibilidades de empleo existentes y de la
dinmica de los procesos productivos de bienes y servicios.

El tiempo de duracin del convenio no debe superar los


tres meses.

06 - Pasanta de docentes o catedrticos


Esta modalidad vincula a los catedrticos del Sistema de


Formacin Profesional con los cambios socioeconmicos, tecnolgicos y organizacionales que se producen en
el sector productivo a fin de que puedan introducir nuevos
contenidos y procedimientos de enseanza y aprendizaje
en los Centro de Formacin Profesional.

El tiempo de duracin del Convenio no debe superar los


tres meses.
237

Manual de fiscalizacin laboral

07 - Actualizacin para la reinsercin laboral


Esta modalidad formativa se caracteriza por realizar el


proceso de actualizacin para la reinsercin en las unidades productivas de las empresas, permitiendo a los beneficiarios la recalificacin, ejercitando su desempeo en una
situacin real de trabajo, complementada con el acceso a
servicios de formacin y de orientacin para la insercin
en el mercado laboral.

Debe tener una duracin no mayor a 12 meses, prorrogable por otro periodo no mayor a 12 meses cuando ello
est previsto y se justifique por el Plan de Entrenamiento
y Actualizacin diseado.

08 - Secigrista

Estn comprendidos en este rubro los estudiantes de las


facultades de Derecho de las universidades del pas que
prestan el Servicio Civil de Graduandos (Secigra Derecho), de forma facultativa, en las entidades pblicas autorizadas para este efecto por el Ministerio de Justicia, y
tiene por finalidad ampliar el ejercicio prctico de la profesin e incentivar la responsabilidad social del graduando. Este servicio se encuentra regulado por el Decreto Ley
N 26113, modificado por Ley N 27687.

Secigra se presta en las dependencias, entidades o instituciones de carcter pblico en las que se realicen actividades jurdicas. El servicio prestado no genera derechos
laborales ni beneficios sociales.

Esta modalidad no se activa para el empleador del Sector


Privado.

Datos complementarios:

238

Seguro mdico: la empresa deber sealar a travs de qu entidad ha contratado la cobertura de los riesgos de enfermedad

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

o accidente. Se requiere que antes de que se informe a travs


de este medio, la empresa haya contratado los servicios con el
EsSalud o con una compaa privada.

Nivel educativo: se debe seleccionar el nivel educativo del beneficiario que puede ser de nivel primaria, secundaria, superior, posgrado u otros, segn la lista del aplicativo que figura
en la Tabla 9.

Ocupacin: se describe la actividad que realiza u ocupacin


en la que se desenvuelve el beneficiario.

Madre con responsabilidad familiar: solo ser habilitado el


ingreso de este dato, si el personal en formacin es de sexo femenino.

Este dato, as como el de discapacidad, son necesarios para


establecer el nmero mximo de beneficiarios bajo la modalidad de capacitacin laboral juvenil, con quien la empresa puede suscribir convenio, aplicndose las normas que regula este
tipo de contrato.

Discapacidad: son aquellas personas que tienen una o ms


deficiencias evidenciadas con la prdida significativa de alguna o algunas de sus funciones fsicas, mentales y sensoriales,
que impliquen la disminucin o ausencia de la capacidad de
realizar una actividad dentro de formas o mrgenes consideradas normales, limitndola en el desempeo de un rol, funcin
o ejercicio de actividades para participar equitativamente dentro de la sociedad.

Centro de formacin profesional: se considera como tales a


las entidades especializadas y autorizadas por el Ministerio de
Educacin, los servicios sectoriales de formacin profesional,
otros que se creen con igual finalidad a los que la ley les otorgue tales atribuciones.

Establecimientos en el que se forma: corresponder al empleador identificar el lugar en el que se forma al personal.
239

Manual de fiscalizacin laboral

El aplicativo mostrar los establecimientos que el empleador


hubiera declarado en el RUC. Es importante que el personal
en formacin sea asociado a aquel establecimiento en el que
se forma.

Sujeto a horario (entre las 10:00 p.m. y las 06:00 a.m.): para
que el beneficiario desarrolle el programa de las modalidades
formativas en una jornada nocturna se requiere de autorizacin
previa de la autoridad administrativa de trabajo (AAT).

Periodo de formacin: el empleador ingresar como fecha de


inicio aquella en que el beneficiario empezar su periodo de
formacin, segn lo suscrito en el convenio.

Cuando culmine su formacin laboral, el empleador ingresar


la fecha de fin, esta fecha puede ser diferente a la consignada
en el convenio ya que la formacin puede concluirse antes por
mutuo acuerdo, renuncia del beneficiario u otros motivos permitidos por ley.

Es necesario advertir que por los datos complementarios que


se ha descrito, no se aplica cuando la modalidad formativa laboral deviene de un Secigra.

Al momento de registrar e ingresar los datos solicitados por


estos conceptos se mostrar el cuadro siguiente:


240

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

b) Personal de terceros:

Se informar a los trabajadores o prestadores de servicios que


sean destacados o desplazados para laborar en los centros de
trabajo, establecimientos, unidades productivas u organizacin
laboral del empleador que lo inscriba en el T-Registro; siempre que desarrollen actividades de riesgo a efectos del SCTR
y el empleador de estas personas no haya cumplido con darles cobertura por el SCTR, habiendo sido asumido el pago del
SCTR por parte del declarante.

En el supuesto caso de que haya marcado la categora Personal de Terceros, deber completar los siguientes datos:

RUC del empleador que destaca o desplaza: indique el nmero de RUC de la empresa que destaca o desplaza. El aplicativo solo mostrar para seleccin aquellos empleadores que
hayan sido ingresados en Empleadores que me destacan o desplazan personal.

Seguro complementario de trabajo de riesgo - SCTR: el


empleador ingresar en el T-Registro si el personal de terceros
est asegurado en el SCTR con el EsSalud o con una EPS. As
mismo, indicar si el pago de la cobertura por pensin se efecta a travs de la ONP, un seguro privado o ninguno.

El SCTR brinda cobertura por accidentes de trabajo y enfermedad profesional a los trabajadores dependientes o independientes que realizan actividades de riesgo.

El SCTR consta de 2 coberturas:

De salud; y

Invalidez y sepelio (denominado en el T-Registro Pensin).

Periodo de destaque o desplace: el empleador ingresar como


fecha de inicio aquella en la que el personal de terceros ingresa

241

Manual de fiscalizacin laboral

a prestarle servicios a las oficinas del empleador a la cual es


destacado o desplazado.

En fecha de fin ingresar la correspondiente a la culminacin


de la prestacin del servicio que implica el fin del destaque/
desplace.

Lugar del destaque: corresponder al empleador identificar


el lugar de destaque/desplace en el que presta servicios el Personal de Terceros.

El aplicativo mostrar los establecimientos que el empleador


hubiera declarado en el RUC.


VI. PLAME (PLANILLA MENSUAL DE PAGOS)

1. Cules son los antecedentes de la Plame?


Se denomina Plame a la Planilla Mensual de Pagos, que viene a
ser el segundo componente de la planilla electrnica y comprende informacin mensual de los ingresos de los sujetos inscritos en el T-Registro,
cuya presentacin se realiza ante la Sunat, que debe contener la informacin correspondiente al mes calendario precedente a aquel en que vence
242

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

el plazo para dicha presentacin, de acuerdo al cronograma de pagos


para las obligaciones tributarias con vencimientos mensuales que, para
tal fin, lo estableci la Administracin Tributaria.
Las remuneraciones e ingresos declarados en el Plame deben ser los
devengados y/o pagados al trabajador, pensionista, prestadores de servicios (aquellos que obtienen rentas de quinta categora a las que se refiere
el inciso e, artculo 34 de la LIR y aquellos que se encuentran incorporados como asegurados regulares por mandato de una ley especial) y al
personal en formacin - modalidad formativa laboral y otros, as como
los descuentos, los das laborados y no laborados, horas ordinarias y en
sobretiempo, as como los tributos, aportes y contribuciones vinculados
a dichos sujetos. Tratndose del personal de terceros, contendr la base
de clculo del aporte al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
a cargo de EsSalud.
Si, con respecto a la informacin correspondiente a los descritos en
los prrafos anteriores, el empleador utiliza una fecha de inicio y cierre
mensual distinta al primer y ltimo da de dicho mes, el contribuyente
puede optar por:
i.

La referida informacin ser atribuida al mes calendario precedente a aquel en que vence el plazo para dicha presentacin
siempre que la fecha de cierre corresponda a este;

ii

El plazo entre la fecha de inicio y cierre mensual que utilice el


empleado no podr exceder de 31 das calendario.

2. Cul es la informacin que se registra en el PDT Planilla


Electrnica - Plame?
El PDT 0601 es una planilla electrnica que consiste en registrar datos de los trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, personal
en formacin - modalidad formativa laboral y otros, y personal de terceros a travs de un medio informtico aprobado por la Sunat, con el fin
de cumplir con la presentacin de la Planilla Mensual de Pagos (Plame)
y con la declaracin de las obligaciones que se generen a partir del mes
243

Manual de fiscalizacin laboral

de noviembre de 2011 y que deben ser presentadas en el mes de diciembre 2011, efectundose los pagos que correspondan en su oportunidad.

2.1. Informacin del empleador


Toda persona natural, empresa unipersonal, persona jurdica, sociedad irregular o de hecho, cooperativa de trabajadores, institucin privada, empresas del Estado, entidad del Sector Pblico nacional o cualquier otro ente colectivo que remuneren a cambio de un servicio prestado bajo relacin de subordinacin.
A efectos de la Plame, en forma adicional se entiende por empleador a:
a) Los que paguen pensiones de jubilacin, cesanta, invalidez y
sobrevivencia u otra pensin, cualquiera fuere el rgimen legal al cual se encuentre sujeto.
b) Contraten a un prestador de servicios.
c) Contraten a un personal en formacin - modalidad formativa
laboral y otros.
d) Realice las aportaciones de salud por las personas incorporadas
como asegurados regulares, por mandato de una ley especial.
e) Recibe, por destaque o desplazamiento, los servicios del personal de terceros.
f) Se encuentren obligados a abonar remuneraciones y otros al
personal de la Administracin Pblica que le sea asignado por
norma especial.
Informacin a declarar:

244

Nmero de RUC del empleador.

Periodo al que corresponda la informacin.

Indicador de declaracin sustitutoria o rectificatoria.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

2.2. Del trabajador


Persona natural que presta servicios a un empleador bajo relacin de
subordinacin sujeto a cualquier rgimen laboral, cualquiera sea la modalidad del contrato de trabajo. En caso del Sector Pblico, abarca a todo
trabajador, servidor o funcionario pblico, bajo cualquier rgimen laboral; comprende adems al socio trabajador de una cooperativa de trabajo.

2.2.1. Datos del trabajador inscrito en el T-Registro


Informacin a declarar:
- Tipo y nmero de documento de identidad.
- Apellidos y nombres.
- Fecha de nacimiento.
- Tipo de trabajador.
- Rgimen pensionario.
- Rgimen de salud.
- Indicador de aportes al SCT (salud y pensin).
- Situacin del trabajador en el periodo.

2.2.2. Datos del periodo mensual


Informacin a declarar:
-

Indicador de aportes a + Vida Seguro de Accidentes.

Indicador de aportes a Asegura tu Pensin.

Indicador de tipo de aporte al Fondo de Derecho Sociales del


Artista - FDSA.
245

Manual de fiscalizacin laboral

Informacin de percibir otras rentas afectas de quinta categora (incluye nmero de RUC).

Indicador de domiciliado (segn normas del Impuesto a la Renta).

Tasa del SCTR EsSalud (contratada con EsSalud).

Nmero de das efectivamente laborados.

Das subsidiados: Tipo y nmero de das no laborados y no


subsidiados en el periodo mensual.

Horas ordinarias y en sobretiempo.

Montos de ingresos o remuneraciones: devengado y pagado.

Montos de descuentos.

Base de clculo de los tributos y aportaciones vinculados a ingresos o remuneraciones.

Monto de tributos y aportaciones.

Tipo y tasa del convenio (estabilidad tributaria).

2.3. Del pensionista


Que percibe pensin de jubilacin, cesanta, invalidez y sobrevivencia, u otra pensin, cualquiera fuera el rgimen legal al cual se encuentre sujeto, y sean asegurados regulares al Rgimen Contributivo de
la Seguridad Social en Salud.

2.3.1. Datos del pensionista inscrito en la Plame


Informacin a declarar:

246

Tipo y nmero de documento de identidad.

Apellidos y nombres.

Fecha de nacimiento.

Tipo de pensionista.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Rgimen pensionario.

Situacin del pensionista en el periodo.

2.3.2. Datos del periodo mensual


Informacin a declarar:
-

Montos de ingresos o pensiones: devengado y pagado.

Monto descuentos.

Indicador de aportes + Vida Seguro de Accidentes.

Base de clculo de tributos y aportaciones vinculados a ingresos o pensiones.

Monto de tributos y aportaciones.

2.4. Del prestador de servicios (renta de cuarta categora)


Son aquellos que prestan servicios a un empleador por las cuales
perciben rentas de cuarta categora y fueron obtenidas por el ejercicio
individual de cualquier profesin, arte, ciencia, oficio o actividades no
incluidas expresamente en la tercera categora, as como lo percibido
por el desempeo de funciones de director de empresas, sndico, mandatario, gestor de negocios, albacea y actividades similares, incluyendo
el desempeo de las funciones del regidor municipal o consejero regional, por las cuales perciban dietas.
Informacin a declarar:
-

Tipo y nmero de documento de identidad.

Apellidos y nombres.

Indicador de obtencin de rentas respecto de las cuales resultan de aplicacin los convenios para evitar la doble tributacin.

247

Manual de fiscalizacin laboral

Indicador de domiciliado, segn las normas del Impuesto a la


Renta.

Comprobante emitido:

Tipo de comprobante, serie y nmero.

Fecha de emisin.

Fecha de pago.

Monto total de la retribucin del servicio.

Indicador de retencin del Impuesto a la Renta.

Monto retenido del Impuesto a la renta.

2.5. Del personal en formacin - modalidad formativa laboral y


otros
Son tipos especiales de convenios que relacionan el aprendizaje terico y prctico mediante el desempeo de tareas programadas de capacitacin y profesional. Las personas contratadas bajo las condiciones establecidas no se encuentran sujetas a la normativa laboral vigente, sino
a su norma especial regulada por la Ley N 28518.
Asimismo, se incluye a los que se encuentran bajo la modalidad de
Secigra Derecho regulada por el Decreto Ley N 26113.

2.5.1. Datos del personal inscrito en el T-Registro


Informacin a declarar:

248

Tipo y nmero de documento de identidad.

Apellidos y nombres.

Fecha de nacimiento.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

2.5.2. Datos del periodo mensual


Informacin a declarar:
- Montos pagado de la subvencin econmica o estipendio.

2.6. Del personal de terceros


Son aquellos trabajadores o prestadores de servicios, que sea destacado o desplazado para prestar servicios en los lugares o centros de
trabajo, establecimientos, unidades productivas u organizacin laboral
de otro empleado, independientemente del hecho de que ambos mantengan su vnculo jurdico.
Solo debe declararse en la Plame cuando el aporte al SCTR Salud sea contratado con EsSalud.

2.6.1. Datos del personal inscrito en el T-Registro


Informacin a declarar
-

Tipo y nmero de documento de identidad.

Apellidos y nombres.

Fecha de nacimiento.

Indicador de aportes al SCTR Salud, cuando la cobertura es


proporcionada por el EsSalud.

2.6.2. Datos del periodo mensual


Informacin a declarar:
-

Base de clculo para el SCTR cuando la cobertura de Salud es


proporcionada por el EsSalud.

Tasa SCTR EsSalud.

Monto del aporte a SCTR - EsSalud.


249

Manual de fiscalizacin laboral

3. En qu ha consistido la implementacin gradual del PDT


Planilla Electrnica - Plame?
El PDT Planilla Electrnica (Plame) pudo ser utilizado a partir del
periodo noviembre 2011 por los sujetos obligados, el mismo que fue utilizado y declarado en forma gradual.

3.1. Informacin de trabajadores


Si en el periodo por el cual se deba presentar la declaracin el sujeto obligado debe informar trabajadores, pensionistas, prestadores de
Servicios (i. prestados en forma independiente con contratos de prestacin de servicios normados por la legislacin civil; y ii. incorporados
como asegurado regular por mandato de una ley especial y obligado a
realizar aportaciones de salud), personal en formacin-modalidad formativa laboral y otros, y Personal de Terceros, su uso ser de:
a) Etapa de uso opcional: desde el periodo noviembre 2011 hasta el periodo setiembre 2012.
b) Etapa de uso obligatorio: a partir del periodo octubre 2012.

3.2. Informacin de prestadores de servicios


Si en el periodo por el cual se presenta la declaracin el sujeto obligado nicamente cuenta con prestadores de servicios a un empleador por
los cuales obtenga renta de cuarta categora (obtenidas por el ejercicio
individual en forma independiente como locacin de servicios), deber utilizar el PDT Planilla Electrnica - Plame, a partir del periodo
noviembre de 2011.

4. Cules son las condiciones generales para la utilizacin y


presentacin del PDT Planilla Electrnica - Plame a travs
del medio magntico?
El Programa de Declaracin Telemtica (PDT) es un Sistema Informtico desarrollado por la Sunat para la elaboracin y presentacin

250

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

de declaraciones a travs de formularios virtuales en reemplazo de los


formularios fsicos.

4.1. Sujetos obligados para utilizar el PDT de la Plame:


El PDT Formulario Virtual N 0601 Planilla Electrnica - Versin
2.0, se podr utilizar a partir del periodo noviembre 2011.
Estn obligados a elaborar sus declaraciones utilizando este PDT,
los sujetos que se encuentren en cualquiera de los supuestos que se sealan a continuacin:
a) Los notificados como Principales Contribuyentes (Prico) por
la Sunat.
b) Las entidades personas jurdicas de acuerdo al artculo 14 del
TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.
c) Las entidades empleadoras comprendidas en alguno de los siguientes supuestos:
-

Las que tengan ms de cuatro (4) trabajadores a su cargo,


comprendindose incluso a aquellos que obtengan rentas
de quinta categora en forma independiente con contrato
de prestacin de servicios normados por la legislacin civil (inciso e, artculo 34 del TUO de la LIR).

Las que tengan trabajadores artistas a su cargo.

Las que tengan trabajadores agrarios dependientes.

Las que hayan contratado los servicios de una Entidad


Prestadora de Salud (EPS) o cuenten con servicios propios de salud.

Las que hayan suscrito con el EsSalud un contrato por Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR).

251

Manual de fiscalizacin laboral

d) Las entidades responsables que estn obligadas a efectuar la


declaracin y pago de las contribuciones de los pescadores y
procesadores artesanales independientes (Resolucin de Superintendencia N 062-2000/Sunat).
e) Los que hayan optado voluntariamente por presentar su declaracin utilizando el PDT 0601 - Planilla Electrnica.

4.2. Condiciones para la presentacin de la Plame


El sujeto obligado debe cumplir con mantener actualizada la informacin en el T-Registro, la misma que ser utilizada para la elaboracin
de la Plame y la declaracin respectiva.
Asimismo, el PDT Planilla Electrnica - Plame, contar con la funcionabilidad respectiva que permita descargar del T-Registro los datos
del empleador, Trabajador, Pensionista, Prestador de Servicios (i. Prestados en forma independiente con contratos de prestacin de servicios
normados por la legislacin civil, y ii. Incorporados como asegurado regular por mandato de una ley especial y obligado a realizar aportaciones de salud), Personal en Formacin-Modalidad Formativa Laboral y
otros, y Personal de Terceros segn corresponda.

4.3. Presentacin del medio magntico y constancia de presentacin o rechazo:


4.3.1. Medios magnticos:
Para acceder la presentacin a travs de este medio, el sujeto obligado deber ingresar, en el citado PDT, su Cdigo de Usuario y Clave SOL.

4.3.2. Motivos de rechazo de la informacin declarada:


Los motivos de rechazo del medio magntico o de la informacin
contenida en estos y la constancia de presentacin o de rechazo del PDT
Planilla Electrnica - Plame, pueden deberse a lo siguiente:

252

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

a) Contienen virus informticos.


b) Presentan defectos de lectura.
c) Los archivos que contienen las declaraciones no fueron generados por el respectivo PDT.
d) Los archivos han sido modificados luego de ser generados por
el respectivo PDT.
e) Los archivos no han sido generados en forma completa o sus
tamaos no corresponden a los generados por el respectivo
PDT.
f) La declaracin ha sido presentada ms de una vez por el mismo periodo y tributo sin registrar que se trata de una sustitutoria o rectificatoria, segn sea el caso.
g) La forma de pago y/o el monto pagado no coinciden con los
consignados en la casilla respectiva de la declaracin.
h) La versin del PDT utilizado para elaborar la declaracin no
est vigente.
i)

Los parmetros que deben ser utilizados a efectos de registrar


informacin en la declaracin que no estn vigentes.

j)

En la declaracin presentada se consigne un total a pagar igual


a cero. Solo se aplica cuando se presentan declaraciones determinativas presentadas en las sucursales y agencias autorizadas de la red bancaria.

Cuando se rechace la informacin por cualquiera de las situaciones sealadas, las declaraciones que estas impliquen sern consideradas
como no presentadas. Asimismo, cuando la presentacin de una declaracin se deba emplear ms un medio de informacin, esta se considera
no presentada cuando se rechace cualquiera de los medios de informacin o parte de la informacin que la conforma.

253

Manual de fiscalizacin laboral

4.3.3. Constancia de presentacin de la declaracin:


Con la presentacin del PDT Planilla Electrnica - Plame se emitirn dos constancias de presentacin o de rechazo, segn corresponda:
a) Una constancia, por la Plame.
b) Una constancia, por la declaracin de los conceptos declarados, y de ser posible, del monto pagado.
Con relacin a la constancia de presentacin de la declaracin y del
pago a los que se refiere el literal b), esta permitir a los sujetos que declaren el Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo, sustentar gasto
o costo para efecto tributario as como ejercer el derecho al crdito fiscal, segn sea el caso. Dicha constancia contendr el Impuesto General
a las Ventas en forma discriminado.

5. Cules son los lugares para la presentacin del Plame?


La presentacin del PDT Planilla Electrnica - Plame, incluida sus
sustitutorias y rectificatorias, se realizar:
a) Pricos: tratndose del Principales Contribuyentes, a travs de
Sunat Virtual o en los lugares fijados por la Sunat para la declaracin y pago de sus obligaciones tributarias, salvo cuando
sea obligatoria la presentacin a travs de Sunat virtual.
b) Mepeco: tratndose de Medianos y Pequeos Contribuyentes,
a travs de la Sunat virtual o en las sucursales y agencias bancarias autorizadas por la Sunat, salvo cuando sea obligatoria
la presentacin a travs de Sunat Virtual.
A efectos de la presentacin a travs de Sunat Virtual, el sujeto
obligado deber contar con su Cdigo de Usuario y Clave SOL, y esta
se realizar dentro de los plazos sealados en el cronograma establecido por la Sunat para la declaracin y pago de las obligaciones de periodicidad mensual.

254

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6. Cul es el procedimiento para la declaracin en el PDT Planilla Electrnica?


Como se ha establecido, con la aprobacin de la Versin 2.0 de la
Plame, las empresas podrn utilizar como etapa de uso opcional esta versin a partir del periodo noviembre 2011.
Con excepcin de aquellos sujetos obligados a declarar nicamente a personas prestadores de servicios que sus ingresos constituyen rentas de cuarta categora, bajo ese supuesto, deber utilizar el PDT Planilla Electrnica - Plame, a partir del periodo noviembre 2011 (vencimiento en diciembre).

6.1. Autenticacin del usuario


Los sujetos que optan por la utilizacin de la Plame, para su ingreso y registro contarn con dos (2) opciones de autenticacin:
a) Con clave SOL: ingrese su nmero de RUC, el cdigo de usuario y la clave SOL correspondiente. El aplicativo se conectar
con Sunat Operaciones en Lnea (SOL) y le permitir sincronizar con el T-Registro los datos del empleador y de sus trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de
terceros, para elaborar su declaracin mensual:
255

Manual de fiscalizacin laboral


b) Sin clave SOL: ingrese su nmero de RUC, el nombre del usuario y la contrasea correspondiente. Esta forma de autenticacin le permitir al usuario acceder a las opciones del PDT, con
excepcin de la ejecucin de los procesos de sincronizacin de
datos.


256

Es necesario tener en cuenta que cuando ingresa por primera vez al PDT Sin clave SOL, por defecto el aplicativo genera el Usuario Administrador (ADMINIST) cuya contrasea
inicial ser ADMINIST, la que a efectos de seguridad en su
informacin debe ser cambiada, ingresando a la opcin Utilitarios / Cambiar contrasea.

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Asimismo, el Usuario Administrador cuenta con la opcin para generar nuevos usuarios que puedan acceder a la informacin del RUC registrado, para ello debe ingresar a la opcin Utilitarios / Administrador de Usuarios, tal como se muestra a continuacin:

6.2. Cargar datos del Empleador al PDT


El aplicativo no permite el ingreso manual de los datos del Empleador, cualquiera que sea la opcin (con clave SOL o sin clave SOL), estos datos debern registrarse previamente en el T-registro para su posterior descarga o importacin al PDT. Una vez registrado, estos datos,
tengan en cuenta lo siguiente:
a) S ingres al PDT Con clave SOL: ingrese al mdulo Empleador, pulse el botn Sincronizar y en automtico se descargarn del T-REGISTRO los datos necesarios del empleador
y se cargarn al PDT.
b) S ingres al PDT Sin clave SOL: Ingrese al mdulo Utilitarios y seleccione la opcin Importar Archivo Personalizado, seleccione el archivo y efecte la importacin. Se debe
recordar que para obtener el archivo a importar, debe ingresar
a SOL, a la opcin mis declaraciones y pagos / Utilitarios
para mis declaraciones y pago:
257

Manual de fiscalizacin laboral

c) El Archivo Personalizado del T-Registro contiene adems de


los datos del empleador, los de sus trabajadores, pensionistas,
personal en formacin y personal de terceros, que son necesarios para elaborar su declaracin.
d) Los datos del empleador que se obtienen del T-Registro con cualquiera de las opciones antes sealadas, son los siguientes:

Registro nico de Contribuyentes.

Nombre o razn social del empleador, tipo de empleador.

Indicador de si es una microempresa inscrita en el


Remype.

Si realiza actividades por las que aporta al Senati.

Dichos datos se muestran en la pestaa identificacin del Empleador, del mdulo empleador.


e) Debe tenerse en cuenta que cualquier modificacin o actualizacin de los datos descargados o importados debe realizarla
en el T-Registro. Luego de ello, se deber volver a ingresar al
PDT y ejecutar nuevamente la opcin Sincronizar o la importacin de un nuevo Archivo Personalizado del T-Registro,
segn corresponda:
258

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6.3. Efectuar el mantenimiento de conceptos


Ingrese al mdulo Empleador y dentro de este, a la seccin Mantenimiento de conceptos. All podr seleccionar los conceptos, ingresos y descuentos que utilizar para elaborar la Planilla Mensual de Pagos (Plame) y la declaracin de tributos y aportes vinculados a sus trabajadores y/o pensionistas:

6.3.1. Codificacin de conceptos


Los conceptos se encuentran detallados y codificados en la Tabla
22 del Anexo 2 - Tablas paramtricas de la Planilla Electrnica. Si requiere efectuar el pago de algn concepto no considerado en dicha tabla,
deber utilizar el rubro Otros conceptos (1000) para habilitar el nuevo concepto e ingresar la descripcin y la afectacin correspondiente:

6.4. Elaborar una nueva declaracin


Para elaborar una nueva declaracin, ingrese al mdulo Declaraciones Juradas, opcin Nueva declaracin y consigne los datos solicitados por el PDT.

259

Manual de fiscalizacin laboral

6.4.1. Informacin general


En esta seccin indique el periodo de la declaracin, si se trata de
una declaracin rectificatoria o sustitutoria, as como la forma que se obtendrn los datos del T-Registro de los trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de terceros a declarar; as, como el periodo tributario a declarar.

Para obtener la nmina de trabajadores, pensionistas, personal


en formacin y personal de terceros registrados en T-Registro, y que
deben ser considerados en su declaracin se cuenta con dos opciones:
i)

260

Sincronizar datos con T-Registro: al pulsar el botn Ejecutar


se descargan automticamente (en lnea) al PDT los datos del
T-Registro o se actualizan los datos ya cargados (nuevos registros, actualizaciones o bajas), y se genera la nmina antes sealada. De presentar inconvenientes en el uso de esta opcin,
por el gran volumen de datos a descargar o sincronizar, utilice
la opcin sealada a continuacin.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca


ii) Utilizar datos del T-Registro (fecha de utilizacin en el PDT):
al pulsar el botn Ejecutar en esta opcin, se cargan o actualizan los datos de los sujetos que correspondan al periodo a declarar, a partir de la informacin del T-Registro que se encuentre cargada en el PDT a la ltima fecha de actualizacin ya sea
a travs de la importacin del Archivo Personalizado del TRegistro o la sincronizacin realizada en otra declaracin.
Cuando concluye la carga del proceso, se aprecia la leyenda: Se
descargaron datos del Empleador del T-Registro, tal como se muestra
a continuacin:


261

Manual de fiscalizacin laboral

Los datos del T-Registro que el PDT utiliza corresponden a los datos de identificacin, tipo de trabajador o pensionista, rgimen pensionario, rgimen de salud, indicador del Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR) - Salud y la situacin.
Cualquier modificacin o actualizacin de los datos antes sealado, deber efectuarla en el T-Registro y para reflejar dichos cambios en
su declaracin podr hacerlo utilizando la opcin Sincronizar datos
del T-Registro (opcin con Clave SOL), o efectuando la importacin
del Archivo Personalizado del T-Registro actualizado y ejecutando
la opcin Utilizar datos T-Registro en la declaracin en elaboracin.
Concluida la carga de la nmina del T-Registro a la declaracin,
podr continuar con el llenado de su declaracin. Para retornar a una
declaracin generada, ingrese a la opcin Declaraciones Registradas
en el mdulo Declaraciones Juradas. Tratndose de empleadores que
nicamente tienen Prestadores de Servicios con renta de cuarta categora (PS 4ta. Categora), tambin debern efectuar la sincronizacin o la
importacin del Archivo Personalizado del T-Registro, el aplicativo
verificar dicha condicin en T-Registro y habilitar la declaracin solo
con PS Cuarta Categora.

6.4.2. Detalle de la declaracin


En esta seccin se contar con cinco (5) subsecciones: Trabajadores, Pensionistas, Personal en Formacin, Personal de Terceros y Prestadores de Servicios con rentas de cuarta categora.
Al enviar la sincronizacin de los datos registrados, saldr un aviso
donde precisa que la declaracin a generar comprender a los prestadores con vnculo vigente entre el 01/11/2011 y 30/11/2011 de acuerdo a lo registrado en la opcin Mantenimiento y conceptos del mdulo utilitarios.
Tal como se muestra a continuacin:

262

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Ahora bien, vamos a graficar el procedimiento del registro e informacin de las secciones antes descritas:

6.4.3. Trabajadores
El empleador complementa otros datos del trabajador e ingresa datos de la jornada laboral, el monto de los ingresos, conceptos, descuentos y tributos a cargo del empleador y del trabajador.
Una vez autorizado para ingresar al concepto Detalle de Declaracin, nos ubicamos en la ventana Trabajadores donde ya se encuentra
registrado el o los trabajadores que laboraron en ese periodo, tal como
se muestra a continuacin:

263

Manual de fiscalizacin laboral

Una vez ingresado a la ventana Trabajador, se da un clic en la columna Editar detalle, donde aparecen cinco (5) ventanas para poder
ingresar y registrar datos relacionados al comportamiento del trabajador
durante el periodo que se est declarando.
a) Datos de trabajador
Los nombres y apellidos, su documento de identidad, el tipo y situacin del trabajador, as como el rgimen de salud, rgimen pensionario, SCTR, son datos que por defecto figuran impresos en esta ventana,
de acuerdo a lo declarado en el T-Registro.
Lo que debemos registrar es si aporta a EsSalud + Vida, si aporta
a asegura tu pensin, y como dato tributario, su condicin domiciliario
y si tiene otros ingresos de quinta categora, segn se muestra en el siguiente cuadro:

b) Jornada laboral
Al ingresar a esta ventana debemos llenar los das de la jornada, que vienen a ser los das laborados, subsidiados y los no laborados y no subsidiados. Asimismo, se ingresar las Horas laboradas,
que vienen a ser las ordinarias y los sobretiempo, segn se muestra
a continuacin:
264

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c) Ingresos
Bajo este rubro, se registra los ingresos percibidos por el trabajador por todo concepto remunerativo y no remunerativo, de acuerdo a la
habilitacin de conceptos al ingresar al Mantenimiento de conceptos.

d) Descuentos
En este rubro de Descuentos se anota las deducciones que se realizan durante el periodo que se declara, que vienen a ser los adelantos de
quincena, tardanzas, inasistencias y otros descuentos legales (no se incluye las retenciones y/o aportaciones de leyes sociales):
265

Manual de fiscalizacin laboral

e) Tributos y aportes:
Al ingresar a esta ventana, se declara dos conceptos: las Aportaciones del Trabajador y las Aportaciones del Empleador, por lo tanto, lo veremos en forma individual:
Aportaciones del Trabajador

266

Cuando ingresamos a este concepto, debemos tener en cuenta


que al momento de registrar los datos del trabajador se comunic que percibe remuneraciones de quinta categora de otra
empresa, por lo tanto, ingresamos al Cdigo 605 - Renta Quinta Categora Retenciones y damos un clic donde se encuentra
registrado los ingresos del trabajador e incrementamos la base
de clculo, tal como se muestra a continuacin:

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Una vez ingresada la otra remuneracin de quinta categora,


se nota el incremento de la base de clculo solo de este rubro y se afecta (previo clculo) la retencin de quinta categora, EsSalud + Vida y de la previsin social (ONP) que fueron
afectados al trabajador al momento de su registro, tal como se
muestra a continuacin:


Aportaciones del Empleador

En esta parte de la declaracin, se visualizan los aportes que


realiza la empresa por el trabajador, ntese que se visualizan
los aportes a EsSalud y al SCTR, conceptos que fueron considerados al momento del registro del empleador:


267

Manual de fiscalizacin laboral

Finalmente, una vez ingresado todos los datos del trabajador en


forma correcta de acuerdo a los conceptos solicitados, y antes de pasar
a otras ventanas, damos un clic en Grabar, y el programa verifica lo
registrado y al no encontrar inconsistencia se valida con la leyenda de
La informacin se grab satisfactoriamente, segn se muestra a continuacin:

6.4.4. Pensionistas
El empleador complementa otros datos del pensionista e ingresa
el monto de ingresos o pensin, descuentos y tributos a cargo del pensionista.

6.4.5. Personal en Formacin


Consignar el monto de la subvencin econmica mensual pagada
al personal en formacin.
Se trata de persona naturales que prestan sus servicios bajo alguna
modalidad formativa regulada por la Ley N 28518 o cualquier otra norma que regula este sistema de servicios de modalidades formativas, entre las que se encuentran (entre otros) las de aprendizaje, prcticas preprofesionales, capacitacin laboral juvenil, pasanta, reinsercin laboral
y secigistas (No sector privado).
a) Al ingresar al concepto Detalle de Declaracin, nos ubicamos en
la ventana Personal en Formacin, donde ya se encuentra registrado el o las personas que tienen contrato suscrito bajo esta modalidad, tal como se muestra a continuacin:
268

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca


b) Una vez ingresado al concepto Personal en Formacin, se da un
clic en la columna Editar detalle e ingresamos a la ventana Datos Personal en Formacin, donde se puede visualizar que los datos personales se reflejan por defecto, de acuerdo a la sincronizacin con el T-Registro.
Sin embargo, hay que ingresar el importe de la subvencin mensual que se paga a las personas, mientras dure el contrato de formacin laboral, y damos un clic en Grabar, y el programa verifica lo
registrado y al no encontrar inconsistencia se valida con la leyenda
de La informacin se grab satisfactoriamente, segn se muestra a
continuacin:

269

Manual de fiscalizacin laboral

6.4.6. Personal de Terceros


Consignar la base de clculo y la tasa del SCTR contratado con el
EsSalud para prestaciones de salud.
Componen esta categora los trabajadores o prestadores de servicios, que son destacados o desplazados para prestar servicios en los centros de trabajo, establecimientos, unidades productivas u organizacin
laboral de otro empleador, independientemente del hecho de que ambos
mantengan un vnculo jurdico.
a) Al ingresar al concepto Detalle de Declaracin, nos ubicamos en
la ventana Personal Terceros donde ya se encuentra registrado
el o las personas que son desplazadas o destacadas a otros centro
de trabajo, de acuerdo a la informacin a travs del T-Registro, tal
como se muestra a continuacin:


b) Una vez ingresado al concepto Personal Terceros, se da un clic
en la columna Editar detalle e ingresamos a la ventana Datos
Personal de Terceros, donde se puede visualizar que los datos de
identificacin de la persona que desplaza o destaca se reflejan por
defecto, de acuerdo a la sincronizacin con el T-Registro.

270

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Como se ha informado en la declaracin mediante el T-Registro, la


empresa pagar el SCTR de la persona que le han desplazado o destacado, y la declaracin del personal de tercero solamente debe efectuarse cuando el declarante haya asumido el pago del SCTR.
Siendo as, una vez ingresado a Editar detalle, por defecto se visualiza los datos generales del Personal de Tercero y se registra la Tasa
(%) del SCTR y la Base de Clculo, lo que determina el importe a pagar
por el SCTR EsSalud, tal como se muestra a continuacin:

Como se observa, una vez ingresado en forma correcta los datos


solicitados, al momento de dar un clic en Grabar se visualiza una leyenda que certifica que La informacin se grab satisfactoriamente.

6.4.7. PS 4ta. Categora


Se registran los datos de los prestadores de servicios de cuarta categora y el detalle de los comprobantes de pago, pagados en el
periodo.
Se declara en esta categora a toda prestacin de servicios a travs
del ejercicio individual de cualquier profesin, arte, ciencia u oficio y
otros por cualquier servicio que genere rentas de cuarta categora, tales
como las funciones de director de empresas, sndico, mandatario, gestor
271

Manual de fiscalizacin laboral

de negocios, albacea y actividades similares, incluyendo el desempeo


de las funciones del regidor municipal o consejero regional por las cuales recibe dietas.
Se deben declarar en el periodo (mes) en que se perciba la retribucin y por el monto de esta, teniendo en cuenta lo siguiente:
i)

Cuando se declara como Domiciliado la condicin domiciliaria del declarado, necesariamente el Tipo de Documento
a registrar ser el Cdigo 06-RUC.

ii) Cuando se declara la condicin domiciliaria como No Domiciliado, solo se podr identificar al declarado con el Cdigo
01-DNI, 04-CE o 07-Pasaporte.
a) Al ingresar al concepto Detalle de Declaracin, nos ubicamos en
la ventana PS 4ta Categora y damos un clic en concepto Nuevo y registramos en la ventana Datos PS 4ta Categora la siguiente informacin:
-

Tipo documento (DNI, CE, RUC o Pasaporte).

Nmero de documento.

Apellidos y nombres.

Condicin de domicilio (domiciliado o no domiciliado); y

Si tiene convenio para evitar la doble imposicin.

Con la informacin registrada el sistema verifica los datos ingresados, tal como se muestra a continuacin:

272

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca


b) Al ingresar al concepto Detalle de Comprobantes, damos un clic
en concepto Nuevo y se visualiza una ventana donde se ingresan
datos de acuerdo al servicio prestado:

Tipo de comprobante (nota de crdito, recibo de honorarios o


dieta).

Serie y nmero de comprobante.

Fecha de emisin y fecha de pago.

Importe del servicio.

Aplicacin de Retencin del IR; y

Monto retenido.

Una vez ingresados los datos solicitados, se da un clic en concepto


Grabar y se visualiza la leyenda La informacin se grab satisfactoriamente, tal como se muestra a continuacin:

273

Manual de fiscalizacin laboral


c) Luego de registrar los datos del o de las personas prestadores de
servicios del periodo (mes), se observa el total de personas ingresadas, donde se incluye a Domiciliados y No domiciliados con
sus respectivos documentos, de acuerdo a cada concepto que corresponda, segn el detalle siguiente:

6.5. Determinacin de la deuda


A partir de los datos registrados en Detalle de la declaracin se
suman las casillas de Base Imponible e Impuesto Resultante de los
tributos y conceptos a declarar y pagar. Deber completar los datos que
274

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

correspondan para la correcta determinacin de la deuda, as como la


forma de pago.
De tener trabajadores por los que efecte aportes al EsSalud y a una
Entidad Prestadores de Salud (EPS), registre el detalle ingresando a las
casillas de crdito EPS.
a) Ingresamos a la ltima ventana denominada Determinacin de la
Deuda, donde queda registrado el pago de las aportaciones y/o deducciones de leyes sociales que corresponden a pagar por dicho periodo, tal como se muestra a continuacin:


b) Como se observa en esta fase del programa, en la ltima lnea horizontal se visualizan los montos a pagar que fueron determinados
en funcin al registro de las diferentes secciones del personal declarado; asimismo, se debe informar la forma de pago (efectivo o
cheque), de ser con cheque, designar el nombre del banco y nmero de cheque de procedencia.
Una vez registrado lo solicitado, se da un clic en Grabar, y si la
informacin fue ingresada en forma correcta, el sistema informa la leyenda La informacin de la Declaracin fue gravada satisfactoriamente, tal como se muestra a continuacin:

275

Manual de fiscalizacin laboral

c) Para confirmar que la Plame del periodo a declarar, pueda ser importada a la Sunat, damos un clic en Validar, y de ser correcta la
informacin, se visualiza la leyenda La declaracin jurada no presenta inconsistencias, segn se muestra a continuacin:


En cada una de las subsecciones se cuenta con la opcin importar
detalle, a travs de la cual se podrn importar los archivos generados
de acuerdo a las estructuras de datos definidas para cada caso.

276

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

6.6. Generar el archivo de envo de la declaracin


Cuando la declaracin se graba satisfactoriamente y no presenta inconsistencias podr generar el archivo de envo de su declaracin. Regresamos a la opcin Declaraciones registradas y pulsando el icono
Archivo de envo y el PDT solicita que se indique si la declaracin
ser presentada por alguna de las dos opciones que se solicita.
a) Por las ventanillas de la Sunat o Bancos autorizados: De ser a
travs de este medio, se solicitar el ingreso del cdigo de envo.


Luego de sealar la unidad y directorio donde se gravar su archivo, se pulsa el botn Generar y se procede a generacin y grabacin
del archivo de envo de su declaracin, la cual ser presentada a travs
del canal de presentacin que se haya seleccionado previamente.

277

Manual de fiscalizacin laboral

b) Por Internet Sunat Operaciones en Lnea (SOL): a travs de esta


opcin no se solicita el registro del Cdigo de envo, solo debemos ubicar la Unidad donde se guarda el archivo del PDT, de
acuerdo a lo siguiente:


Y a efectos de ubicar la unidad y directorio donde se gravar su archivo, se procede en la misma forma aplicada a la primera opcin.
c) Generar declaraciones para la Sunat: una vez determinado la
opcin a presentar el PDT, as como sealar la unidad y directorio
donde se grabar el archivo, procedemos a validar la informacin
procesada. De haber ingresado la informacin correcta se visualizar la leyenda Generacin del archivo concluyo satisfactoriamente, segn se muestra a continuacin:

278

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

7. Cules son las infracciones laborales relacionadas al T-Registro y a la Plame?


Las infracciones y sanciones laborales se encuentran reguladas por
la Ley N 28806 y el Decreto Supremo N 019-2006-TR, que vienen a
ser la Ley y Reglamento de la Ley General de Inspeccin de Trabajo.
Es necesario tener en cuenta que las infracciones y sanciones relativas al incumplimiento de obligaciones sobre planillas (T-Registro) tipificadas en los numerales 25.20 como Infraccin Muy Grave(44) y la infraccin contenida en el numeral 24.2 del artculo 24 del Reglamento
de la Ley General de Inspeccin de Trabajo, considerada como infraccin grave.
Considerando lo indicado en el prrafo anterior, tenemos lo siguiente:
a) Numeral 25.20, artculo 24 del Reglamento:

Infraccin muy grave: no registrar trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, personal en formacin-Modalidad
Formativa Laboral y otros, personal de terceros o derechohabientes en las planillas de pago o planillas electrnicas a que
se refiere el Decreto Supremo N 018-2007-TR y sus modificatorias, o no registrar trabajadores y prestadores de servicios
en el registro de trabajadores y prestadores de servicios, en el
plazo y con los requisitos previstos, incurrindose en una infraccin por cada trabajador, pensionista, prestador de servicios, personal en formacin - Modalidad Formativa Laboral y
otros, personal de terceros de terceros o derechohabiente.

nicamente para el clculo de la multa a imponer se entiende


por trabajadores afectados a los pensionistas, prestadores de

(44) Esta infraccin ser considerada como muy grave a partir del 1 de marzo de 2014, segn
lo establecido en la modificatoria que ha significado el Decreto Supremo N 012-2013-TR.
Antes de dicha fecha, tiene la calidad de infraccin grave.

279

Manual de fiscalizacin laboral

servicios, personal en formacin - Modalidad Formativa Laboral y otros, as como derechohabientes.


b) Numeral 24.2, artculo 24 del Reglamento:

Infraccin grave: el incumplimiento de las siguientes obligaciones sobre planillas de pago, planillas electrnicas, o registro
de trabajadores y prestadores de servicios; no encontrarse actualizado; no encontrarse debidamente autorizado de ser exigido; no consignar los datos completos; no presentarlo ante la
Autoridad Administrativa de Trabajo (AAT); no presentarlo
dentro del plazo o presentarlo incluyendo datos falsos o que no
correspondan a la realidad; no efectuar el alta en el Registro,
la modificacin o actualizacin de datos, o la baja en el Registro, dentro del plazo correspondiente.

nicamente para el clculo de la multa a imponer, se entiende


por trabajadores afectados a los pensionistas, prestadores de
servicios, personal en formacin - Modalidad Formativa Laboral y otros, as como derechohabientes.

VII. I NICIO DE LA RELACIN LABORAL

1. Qu obligacin verifica el inspector al inicio de la relacin


laboral?
Adems de la inscripcin en planillas desde el primer da de
trabajo, todo empleador tiene como obligacin entregar a aquellos trabajadores no afiliados y que ingresen por primera vez a un
centro laboral una copia del Boletn Informativo al cual se refiere el artculo 15 de la Ley N 28991, Ley de Libre Desafiliacin
Informada, pensiones mnimas y complementarias y rgimen especial de
jubilacin anticipada, a fin de que decida libremente su afiliacin a un
sistema pensionario, teniendo como plazo para ello 5 (cinco) das hbiles siguientes del inicio de la relacin laboral. Asimismo, verifica el inspector de trabajo la entrega del contrato de trabajo en cuanto a los trabajadores sujetos a modalidad, tiempo parcial o extranjero, y la entrega de
los reglamentos internos de trabajo y de seguridad y salud en el trabajo,
280

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

de ser el caso. En los trabajadores de construccin civil, adicionalmente,


se verifica la obligacin de la entrega de los implementos de la seguridad y la capacitacin en las materias de seguridad y salud en el trabajo.
La Directiva Nacional N 001-2008/MTPE/2/11.14, emitida el 14
de enero de 2008, ha dispuesto las pautas a seguir para la verificacin
de la obligacin referida al boletn, precisando que su incumplimiento
constituye infraccin establecida en el artculo 23.2 del Decreto Supremo N 019-2006-TR, Reglamento de la Ley General de Inspeccin del
Trabajo, en la cual se establece como infraccin leve no entregar al trabajador, en los plazos y con los requisitos previstos, copia del contrato
de trabajo, boletas de pago de remuneraciones, hoja de liquidacin de
compensacin por tiempo de servicios, participacin en las utilidades u
otros beneficios sociales, o cualquier otro documento que deba ser puesto a su disposicin.

2. Boletn informativo acerca de las caractersticas del Sistema


Privado de Pensiones (SPP) y del Sistema Nacional de Pensiones (SNP)
2.1. Por qu es importante informarse adecuadamente respecto
de los sistemas pensionarios?
Porque los beneficios y condiciones que puedan obtener los trabajadores con derecho a una pensin dependern de su eleccin entre los
dos sistemas (pblico y privado) actualmente existentes en el pas.
La eleccin de uno de estos dos sistemas determinar su nivel de
proteccin ante los riesgos que se originen ante la contingencia de terminar su vida laboral (jubilacin, incluyendo la invalidez y el fallecimiento).

2.2. Entre qu sistemas de pensiones debe elegir un trabajador?


Un trabajador debe elegir entre los siguientes sistemas previsionales:
281

Manual de fiscalizacin laboral

Sistema Privado de Pensiones - SPP

Sistema Nacional de Pensiones - SNP

A cargo de las Administradoras Privadas de Fondos


de Pensiones (AFP) que son empresas privadas
sujetas a regulacin y supervisin por parte del
Estado.

Administrado por la Oficina de Normalizacin Previsional (ONP).

El SPP funciona mediante una cuenta individual de


capitalizacin (CIC) que pertenece a cada afiliado,
donde se abonan los aportes que realiza a lo largo
de su vida laboral.
El nivel de la pensin depende de los aportes y la rentabilidad que acumule en dicha cuenta ms el valor
del bono de reconocimiento, de ser el caso.

Los aportes realizados por el trabajador activo forman


parte de un fondo comn que sirve para financiar el
pago de las pensiones de los actuales jubilados del
SNP.
El nivel de la pensin depende del cumplimiento de
los requisitos de aos de aportacin realizados y del
promedio de sus remuneraciones en los ltimos 12,
24, 36, 48 o 60 meses de vida laboral, segn la ley
aplicable.

Ambos sistemas tienen por finalidad satisfacer las necesidades del


afiliado y su familia cuando llegue la etapa de su jubilacin, o con anterioridad, si sufre alguna invalidez o fallece, otorgando proteccin a sus
beneficiarios.

2.3. Qu plazo tiene el trabajador para decidir a que sistema


pensionario afiliarse?
El trabajador tiene un plazo de diez (10) das contados desde la entrega del presente boletn informativo para expresar su voluntad de afiliarse al SPP o al SNP, teniendo diez (10) das adicionales para cambiar
de decisin, siendo el plazo mximo de eleccin, la fecha en que percibe su remuneracin asegurable.
Vencido este plazo sin que el trabajador haya hecho su eleccin, el
empleador le requerir afiliarse a una AFP.
Dicha afiliacin se har a la AFP que cobre la menor comisin por
administracin(45).
Recuerde que si se afilia al SPP ya no podr regresar al SNP (la decisin es irreversible). Por el contrario, si se afilia al SNP, puede eventualmente migrar al SPP, en cuyo caso sera conveniente la verificacin

(45) Conforme a lo previsto por la Ley N 29903, los nuevos afiliados a partir del 24 de setiembre de 2012 solo se pueden incorporar a la AFP que menor comisin ofrece.

282

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

de los aportes efectuados al SNP que se pueden recuperar a travs de un


bono de reconocimiento.

2.4. Que variables se debe tomar en cuenta para decidir un sistema pensionario?
Al momento de decidir el sistema pensionario al cual afiliarse, el
trabajador debera evaluar, entre otros aspectos, lo siguiente:
a) Su edad: en el SPP mientras mas joven sea, mayor ser la
posibilidad de acumulacin de recursos en su cuenta individual debido a que el monto estar en relacin directa con los
aos de aportacin y la rentabilidad generada por los referidos aportes.

Por el contrario, en el SNP esto depender de los aos de aportacin previamente definidos por ley para gozar del beneficio.

As, el numero mnimo de aos de aportacin para tener derecho a una pensin de jubilacin es de 20, supuesto en el cual
el monto de la pensin ser igual al 50 %, incrementndose en
4 % por cada ao adicional de aportacin, hasta llegar al 100 %
de la remuneracin de referencia o al tope de la pensin mxima (S/. 857.36).

b) El nivel de sus ingresos: en el SPP, mientras mayores sean los


ingresos de los aportes del afiliado, mayores sern sus aportes
a su cuenta individual, razn por lo cual es de esperarse que
perciba una pensin mayor a la que reciban otros trabajadores
con igual tiempo de aportes pero menores ingresos.

Por el contrario, en el SNP, si bien es cierto que la pensin esta


calculada en funcin de la remuneracin de referencia del afiliado , debe tenerse presente que en este caso el monto de la
pensin se encuentra sujeto a un tope mximo (S/. 857.36); razn por la cual, alcanzado el referido tope, resulte irrelevante
para el monto pensionario, cualquier incremento en la remuneracin del afiliado.
283

Manual de fiscalizacin laboral

2.5. Cunto se aporta mensualmente a cada sistema pensionario?


Los nuevos afiliados se encuentran afectos al esquema siguiente:
SPP

SNP

10 % de la remuneracin asegurable destinada a la Cuenta Individual de Capitalizacin


(CIC);

El trabajador aporta el 13 % de la remuneracin


mensual, monto que incluye el financiamiento de
los gastos administrativos del sistema.

Un porcentaje de la remuneracin asegurable


destinada a financiar las prestaciones de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio(*).
Un comisin porcentual sobre su remuneracin asegurable (comisin por flujo) y/o
una comisin sobre el saldo del fondo de
pensiones (comisin sobre el saldo)(**) por
concepto del servicio de administracin de
los fondos del afiliado
Los porcentajes de la comisin de la AFP por la
administracin de aportes son variables y son
determinados por cada administradora. Cabe
resaltar que si el trabajador no elige un sistema
previsional, ser requerido a afiliarse a la AFP que
cobre la menor comisin por administracin del
sistema.
(*) El valor de la prima de seguro se determina en base a un proceso de licitacin del seguro previsional.
(**) El esquema de comisin mixta (comisin sobre el flujo+comisin sobre el saldo) se aplicar para
los nuevos afiliados que se incorporen por primera vez al mercado laboral bajo el esquema de licitacin, as como a aquellos afiliados que no hayan optado por permanecer en el esquema de comisin
sobre el flujo. El esquema de comisin sobre el flujo ser aplicable, nicamente, a los afiliados que
han optado por permanecer en este.

2.6. A qu beneficios se tiene derecho en los sistemas de Pensiones?


Ambos sistemas cubren las contingencias de la jubilacin, invalidez as como el fallecimiento, en cuyo caso, otorgan pensiones de sobrevivencia al viudo(a), hijos y/o padres del afiliado o asegurado fallecido, segn las disposiciones de cada sistema.
As, de modo comparativo, los principales beneficios que provee
cada sistema son:

284

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SPP

SNP

1. Pensin de jubilacin

1. Pensin de jubilacin

2. Pensin de invalidez

2. Pensin de invalidez

3. Pensin de sobrevivencia(*) (no excede del 100 %


de la remuneracin mensual del afiliado)

3. Pensin de sobrevivencia (no excede del 100%


de la pensin mensual del asegurado).

- 42 % para la viuda sin hijos;

- 50% para la viuda.

- 35 % para la viuda con hijos;

- 50% para los hijos menores de 18 aos. La


pensin se puede exceder mas alla de tal
edad, si es que estn incapacitados para el
trabajo o siguen estudios de nivel bsico o
superior de manera ininterrumpida.

- 14 % para cada hijo; y


- 14 % para los padres, en caso se encuentren
en condicin de dependencia y sean mayores
de 60 aos.

- 20% para cada uno de los padres; siempre


que no hubiera beneficiarios de viudez u orfandad, sea discapacitado o tengan mas de
60 o mas aos de edad en el caso del padre y
55 en caso de la madre.

Los hijos reciben pensin hasta los 18 aos de


edad o ms all de dicha edad si es que se encuentran incapacitados de manera total y permanente para el trabajo.

4. Gastos de sepelio.

Adicionalmente, estos deben depender econmicamente del causante y no percibir ingresos


superiores a la probable pensin.

4. Capital de defuncin que cumple las mismas


funciones que los gastos de sepelio.
(*) A partir de la entrada en vigencia de la Ley N 29903, las condiciones de acceso a las pensiones de sobrevivencia relativas a la edad sern las mismas que las aplicables en el SNP, incluyendo las referidas al hijo
mayor de edad que sigue estudios de manera ininterrumpida de nivel bsico o superior, as como tambin
respecto a la edad de la madre, (55) aos de edad.

2.7. Qu mecanismos de proteccin en cuanto a jubilacin otorga el Estado a los sistemas pensionarios?
El Estado garantiza el pago de una pensin mnima para los afiliados al SPP o al SNP, siempre que estos cumplan con los requisitos
y exigencias definidos en cada sistema. As, comparativamente se tiene lo siguiente:
SPP

SNP

En el caso de la jubilacin, la pensin mnima es de


S/. 5 810 anuales que equivale a 12 pagos mensuales
de S/. 484,17

En el caso de jubilacin, la pensin mnima asciende


a S/. 5 810 anuales que equivale a 14 pagos mensuales de S/. 415.

2.8. Qu requisitos se deben cumplir para tener derecho a la


pensin mnima?
En ambos sistemas, la exigencia es tener 65 aos de edad.
285

Manual de fiscalizacin laboral

En el caso del Sistema Nacional, adems deber contar con veinte


aos de aportacin, para este efecto deben efectuarse aportes sobre una base
no menor a la remuneracin mnima vital (RMV) vigente en cada fecha.
En el caso del SPP, adems de los requisitos sealados, solo tienen
posibilidad de acceder a esta pensin mnima quienes hayan pertenecido al SNP hasta el mes de diciembre de 1992 y luego se hayan incorporado al SPP siempre que la pensin que se alcance con lo acumulado
en la cuenta individual y el bono de reconocimiento no llegue a la pensin mnima.

2.9. Existe un tope en el monto de la pensin que se percibe en


los sistemas pensionarios?
En el SPP no existe un valor tope a la pensin, dado que su valor
est en funcin a los aportes acumulados por el afiliado en su cuenta individual, el rendimiento alcanzado por dichos aportes a lo largo de los
aos y, de ser el caso, el valor del bono de reconocimiento.
En consecuencia, debe tenerse presente que el pago de la pensin
siempre deber estar respaldado por el saldo en la cuenta individual de
capitalizacin del afiliado.
En el SNP, la pensin s tiene un tope que es determinado por el
Estado. A la fecha, la pensin mxima que se otorga en este sistema es
S/. 857.36.

2.10. A qu edad se alcanza la jubilacin en ambos sistemas pensionarios?


Tanto en el SPP como el SNP la jubilacin se puede alcanzar desde los 65 aos.

2.11. Se puede acceder a una jubilacin antes de la edad de 65


aos?
En ambos sistemas existe la posibilidad de jubilarse antes de los 65
aos, teniendo en cuenta las siguientes consideraciones:
286

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

SPP

SNP

Jubilacin anticipada ordinaria:

Jubilacin Adelantada Hombres:

Si la pensin es igual o superior al 50 %(*) de la remuneracin promedio de los ltimos 120 meses, y registra un mnimo de 72 aportes en el referido periodo.
Para esta opcin no hay una edad mnima exigible.

A partir de los 55 aos de edad y 30 aos de


aporte;

En este caso, el afiliado se puede pensionar bajo la


modalidad de pensin que elija.

En caso de jubilacin adelantada la pensin se reduce


en 4 % por cada ao de adelanto respecto de los 65
aos de edad:

Rgimen especial de jubilacin anticipada:


A partir de 55 aos los hombres y 50 aos las mujeres; siempre que se encuentren en situacin de desempleo por doce (12) meses anteriores a la presentacin de la solicitud. Si la pensin es igual o mayor
a la Remuneracin Mnima Vital se otorgara pensin,
pero si resulta menor se podr devolver el 50 % del
monto acumulado en la cuenta individual.

Mujeres: A partir de los 50 aos de edad y 25


aos de aporte.

Cabe sealar que adems se otorga pensin por los


llamados regmenes especiales a los trabajadores mineros, de construccin civil, de la industria del cuero,
martimos, pilotos y periodistas, de acuerdo a su legislacin particular.

Este rgimen culmina el 31 de diciembre de 2013.


(*) A partir de la entrada en vigencia de la Ley N 29903, el porcentaje que regir ser de 40 % de la remuneracin promedio.

2.12. Qu otras caractersticas tienen cada uno de los sistemas


pensionarios?
Cuando el afiliado se encuentra trabajando:

En el caso del SPP, el afiliado puede eventualmente cambiar a


otra AFP si as lo decide, salvo que se trate de un afiliado licitado a la AFP que ofreca la menor comisin de administracin
de fondos, pues en tal caso deber respetar el plazo de permanencia obligatorio, contado a partir de la fecha de su afiliacin
en la mencionada AFP.

Excepcionalmente, el afiliado podr traspasar sus fondos a


otra AFP durante el periodo de permanencia obligatorio a una
AFP si la rentabilidad neta de comisin por tipo de fondo de
tal AFP resulte menor en comparacin al mercado o si esta es
declarada en quiebra, disolucin o se encuentre en proceso de
liquidacin.

Asimismo, en el SPP el afiliado puede escoger entre cuatro tipos de


fondos para realizar sus aportes:
287

Manual de fiscalizacin laboral

a. Fondo 0 o de proteccin(46) (muy bajo riesgo), obligatorio para


todos los afiliados al cumplir 65 aos y hasta que opten por una
pensin de jubilacin;
b. Fondo 1 o conservador (bajo riesgo), de carcter obligatorio
para la administracin de recursos de todos los afiliados mayores de 60 y menores de 65 aos.
c. Fondo 2 o Mixto (riesgo medio); y,
d. Fondo 3 o de mayor riesgo (pero mayor rentabilidad esperada).
El trabajador tiene la opcin de cambiar de tipo de fondo con base
en el nivel de riesgo que est dispuesto a asumir. Adicionalmente, puede realizar aportes voluntarios con la finalidad de incrementar el saldo
de su cuenta individual y mejorar su pensin en el futuro.
En el caso del SNP, el trabajador realiza sus aportes a un solo fondo de carcter colectivo, por lo tanto no existen elecciones adicionales
que tomar.

2.13. Qu otras caractersticas son aplicables al momento en que


se percibe algn beneficio?
Cuando el afiliado o sus beneficiarios van a recibir algn beneficio
(jubilacin, invalidez o sobrevivencia):

En el SPP, el afiliado o sus beneficiarios pueden optar por percibir su pensin en nuevos soles (ajustados a la inflacin o una
tasa fija anual del 2 %) o en dlares americanos (ajustados a
una tasa fija anual del 2 %). En el SNP la pensin se otorga
nicamente en nuevos soles y sin ningn mecanismo automtico de ajuste en el tiempo.

En ambos sistemas se proveen pensiones de carcter vitalicio


que otorgan proteccin ante la jubilacin o invalidez del afiliado

(46) Este tipo de fondo ser aplicable una vez que la Ley N 29903 entre en vigencia.

288

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

o asegurado, as como de proteccin al grupo familiar o beneficiarios, en caso de fallecimiento, de acuerdo con lo antes sealado.
VIII. MODALIDADES FORMATIVAS LABORALES(47)

1. Qu documentacin se revisa?
Las modalidades formativas son convenios que buscan incentivar
la capacitacin y formacin laboral como medidas de fomento para la
posterior insercin al mercado de trabajo. Los documentos usuales que
se suelen revisar son:
-

Registro y/o prrroga de los convenios de modalidades formativas laborales, debiendo ser la fecha de suscripcin del
convenio anterior a la fecha de inicio de actividades. El registro de los convenios se realiza va Internet a travs de la pgina web del Ministerio de Trabajo, y el procedimiento es similar al de los contratos de trabajo. El Texto nico de Procedimientos Administrativos (TUPA) fue modificado en lo que se
refiere a modalidades formativas, en los procedimientos con
numeracin del 107 al 116.

Programa anual de capacitacin laboral juvenil y/o plan


de actualizacin para la reinsercin laboral y/o plan especfico de aprendizaje, con predominio en la empresa o pasanta
en la empresa, en caso de contar con personal bajo dicha modalidad.

Registro de control de asistencia donde se acredite el adecuado cumplimiento en el horario de trabajo que mantiene el

(47) Sobre la fiscalizacin laboral de las modalidades formativas debe observarse lo establecido
en la Directiva General N 01-2012-MTPE/2/16 (aprobada por la Resolucin Ministerial
N 203-2012-TR de fecha 16/08/2012), mediante la cual se han establecido disposiciones
para la verificacin de las obligaciones empresariales en materia de modalidades formativas laborales.

289

Manual de fiscalizacin laboral

personal bajo el mbito de la Ley sobre Modalidades Formativas Laborales.


-

Formato de presentacin ante el seguro social respecto a la inscripcin en el Seguro Potestativo Plan Proteccin Vital - Formulario 1064 y/o Seguro Privado de
salud, que corresponde a cada beneficiario de la Ley
sobre Modalidades Formativas Laborales.

Constancia de presentacin y back up de planilla electrnica, donde se determine que a los que se encuentren bajo esta
modalidad se les abone el pago que corresponde de acuerdo a
la Ley sobre Modalidades Formativas Laborales.

2. Cundo se configura una desnaturalizacin de las modalidades formativas?


Cuando el inspector de trabajo constate situaciones como:

290

La inexistencia del convenio de modalidad formativa debidamente suscrito.

La falta de capacitacin en la ocupacin especfica y/o el desarrollo de actividades del beneficiario ajenas a la de los estudios tcnicos o profesionales establecidos en el convenio.

La continuacin de la modalidad formativa despus de la fecha de vencimiento estipulado en el respectivo convenio o de


su prrroga o si excede el plazo mximo establecido por la ley.

Incluir como beneficiario de alguna de las modalidades formativas a las personas que tengan relacin laboral con la empresa contratante, en forma directa o a travs de cualquier forma
de intermediacin laboral, salvo que se incorporen a una actividad diferente.

La presentacin de documentacin falsa ante la autoridad administrativa de trabajo para acogerse al incremento porcentual
adicional, es decir, personas con discapacidad o jvenes madres

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

con responsabilidades familiares a que se refieren los artculos 17 y 32 de la Ley N 28518, Ley de Modalidad Formativas
Laborales, o para acogerse a otro tipo de beneficios que la ley
o su reglamento estipule.
-

La existencia de simulacin o fraude a la ley que determine la


desnaturalizacin de la modalidad formativa.

El exceso en los porcentajes limitativos correspondientes.

Realizacin de horas extras de los beneficiarios de las modalidades formativas. Es importante precisar que la jornada formativa depender del tipo de convenio suscrito, no pudindose realizar horas extras, segn los siguientes lmites:

En los convenios de aprendizaje con predominio en la empresa: en ningn caso pueden superar las ocho (8) horas diarias o
cuarenta y ocho (48) semanales. Con predominio en el centro
de formacin profesional: prcticas preprofesionales: no mayor a seis (6) horas diarias o treinta (30) semanales. Los estudiantes de las diversas carreras desarrollarn sus prcticas preprofesionales en un mximo de seis (6) horas diarias o treinta
(30) horas semanales. Mientras que los estudiantes de Ciencias
de la Salud que desarrollen estas prcticas en la modalidad de
internado en los establecimientos de salud del Sector Pblico
tendrn una jornada mxima de seis (6) horas diarias, treinta y
seis (36) horas semanales o ciento cincuenta (150) horas mensuales, incluyendo las guardias nocturnas.

En los convenios de prcticas profesionales, capacitacin laboral juvenil y convenios de pasanta, y convenios de actualizacin para la reinsercin laboral no mayor a ocho (8) horas
diarias o cuarenta y ocho (48) semanales.

La duracin de la jornada formativa para los estudiantes de los


ltimos grados de nivel de educacin secundaria, de acuerdo
a la nueva currcula de educacin secundaria, es de dos (2) a
cuatro (4) horas diarias y de dos (2) a tres (3) veces por semana y no ms de dos (2) meses en las unidades productivas. La
291

Manual de fiscalizacin laboral

duracin de la jornada formativa de los adolescentes en la empresa no puede exceder los lmites establecidos para la jornada
de trabajo prevista en el Cdigo del Nio y del Adolescente.
La jornada de los adolescentes de 14 aos no exceder de cuatro (4) horas diarias ni de veinticuatro (24) horas semanales. La
jornada de los adolescentes entre los 15 y 17 aos no exceder de seis (6) horas diarias ni de treinta y seis (36) horas semanales, o treinta (30) horas semanales, en el caso de aprendizaje
con predominio en centro de formacin profesional: prcticas
preprofesionales.

3. Cules son las consecuencias de una desnaturalizacin?


Conforme al artculo 51 de la Ley sobre Modalidades Formativas
Laborales, Ley N 28518, se entendera en estos casos que existe una relacin laboral comn en vez de una modalidad formativa.
Es importante precisar que respecto a la existencia de simulacin o
fraude a la ley que determine la desnaturalizacin de la modalidad formativa, en caso de no estar adecuadamente acreditado algn vnculo a
travs de la modalidad formativa establecida por la empresa, el inspector deber corroborar y sealar por escrito todos los datos obtenidos tanto en la entrevista realizada a los beneficiarios de la modalidad formativa, as como la apreciacin razonada que pueda tener en relacin con
lo observado dentro del centro de labores as como la documentacin
revisada, y su similitud o diferencia con los datos proporcionados por
el representante de la empresa inspeccionada tanto en la visita inspectiva como en la comparecencia, de ser el caso, debiendo el inspector establecer a travs del principio de primaca de la realidad si en alguno de
los casos corresponde sealar la existencia de un vnculo laboral en lugar de los vnculos jurdicos establecidos a travs de la Ley de Modalidades Formativas Laborales, debiendo el inspector cumplir con un adecuado razonamiento lgico-jurdico en caso de establecer la existencia
de vnculo laboral.
En estos casos, el inspector requerir a la empresa que registre como
trabajador en la planilla electrnica a la persona o personas afectadas, lo
292

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

que significara que sera tambin exigible la acreditacin de los beneficios


sociales a los que como trabajador tendra derecho.
IX. INTERMEDIACIN LABORAL

1. Qu documentacin usualmente es requerida por los inspectores para verificar el cumplimiento de las disposiciones
sobre intermediacin laboral?
Para acreditar el debido cumplimiento de las disposiciones sobre
intermediacin laboral los inspectores podrn solicitar los siguientes documentos y registros, segn sea el caso:
Empresa usuaria:
1. Contrato de prestacin de servicios.
2. Planilla electrnica (back up y constancia de presentacin).
3. Copia de la constancia de inscripcin en el registro de la empresa de intermediacin.
4. Registro de control de asistencia.
5. Otros como organigramas, descripcin de puestos de trabajo,
descripcin del proceso productivo, etc.
6. Relacin de trabajadores donde se debe consignar fecha de ingreso, modalidad de contratacin debidamente firmada por el
empleador; esto se solicita ya que los trabajadores que ingresaron en el mes que se realiza la inspeccin no sern declarados
hasta el siguiente mes en la planilla electrnica, as que su inclusin en la relacin de personal se tomar como aceptacin
expresa por parte del empleador del vnculo laboral existente
con dicha persona.

293

Manual de fiscalizacin laboral

Empresa de intermediacin:
1. Constancia de inscripcin en el registro.
2. Contrato de prestacin de servicios.
3. Contratos de los trabajadores destacados.
4. Planilla electrnica (back up y constancia de presentacin).
5. Carta fianza.
6. Informacin estadstica trimestral.
7. Relacin de trabajadores donde se debe consignar fecha de ingreso, modalidad de contratacin, debidamente firmada por el
empleador.

2. Qu documentacin debe presentar la empresa usuaria y


con qu finalidad?
La empresa usuaria de servicios de intermediacin laboral debe presentar ante el inspector del trabajo los siguientes documentos:

294

Contrato de prestacin de servicios: el cual debe encontrarse debidamente autorizado por la autoridad administrativa de
trabajo. Es presentado por la entidad de intermediacin laboral a efectos de justificar el destaque de mano de obra.

Planilla electrnica (back up y constancia de presentacin): en la que deben estar registrados todos aquellos trabajadores con los que la empresa usuaria tiene relacin laboral
directa. Dicho registro permite al inspector del trabajo obtener informacin tanto sobre la empresa usuaria como de sus
trabajadores. Asimismo, le servir al inspector del trabajo a
efectos de verificar si la empresa usuaria no est excediendo del lmite mximo establecido para intermediar servicios
(20 % de su planilla) o si no est intermedindose en actividades prohibidas.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Copia de la constancia de inscripcin en el registro de la empresa de intermediacin: la empresa usuaria debe asegurarse
que la empresa de intermediacin mantenga su registro vigente durante la existencia del contrato de prestacin de servicios
que hayan suscrito. Ello, toda vez que solo con la inscripcin
y emitida la constancia respectiva la empresa de intermediacin podr iniciar el desarrollo de sus actividades.

Registro de control de asistencia: donde se verifique la jornada y horario de trabajo del personal destacado.

Otros, como organigramas, descripcin de puestos de trabajo, descripcin del proceso productivo, etc. Estos documentos le permitirn al inspector poder verificar la actividad
principal de la empresa, as como las actividades complementarias, a fin de poder determinar, de ser el caso, el destaque de
personal en supuestos de intermediacin prohibidos.

3. Qu documentacin debe presentar la empresa de intermediacin laboral y con qu finalidad?


Las empresas de intermediacin laboral deben cumplir con ciertos
requisitos indispensables para el inicio y desarrollo de sus actividades,
as como contar con la siguiente documentacin que sustenta su cumplimiento:
-

Constancia de inscripcin en el registro: con la inscripcin


en el Registro de Empresas y Entidades que realizan actividades de intermediacin laboral se autoriza el inicio de las actividades de dichas empresas, quedando sujeta su vigencia a la
subsistencia del registro. Ahora bien, solo podrn registrarse,
y por tanto brindar este tipo de servicios, aquellas empresas o
entidades que tengan como objeto exclusivo la prestacin de
servicios de intermediacin.

Para solicitar la debida inscripcin las entidades que realizan


intermediacin laboral debern presentar los siguientes documentos:
295

Manual de fiscalizacin laboral

INSCRIPCIN EN EL REGISTRO
Solicitud dirigida a la Direccin de Empleo y Formacin Profesional o dependencia que
haga sus veces.
Copia de la escritura de constitucin inscrita ante los Registros Pblicos.
Copia del comprobante del RUC.
Declaracin jurada simple y escrita en la que conste su domicilio actual.
Acreditar capital suscrito y pagado no menor de 45 UIT.
Copia del DNI del representante legal de la entidad.
Declaracin jurada respecto del centro de trabajo o centros de trabajo en donde lleva la
documentacin laboral vinculada con sus trabajadores.
Pago en el Banco de la Nacin de la tasa equivalente al 1,9663 % de 1 UIT.

La inscripcin en el registro tendr una vigencia mxima de


doce (12) meses, a cuyo vencimiento quedar sin efecto de forma automtica.
-

Contrato de prestacin de servicios: las entidades de intermediacin se encuentran obligadas a registrar los contratos
suscritos con las empresas usuarias dentro de los 15 das naturales siguientes a su suscripcin, presentando la solicitud de
registro, la copia del contrato suscrito con la usuaria y la hoja
informativa.

El contrato de prestacin de servicios debe contener las siguientes clusulas:

296

Descripcin de las labores a realizarse, fundamentando la


naturaleza temporal, complementaria o especializada del
servicio, en relacin con el giro del negocio de la empresa usuaria.

Trminos del contrato del personal destacado, tales como


la identificacin del trabajador destacado, el cargo, la remuneracin y el plazo del destaque.

Contratos de los trabajadores destacados: al igual que toda


entidad empleadora, las empresas de intermediacin laboral tienen la obligacin de presentar ante la autoridad administrativa

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

de trabajo los contratos de trabajo de sus trabajadores destacados dentro de los quince das siguientes a su celebracin.
-

Carta fianza: las entidades de intermediacin laboral deben conceder una fianza que garantice el cumplimiento de las
obligaciones laborales y de seguridad social de los trabajadores destacados a la empresa usuaria, dentro de las cuales se
encuentran:

Fianza a nombre del ministerio: es la fianza otorgada por


una institucin bancaria o financiera a nombre del MTPE
en favor de los trabajadores destacados. Esta fianza a su
vez puede ser de dos tipos:
-

Fianza individual: cubre independientemente cada


contrato de locacin de servicios que se celebre con
las empresas usuarias.

Fianza global: cubre en conjunto a todos los contratos de locacin de servicios celebrados con las empresas usuarias.

Fianza a favor de la empresa usuaria: es la fianza


otorgada para garantizar frente a la empresa usuaria el
cumplimiento de las obligaciones laborales y de seguridad social correspondientes a los trabajadores en ella
destacados.

Informacin estadstica trimestral: las entidades de intermediacin laboral se encuentran obligadas a presentar ante la autoridad administrativa de trabajo donde hayan obtenido su registro, la informacin estadstica trimestral que contendr los
datos de la entidad y el volumen de la fuerza laboral de la empresa, dentro de los primeros cinco (5) das hbiles siguientes
a la fecha de trmino de cada trimestre, es decir, en los meses
de abril, julio, octubre y enero de cada ao.

297

Manual de fiscalizacin laboral

X. TERCERIZACIN (OUTSOURCING)
Las Directivas Nacionales Ns 002 y 003-2007/MTPE/2/11.4, de
fecha 28 de setiembre de 2007, dispusieron medidas pertinentes para el
ejercicio de las actuaciones inspectivas desarrolladas a nivel nacional en
el caso de que en el centro de trabajo objeto de la visita existan trabajadores o prestadores de servicios desplazados a ella que no pertenezcan a
la empresa objeto de la inspeccin, y en el caso especfico de tercerizacin de servicios o subcontratacin, y se seal que los inspectores debern determinar si, en los hechos, se cumplen los elementos exigidos
por la normativa vigente, como son la existencia de autonoma empresarial por parte de la empresa que presta el servicio, as como que cuente con recursos propios financieros, tcnicos y materiales y que no solamente se haya provisto de personal y de ser el caso se deben inspeccionar
y evaluar los derechos de sindicacin, negociacin colectiva y huelga.
La valoracin sobre la existencia de una desnaturalizacin de la tercerizacin debe ser por cada caso concreto y responder a una revisin
de todos los requisitos y caractersticas de la tercerizacin. No es posible que en un proceso inspectivo, por la revisin aislada de ciertos rasgos (por ejemplo, que un equipo de la principal sea manejado por operarios de la contrata), se considere que la tercerizacin no rene los requisitos de ley y se estime que el personal de la contrata debe ser de la
empresa principal.

1. Qu documentacin usualmente es requerida por los inspectores para verificar el cumplimiento de las disposiciones
sobre tercerizacin?
Empresa de tercerizacin:
-

Planilla electrnica (back up y constancia de presentacin).

- Contrato de tercerizacin.
- Contrato de arrendamiento o comodato de ser el caso.
- Deber de informacin a su personal.
298

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

- Registro nacional de empresas contratistas y subcontratistas


del rgimen especial de construccin civil.
-

Relacin de trabajadores donde se debe consignar fecha de ingreso, modalidad de contratacin, debidamente firmada por el
empleador.

- Otros como organigramas, descripcin de puestos de trabajo,


descripcin del proceso productivo, documentos que demuestren otros clientes, especializacin, asuncin de gastos, etc.
- Documentacin pertinente y dems hechos que acrediten la
existencia de una real tercerizacin.
Empresa principal:
- Planilla electrnica (back up y constancia de presentacin).
- Registro de control de asistencia.
- Deber de informacin.
- Relacin de trabajadores donde se debe consignar fecha de ingreso, modalidad de contratacin, debidamente firmada por el
empleador.
- Otros como organigramas, descripcin de puestos de trabajo,
descripcin del proceso productivo, etc.
- Documentacin pertinente y dems hechos que acrediten la
existencia de una real tercerizacin.

2. Qu documentacin debe presentar la empresa de tercerizacin?


-

Planilla electrnica (back up y constancia de presentacin): se


verificar el registro no solamente de sus trabajadores, sino tambin de sus pensionistas, prestadores de servicios, modalidades formativas, personal de terceros, de ser el caso, y sobre todo se dar
por cumplido su inscripcin en el Registro Nacional de Empresas
299

Manual de fiscalizacin laboral

Tercerizadoras si durante el periodo declarado cumple con registrar el desplazamiento de su personal a las empresas principales en
la planilla electrnica.
- Contrato de tercerizacin o comodato: si bien ningn dispositivo legal establece la obligacin de celebrar por escrito este tipo de
contratos, es recomendable que los representantes tanto de la empresa cliente como de la empresa de tercerizacin dejen constancia
en documento escrito de la contratacin efectuada especificando
claramente el tipo de servicio contratado, la responsabilidad asumida por la empresa de tercerizacin, as como las dems condiciones
especiales del contrato; ello a efectos de deslindar claramente las
responsabilidades de cada empresa y as evitar que sea confundido
con un contrato de intermediacin laboral desnaturalizado.
-

Contrato de arrendamiento: esta formalidad es recomendable


(no obligatoria) para aquellas empresas de tercerizacin que para
efectuar los servicios contratados requieren estar en las instalaciones de la empresa cliente. Al igual que en el caso anterior, no se ha
dispuesto dicha obligacin en algn dispositivo legal, pero se recomienda celebrar este contrato a efectos de justificar la presencia de
la empresa de tercerizacin y la de sus trabajadores en el centro
de trabajo de la empresa cliente y no confundirla con una intermediacin laboral.

Deber de informacin: la empresa tercerizadora tiene la obligacin de acreditar haber informado por escrito a los trabajadores encargados de la ejecucin de la obra o servicio, a sus representantes,
a las organizaciones sindicales (si las hay) y a los trabajadores de
la empresa principal, lo siguiente:

300

La identidad de la empresa principal (nombre, domicilio y


RUC).

Las actividades que son objeto del contrato celebrado con la


empresa principal, cuya ejecucin se realizar en el centro de
trabajo o de operaciones de esta.

El lugar donde se ejecutarn dichas actividades.

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- Registro Nacional de Empresas Contratistas y Subcontratistas


del Rgimen Especial de Construccin Civil, de conformidad
con el Decreto Supremo N 004-2007-TR (02/03/2007), se verificar que estn inscritas, de ser el caso. Igualmente, si se trata de
una empresa dedicada a la actividad minera, debera contar con el
respectivo registro de contratista minero.
- Documentacin pertinente que acredite el cumplimiento de los
beneficios laborales de sus trabajadores, ya que de no acreditarlo
se le requerir el cumplimiento a la empresa principal.
- Relacin de trabajadores donde se debe consignar fecha de ingreso,
modalidad de contratacin, debidamente firmada por el empleador;
esto se solicita ya que los trabajadores que ingresaron en el mes que
se realiza la inspeccin no sern declarados hasta el siguiente mes
en la planilla electrnica, as que su inclusin en la relacin de personal se tomar como aceptacin expresa por parte del empleador
del vnculo laboral existente con dicha persona.
- Otros, como organigramas, descripcin de puestos de trabajo, descripcin del proceso productivo, especializacin, pluralidad de clientes, etc. que permita apreciarse la adecuacin a los requisitos legales y caractersticas usuales de una tercerizacin adecuada.

3. Qu documentacin debe presentar la empresa principal?


- Planilla electrnica (back up y constancia de presentacin): en
la que deben estar registrados todos sus trabajadores, pensionistas,
prestadores de servicios, modalidades formativas, personal de terceros, en este caso si es que pagan el seguro complementario de alto
riesgo. En la planilla se obtendr informacin tanto de los trabajadores como de la empresa misma.
-

Registro de control de asistencia donde se verifique la jornada y


horario de trabajo del personal destacado.

- Deber de informacin: Se deber acreditar el haber informado a la organizacin sindical o, en su defecto, a los delegados que
301

Manual de fiscalizacin laboral

representen a sus trabajadores, acerca de la identidad de la empresa tercerizadora y de los trabajadores desplazados, as como las actividades que estos realizarn, dentro de los cinco das siguientes
al mes calendario en que se produjo el desplazamiento o dentro de
las 24 horas de la solicitud que sea efectuada por parte de la organizacin sindical.
- Relacin de trabajadores donde se debe consignar fecha de ingreso, modalidad de contratacin, debidamente firmada por el empleador.
- Otros, como organigramas, descripcin de puestos de trabajo,
descripcin del proceso productivo, procesos independientes,
etc. Para verificar si existe personal de direccin en la rama de actividad que ha sido tercerizada, ya que en caso de que no exista un
personal de direccin de la empresa de tercerizacin que supervise
las labores de los trabajadores destacados pero s hay personal de
la empresa principal que tenga el cargo de supervisin de la actividad tercerizada, estaremos ante un indicio de desnaturalizacin de
una tercerizacin.
-

Otra documentacin requerida como libro de inventarios y balances a efectos de apreciar los activos fijos como las maquinarias,
pues en algunos casos dichas herramientas pertenecen a las empresas usuarias, facturas de compra de equipos, la relacin de clientes
de la empresa contratada a efectos de verificar si existe una pluralidad de clientes, la relacin de funcionarios de ambas empresas,
la forma de retribucin, entre otros documentos que permitan acreditar la existencia de un real servicio de tercerizacin.

Como la empresa principal es solidariamente responsable por el


pago de los derechos y beneficios laborales, as como de las obligaciones de seguridad social devengados por el tiempo en que el trabajador
estuvo desplazado y hasta un ao posterior a la culminacin del desplazamiento; en el caso de que la empresa tercerizadora no haya cumplido
con acreditar el pago respectivo, se le requerir a la empresa principal
para que cumpla con este.

302

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4. Cmo se inspeccionan y evalan los derechos de sindicacin,


negociacin colectiva y huelga en el caso de tercerizacin?
De conformidad con la Directiva Nacional N 002-2007MTPE/2/11.4, en la inspeccin se seguirn las siguientes pautas:
Elementos a inspeccionar
a. Derecho de sindicacin: para garantizar que no existen actos
limitantes o perturbadores del derecho de sindicacin, especficamente la libertad de constitucin de sindicatos, de libre afiliacin y de representacin, debe inspeccionarse:
-

El nmero y nmina de trabajadores que prestan servicios


en la unidad de produccin.

El tiempo de servicios y la condicin contractual de los


trabajadores.

Los antecedentes laborales de los trabajadores en relacin


con los empleadores anteriores de estos.

Identificar a las empresas que confluyen en la unidad de


produccin y sus trabajadores.

El nmero de organizaciones sindicales existentes en la unidad de produccin, y en su caso, en la empresa, as como


la nmina de sus afiliados.

La situacin contractual y situacin laboral de los dirigentes sindicales. Verificar la incidencia de los despidos
producidos en relacin con los dirigentes sindicales y trabajadores sindicalizados, en cuanto menos dos ejercicios
anteriores. Asimismo, deber verificarse la incidencia de
despidos respecto de trabajadores no sindicalizados.

La existencia de rdenes o actos para determinar la empresa que subordina a los trabajadores, o si la subordinacin
303

Manual de fiscalizacin laboral

es compartida con otra empresa. Las expresiones de subordinacin deben entenderse que abarcan no solo la direccin, supervisin y sancin de trabajadores, sino tambin la realizacin de actos orientados a limitar el ejercicio del derecho de sindicacin.
b. Derecho de negociacin colectiva: Se verifica el curso de las
negociaciones colectivas presentadas, y la conducta asumida
por el empleador y las otras empresas que confluyen en la unidad de produccin; estn o no dentro del mbito de negociacin colectiva.
c. Derecho de huelga:
-

Se verifica la actuacin del empleador de la empresa principal y las empresas terceras ante la huelga determinada
por los trabajadores en la unidad productiva.

Se debe evaluar si existen actos de injerencia o represalia por parte de la empresa empleadora o de alguna de las
otras empresas que confluyen en el mbito de negociacin,
as como la prohibicin de sustitucin de trabajadores en
huelga.

Evaluacin de los elementos inspeccionados


Los elementos inspeccionados deben evaluarse considerando los
siguientes criterios:

304

Nivel de sindicalizacin en las empresas de la unidad productiva.

Comparacin de la situacin contractual y beneficios entre los


trabajadores sindicalizados y no sindicalizados.

Concluir si existen actos directos o indirectos que afectan derechos colectivos en la unidad de produccin.

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5. Qu consecuencia trae la desnaturalizacin de un contrato


de tercerizacin de servicios?
En caso de que un inspector de trabajo considere, luego de una investigacin a las empresas principal y tercerizadoras y se cuente con
el debido sustento probatorio, as como el razonamiento lgico-formal
respectivo, que existe una desnaturalizacin de un contrato de tercerizacin, la consecuencia ser que ordene la incorporacin del trabajador
destacado a la planilla de la empresa usuaria desde la fecha que empez a brindar sus servicios. Recordemos que esta es una excepcin donde se reconoce una relacin laboral de forma retroactiva a la visita al
centro de trabajo por parte del inspector de trabajo, para lo cual se debe
realizar un doble anlisis, el cual consiste en saber si no se cumplen los
elementos propios de una tercerizacin como son la independencia formal y tecnolgica por parte de la empresa tercerizadora ante la usuaria,
as como una debida aplicacin del principio de primaca de la realidad,
mediante la comprobacin de los elementos propios de una relacin laboral; la conjuncin de estos dos supuestos engloba una desnaturalizacin de tercerizacin.
XI. PAGO DE REMUNERACIONES

1. Qu documentacin es usualmente requerida por los inspectores para verificar el cumplimiento de las obligaciones relacionadas con el pago de las remuneraciones?
Para acreditar el cumplimiento de las obligaciones relacionadas con
el pago de las remuneraciones, los inspectores podrn solicitar a las entidades empleadoras los siguientes documentos y registros:
1. Boletas de pago.
2. Planilla electrnica.

2. En qu consisten las boletas de pago?


El pago de las remuneraciones se debe acreditar con las boletas
de pago debidamente firmadas por los trabajadores o con la constancia
305

Manual de fiscalizacin laboral

respectiva cuando el pago se realice a travs de terceros (p.e. la constancia de depsito en el banco), sin perjuicio de la entrega de la boleta
correspondiente.
Las boletas de pago deben contener los mismos datos que figuran en
la planilla electrnica y deben ser selladas y firmadas por el empleador o su
representante legal. Las originales deben ser entregadas al trabajador a ms
tardar el tercer da hbil siguiente a la fecha de pago mientras que el duplicado debe quedar en poder del empleador y debe ser firmado por el trabajador. En el caso de que el trabajador no supiera firmar, deber imprimir su
huella digital.
Es importante sealar que si el empleador lo considera conveniente, la firma de la boleta por parte del trabajador ser opcional. Sin embargo, en este caso, corresponder al empleador la carga de la prueba
respecto al pago de la remuneracin y la entrega de la boleta de pago
al trabajador.
Conforme lo ha dispuesto el Decreto Supremo N 009-2011-TR,
publicado el 23 de julio de 2011, que modific el ltimo prrafo del artculo 18 del Reglamento de planillas de pago de empleadores, aprobado
por Decreto Supremo N 001-98-TR (22/01/1998), las boletas de pago
podrn ser firmadas digitalmente por los empleadores cuando cuenten
con ms de cien trabajadores, previo acuerdo con estos e inscripcin en
el registro de firmas a cargo del Ministerio de Trabajo.
En los casos que el empleador cuente con menos de cien trabajadores, la boleta de pago de la remuneracin deber ser sellada y firmada de
forma olgrafa por el empleador o su representante legal.
Asimismo, actualmente la entrega de la boleta de pago podr efectuarse a travs del empleo de tecnologas de la informacin y comunicacin, tales como intranet, correo electrnico u otros de similar naturaleza, siempre y cuando se deje debida constancia de su emisin
por parte del empleador y se garantice su efectiva recepcin por parte del trabajador.

306

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Por otro lado, la firma del trabajador en la boleta de pago o la


confirmacin de su recepcin electrnica, no implica renuncia por
este a cobrar las sumas que considere le corresponden y no figuran
en la boleta.
Finalmente, el Ministerio de Trabajo deber aprobar las disposiciones para la implementacin del registro de firmas antes mencionado.
Actualmente se estarn realizando pruebas piloto para luego implementar las boletas de pago digitales(48).
XII. DOCUMENTACIN RELACIONADA CON EL PAGO DE
BENEFICIOS SOCIALES

1. Qu documentacin es usualmente solicitada por los inspectores para verificar el cumplimiento de pago de beneficios sociales?
Para acreditar el cumplimiento de las obligaciones relacionadas con
el pago de los beneficios sociales, los inspectores podrn solicitar a las
entidades empleadoras los siguientes documentos:
1. Liquidacin de beneficios sociales.
2. Boletas de pago de julio y diciembre (gratificaciones).
3. Planilla electrnica y boletas del ejercicio (vacaciones).
4. Certificado de depsito en la entidad bancaria y hoja de liquidacin de CTS y planilla electrnica.
5. Hoja de liquidacin de utilidades.
6. Boletas de pago donde se consigne el pago de utilidades.

(48) A la fecha de elaboracin de este libro, este registro an no se ha implementado, por lo


que se entiende que la firma digital de las boletas de pago an no est permitida.

307

Manual de fiscalizacin laboral

2. Quines tienen derecho a percibir las gratificaciones y con


qu documentos se acredita el pago?
Tienen derecho a percibir la gratificacin por Fiestas Patrias y Navidad aquellos trabajadores de las entidades empleadoras sujetas al rgimen laboral de la actividad privada que se encuentren laborando en la
quincena de julio y de diciembre o que en tal fecha estn haciendo uso
de su descanso vacacional, estn de licencia con goce de remuneraciones o se encuentren percibiendo subsidios de la seguridad social.
Tal beneficio corresponde ser percibido independientemente de la
modalidad del contrato y del tiempo de servicios (mnimo un mes de
servicios) salvo en el caso de los trabajadores de las microempresas, a
los cuales no les asiste ese derecho.
La acreditacin del pago corresponde al empleador; por tal motivo no solo deber registrar el correspondiente pago en la Planilla
Electrnica, PDT 601, sino que tendr que registrarlo en las boletas
de pago, las cuales debern estar firmadas por los trabajadores en seal de conformidad.
En ese sentido, las boletas de pago de los meses de julio y de diciembre debern consignar no solo las remuneraciones correspondientes a dichos meses sino tambin el monto de la gratificacin que debi
ser entregada a ms tardar en la quincena de julio y diciembre, respectivamente(49).

(49) Tener en cuenta que mediante la Ley N 29351 (01/05/2009), Ley que reduce los costos
laborales a los aguinaldos y gratificaciones por Fiestas Patrias y Navidad, se dispuso la
incorporacin del artculo 8-A a la Ley N 27735, Ley que regula el otorgamiento de las
gratificaciones por Fiestas Patrias y Navidad, estableciendo lo siguiente:
- Las gratificaciones por Fiestas Patrias y Navidad, correspondientes desde el 2009 y
hasta diciembre de 2014, no se encontrarn afectas a aportaciones, contribuciones
ni descuentos de ndole alguna. En este punto, debe sealarse que, mediante la Ley
N 29351 (19/06/2011), Ley que reduce costos laborales a los aguinaldos y gratificaciones por Fiestas Patrias y Navidad, se prorrog esta inafectacin hasta el 31 de
diciembre de 2014.
- Los nicos descuentos que estarn autorizados son los establecidos por ley y los aprobados por el trabajador.

Adicionalmente, en los artculos 2 y 3 de la citada ley, se dispone que:

308

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

3. A qu trabajadores les corresponde el derecho al descanso


vacacional y con qu documentos se acredita el otorgamiento del referido beneficio?
Corresponde el otorgamiento del descanso vacacional anual a todos los trabajadores que hayan cumplido un ao completo de servicios
y, adems, que hayan cumplido el siguiente rcord vacacional:
JORNADA SEMANAL

RCORD VACACIONAL

Trabajadores con jornada de seis das.

Labores efectivas por lo menos de 260 das al


ao.

Trabajadores con jornada de cinco das.

Labores efectivas por lo menos de 210 das al


ao.

Labores al ao con un lmite de diez faltas injustificadas.

Trabajadores con jornada de cuatro o tres das.

Es importante sealar que a efectos del rcord vacacional, se deben


considerar como das efectivos de trabajo los siguientes:
-

La jornada ordinaria mnima de cuatro (4) horas.

La jornada cumplida en da de descanso cualquiera sea el nmero de das laborados.

Las horas de sobretiempo en nmero de cuatro (4) o ms en un


da.

Las inasistencias por enfermedad comn, por accidentes de trabajo o enfermedad profesional, en todos los casos siempre que
no superen sesenta (60) das dentro de cada ao de servicios.

El descanso pre y posnatal.

- La referida inafectacin es aplicable por el mismo periodo a los aguinaldos o gratificaciones entregados a los trabajadores con rgimen laboral del Sector Pblico.
- El monto que los empleadores abonan a EsSalud (9 %) por concepto de gratificaciones
de Fiestas Patrias y Navidad deber ser abonado a los trabajadores bajo la modalidad
de bonificacin extraordinaria, la que tendr carcter temporal, no remunerativo y no
pensionable.

309

Manual de fiscalizacin laboral

El permiso sindical.

Las faltas o inasistencias autorizadas por ley, convenio individual o colectivo o decisin del empleador.

El periodo vacacional correspondiente al ao anterior.

Los das de huelga, salvo que haya sido declarada improcedente o ilegal.

Ahora bien, puede ocurrir que por cuestiones econmicas los trabajadores deseen vender una fraccin de su descanso vacacional o que,
por necesidades de la empresa, el empleador requiera contar con su trabajador el mayor tiempo posible. En tales casos, es posible optar por una
compra de vacaciones.
En efecto, en los casos mencionados, las partes pueden celebrar por
escrito un convenio de reduccin vacacional, el cual no podr efectuarse por un periodo mayor a quince (15) das(50).
Por otro lado, puede suceder que el empleador convenga con su
trabajador en acumular hasta dos descansos vacacionales consecutivos; sin embargo, el referido acuerdo solo ser posible siempre que,
por lo menos, el trabajador haya gozado de un descanso fsico de siete
(7) das naturales. Estos das son deducibles del total de das de descanso vacacional acumulado.
El acuerdo de acumulacin debe constar por escrito y debe ser celebrado durante el ao en el cual el trabajador poda gozar del citado
beneficio(51).

(50) Ver cuadro en la pgina 312.


(51) Ver cuadro en la pgina 313.

310

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

4. Quines se encuentran obligados a pagar la CTS y con qu


documentos se acredita el cumplimiento de dicha obligacin?
Se encuentran obligados al pago de la CTS todos los empleadores
sujetos al rgimen laboral de la actividad privada, siempre que sus trabajadores laboren una jornada mnima de cuatro (4) horas diarias y tengan como mnimo un mes de servicios. Si la jornada semanal es inferior
a cinco (5) das, el requisito se considera cumplido cuando el trabajador
labora veinte (20) horas a la semana como mnimo(52).

(52) Tener en cuenta que mediante la Ley N 29352 se aprob la Ley que establece la libre
disponibilidad temporal y posterior intangibilidad de la Compensacin por Tiempo de
Servicios, la cual establece que:
- De los depsitos por CTS efectuados en los meses de mayo y noviembre de 2009, se
podr disponer hasta el 100 %.
A partir del ao 2010, se restringir progresivamente la disponibilidad de la CTS de
acuerdo con el siguiente cronograma:
- De los depsitos efectuados en mayo de 2010, se podr disponer hasta del cuarenta por
ciento (40 %).
- De los depsitos efectuados en noviembre de 2010, podr disponerse hasta del treinta
por ciento (30 %).

A partir del mes de mayo de 2011 y hasta la extincin del vnculo laboral, los trabajadores
podrn disponer solo del setenta por ciento (70 %) del excedente de seis remuneraciones
brutas, para lo cual, las entidades empleadoras estarn obligadas a comunicar a las instituciones financieras sobre el equivalente del monto intangible de cada trabajador.

311

Manual de fiscalizacin laboral

CONVENIO DE REDUCCIN DE VACACIONES


Conste por el presente documento el Convenio de Reduccin de Vacaciones que al amparo de lo dispuesto por el artculo 19 del Decreto Legislativo N 713, Ley de Descansos Remunerados, celebran de una parte ..........., identificada con RUC
N................, debidamente representada por su ....., Sr./
Sra. , identificado con DNI N., segn poder
escrito en , a quien en adelante se denominar EL EMPLEADOR,
y por otra parte el Sr. , identificado con DNI N, a quien en
adelante se denominar EL TRABAJADOR, en los trminos siguientes:
PRIMERA: ANTECEDENTES
1.1.

EL EMPLEADOR es una empresa que se dedica a

1.2.
EL TRABAJADOR ingres a prestar servicios para EL EMPLEADOR el
de . del , desempendose en el puesto de trabajo denominado
. A la fecha, EL TRABAJADOR ha cumplido los requisitos legales para obtener los treinta (30) das de descanso anual vacacional correspondientes al periodo . Este descanso vacacional debe empezar a computarse desde el
. hasta el .
SEGUNDA: OBJETO
EL EMPLEADOR y EL TRABAJADOR, al amparo de lo dispuesto por el artculo 19 del Decreto Legislativo N 713, Ley de Descansos Remunerados, en forma libre y voluntaria, acuerdan que EL TRABAJADOR reduzca el descanso vacacional sealado en la clusula primera
del presente convenio a quince (15) das, los cuales se computarn de la siguiente manera:
- Desde el hasta el .. EL TRABAJADOR prestar
servicios para EL EMPLEADOR desempeando las labores correspondientes a su puesto
de trabajo.
- Desde el .. hasta el .,
EL TRABAJADOR gozar su descanso vacacional correspondiente al periodo

Por su parte, EL EMPLEADOR se compromete a cancelar a EL TRABAJADOR los siguientes


conceptos:
-

Pago de remuneracin ordinaria por quince (15) das de trabajo, correspondientes al periodo
comprendido entre el .. hasta el ...........

- Pago de reduccin vacacional por quince (15) das de vacaciones, correspondientes al


periodo comprendido entre el hasta el..
Las partes dejan constancia que suscriben el presente convenio en forma libre y voluntaria.
Suscrito por duplicado, en la ciudad de .. a los .. das del mes de .. de 20.
________________

312

EL TRABAJADOR

_________________
EL EMPLEADOR

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CONVENIO DE ACUMULACIN DE VACACIONES


Conste por el presente documento el Convenio de Acumulacin de Vacaciones que celebran
de una parte........................., con RUC N........., domiciliado en ...................., debidamente
representada por su Gerente General Sr............, identificado con DNI N............, segn poder
inscrito en la Ficha N .............. del Registro de Personas Jurdicas de ............., a quien en
adelante se le denominar EL EMPLEADOR; y de la otra parte el seor ................... , identificado con DNI N.................., con domicilio en ............., a quien en adelante se le denominar
EL TRABAJADOR; en los trminos y condiciones siguientes:
PRIMERO: EL EMPLEADOR es una empresa organizada como persona jurdica de derecho
privado, constituida bajo el rgimen de..................... cuya actividad principal es dedicarse a
..............................
SEGUNDO: EL TRABAJADOR ingres a laborar para EL EMPLEADOR con fecha ... de ...... de
....., desempeando actualmente el cargo de ........... en el departamento de ................ , percibiendo una remuneracin mensual ascendente a S/........ (........ nuevos soles).
TERCERO: EL TRABAJADOR mediante carta simple de fecha............. de ........... de
................, solicit a EL EMPLEADOR la acumulacin de su descanso vacacional correspondiente a los periodos............y ................
CUARTO: En virtud de las clusulas precedentes, las partes acuerdan en practicar la acumulacin de los periodos vacacionales de EL TRABAJADOR sealados en la clusula anterior.
QUINTO: De conformidad con lo establecido en el artculo 18 del Decreto Legislativo N 713,
Ley de Descansos Remunerados, EL TRABAJADOR deber hacer uso obligatorio de ..........
das de descanso fsico vacacional, los que se computarn como anticipo del goce vacacional acumulado. Dicho descanso obligatorio se llevar a cabo los das ........... al .............. del
mes de ................ del presente ao.
SEXTO: Ambas partes acuerdan que el descanso vacacional acumulado de ......... das ser
disfrutado por EL TRABAJADOR los das .......... al ............. del mes de ....... de ..........., debiendo este reincorporarse a sus labores el da ....... del mes de.......de......
STIMO: De producirse condiciones operativas o de cualquier otra naturaleza que hagan necesaria la variacin de las oportunidades de descanso, las partes podrn modificarlas mediante adenda al presente convenio.
En seal de conformidad, las partes suscriben este documento en la ciudad de .................. ,
a los ................ das del mes de .................. de 200.....
___________________

EL EMPLEADOR

___________________
EL TRABAJADOR

313

Manual de fiscalizacin laboral

Por otro lado, no se encuentran obligados al pago de la CTS, los


empleadores que cuenten con trabajadores que perciban el 30 % o ms
del importe de las tarifas que paga el pblico.
Ahora bien, para acreditar el pago de la CTS los empleadores debern registrar en la planilla electrnica y debern entregar a sus trabajadores dentro de los cinco (5) das hbiles de efectuado el depsito una
liquidacin que deber ser firmada por los trabajadores en la cual se
debe consignar la siguiente informacin:
-

Fecha y nmero u otra sea otorgada por el depositario que indique que se ha realizado el depsito.

Nombre o razn social del empleador y su domicilio.

Nombre completo del trabajador.

Informacin detallada de la remuneracin computable.

Periodo de servicios que se cancela.

Nombre completo del representante del empleador que suscribe la liquidacin.

Es importante precisar que en caso de que exista un retraso en


el depsito efectuado por CTS, el empleador deber pagar el inters
respectivo, debiendo constar ello en la hoja de liquidacin por dicho
concepto.
Si el trabajador no estuviese de acuerdo con la liquidacin efectuada deber observarla por escrito. A su turno, el empleador deber
revisar la liquidacin en un plazo de tres (3) das tiles de recibida la
referida observacin y comunicar al trabajador por escrito el resultado de la revisin.
Si luego de dicho procedimiento, el trabajador contina inconforme con la liquidacin, podr recurrir al Ministerio de Trabajo o a la autoridad judicial competente.
314

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

MODELO DE LIQUIDACIN DEL DEPSITO DE CTS


(Nombre o razn social del empleador), domiciliado en (direccin del empleador), representado por (nombre del representante del empleador), otorga a (nombre del trabajador constancia) del depsito de su
compensacin por tiempo de servicios realizado el (fecha de depsito), por el (los) siguiente(s) monto(s)
y periodo(s):
1.

Periodo(s) que se liquida(n):

Del (da, mes y ao)

2.

Remuneracin computable:

- Bsico

- Asignacin familiar : S/.

- Otro (especificar)

- Sexto gratificaciones : S/.

TOTAL :

: aos, meses, das


: S/.
: S/.

S/.

3.

Clculo

- Por los aos completos

: S/.

- Por los meses

: S/. ........ / 12

- Por los das

: S/. ........ / 360

TOTAL :

= S/.

S/.

MONTO DEPOSITADO :

S/.

Depsito N ............................... de fecha ................... en el Banco


__________________________________

Firma del representante del empleador

_____________________
Trabajador

5. Qu empresas se encuentran obligadas a repartir utilidades


y de qu manera se acredita su pago?
De conformidad con lo establecido en el Decreto Legislativo
N 892, se encuentran obligadas a repartir utilidades entre sus trabajadores, las empresas que desarrollan actividades generadoras de rentas
de tercera categora que hayan mantenido un promedio anual mayor de
veinte (20) o ms trabajadores.
Para establecer si el nmero de trabajadores de una empresa excede
o no de veinte, se deber sumar el nmero de trabajadores que hubieran
laborado para la empresa en cada mes del ejercicio correspondiente y dividir dicho resultado entre doce. Si en un determinado mes del ejercicio
vara el nmero de trabajadores contratados por la empresa, se tomar
en consideracin el nmero mayor. Si el nmero resultante incluyera una
315

Manual de fiscalizacin laboral

fraccin, se aplicar el redondeo a la unidad superior, siempre y cuando


dicha fraccin sea igual o mayor a 0.5.
Para realizar este clculo se considerar nicamente a los trabajadores que hubieran sido contratados directamente por la empresa, ya sea mediante contratos a tiempo indeterminado, sujetos a modalidad o a tiempo
parcial; excluyndose a los trabajadores destacados por empresas de intermediacin laboral, as como a los que presten servicios en forma independiente.
Ahora bien, la participacin, para fines laborales, deber ser distribuida como mximo dentro de los treinta (30) das naturales siguientes
al vencimiento del plazo para la presentacin de la declaracin jurada
anual del Impuesto a la Renta, de acuerdo con el cronograma establecido por la Sunat. Vencido dicho plazo y previo requerimiento escrito
de pago, la participacin que no se hubiera entregado genera el inters
moratorio, excepto en los casos de suspensin de la relacin laboral, en
cuyo caso el plazo se cuenta desde la fecha de reincorporacin al centro de trabajo.
El empleador deber registrar en la planilla electrnica la participacin en las utilidades y luego de efectuar el respectivo pago, deber entregar
a los trabajadores y extrabajadores, la boleta de pago en donde se consigne
el aporte de este concepto. Debemos recordar que los datos de la planilla
debern constar en las boletas de pago. Es importante este punto pues ser
mediante la boleta de pago que se acredite el pago de las utilidades; adems,
el empleador debe entregar una liquidacin donde se precise la forma
de clculo del referido beneficio, la cual deber contener la siguiente
informacin mnima:

316

Nombre o razn social del empleador.

Nombre completo del trabajador.

Renta anual de la empresa antes de impuestos.

Nmero de das laborados por el trabajador.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Remuneracin del trabajador considerada para el clculo.

Nmero de das laborados por todos los trabajadores de la empresa con derecho a percibir utilidades.

Remuneracin total pagada a todos los trabajadores de la empresa.

Monto del remanente generado por el trabajador, de ser el caso.

La firma tanto en la boleta de pago, as como en la hoja de liquidacin de participacin de utilidades, ser seal de conformidad en
cuanto al pago y al monto cancelado, respectivamente, por parte del
trabajador.

317

Manual de fiscalizacin laboral

LIQUIDACIN DE UTILIDADES
Seor:
(Nombre del trabajador)
La empresa.....(denominacin o razn social), dedicada a la actividad de......., con RUC
N............, domiciliado en .............., debidamente representado por....... (nombre del representante legal del empleador), en su calidad de empleador y de conformidad con lo establecido en el Decreto Legislativo N 892 y el Decreto Supremo N 009-98-TR, deja constancia
que el clculo de la participacin de utilidades del ejercicio econmico correspondiente al ao
200....., ha sido realizado sobre la base de los siguientes datos generales:
Utilidades a distribuir:

- Renta neta anual
S/. ............

- Porcentaje a distribuir (de acuerdo

con la actividad econmica)
...............%
- Monto
.................
Clculo de la participacin de las utilidades:

* En funcin de los das laborados

- Nmero de das del ao laborados por

todos los trabajadores .................

- Nmero de das laborados por Ud.
(el trabajador)
.................

- Participacin de Ud. segn los

das laborados .................

50 % del monto a distribuir
x
das laborados =

(das laborados por todos
por Ud.

los trabajadores)

* En proporcin de las remuneraciones percibidas

- Remuneracin computable total

anual de todos los trabajadores
.................

- Remuneracin computable anual

percibida por Ud.
.................

- Participacin de Ud. segn las
remuneraciones percibidas
.................

50 % del monto a distribuir
x
remuneracin anual =

(remuneracin anual de
percibida por Ud.

todos los trabajadores)
Monto de la participacin a recibir:
De conformidad con la suma de los porcentajes obtenidos, Ud. deber recibir por el concepto
de participacin de utilidades, la suma total de S/. ..........., cantidad a la cual se le deducir el
correspondiente Impuesto a la Renta de quinta categora de ser el caso.
_______________________

Firma del trabajador

318

_______________________
Firma del empleador

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

En el caso de colegios pertenecientes a las rdenes religiosas de la


Iglesia catlica, la Directiva Nacional N 005-2008-MTPE/2/11.4, emitida el 26 de agosto de 2008, ha dispuesto que para la verificacin del
pago de participacin en las utilidades se deber aplicar el criterio establecido por la Corte Suprema de Justicia de la Repblica, que seala que la participacin en las utilidades no es una obligacin exigible a
los centros educativos escolares que pertenezcan a una orden religiosa
de la Iglesia catlica.
Los fundamentos que sostiene la Corte Suprema de Justicia de
la Repblica sobre el tema en particular es que los centros educativos
que pertenecen a una orden religiosa de la Iglesia catlica, no constituyen empresas cuya naturaleza sea lucrativa, pues no tienen por exclusivo objeto obtener ganancias a fin de que estas sean distribuidas entre sus accionistas, participacionistas o titulares, motivo por
el cual, no se encuentran afectos al Impuesto a la Renta. En general,
los centros educativos que pertenecen a una orden religiosa no son
empresas ni generan renta imponible para el clculo de la participacin en las utilidades entre los trabajadores, al encontrarse exonerados del Impuesto a la Renta. Se entiende que estos no se encuentran
obligados al reparto de dichas utilidades.
XIII. DOCUMENTACIN RELACIONADA CON LA JORNADA
Y EL HORARIO DE TRABAJO

1. Qu documentacin es usualmente solicitada por los inspectores para verificar el debido cumplimiento de las normas referidas a la jornada y horario de trabajo?
El cumplimiento de las normas referidas a la jornada y al horario
de trabajo es una de las materias ms fiscalizadas por la autoridad inspectiva. En tal sentido, a efectos de verificar el debido cumplimiento de
dichas normas, los inspectores del trabajo podrn solicitar, entre otros,
los siguientes documentos y registros:
1. Horario de trabajo.
2. Registro de ingreso y salida.
319

Manual de fiscalizacin laboral

2. En qu consiste la obligacin referida al horario de trabajo?


Las entidades empleadoras tienen la obligacin de dar a conocer por
medio de carteles colocados en un sitio visible de su establecimiento o por
cualquier otro medio adecuado, las horas en que se inicia y culmina la jornada de trabajo. En caso de que el trabajo se realice por equipos, las horas
en las que comience y termine la jornada de cada equipo. Las jornadas de
trabajo se debern fijar de tal manera que no excedan de las ocho horas
diarias o cuarenta y ocho horas semanales.

3. En qu consiste la obligacin referida al registro de ingreso


y de salida de trabajadores?
A partir de junio de 2006, las entidades empleadoras se encuentran obligadas a llevar un registro de ingreso y de salida tanto de sus
trabajadores, como de los beneficiarios de las modalidades formativas laborales y de los trabajadores que se encuentren destacados en
su centro de trabajo, va intermediacin laboral o tercerizacin, en el
que se consigne de manera personal el inicio y el trmino de la jornada que realicen.
Dicho registro puede ser llevado en soporte fsico o digital, para lo
cual debern implementarse las medidas de seguridad que no permitan
su adulteracin, deterioro o prdida. La informacin mnima que debe
contener el registro de ingreso y de salida es: el nombre o razn social
del empleador y su RUC, el nombre y DNI del trabajador, la fecha, hora
y minuto del ingreso y la salida de la jornada y las horas y minutos de
permanencia fuera de la jornada de trabajo. Debe mencionarse que en
caso de que el empleador opte por llevar el registro de asistencia en soporte fsico, es decir, manual, la consignacin de la hora de ingreso y
salida, as como la firma en seal de conformidad, deber realizarse a
puo y letra del trabajador, no siendo factible que el empleador llene el
registro por aquel.
Se encuentran excluidos de registrar su ingreso y salida los trabajadores de direccin y los que no se encuentran sujetos a fiscalizacin
inmediata, as como los que prestan servicios de manera intermitente.
320

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

En tal sentido, designar a un trabajador en un cargo de direccin o


de confianza (no sujeto a fiscalizacin inmediata) no solo es importante dentro de la organizacin de las empresas sino que deviene en necesario, a efectos de identificar y comunicar a los trabajadores que se encuentran dentro de dichos supuestos que, a partir de la designacin, se
encontrarn exentos de llenar el registro de control de asistencia y salida de trabajadores.
Para tal efecto, los empleadores podrn enviar una comunicacin a
los trabajadores y mostrar el cargo respectivo a los inspectores del trabajo que indaguen sobre la falta de registro de aquellas personas que se
desempean dentro de un cargo de direccin o no sujeto a fiscalizacin
inmediata.
No obstante, la calificacin de trabajador de confianza o direccin
suele ser apreciada en la consignacin respectiva tanto en el libro de planillas como en las boletas respectivas.
COMUNICACIN DE CARGO DE DIRECCIN/CONFIANZA
(lugar), de de 20......
Seor:
(Nombre del trabajador)
Presente.De nuestra mayor consideracin:
Nos dirigimos a usted con la finalidad de comunicarle que la administracin de la empresa ha decidido
nombrarlo en el cargo de...., el cual es considerado un cargo de (direccin/confianza no
sujeto a fiscalizacin inmediata) dentro de nuestra organizacin, de conformidad con lo establecido en el
artculo 43 del TUO de la Ley de Productividad y Competitividad Laboral, aprobado por el Decreto Supremo
N 003-97-TR.
En consecuencia, y en atencin a lo dispuesto por el artculo 59 del Decreto Supremo N 001-96-TR, Reglamento de la Ley del Fomento del Empleo, cumplimos con comunicarle por escrito dicho nombramiento, el
cual deber ser asumido desde el.de..de 200, fecha a partir de la cual se proceder a consignar
en el libro de planillas y boletas de pago la calificacin correspondiente.
Finalmente, le comunicamos que, en atencin a lo dispuesto por el artculo 1 del Decreto Supremo N 0042006-TR, los trabajadores de (direccin/confianza no sujetos a fiscalizacin inmediata) se encuentran
exonerados de llenar el registro de control de asistencia y de salida, razn por la cual, a partir de la fecha
mencionada en el prrafo precedente dicha obligacin queda sin efecto para usted.
Sin otro particular, quedamos de usted.
Atentamente,
__________________________________________
(Firma del empleador o representante legal)

321

Manual de fiscalizacin laboral

XIV. SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

1. Qu obligaciones tiene el empleador en materia de seguridad y salud en el trabajo?


Las entidades empleadoras debern cumplir las siguientes obligaciones en materia de seguridad y salud en el trabajo:

322

Elaborar un Reglamento Interno de Seguridad y Salud en el


Trabajo (para las empresas con veinte o ms trabajadores).

Asegurar la constitucin y funcionamiento de un Comit de


Seguridad y Salud en el Trabajo, para las empresas con veinte o ms trabajadores; o capacitar y asegurar la eleccin por
parte de los trabajadores de un supervisor de seguridad y salud en el trabajo para las empresas con menos de veinte trabajadores.

Proporcionar equipos de proteccin personal adecuados, segn


el tipo de trabajo y riesgos especficos presentes en el desarrollo del trabajo.

Informar por escrito a la autoridad administrativa de trabajo


sobre los daos a la salud de sus trabajadores, los hechos acontecidos y los resultados de la investigacin practicada.

Establecer las atribuciones y obligaciones del comit de seguridad y salud de los trabajadores y de las empresas que les
brindan servicios si las hubiera.

Establecer los estndares de seguridad y salud en los servicios


y actividades conexas de ser el caso.

Elaboracin de los siguientes registros: registro de accidentes


de trabajo, enfermedades ocupacionales, incidentes peligrosos
y otros, en el que deben constar la investigacin y las medidas
correctivas; registro de exmenes mdicos ocupacionales; registro del monitoreo de agentes fsicos, qumicos, biolgicos,
psicosociales y factores de riesgo disergonmicos; registro de

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

inspecciones internas de seguridad y salud en el trabajo; registro de estadsticas de seguridad y salud; registro de equipos de
seguridad o emergencia; registro de induccin, capacitacin,
entrenamiento y simulacros de emergencia; y registro de auditoras.

Elaborar la poltica y objetivos en materia de seguridad y salud en el trabajo, y un mapa de riesgos del centro de trabajo y
exhibirlos en un lugar visible.
Nota: Los inspectores del trabajo solicitarn la exhibicin de los
documentos que prueben el cumplimiento de dichas obligaciones.

2. Qu informacin debe contener el Reglamento Interno de


Seguridad y Salud en el Trabajo?
De conformidad con lo dispuesto en el Decreto Supremo N 0052012-TR, Reglamento de la Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo, el
Reglamento Interno de Seguridad y Salud en el Trabajo debe contener
la siguiente informacin:
CONTENIDO DEL REGLAMENTO INTERNO DE SEGURIDAD
Y SALUD EN EL TRABAJO
Objetivos y alcances.
Liderazgo, compromisos y la poltica de seguridad y salud.
Atribuciones y obligaciones del empleador, de los supervisores, del comit de seguridad y salud, de los trabajadores y de los empleadores que
les brindan servicios si las hubiera.
Estndares de seguridad y salud en las operaciones.
Estndares de seguridad y salud en los servicios y actividades conexas.
Preparacin y respuesta a emergencias.

Nota: El Reglamento Interno de Seguridad y Salud en el Trabajo


no requiere aprobacin por parte de la autoridad administrativa
de trabajo.

323

Manual de fiscalizacin laboral

3. Qu verifican los inspectores en una obra de construccin


civil?
En cuanto a la documentacin se revisa:
-

Registro nacional de empresas contratistas y subcontratistas


del rgimen especial de construccin civil.

Planilla electrnica, donde debern estar registrados sus trabajadores; asimismo deber haber sido declarado el establecimiento en el que se desarrolla la obra como de alto riesgo, para poder dar por cumplido el Registro de Entidades Empleadoras que
realizan actividades de alto riesgo.

Licencia de construccin.

Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (salud y pensiones).

Plan de seguridad de obra, el que deber garantizar la integridad fsica y salud de los trabajadores, sean estos de contratacin directa o subcontrata. Deber estar colocado en un lugar
visible.

Comit de Seguridad, el cual deber estar presidido por el responsable de la obra. En obras de hasta 20 trabajadores ser
el profesional responsable, de 20 a 100 trabajadores: el profesional responsable y el representante de los trabajadores.
Ms de 100 trabajadores: un ingeniero especialista en seguridad, el ingeniero responsable y el representante de los trabajadores.

Registro de accidentes e incidentes en el que deber constar la


investigacin y las medidas correctivas.

En cuanto a las instalaciones de la obra, el ambiente de trabajo deber contar con:

324

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Medidas de higiene en el trabajo:


-

Iluminacin y ventilacin adecuada.

Suministro de agua potable.

Comedor, vestuario y servicios higinicos limpios y bien conservados y separados por sexo y adecuados al nmero de trabajadores, segn la siguiente tabla:
N de
trabajadores

WC-Sistema
turco

Lavatorios

Duchas

Urinarios

1a9

10 a 24

25 a 49

50 a 100

10

Ms de 100

1 adicional por cada 30 personas

Botiqun de primeros auxilios abastecido de medicamentos, de


acuerdo con la magnitud y el tipo de la obra.

Condiciones de seguridad, lugares de trabajo e instalaciones


civiles:
-

Toda obra contar con un cerco perimtrico de proteccin que


limite el rea de trabajo.

La circulacin se realizar por rutas debidamente sealizadas.

Sealar los sitios indicados de conformidad con las caractersticas de sealizacin de cada caso en particular. Estos sistemas
de sealizacin (carteles, vallas, balizas, cadenas, sirenas, etc.)
se mantendrn, modificarn y adecuarn segn la evolucin de
los trabajos y sus riesgos.

Las escaleras provisionales estarn apoyadas sobre piso firme y


nivelado, debern contar con barandas de seguridad, con un ancho mnimo de 60 cm y un mximo de 20 contrapasos cuya altura no deber exceder de 20 cm.
325

Manual de fiscalizacin laboral

Las entradas a cajas de ascensor o escaleras, debern ser debidamente cubiertos por una plataforma resistente y sealizada.

Instalaciones de trabajo
-

Los andamios se fijarn a la edificacin de modo que se garantice la verticalidad y se eviten movimientos de oscilacin.
El ancho mnimo de la plataforma ser de 50 cm y debern tener una baranda de proteccin. Los andamios mviles debern
contar con estabilizadores que eviten su movimiento.

Toda excavacin ser planificada y realizada teniendo en cuenta el tipo de terreno.

Se reforzarn adecuadamente las paredes de las excavaciones


cuando exista peligro de derrumbes.

Equipos de trabajo-seguridad
-

Todo equipo de elevacin y transporte ser operado por personal capacitado.

Los equipos de izar tendrn indicados en lugares visibles las


recomendaciones de velocidad y de operacin de las cargas
mximas y las condiciones especiales de instalacin, tales como
contrapesos y fijacin.

No se remolcarn equipos con la pluma.

Dejar la pluma baja al terminar la tarea.

No se dejarn los aparatos de izar con carga suspendida.

- Se prohbe la permanencia y el pasaje de trabajadores en la


sombra de cada.

326

Todo equipo accionado con sistemas elctricos debern contar


con conexin a tierra.

Se revisar el estado de estrobos, eslingas y ganchos, para verificar su funcionamiento.

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Proteccin personal
Los equipos de seguridad debern cumplir con normas especficas
de calidad nacional o internacional y, de acuerdo con la labor que realiza, cada trabajador deber usar lo siguiente:
-

Ropa de trabajo adecuada (casco de seguridad tipo jockey).

Zapatos de seguridad y adicionalmente, botas impermeables


de jebe, para trabajos en zonas hmedas.

Tapones protectores de odo en zonas donde el ruido alcance


niveles mayores de 80 dB.

Anteojos antiimpacto.

- Arns de seguridad para trabajos en altura, as como una lnea


de vida de material resistente.
-

Respiradores o mascarillas cuando corresponda.

Guantes.

Mandil protector.

Incendios, prevencin y proteccin


-

En toda obra deber observarse el orden y la limpieza, se retirarn elementos punzantes u otros objetos procedentes de operaciones de construccin y demolicin, de las zonas de paso y
de trabajo.

Los equipos de extincin estarn ubicados en lugares visibles


y de fcil acceso y con carga vigente.

El personal deber recibir instrucciones para la prevencin y


extincin de incendios.

La Directiva Nacional N 05-2007/MTPE/2/11.4, de fecha 27 de diciembre de 2007, dispuso los lineamientos sobre inspeccin del trabajo
327

Manual de fiscalizacin laboral

en materia de seguridad y salud en construccin civil y estableci los


aspectos bsicos a tomar en cuenta, los que han sido mencionados entre otros, anteriormente.

4. Qu informacin debe contener el Plan de Seguridad de Obra?


De conformidad con lo dispuesto en la Norma G. 050 Seguridad
Durante la Construccin, toda obra de construccin deber contar con
un plan de seguridad y salud que garantice la integridad fsica y salud de
sus trabajadores, sean estos de contratacin directa o subcontrata y toda
persona que de una u otra forma tenga acceso a la obra.
El plan de seguridad y salud deber integrarse al proceso de construccin y deber contener como mnimo la siguiente informacin:

328

Estndares de seguridad y salud y procedimientos de trabajo.- Previo a la elaboracin de estndares y procedimientos de trabajo, se deber hacer un anlisis de riesgos de toda la
obra, y por cada una de sus fases, debiendo identificar los peligros asociados a cada una de ellas y se propondrn las medidas preventivas para eliminar o controlar dichos peligros para
cada una de las fases. Luego se identificarn los riesgos que
por su magnitud, sean considerados riesgos crticos, los cuales debern ser priorizados y atendidos en forma inmediata.

Programa de capacitacin.- Deber incluir a todos los trabajadores de la obra, profesionales, tcnicos y obreros, cualquiera sea su modalidad de contratacin. Dicho programa deber
garantizar la transmisin efectiva de las medidas preventivas
generales y especficas que garanticen el normal desarrollo de
las actividades de obra, en cada una de sus fases, es decir, cada
trabajador deber comprender y ser capaz de aplicar los estndares de seguridad y salud y procedimientos de trabajo establecidos para las labores que le sean asignados.

Mecanismos de supervisin y control.- La responsabilidad de


supervisar el cumplimiento de estndares de seguridad y salud
y procedimientos de trabajo, quedar delegada en el jefe inmediato de cada trabajador.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

XV. LIQUIDACIONES Y COMUNICACIONES RELACIONADAS CON EL TRMINO DE LA RELACIN LABORAL

1. Qu causas generan el trmino de la relacin laboral?


Nuestra legislacin laboral contempla las siguientes causales de extincin del vnculo laboral:
1. Fallecimiento.
2. Renuncia o retiro voluntario.
3. El vencimiento del plazo del contrato sujeto a modalidad.
4. Condicin resolutoria.
5. El mutuo disenso.
6. La invalidez absoluta permanente.
7. La jubilacin.
8. Despido.

2. Qu obligaciones se generan como consecuencia del fallecimiento del trabajador y con qu documentos se sustenta?
Si el trabajador fallece, se extingue la relacin laboral, generndose para el empleador las siguientes obligaciones, dentro de las cuarenta
y ocho horas del deceso:
i)

Entregar al depositario de la compensacin por tiempo de servicios (CTS) el importe que hubiera tenido que pagarle directamente al trabajador, dentro de las 48 horas de notificado o de
haber tomado conocimiento del deceso, indicando el motivo
del trmino de la relacin laboral(53).

(53) A su turno, el depositario a solicitud de parte, entregar sin dilacin ni responsabilidad


alguna al cnyuge suprstite o al conviviente, que acredite su calidad de tal, el 50 % del
monto total acumulado de la CTS y sus intereses.

329

Manual de fiscalizacin laboral

ii) Efectuar en el Banco de la Nacin, el pago a consignacin del


monto de la liquidacin de beneficios sociales a nombre de la
sucesin intestada del trabajador.

3. Qu obligaciones se generan como consecuencia de la renuncia del trabajador y con qu documentos se sustenta?
Los trabajadores se encuentran obligados a presentar por escrito su
renuncia con treinta das de anticipacin a la fecha del cese, sin embargo,
el empleador puede exonerar al trabajador de dicho plazo por iniciativa
propia o a pedido de este. En este ltimo caso, la solicitud se entender
aceptada si no es rechazada por escrito dentro del tercer da de ser presentada. La carta de renuncia y la aceptacin del plazo de exoneracin
o la denegacin de esta, debern ser guardadas por los empleadores a
efectos de poder mostrarlas en una actuacin inspectiva.
En este caso, el empleador deber entregar la respectiva constancia
de cese si ha efectuado depsitos de CTS a favor del trabajador dirigida a la entidad bancaria, a efectos de que el trabajador pueda retirar el
saldo de su CTS; asimismo, efectuar el pago de su liquidacin de beneficios laborales hasta la fecha de la renuncia, dentro de las cuarenta y
ocho horas de aceptada.
CARTA DE RENUNCIA
Lima, de de 200.
Seor:
..
Presente.De mi especial consideracin:
Sirva la presente para hacer de su conocimiento mi renuncia irrevocable al puesto de trabajo que vengo
desempeando en nuestra institucin. El motivo al cual obedece esta decisin es por razones estrictamente
personales.
Deseo agradecer la responsabilidad asignada a mi persona, as como la colaboracin de todos mis compaeros de trabajo durante mi permanencia en la institucin. Asimismo, le agradecer instruir a quien corresponda se sirva exonerarme de los treinta das de preaviso conforme a ley, considerando que el da de
.. de 200 es mi ltimo da de trabajo.
Adicionalmente, solicito se me entregue la liquidacin de beneficios sociales, la constancia de trabajo y el
certificado de retiro de CTS que por ley me corresponde.
Sin otro particular, se despide muy cordialmente.
Atentamente,
_________________________
Firma del trabajador

330

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

CARTA DE ACEPTACIN DE RENUNCIA DEL TRABAJADOR


Y EXONERACIN DEL PLAZO DE PREAVISO
Lima, de .. de 200.
Seor:
.
(Domicilio)
Presente.

Ref: Carta de fecha . de .. de ...

De nuestra mayor consideracin.


La presente tiene por finalidad comunicar que, habiendo tomado conocimiento del preaviso de renuncia presentada por usted con fecha . de . de , nuestra empresa ha decidido aceptar la referida renuncia y exonerarla del preaviso de ley, por lo cual la relacin laboral que nos vincula quedar extinguida
a partir del .. de de , siendo su ltima fecha de servicios el .. de de
Mediante esta carta, queremos agradecer el trabajo y esfuerzo desarrollado por usted en los aos de
servicios para la empresa.
Finalmente, le informamos que la liquidacin de beneficios sociales, la constancia de trabajo y el certificado
de retiro de CTS que por ley le corresponden, le sern entregados el .. de de.
Sin otro particular, se despide muy cordialmente
__________________________
Firma del representante

4. Qu obligaciones se generan como consecuencia del vencimiento del plazo del contrato sujeto a modalidad o de la extincin del vnculo laboral por mutuo disenso y con qu documentos se sustenta?
La extincin de una relacin laboral por vencimiento del plazo del
contrato sujeto a modalidad, no genera mayores obligaciones para el
empleador que las referidas a la elaboracin y pago de la liquidacin de
beneficios sociales incluyendo la entrega de la constancia de cese para
el recojo de CTS por parte del trabajador y el otorgamiento del certificado de trabajo.
Ahora bien, si la extincin del vnculo laboral se produce por mutuo disenso, es recomendable que las entidades empleadoras dejen constancia en documento escrito de las condiciones del acuerdo, a efectos de
poder exhibirlo en una posible actuacin inspectiva.
331

Manual de fiscalizacin laboral

5. Qu obligaciones se generan como consecuencia de la extincin del vnculo laboral por invalidez absoluta permanente
del trabajador y con qu documentos se sustenta?
Cuando la invalidez de un trabajador se vuelve absoluta y permanente, la comisin de mdicos de EsSalud, el Ministerio de Salud o la
junta de mdicos designada por el Colegio Mdico del Per, a solicitud
del empleador, debe emitir un dictamen declarando la permanencia de
la invalidez del trabajador a efectos de que el empleador pueda cesar al
trabajador y este a su turno pueda solicitar su pensin por invalidez
al sistema pensionario en el que se encuentre afiliado.
En ese sentido, las entidades empleadoras solo podrn cesar a sus
trabajadores luego de la emisin del dictamen de la junta de mdicos,
por tal motivo, los inspectores podrn solicitar la exhibicin de dicho
documento en una actuacin inspectiva.

6. Qu obligaciones se generan como consecuencia de la jubilacin del trabajador y con qu documentos se sustenta?
Los trabajadores que cuenten con 65 aos de edad y que hayan aportado al Sistema Nacional de Pensiones durante veinte aos como mnimo, as como los afiliados al Sistema Privado de Pensiones que hayan
cumplido los 65 aos de edad, podrn solicitar el otorgamiento de su
pensin de jubilacin.
Para tal fin, debern comunicar por escrito su decisin al empleador a efectos de poder iniciar el trmite pertinente ante el sistema pensionario correspondiente.
Ahora bien, las entidades empleadoras podrn solicitar la jubilacin
obligatoria y automtica de los trabajadores cuando estos cumplan setenta aos de edad. En tal caso, debern cursar la comunicacin correspondiente al trabajador indicndole la adopcin de dicha medida. El cargo
del referido documento deber quedar en custodia del empleador, pues
podr ser solicitado por los inspectores del trabajo.

332

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Si el trabajador tuviera menos de 70 aos de edad y derecho a recibir una pensin, el empleador podr disponer el inicio de la jubilacin
siempre que asuma la diferencia entre el 80 % de la ltima remuneracin
del trabajador y la pensin hasta su fallecimiento. Desde los 70 aos, la
relacin laboral se puede extinguir a sola voluntad del empleador (jubilacin obligatoria y automtica).

7. Qu documentos solicitan los inspectores para verificar la correcta liquidacin de los beneficios sociales del trabajador?
Cuando se produce la extincin del vnculo laboral, los empleadores se encuentran obligados a otorgar a sus extrabajadores, dentro de
las cuarenta y ochos horas siguientes al cese, la liquidacin de los beneficios sociales devengados hasta ese momento, incluyendo la constancia de cese respectiva para el retiro del CTS, as como el pago de
todas aquellas sumas que, por diversas razones, no se les hayan otorgado en la oportunidad debida. No obstante, adicionalmente pueden
otorgarse una serie de conceptos como gratificaciones extraordinarias,
indemnizaciones por despido arbitrario o incentivos para la constitucin de empresas.
Sin embargo, en virtud del precedente vinculante contenido en la
STC Exp. N 03052-2009-PA/TC, el pago pendiente de la compensacin por tiempo de servicios u otros conceptos remunerativos adeudados al trabajador debe efectuarse de modo independiente y diferenciado
al pago de la indemnizacin por despido arbitrario u otro concepto que
tenga el mismo fin. Para ello, el empleador deber realizar dichos pagos
en cuentas separadas o a travs de consignaciones en procesos judiciales independientes.
Para acreditar el correcto pago de los beneficios sociales, los inspectores solicitarn la exhibicin de la liquidacin que deber contener
la informacin que se muestra en el modelo adjunto.

333

Manual de fiscalizacin laboral

LIQUIDACIN DE BENEFICIOS SOCIALES


DATOS DE LA EMPRESA
Nombre o razn social

: _________________

RUC N

: _________________

Domicilio : _________________
Representante legal

: _________________

DATOS DEL TRABAJADOR


Nombre : _________________
Cargo : _________________
Fecha de ingreso

: _________________

Fecha de cese

: _________________

Motivo de cese

: _________________

Tiempo de servicios

:_ (aos/meses/das) __

ltima remuneracin

: S/._______________

1. GRATIFICACIN TRUNCA

Remuneracin computable

: S/. ..

Periodo computable

: de .. a ..

Clculo

: Rem. computable / 6 x N de meses calendario

completos laborados
2. VACACIONES TRUNCAS

Remuneracin computable

: S/. ..

Periodo computable

: de .. a ..

Clculo

: Por meses: ltima rem. / 12 x N de meses

Por das : ltima rem. / 12 / 30 x N de das

VACACIONES NO GOZADAS (VENCIDAS)


Remuneracin computable

: S/. ..

Periodo computable

: de .. a ..

Rem. por el descanso adquirido

: S/. ..

Indemnizacin

: S/. ..

VACACIONES NO GOZADAS (NO VENCIDAS)


Remuneracin computable

: S/. ..

Periodo computable

: de .. a ..

Rem. por el descanso adquirido

: S/. ..

8. Qu obligaciones se generan como consecuencia del despido del trabajador y con qu documentos se sustenta?
El despido de un trabajador puede darse bsicamente por dos razones: justificadas o injustificadas. En el primer caso, los empleadores
se encuentran obligados a seguir un procedimiento especial, a efectos
de conceder al trabajador una oportunidad para justificar su conducta o
334

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

corregir sus deficiencias. Por el contrario, en el segundo supuesto, no


solo se manifiesta una vulneracin del derecho al trabajo sino incluso
al debido procedimiento, pues en los despidos injustificados segn los
trminos del Tribunal Constitucional, es usual que no se permita la presentacin de descargos al trabajador.
Para efectuar un despido justificado, el empleador deber seguir el
siguiente procedimiento:
i)

Cursar una carta de preaviso de despido, en la cual se impute


la falta cometida, otorgndole al trabajador un plazo mnimo
de seis das naturales para que efecte el descargo respectivo.

En caso de que se trate de una causa relacionada con la capacidad del trabajador, el plazo ser de treinta das naturales a
efectos de que el trabajador demuestre su capacidad o corrija
su deficiencia.

Cuando se trate de una falta grave flagrante, el empleador podr cursar directamente la carta de despido sin necesidad de
cursar previamente la carta de preaviso.

Mientras dure este trmite, y siempre que est relacionado


exclusivamente con la conducta del trabajador, el empleador
podr exonerarlo por escrito de asistir al centro de trabajo,
solo si ello no perjudica su derecho de defensa y se le abone
la remuneracin, derechos y beneficios que pudieran corresponderle.

ii) Transcurrido el plazo para la emisin de los descargos, el empleador podr cursar la carta de despido, independientemente
de que el trabajador haya o no ejercido su derecho de defensa;
no obstante, de haberlo hecho, el empleador deber previamente analizar la razonabilidad del descargo y verificar si verdaderamente la falta cometida vuelve irrazonable la subsistencia
de la relacin laboral.

335

Manual de fiscalizacin laboral

CARTA DE PREAVISO DE DESPIDO


Lima, _____ de __________ de _____
Seor
(Nombres y apellidos del trabajador)
Presente.De nuestra consideracin:
La presente tiene por objeto comunicarle que la empresa ha tomado conocimiento que usted ha incurrido en
las siguientes faltas graves:
a) ______________________
b) ______________________
Las cuales se encuentran tipificadas en los literales _________ y _________ del artculo 25 del Texto nico
Ordenado del Decreto Legislativo N 728, aprobado por Decreto Supremo N 003-97-TR, Ley de Productividad
y Competitividad Laboral.
Dichas faltas, se sustentan en los siguientes hechos:
(i) (describir los hechos realizados por el trabajador que calificaran como faltas graves y adjuntar la documentacin que la sustente).
Por ello, y al amparo del artculo 31 de la norma citada, le remitimos la presente comunicacin a efectos de
que, en un plazo de seis (6) das naturales contados desde el da siguiente de la recepcin de la presente,
efecte los descargos pertinentes en ejercicio de su derecho de defensa.
Finalmente, le comunicamos que mientras transcurre el plazo sealado en el prrafo precedente, la empresa
ha credo conveniente exonerarlo de su obligacin de asistir al centro de trabajo, sin que ello signifique una
disminucin de su remuneracin o de los dems derechos y beneficios que pudieran corresponderle.
Sin otro particular, quedamos de usted.
Atentamente,
__________________________________
Firma del representante de la empresa

En la carta de despido deber indicarse de modo preciso la causa de este y la fecha del cese. Si el trabajador se niega a recibirla, el empleador la deber remitir por intermedio de un notario o de un juez de paz y, a falta de ellos, mediante la autoridad policial.

Tanto en la carta de preaviso de despido como en la de despido, las comunicaciones se entienden vlidamente entregadas
si son dirigidas al ltimo domicilio registrado por el trabajador en su centro de trabajo, aunque al momento de su entrega
no se encontrare en aquel(54).

(54) Ver modelo en la pgina 337.

336

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

CARTA DE DESPIDO
Lima, ___de________de_______
Seor(a)
___(nombres y apellidos)____
(direccin sealada en el centro de trabajo)
Presente.Nos dirigimos a usted a efectos de continuar con el procedimiento de preaviso de despido iniciado en su
contra por la comisin de las faltas graves consistentes en ____(indicar las sealadas en la carta de preaviso
de despido)___.
Al respecto, debemos sealar que ____(contradecir los descargos sealados en la carta de respuesta del
trabajador)____.
As pues, es claro que usted ha cometido la falta grave tipificada en los incisos _______ del artculo 25 del
Texto nico Ordenado del Decreto Legislativo N 728, aprobado por Decreto Supremo N 003-97-TR, Ley de
Productividad y Competitividad Laboral.
Por lo anterior, se concluye que usted ___(sealar que no ha descargado la comisin de la falta grave imputada o indicar que aun habindolo hecho no lo exime del despido)____, por lo que de conformidad con lo
establecido en el artculo 32 del Texto nico Ordenado del Decreto Legislativo N 728, aprobado por Decreto
Supremo N 003-97-TR, Ley de Productividad y Competitividad Laboral, se le impone la sancin disciplinaria
de despido, la cual se har efectiva a partir de la fecha de la recepcin de la presente, debiendo asimismo
hacer entrega del cargo de acuerdo con las normas internas vigentes.
Sin otro particular, quedamos de usted.
_____________________________________
Firma del representante de la empresa

iii) Dentro de las 48 horas siguientes de la remisin de la carta de


despido, el empleador deber poner a disposicin del trabajador la correspondiente liquidacin de beneficios sociales.

9. En qu consiste una visita inspectiva para verificar despido


arbitrario?
De conformidad con lo establecido en el artculo 27 de la Constitucin Poltica del Per, la ley otorga al trabajador adecuada proteccin
contra el despido arbitrario. De all la importancia del concurso de la
inspeccin de trabajo para verificar el despido arbitrario que se configure con la negativa injustificada del empleador de permitir el ingreso del
trabajador al centro de labores

337

Manual de fiscalizacin laboral

En el Texto nico Ordenado de Procedimientos Administrativos


(TUPA) del Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo, se contempla la verificacin del despido arbitrario como procedimiento nmero 55
y se inicia presentadon una solicitud segn formato, dentro de los treinta (30) das naturales de producido el cese, debiendo adjuntarse copia
de su documento nacional de identidad.
Consiste, bsicamente, en las declaraciones de partes, es decir, tanto del empleador y del trabajador sobre las circunstancias en que se produjo la negativa por parte de la empresa al ingreso al centro laboral del
trabajador, teniendo la obligacin el inspector de trabajo actuante de
constar dichas declaraciones aunque existan discrepancias entre los hechos narrados, siendo este hecho lo normal en esta clase de diligencias.
Debe resaltarse la obligacin de atender y prestar las facilidades para la
diligencia por parte del empleador, el cual nicamente podr ser multado en caso de obstruccin a la labor inspectiva, lo cual se efectiviza en
la negativa de ingreso al centro laboral o inasistencia a la citacin efectuada por el inspector de trabajo.
El da 7 de noviembre de 2008, la Direccin Nacional de Inspeccin
de Trabajo emiti la Resolucin Directoral N 100-2008-MTPE/2/11.4,
en la que aprueba la Directiva Nacional N 06-2008/MTPE/2/11.4, sobre el procedimiento para verificacin del despido arbitrario, as como
su nuevo formato de acta.

338

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Anexo: Plano de ubicacin

VERIFICACIN DE DESPIDO ARBITRARIO

SEOR(a) SUB-DIRECTOR(a) DE INSPECCIN LABORAL


S.S.D.
Yo, _______________________________________________________________, identificado con
DNI N _________________________, con domicilio sito en _______________________________
____________, me presento ante usted y expongo:
Que, de conformidad con lo dispuesto en el numeral 16.3 del Derecho Legislativo N 910, LEY GENERAL DE INSPECCIN DEL TRABAJO Y DEFENSA DEL TRABAJADOR, y su Reglamento el
Decreto Supremo 020-2001-TR, solicito se sirva practicar visita inspectiva especial o a pedido de parte en el centro de trabajo denominado ___________________________________________, con RUC
N __________________ en adelante la empresa, con domicilio en __________________________
________________, a fin de establecer el despido arbitrario del que he sido objeto, debiendo verificarse lo siguiente:
1. Que, mi fecha de ingreso fue / / , realizando las labores de ____________________, con la
categora de _____________ percibiendo una ltima remuneracin de _______________________.
2. Que, la jornada de trabajo era _______________________________________________________
________________________.
3. Que, solicito adems, se verifique que mi empleador no cumpli con las normas legales relativas a:
a) Remuneracin mnima vital .....................................

f) Vacaciones ...........................................

b) Asignacin familiar .................................................

g) Vacaciones truncas .............................

c) CTS...........................................................................

h) Indemnizacin por despido.................

d) Gratificaciones: julio (..........) diciembre (..............)

i) Horas extras ........................................

e) Gratficacin Trunca .................................................

j) Remuneraciones .................................

4. Que, con fecha


/
/ 200
, la empresa a travs del seor(a), __________________________
procedi a despedirme de manera verbal, sin las formalidades de ley, siendo mi ltimo da efectivo de
trabajo
/
/ .
5. Que, adjunto los requisitos establecidos en el numeral 35.2 del D.S. N 020-2001-TR.
Declaro bajo juramento que no he presentado carta de renuncia ni he firmado un acuerdo de mutuo
disenso.
POR LO EXPUESTO:
Srvase usted Seor(a) Sub-director(a), acceder a mi solicitud por ser de justicia
Lima, ___________ de ______________ del 20 ____

339

Manual de fiscalizacin laboral

PLANO DE UBICACIN DE LA EMPRESA

EMPRESA
_________________________________________________________________________________
DIRECCIN: _____________________________________________________________________
DISTRITO: _______________________________________________________________________

REFERENCIAS DE LA DIRECIN:
1.- ______________________________________________________________________________
2.- ______________________________________________________________________________
3.- ______________________________________________________________________________
PLANO: (MARCAR CON X LA UBICACIN DE LA EMPRESA EN EL PLANO)

340

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

SISTEMA DE INSPECCION DE TRABAJO


Direccin Nacional de Inspeccin del Trabajo
Inspeccin Regional de Trabajo de
Orden de Inspeccin N

Direccin: Av. Salaverry N 655 Jess Maria


Telfono: 315-6000 Ax 3067
Fax 3156000 Ax 3003
Correo electrnico: dnit@mintra.gob.pe
Pgina web: www.minrta.gob.pe

ACTA DE VERIFICACIN DE DESPIDO ARBITRARIO

ACTA DE VERIFICACIN DE DESPIDO ARBITRARIO

Por medio de la presente acta y en cumplimiento de la Orden de Inspeccin N ............. siendo las horas . del da ...se deja
constancia de las actuaciones inspectivas sobre verificacin de despido arbitrario dentro de los alcances del Art. 45 del D.S. N 001-96-TR,
Reglamento de la Ley de Fomento al Empleo - Decreto Legislativo N 728, en el centro o lugar de trabajo de la empresa que se identifica,
practicando las diligencias que correspondan, de conformidad con el artculo 6 del Reglamento de la Ley General de Inspeccin de Trabajo,
Por medio
deDecreto
la presente
actaNy019-2006-TR,
en cumplimiento
de la Orden
de Inspeccin
siendo
horas ................
aprobada
por el
Supremo
y modificada
por el Decreto
SupremoN
N.................
019-2007-TR,
en loslas
siguientes
trminos: del da

...................... se deja constancia de las actuaciones sobre verificacin de despido arbitrario dentro de los alcances del Artculo
45 del D.S. N 001-96-TR, Reglamento de la Ley de Fomento al Empleo - Decreto Legislativo N 728, en el centro o lugar de

DATOS DEL EMPLEADOR Y UBICACIN GEOGRFICA:

trabajo de la empresa que se identifica, practicando las diligencias que correspondan, de conformidad con el artculo 6 del Re-

Nombre o razn social del empleador: ______________________________________________________________________________________

glamento de la Ley General de Inspeccin de Trabajo, aprobada por el Decreto Supremo N 019-2006-TR, y modificada por el

NDecreto
de RUC:Supremo
_________________________
Actividad Econmica:
N 019-2007-TR, en los siguientes
trminos: ______________________________________________________
Nombre del Representante de la Empresa: ________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________

DNI:______________________

Cargo:________________________

DATOSFiscal:
DEL EMPLEADOR
Y UBICACIN GEOGRFICA:
Domicilio
___________________________________________________________________________________________________
Nombreeno donde
razn se
social
dellas
empleador:
Direccin
verifica
actuaciones_____________________________________________________________________
inspectivas: _____________________________________________________________________
N de RUC: ____________________________
Actividad econmica: _______________________________
____________________________________________________________________________________________________________________
Nombre del ___________________
representante de la empresa:
___________________________________________________________________
Departamento:
Provincia:
______________ Distrito:____________________
DNI: __________________________
DATOS
DEL TRABAJADOR:

Cargo: ________________________________

1)Domicilio
Nombresfiscal:
y apellidos:
______________________________________________________________________________________
2)Direccin
DNI, carn
extranjera
en de
donde
se verifica las actuaciones inspectivas. _____________________________________________________
3)____________________________________________________________________________________________________
Domicilio actual
4)Departamento:
Fecha de ingreso
_________________ Provinvia: ___________________
5)

Fecha de despido

6)

ltimo da de labores

Distrito: ____________________

DATOS DEL TRABAJADOR:

y apellidos
7)1) Cargo uNombres
Ocupacin
carn de extranjera
8)2) JornadaDNI,
de Trabajo
9)3) HorarioDomicilio
de Trabajoactual

4) ltimaFecha
de ingreso
10)
Remuneracin
percibida
11)
remuneracin:
5) Periodicidad
Fecha de la
despido

Mensual ________ Quincenal _______ Semanal ______ Otros _____

6)

ltimo da de labores

7)

Cargo u ocupacin

8)

Jornada de trabajo

9)

Horario de trabajo

10)

ltima remuneracin percibida

11)

Periodicidad de la remuneracin:

Mensual: ________________ Quincenal: _____________ Semanal: ______________ Otros: _______________

341

Manual de fiscalizacin laboral

SISTEMA DE INSPECCION DE TRABAJO


Direccin Nacional de Inspeccin del Trabajo
Inspeccin Regional de Trabajo de
Orden de Inspeccin N

Direccin: Av. Arenales N 1302 Jess Maria


Telfono: 315-6000 Ax 3067
Fax 3156000 Ax 3003
Correo electrnico: dnit@mintra.gob.pe
Pgina web: www.minrta.gob.pe

HECHOS
Y DOCUMENTOS VERIFICADOS EN RELACIN CON EL DESPIDO ARBITRARIO
HECHOS Y DOCUMENTOS VERIFICADOS EN RELACIN AL DESPIDO ARBITRARIO:

________________________________________________________________________________________
ADEUDOS LABORALES

________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________

MANIFESTACIN DE LAS PARTES:

EL EMPLEADOR:
________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________

EL TRABAJADOR:

________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
OBSERVACIONES:

________________________________________________________________________________________

2
Siendo las ................. del da ................... se concluy con la diligencia, firmando los asistentes en seal de conformidad
__________________

_________________________

Firma trabajador
DNI N


Firma emplaeador o
representante legal
DNI N

342

__________________________
Firma y sello inspector

no

Cierre del expediente

Primera
vez?

no

Est
presente el
trabajador?

Actuacin inspectiva

Orden de inspeccin

Solicitud en mesa de partes

Cierre del expediente

Acta de Verificacin
de despido arbitrario

Es
atendido el
inspector?

Visita al Centro de
trabajo

no

s
Acta de obstruccin a
la labor inspectiva

Primera
vez?

No permiten
ingreso al inspector

No hay
representante del
empleador

no

PROCEDIMIENTO DE VERIFICACIN DEL DESPIDO ARBITRARIO

Cierre del expediente

Acta de obstruccin
a la labor inspectiva

Acta de verificacin
de despido arbitrario

Se notific
previamente?

no
Notificacin

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

343

Manual de fiscalizacin laboral

Adems de lo expuesto, es posible que despus de la solicitud en


la mesa de partes, se entregue un oficio dirigido a la polica competente segn el lugar del centro de trabajo para realizar la constatacin policial y luego se retorne a la oficina de programacin del MTPE junto
con el cargo de la solicitud de mesa de partes, y aqu recin se emite la
orden de inspeccin. El inspector recibe la solicitud junto con la orden
y la constatacin policial e inicia el proceso.
Estas diligencias sern efectuadas transitoriamente, de manera exclusiva por los inspectores auxiliares, quienes se constituirn al centro
o lugar de trabajo, en compaa del solicitante a fin de llevar a cabo la
diligencia con la presencia del representante de la empresa debiendo verificar en una sola visita:

344

Los datos del empleador y la ubicacin geogrfica de la empresa.

Los datos del trabajador y su domicilio actual.

El lapso de tiempo que habra desempeado labores el o la solicitante a favor del empleador, con precisin de la fecha de
ingreso y fecha de cese, as como el ltimo da de labores, el
cargo u ocupacin del trabajador, su jornada y horario de trabajo, la ltima remuneracin percibida as como la periodicidad de pago.

Las circunstancias especficas en que se habra producido el


despido arbitrario, a travs de las manifestaciones y aportes de
pruebas tanto del trabajador y empleador, as como, de ser el
caso, de terceros.

De existir referencia del empleador de que el trabajador no hubiese laborado en el centro de trabajo, corresponder al inspector a cargo de la verificacin realizar las actuaciones inspectivas que coadyuven a establecer la existencia o no de la relacin laboral hasta donde resulte posible.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

10. Qu pasara si no se encuentra presente un representante


de la empresa?
En lo que respecta a la acreditacin de la representacin del empleador, la directiva seala que se pueden considerar como tales a:
Representante formalmente constituido:
-

Representante legal: El gerente en el caso de las sociedades o


el titular en el caso de las E.I.R.L.

Representante o apoderado: Aquella persona que cuenta con facultades de representacin de carcter general o especial conferida por el empleador (persona natural o jurdica)

Jefe de Personal o de Recursos Humanos o cargo similar / persona al frente del centro de trabajo:
Aquella persona que al momento de iniciarse la visita inspectiva,
ejerza en los hechos alguna de las manifestaciones del poder de direccin del empleador, tales como la administracin, control o supervisin
del personal, etc. En estos casos se deber dejar constancia expresa en
el acta de los hechos que sustenten la calificacin de persona al frente
del centro de trabajo.
En caso de que en la visita inspectiva, el empleador o su representante tomando en cuenta lo sealado anteriormente no se encontrara
presente y no existiera persona alguna para atender al inspector de trabajo o inspector auxiliar comisionado, se notificar al sujeto inspeccionado
para una segunda y ltima visita de verificacin, donde deber asistir el
empleador o su representante debidamente acreditado.

11. Qu pasara si no se le permite el ingreso al inspector?


Si el empleador impide el ingreso del inspector al centro de trabajo,
deber entenderse que existe obstruccin, debiendo emitirse el acta de
infraccin respectiva, al margen de verificar el despido arbitrario dentro

345

Manual de fiscalizacin laboral

del plazo indicado, es decir, el inspector volver al centro de trabajo en


una segunda oportunidad, a efectos de lograr realizar la diligencia.
La ausencia o negativa a atender al inspector en la segunda citacin,
previa notificacin, deber entenderse como obstruccin a la labor inspectiva, debiendo emitirse el acta de infraccin respectiva. Asimismo,
se dejar constancia de este hecho en el acta de verificacin a emitirse,
con lo cual se finaliza con el trmite y se dar inicio a un procedimiento
administrativo sancionador, de acuerdo con las pautas establecidas por
la Ley N 28806 y su Reglamento, dejndose a salvo el derecho del trabajador mediante la expedicin del acta de verificacin sin la firma del
empleador o de su representante.
XVI. CIERRE DEL CENTRO DE TRABAJO

1. En qu consiste la verificacin de cierre del centro de trabajo?


La Directiva Nacional N 10-2008-MTPE/2/11.4 ha establecido lineamientos a seguir en el procedimiento de verificacin del cierre del
centro de labores, en el que haya falta de pago de las remuneraciones y
los beneficios laborales de los trabajadores, sin autorizacin de la autoridad administrativa de trabajo en los siguientes casos:

346

Cuando se produce la imposibilidad fsica de ingresar al lugar


donde normalmente laboraban los trabajadores; pudiendo ser
corroborada la falta de funcionamiento del local o centro de
trabajo, con indagaciones efectuadas ante los vecinos debidamente identificados, del lugar materia de verificacin.

Cuando se constata la inexistencia de actividades productivas, comerciales, administrativas o las que correspondan a la
empresa, y existe la imposibilidad de su representante legal
de establecer dnde podrn continuar con dichas actividades
o, si indicado esto, se comprueba que dicha informacin es
falsa.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Cuando se produce la negativa del empleador o su representante, constatada por el personal del servicio inspectivo, ante una
solicitud realizada conforme con lo establecido en el Decreto
Ley N 26135, a efectos de que se realice la visita de inspeccin en su centro de labores.

No se considera cierre de centro de trabajo no autorizado a los supuestos de disolucin y liquidacin de la empresa y la quiebra prevista
en la Ley General de Sociedades, as como los derivados del procedimiento de insolvencia, debidamente acreditados y contemplados en la
ley de la materia.
Una vez que el inspector verifique que se ha producido un supuesto cierre del centro de labores, y de haberse acreditado la relacin laboral del solicitante o solicitantes de la verificacin, redactar el acta, indicando el clculo aproximado al que asciende la liquidacin de compensacin por tiempo de servicios del trabajador afectado.
El trabajador afectado con el acta que acredita el cierre intempestivo del centro de trabajo, podr acudir inmediatamente al juez de trabajo
para solicitar el embargo de los bienes del empleador.

347

Manual de fiscalizacin laboral

SISTEMA DE INSPECCION DE TRABAJO


Direccin Nacional de Inspeccin del Trabajo
Inspeccin Regional de Trabajo de
Orden de Inspeccin N
SISTEMA DE INSPECCION DE TRABAJO
Direccin Nacional de Inspeccin del Trabajo
Inspeccin Regional de Trabajo de
Orden deACTA
Inspeccin
N
DE
VERIFICACIN

CIERRE DEL CENTRO DE

Direccin: Av. Salaverry N 655 Jess Maria


Telfono: 315-6000 Ax 3067
Fax 3156000 Ax 3003
Correo electrnico: dnit@mintra.gob.pe
Pgina web: www.minrta.gob.pe
Direccin: Av. Salaverry N 655 Jess Maria
Telfono: 315-6000 Ax 3067
Fax 3156000 Ax 3003
Correo electrnico: dnit@mintra.gob.pe
LABORES
Pgina web: www.minrta.gob.pe

Por medio de la presente acta y en cumplimiento de la Orden de Inspeccin N ............. siendo las horas ... del
ACTA DE VERIFICACIN CIERRE DEL CENTRO DE LABORES
da ....del ao..se deja constancia de las actuaciones inspectivas sobre verificacin del cierre del centro de labores dentro de
los alcances del Decreto Ley N 26135 Normas relativas a los cierres de los centros de trabajo sin autorizacin expresa de la
Autoridad Administrativa, para lo cual son practicadas las diligencias correspondientes, de conformidad con el artculo 6 del
Por
medio dede
la la
presente
acta yde
enInspeccin
cumplimiento
de la Orden
de Inspeccin
N .............
las horas ...
Reglamento
Ley General
de Trabajo,
aprobada
por el Decreto
Supremo siendo
N 019-2006-TR,
y modificada pordel
el
da
....del
ao..se
deja constancia
actuaciones
inspectivas sobre verificacin del cierre del centro de labores dentro de
Decreto
Supremo
N 019-2007-TR,
en de
los las
siguientes
trminos:
los alcances del Decreto Ley N 26135 Normas relativas a los cierres de los centros de trabajo sin autorizacin expresa de la
Autoridad Administrativa, para lo cual son practicadas las diligencias correspondientes, de conformidad con el artculo 6 del
Reglamento
de EMPLEADOR
la Ley General de
Inspeccin de GEOGRFICA:
Trabajo, aprobada por el Decreto Supremo N 019-2006-TR, y modificada por el
DATOS DEL
Y UBICACIN
Decreto Supremo N 019-2007-TR, en los siguientes trminos:
Nombre o razn social del empleador: ________________________________________________________________________________

DATOS
DEL
EMPLEADOR Y UBICACINActividad
GEOGRFICA:
N de RUC:
_________________________
econmica: ______________________________________________________
Nombre
razn
social del empleador:
________________________________________________________________________________
Nombreodel
representante
de la empresa:
______________________________________________________________________________
N
de RUC: _________________________
Actividad econmica: ______________________________________________________
DNI:______________________
Cargo:________________________
Nombre
representante
de la empresa: ______________________________________________________________________________
Domiciliodel
Fiscal:
___________________________________________________________________________________________________
DNI:______________________
Cargo:________________________
Direccin en donde se verifica las actuaciones
inspectivas: _______________________________________________________________
Domicilio
Fiscal: ___________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________
Direccin
en donde
se verifica las actuaciones
inspectivas:
_______________________________________________________________
Departamento:
___________________
Provincia:
______________
Distrito:____________________
____________________________________________________________________________________________________________________
DATOS DEL TRABAJADOR (ES) AFECTADOS (datos a incluir: nombres y apellidos, documento de identidad,

tiempo de servicios, ltima remuneracin percibida, total referencial por adeudo de CTS):

Departamento:
___________________
Provincia: ______________ Distrito:____________________
______________________________________________________________________________________________

DATOS DEL TRABAJADOR (ES) AFECTADOS (datos a incluir: nombres y apellidos, documento de identidad,
______________________________________________________________________________________________
tiempo de servicios, ltima remuneracin percibida, total referencial por adeudo de CTS):
______________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
HECHOS
Y DOCUMENTOS VERIFICADOS EN RELACIN CON EL CIERRE DEL CENTRO DE TRABAJO:
______________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________

MANIFESTACIN DE LAS PARTES:

EL EMPLEADOR

348

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

EL TRABAJADOR / REPRESENTANTE DE LOS TRABAJADORES

OBSERVACIONES:

Siendo las ............................... del da ....................... del ao ................ se concluy con la diligencia, firmando los asistentes en
seal de conformidad
__________________

_________________________

Firma trabajador
DNI N


__________________________

Firma y sello inspector

Firma emplaeador o
reprresentante legal
DNI N

XVII. ACTUACIONES U OPERATIVOS CONJUNTOS ENTRE


PERSONAL DEL SERVICIO INSPECTIVO Y REPRESENTANTES DE OTRA INSTITUCIN DEL SECTOR
PBLICO

1. Cul es el procedimiento que se sigue en las actuaciones inspectivas, cuando se realicen conjuntamente con representantes de otra institucin del Sector Pblico?
La Directiva Nacional N 002-2008-MTPE/2/11.4, emitida con fecha 23 de enero de 2008, ha sealado las pautas a seguir cuando se realicen actuaciones u operativos conjuntos entre el personal de inspecciones y de otras entidades del Sector Pblico.
Para que se produzca un operativo conjunto, deber existir una peticin previa de manera formal de la entidad pblica que solicita la participacin de los servidores de la inspeccin del trabajo.
349

Manual de fiscalizacin laboral

Una vez efectuada la diligencia conjunta, se levantar el acta correspondiente, la que deber ser elaborada por ambas partes participantes,
dejando constancia de las labores desarrolladas.
El personal inspectivo emitir un informe al superior, acompaando
la copia del acta pertinente, informando sobre los hechos ocurridos, as
como de ser el caso cualquier anomala que se haya producido a efectos
de que se tomen las acciones de ley.
En caso de que se haya advertido en la intervencin conjunta, la posible infraccin de normas de naturaleza sociolaboral, el servidor de la
inspeccin del trabajo interviniente deber solicitar al rea correspondiente la expedicin de orden de inspeccin, a efectos de salvaguardar
el cumplimiento de normas sociolaborales, que es la obligacin principal del sistema de inspeccin del trabajo.
XVIII. PLAZO MXIMO PARA EL DESARROLLO DE LAS
ACTUACIONES INSPECTIVAS

1. Cul es el plazo mximo para el desarrollo de las actuaciones inspectivas?


Las diligencias inspectivas, ya sean de investigacin o comprobatorias, deben efectuarse en el plazo sealado en la respectiva orden de inspeccin, el cual no podr extenderse por un periodo mayor
a treinta (30) das hbiles, salvo por alguna causa imputable al sujeto
inspeccionado.
No obstante, cuando sea necesario o las circunstancias lo exijan,
los directivos podrn autorizar la prolongacin de las actuaciones comprobatorias por el tiempo necesario hasta su finalizacin, excepto en
los casos cuya materia sea seguridad y salud en el trabajo. La prrroga del plazo para la realizacin de dichas actuaciones deber notificarse al sujeto inspeccionado hasta el da hbil anterior al vencimiento del plazo original.

350

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Las actuaciones inspectivas podrn continuar hasta el momento en


que se agoten los medios de investigacin disponibles que sean compatibles con las materias a inspeccionar, sin perjuicio de que se hayan
producido actos que supongan infraccin a la labor inspectiva o se haya
dado inicio al procedimiento sancionador por este hecho.
Nota: Las medidas inspectivas se debern adoptar dentro del plazo
establecido para la realizacin de las actuaciones de investigacin
o comprobatorias. De ser necesario, se proceder a prorrogar el
plazo para la realizacin de las actuaciones a fin de que se adecue
al requerimiento que haya efectuado el inspector del trabajo.

351

CASOS PRCTICOS

##

CASO 1

Demora en el ingreso del inspector


Hechos. Un inspector auxiliar recibe una orden de inspeccin para
verificar un despido arbitrario y se dirige en compaa del solicitante a la empresa a inspeccionar. Al llegar a la puerta, se identifica y explica el motivo de su presencia al vigilante de la empresa,
el cual le pregunta si tiene una cita. Al obtener como respuesta una
negativa, el vigilante le indica que tiene que dirigirse a la oficina
de Recursos Humanos que se encuentra en el domicilio fiscal que
se ubica en otro distrito, porque en dicho lugar se ubica la planta de
produccin, y que no va a ser atendido.
El inspector le explica nuevamente el motivo de su presencia y le
pide que le comunique con la persona encargada en esos momentos del centro de trabajo; sin embargo, el vigilante persiste en sealar que all nadie lo va a atender. A pesar de ello, el inspector le
explica que de no permitrsele el ingreso, podran ser sancionados
con una multa por infraccin a la labor inspectiva.
Finalmente, habiendo pasado ms de 10 minutos sin permitirle el
ingreso al inspector, el vigilante hace la consulta por telfono y le
indica al inspector que el gerente de produccin quien se encuentra en la planta, est muy ocupado y que en todo caso se dirija a la
oficina de Recursos Humanos que se encuentra en el domicilio fiscal, ubicado en otro distrito.
Comentario. En el caso de verificacin de despido arbitrario el
inspector auxiliar comisionado, acudir al centro de trabajo en el
que labor el solicitante, independientemente de que se trate o no
del domicilio fiscal, asimismo en caso de destaque de personal
puede realizar la verificacin del despido arbitrario en la empresa
usuaria, aunque la orden de inspeccin sea a nombre de la empresa
352

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

tercerizadora, debido a que la visita inspectiva siempre se realizar en el ltimo centro de trabajo donde realizaba fsicamente el trabajador sus labores, ya que esto permite al inspector actuante dejar
constancia de las declaraciones del resto de trabajadores que observaron al trabajador laborar efectivamente, siendo ello muy importante cuando este no se encontraba en planillas, lo que ya se consigna como dato en el nuevo formato de acta de verificacin.
Se recomienda que se tomen las previsiones necesarias y el empleador pueda tener a la mano toda la documentacin requerida para
poder exhibirla al inspector actuante. Inclusive, llegado el caso, es
recomendable enviarla va fax o correo electrnico, al establecimiento en donde se encuentra el inspector a fin de que la empresa
pueda acreditar en la diligencia, aspectos como: datos laborales del
solicitante, pago de sus beneficios laborales, haber cursado carta
notarial o preaviso de despido, de ser el caso, etc.
El impedimento en el ingreso del inspector por ms de 10 minutos
se configura como una infraccin a la labor inspectiva. Por tal motivo, es importante que los empleadores capaciten a los vigilantes
que estn a cargo de la custodia del ingreso a las empresas, pues
debido a su desconocimiento, pueden hacer esperar por largo tiempo al inspector.
Es importante resaltar que a efectos de la infraccin, no se considera como un atenuante el hecho de que los vigilantes pertenezcan
a una empresa de intermediacin laboral, ya que solo se evala el
ingreso en forma inmediata del inspector.

##

CASO 2

Identificacin de las personas que se encuentran en el centro de


trabajo
Hechos. Un inspector del trabajo es comisionado para realizar una
visita inspectiva en la empresa Imeka S.A. y al llegar es atendido
sin mayor demora, lo que aprovecha para iniciar la diligencia con
el recorrido respectivo por las instalaciones del centro de trabajo
353

Manual de fiscalizacin laboral

En pleno recorrido se percata de la presencia de personal que utiliza un uniforme distinto al de los trabajadores hasta ese momento entrevistados y que laboran para la empresa. Al preguntar por
ellos al contador, quien era la persona que estaba atendindolo y
lo estaba acompaando en el recorrido, responde que no poda dar
razn de ellos porque no los conoca y porque era personal de una
empresa contratista.
Comentario. No identificar a las personas que se encuentran en
el centro de trabajo al momento de una inspeccin, se configura
como una infraccin a la labor inspectiva. Ello, debido a que una
de las obligaciones de los representantes de las entidades empleadoras es identificar a las personas que se encuentran en el centro o
lugar de trabajo.
Ahora bien, puede suceder que en alguna oportunidad el representante de la empresa realmente no conozca a las personas que se encuentran en dicho momento en el centro de trabajo, pero ello no es
impedimento para que realice las investigaciones del caso, ms an
si en la puerta de acceso hay un vigilante que registra a todas las
personas que ingresan y salen de esta, solicitndoles un documento de identidad en custodia durante la permanencia en dicho local.
Adems, en el caso de personal que es destacado por una empresa
contratista, la empresa principal tiene la obligacin de registrarlos
en su registro de ingreso y salida.

##

CASO 3

Solicitud de postergacin de la actuacin inspectiva


Hechos. Debido a que no se encuentra presente el empleador o su
representante, ni persona alguna que pudiera atender al inspector
auxiliar comisionado para practicar una visita de inspeccin para
verificar despido arbitrario, decide notificar sealando da y hora
en la que regresar para realizar una segunda y ltima verificacin
y entrega el documento respectivo a la secretaria, quien es la nica
persona que se encontraba presente.
354

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

El representante al tomar conocimiento de la notificacin, y al


tener ese mismo da a la misma hora, una reunin fuera de la
empresa, redacta un documento a fin de que la diligencia se postergue.
Comentario. Las diligencias inspectivas que son notificadas, es
decir, cuando el inspector seala da y hora en la que se llevar a
cabo la diligencia de inspeccin, ya sea en las oficinas del MTPE,
a raz de un requerimiento de comparecencia, o como en el caso de
las diligencias para verificar despido arbitrario, que se realizan en
la empresa, son impostergables. En tal sentido, los representantes
de las entidades empleadoras debern acudir sin dilacin a la fecha
y hora programadas.
No obstante, si el representante no puede asistir por algn motivo y quiere evitar ser sancionado por la autoridad inspectiva, deber otorgar un poder simple a una persona idnea con la finalidad de que cumpla con el requerimiento. Ello, toda vez que las
solicitudes de postergacin no son precedentes, se recomienda
que la persona a quien se delegue el poder de representante de la
empresa, deber tener conocimiento de todos los hechos con respecto al trabajador del cual se efectuar la diligencia de verificacin de despido arbitrario, ya que debemos tomar en cuenta que
dicha diligencia consiste mayormente en las declaraciones de las
partes, por lo que una incorrecta o imprecisa informacin, podra
traer como consecuencia que se consigne este como verdadero.
Asimismo, el empleador no podr alegar como justificacin de la
inasistencia a la segunda citacin efectuada por el inspector auxiliar, que la notificacin le fue entregada a la secretaria quien no
tena facultades de representacin de la empresa, ya que la notificacin puede dejarse a la persona encargada del centro laboral
en ese momento. Es as que, no encontrndose persona encargada, la secretaria encajara en dicho concepto.

355

Manual de fiscalizacin laboral

##

CASO 4

Inspeccin en obra de construccin civil


Hechos. Un inspector es comisionado para efectuar una diligencia
en la obra denominada Edificio Multifamiliar Primavera, a cargo
de la empresa contratista BBC Ingenieros S.A.
En la obra es atendido por el ingeniero residente, ante quien se identifica con su credencial y le solicita le exhiba el plan de seguridad de
obra. El ingeniero le exhibe el reglamento interno de seguridad de
la empresa contratista BBC Ingenieros S.A., argumentando que en
este se ha plasmado la evaluacin de riesgos de la obra. Ante ello,
el inspector le deja un requerimiento de comparecencia sealando
da y hora en la que deber asistir a las oficinas del MTPE para que
exhiba el plan de seguridad de obra.
Comentario. Si bien es cierto es obligacin de las empresas que
tengan de 20 a ms trabajadores, contar con un reglamento interno
de seguridad, tambin es obligatorio que toda obra de construccin
cuente con un plan de seguridad de obra. Esto significa que toda
empresa que se dedique a la construccin, adems de contar con su
reglamento interno de seguridad, deber tener un plan de seguridad
por cada obra que ejecute.

356

CAPTULO V

FIN
DEL PROCEDIMIENTO
INSPECTIVO

CAPTULO V
FIN DEL PROCEDIMIENTO INSPECTIVO
I. MEDIDAS INSPECTIVAS

1. Qu medidas pueden adoptar los inspectores al finalizar una


actuacin inspectiva de fiscalizacin?
Finalizadas las actuaciones de investigacin o comprobatorias, y en
uso de las facultades atribuidas, de no advertirse infracciones susceptibles de adoptar medidas inspectivas, los inspectores del trabajo emiten
el correspondiente informe inspectivo.
En cambio, de advertir incumplimientos y/o infracciones, los inspectores del trabajo adoptarn las medidas inspectivas de advertencia,
requerimiento y paralizacin o prohibicin de trabajos o tareas, para garantizar el cumplimiento de las normas objeto de fiscalizacin.
La adopcin de alguna de estas medidas deber ser precisada en la
constancia de actuaciones inspectivas, que se entrega al sujeto inspeccionado mediante el formato respectivo.
De no haberse atendido la medida inspectiva formulada por el inspector, se extender el acta de infraccin, la cual en este caso constituir
359

Manual de fiscalizacin laboral

el informe de las actuaciones inspectivas dirigido a las autoridades, rganos y personas solicitantes, cuando las actuaciones tengan su origen en
una orden de las autoridades competentes del MTPE, en una solicitud de
otro rgano del Sector Pblico u rgano jurisdiccional, en un pedido de
los empleadores, trabajadores u organizaciones sindicales o en una denuncia (solo a los denunciantes que tengan la condicin de interesados en
el procedimiento sancionador).

2. En qu casos se emiten las medidas de recomendacin y asesoramiento tcnico?


Las medidas de recomendacin y asesoramiento tcnico son aquellas
que se emiten como consecuencia de una orden de orientacin; ello, debido a que nicamente contienen las recomendaciones que debe considerar
la entidad asesorada a efectos de cumplir con la normativa sociolaboral.
Para tal fin, los inspectores se apersonarn a las instalaciones de
las entidades que hayan solicitado la asesora o que se encuentren dentro del mbito de actuacin de una orden de orientacin de carcter genrica, realizarn un recorrido por sus instalaciones y revisarn la documentacin de carcter laboral a efectos de realizar el asesoramiento
correspondiente en las materias que haya podido detectar la posibilidad
de incumplimientos, indicando al empleador la forma correcta de subsanar dichas deficiencias, as como explicarle la norma correspondiente,
pudiendo el inspector de trabajo actuante entregar folletos y volantes con
la informacin laboral materia de asesoramiento.
Finalizada la diligencia, el inspector de trabajo le entregar al sujeto orientado copia del formato de orientacin donde constan las materias orientadas y emitir un informe en el que se detallarn las actuaciones realizadas y se incluirn las medidas, consejos y recomendaciones que deber considerar la entidad a efectos de subsanar las posibles
infracciones.
Si bien las actuaciones de recomendacin o asesoramiento tcnico
no tienen por finalidad fiscalizar a la entidad empleadora, posteriormente la autoridad administrativa de trabajo podr ordenar de oficio el inicio
360

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

de una actuacin inspectiva a efectos de verificar si la entidad asesorada


aplic las medidas propuestas.

3. En qu consisten las medidas de requerimiento?(55)


Las medidas de requerimiento son rdenes dispuestas por la inspeccin del trabajo que tienen por finalidad garantizar el cumplimiento
de las normas sociolaborales, as como las relacionadas con la seguridad y salud en el trabajo cuando el inspector de trabajo, previo anlisis
de los hechos y de los documentos exhibidos, determine con el sustento
correspondiente que existe una infraccin laboral.
Pueden consistir, entre otras, en las siguientes disposiciones:

Ordenar al empleador registrar en planilla a un trabajador.

Abonar las remuneraciones y beneficios laborales pendientes


de pago.

Establecer que el contrato de trabajo sujeto a modalidad sea a


plazo indeterminado.

Establecer la continuidad del trabajador cuando corresponda.

Requerir que se lleven a cabo las modificaciones necesarias en


las instalaciones, en el montaje, o en los mtodos de trabajo a
efectos de garantizar la debida prevencin de riesgos laborales.

Adicionalmente, la inspeccin del trabajo podr requerir al empleador que garantice el pago de las obligaciones de los trabajadores,
en caso de verificar que la empresa no cuenta con recursos financieros
suficientes para hacerse cargo de las obligaciones laborales y de seguridad social de estos.
Nota: Las medidas de requerimiento se disponen y ejecutan, sin
perjuicio de las multas que le corresponda imponer a la autoridad
inspectiva a cargo del procedimiento administrativo sancionador.

(55) Ver modelo en la pgina 363.

361

Manual de fiscalizacin laboral

4. Con qu finalidad se emiten las medidas de advertencia?(56)


Las medidas de advertencia son emitidas por los inspectores del trabajo a efectos de dejar constancia que, a pesar de que el sujeto inspeccionado mantena ciertas infracciones al momento de la inspeccin, se
ha producido la subsanacin pertinente, o cuando a pesar de no haberse subsanado, no se derivan perjuicios directos a los trabajadores, por
ejemplo, en el caso de un trabajador que fue despedido, sin haber sido
registrado en planillas pero se le pagaron todos sus beneficios sociales
as como la indemnizacin por despido conforme a ley.
Cuando el inspector del trabajo verifica la comisin de ciertas infracciones y formula la correspondiente medida de requerimiento, deber regresar en un plazo determinado o requerir la comparecencia del sujeto
inspeccionado ante las oficinas del MTPE, a efectos de verificar el cumplimiento de la medida. En caso de comprobar la subsanacin de las infracciones, adoptar una medida de advertencia que consiste en hacer un
detalle de las multas que le hubieran correspondido en caso de no haber
realizado la subsanacin pertinente. Hay que precisar que dicha medida
solo se emite una sola vez en cuanto a la materia subsanada; en caso de
que el empleador vuelva a incurrir en la misma infraccin se emitir el
acta de infraccin correspondiente.

(56) Ver modelo en la pgina 365.

362

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Direccin: Av. Salaverry 655, Jess Mara


Telfonos 315-6000
Pag web: www.mintra.gob.pe
SISTEMA DE INSPECCIN DEL TRABAJO
Inspeccin Regional del Trabajo de ..

REQUERIMIENTO
DATOS DE IDENTIFICACIN DEL SUJETO INSPECCIONADO
Nombre y apellidos o razn social: ...
Domicilio..
Departamento Provincia
Distrito. Ubigeo
Registro MYPE......................................................

Documento de Identidad / RUC

Actividad econmica..
Fecha

Orden de Inspeccin N

El inspector(a) de trabajo que suscribe hace constar:


Las actuaciones inspectivas de investigacin realizadas en relacin con la orden de inspeccin antes identificada, han
permitido comprobar los HECHOS que se describen en HOJA ANEXA. Tales hechos constituyen una infraccin a las
disposiciones sociolaborales vigentes al haber incumplido el sujeto inspeccionado sus obligaciones en materia
de.........
En consecuencia y en uso de las facultades atribuidas por el artculo 5 numerales 5.3 y 5.4 de la Ley N 28806, Ley
General de Inspeccin del Trabajo y los artculos 18 y 20 del Reglamento aprobado por Decreto Supremo N 019-2006TR, se procede a efectuar el siguiente REQUERIMIENTO:
Primero.- SE REQUIERE al sujeto inspeccionado identificado en el encabezamiento para que proceda a adoptar las
medidas necesarias para garantizar el cumplimiento de las disposiciones vigentes en materia de
..
...., lo
que se entiende sin perjuicio de la posible extensin de Acta de Infraccin.
Segundo.- En el PLAZO MXIMO de . se acreditar el cumplimiento del presente requerimiento.
Se le recuerda que el incumplimiento del presente requerimiento constituir INFRACCIN A LA LABOR INSPECTIVA,
sancionable con multa de conformidad con los artculos 36 y 39 de la Ley N 28806, Ley General de Inspeccin del
Trabajo y los artculos 45 y 46 de su Reglamento aprobado por Decreto Supremo N 019-2006-TR.
En la ciudad de ., a de . de 20..
ELLA INSPECTORA DE TRABAJO
Firmado por:
DILIGENCIA DE NOTIFICACIN
Don /Doa................................................................................................................................................................................................................................
Documento de identidad. Cargo...........................
Fecha de recepcin.. Firma.....................

363

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ANEXO DEL REQUERIMIENTO HECHOS VERIFICADOS

NOMBRES Y APELLIDOS O RAZN SOCIAL


Orden de Inspeccin N

Documento de identidad / RUC

En la ciudad de ., a de . de 20.
ELLA INSPECTORA DE TRABAJO
Firmado por:
(

364

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CONSTANCIA DE ADVERTENCIA

DATOS DE IDENTIFICACION DEL SUJETO INSPECCIONADO:


Nombres y apellidos o razn social: ...
Domicilio..
Departamento

Provincia

Distrito.

Ubigeo
Registro MYPE......................................................

Documento de Identidad / RUC

Actividad econmica..
Fecha

Orden de Inspeccin N

El inspector(a) de Trabajo que suscribe hace constar:


Las actuaciones inspectivas de investigacin realizadas en relacin con la orden de inspeccin antes identificada, han
permitido constatar la existencia de infraccin a las normas vigentes por el incumplimiento de las obligaciones en materia de
....

, sin que de dichos incumplimientos se deriven perjuicios para los trabajadores.


En consecuencia y en uso de las facultades atribuidas por el numeral 5.5.2 del artculo 5 de la Ley No 28806, Ley General
de Inspeccin del Trabajo y los artculos 18 y 20 de su Reglamento aprobado por el Decreto Supremo N 019-2006-TR, se
procede a realizar la siguiente ADVERTENCIA al sujeto responsable:
Primero.- El incumplimiento de las disposiciones vigentes en materia de...

constituye infraccin sancionable con multa de .....a ... Unidades Impositivas Tributarias (UIT), segn
disponen los artculos 31 y 39 de la Ley N 28806, Ley General de Inspeccin del Trabajo y artculos ....y . del
Reglamento aprobado por Decreto Supremo N 019-2006-TR.
Segundo.- En atencin a las circunstancias concurrentes y a la ausencia de perjuicios para los trabajadores afectados,
no se estima la extensin de Acta de Infraccin
Tercero.- SE ADVIERTE al sujeto inspeccionado que de constatarse un nuevo incumplimiento, se proceder a la extensin
de Acta de Infraccin.
En la ciudad de ., a de . de 20.
ELLA INSPECTORA DE TRABAJO
(Firma)

Firmado por:
(Nombre y apellidos de los inspectores actuantes)
DILIGENCIA DE NOTIFICACIN
Don. /Doa...............................................................................................................................................................................................................................
Documento de identidad. Cargo...........................
Fecha de recepcin.. Firma...................

365

Manual de fiscalizacin laboral

5. Es posible impugnar las medidas de advertencia o de requerimiento?


De conformidad con lo dispuesto en el numeral 2 del artculo 206
de la Ley N 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, las
medidas inspectivas de advertencia o de requerimiento no son susceptibles de impugnacin, ya que solo son impugnables los actos definitivos
que ponen fin a la instancia y los actos de trmite que determinen la imposibilidad de continuar el procedimiento, situacin que no se presenta
ante la imposicin de este tipo de medidas.
Ahora bien, es importante sealar que dicha imposibilidad no enerva la facultad de ejercer el derecho de defensa del empleador como sujeto inspeccionado en el seno del procedimiento sancionador (los trabajadores, incluyendo las organizaciones sindicales, sern considerados interesados dentro del indicado procedimiento, lo cual nicamente significa
que se les notificar las resoluciones que se emitan, pero sin tener derecho
a impugnar, ello por la naturaleza bilateral del procedimiento inspectivo).

6. A qu sujetos se les debe notificar la adopcin de medidas


de advertencia o de requerimiento?
En estricto, la adopcin de medidas de advertencia o de requerimiento debe ser notificada al sujeto inspeccionado, as como a las organizaciones sindicales o a los representantes de los trabajadores una
vez finalizadas las actuaciones de investigacin o con posterioridad a
estas, indicando el plazo otorgado para acreditar la subsanacin de las
infracciones.
Sin embargo, en la prctica, dicho procedimiento no se suele cumplir ya que los procesos inspectivos que se vienen realizando se notifican solo al sujeto inspeccionado (pues la ley se refiere solo al sujeto inspeccionado y el reglamento excedindose en su funcin de reglamentacin dispone la obligacin de notificar adicionalmente al trabajador)
pero si el trabajador o el sindicato lo solicitan, se les extienden copias
de lo actuado en el proceso incluyendo el acta de infraccin; asimismo,
366

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

tomando en cuenta que en dicha medida el inspector de trabajo consigna que ha detectado infracciones laborales, otorgando un plazo para la
subsanacin (lo cual puede generar la reduccin de la multa al 10 % de lo
que correspondera), es decir, al ser un acto crucial en el procedimiento
investigatorio se tiene mucho celo en el momento de la notificacin, por
lo que el inspector tratar de notificar dicho acto al propio empleador, al
representante de la empresa o quien ejerza cargos de direccin como el
gerente de Recursos Humanos, administrador, etc. y, excepcionalmente, al trabajador encargado, dndose este ltimo caso generalmente en
micro o pequeas empresas donde solo existe en el centro laboral uno o
dos trabajadores (donde uno de ellos es a la vez, por ejemplo, vendedora y la encargada del centro laboral).

7. En qu situaciones procede la aplicacin de medidas de paralizacin o prohibicin de trabajos?(57)


Las medidas de paralizacin o prohibicin de trabajos proceden
cuando los inspectores comprueban que la inobservancia de la normativa en materia de prevencin de riesgos laborales implica un riesgo grave o inminente para la seguridad o salud de los trabajadores.
En efecto, si durante una diligencia el inspector del trabajo se percata de que una de las actividades realizadas por algn trabajador es o
puede resultar peligrosa para su seguridad o salud, podr ordenar la inmediata paralizacin de dichas actividades, emitiendo la orden respectiva, la cual deber ser inmediatamente ejecutada.
a) Cmo se formalizan las medidas de paralizacin o prohibicin
de trabajos?
Emitida la orden de paralizacin o prohibicin de trabajos, deber ser formalizada a travs de un acta o por cualquier otro medio escrito
fehaciente, que deber ser notificado inmediatamente al sujeto o sujetos

(57) Ver modelo de Acta de paralizacin o prohibicin de trabajo en la pgina 370.

367

Manual de fiscalizacin laboral

responsables, en la que consten los hechos que ponen en riesgo la seguridad o la salud de los trabajadores.
La autoridad central del sistema de inspeccin del trabajo proceder a identificar los hechos que al poner en riesgo la seguridad o salud de
los trabajadores con carcter grave e inminente, constituyen una infraccin a las normas relacionadas con la prevencin de riesgos laborales; asimismo, identificar al sujeto o a los sujetos responsables de su comisin
y los trabajos o tareas que han sido prohibidas o paralizadas. Posteriormente, remitir una copia de la orden practicada a la autoridad administrativa competente del Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo o
de los gobiernos regionales.
A su turno, el sujeto o sujetos responsables debern comunicar
inmediatamente a los trabajadores afectados y a sus representantes sindicales en la empresa, la orden de paralizacin o prohibicin recibida,
procediendo a su efectivo cumplimiento.
b) Es posible que la paralizacin de las labores perjudique a los
trabajadores?
En ningn caso las medidas de paralizacin o prohibicin de labores o tareas deben perjudicar a los trabajadores, ya que durante el tiempo
que dure la adopcin de las medidas que garanticen el derecho a la seguridad y salud de los trabajadores, los empleadores se encontrarn en la
obligacin de otorgar el pago de los salarios, beneficios y de las indemnizaciones que correspondan a los trabajadores afectados.
c) Es posible la impugnacin de una orden de paralizacin o
prohibicin de labores?
A pesar de que las rdenes de paralizacin o prohibicin de labores
deben ser ejecutadas de manera inmediata, los sujetos afectados con alguna de estas medidas tienen la posibilidad de impugnar la medida ante
la autoridad administrativa competente, en un plazo no mayor de tres
(3) das hbiles desde la emisin de la respectiva orden.
368

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Por su parte, la autoridad competente tiene un plazo de dos (2) das


hbiles para resolver el recurso, el cual tendr mrito ejecutivo.
d) De qu manera se levantan las rdenes de paralizacin o prohibicin de trabajos?
Solo la autoridad administrativa competente podr levantar las medidas de paralizacin o prohibicin de trabajos que haya formulado,
luego de verificar la subsanacin de las deficiencias que ocasionaron la
paralizacin.
Nota: El reglamento de seguridad y salud en el trabajo permite
que el empleador pueda, bajo responsabilidad, levantar la paralizacin tan pronto haya subsanado las causas que lo motivaron,
debiendo comunicar el hecho en forma inmediata a la autoridad
competente que declar la paralizacin.

369

Manual de fiscalizacin laboral

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Inspeccin Regional del Trabajo de

ACTA DE PARALIZACIN O PROHIBICIN DE TRABAJOS POR RIESGO GRAVE E INMINENTE

DATOS DE IDENTIFICACIN DEL SUJETO RESPONSABLE

Nombres y apellidos o razn social: ...


Domicilio..
Departamento Provincia
Distrito. Ubigeo
Registro MYPE......................................................

Documento de Identidad / RUC

Actividad econmica..
Fecha

Orden de Inspeccin N

El inspector(a) de Trabajo que suscribe hace constar:


Las actuaciones inspectivas de investigacin realizadas en relacin con la orden de inspeccin antes identificada, han permitido
comprobar la exposicin de los trabajadores a los RIESGOS GRAVES E INMINENTES que se describen en HOJA ANEXA. Tales
hechos constituyen una infraccin a las disposiciones vigentes sobre prevencin de riesgos laborales, al haber incumplido la empresa
su obligacin de adoptar las medidas necesarias para garantizar la seguridad y salud de los trabajadores.
En consecuencia y en uso de las facultades atribuidas por el numeral 5.6 del artculo 5 de la Ley No 28806, Ley General de
Inspeccin del Trabajo y los artculos 18 y 21 del Decreto Supremo N 019-2006-TR por el que se aprueba el Reglamento de
Inspeccin de Trabajo, se procede a extender la siguiente acta:
Primero.- SE ORDENA al sujeto responsable identificado en el encabezamiento LA INMEDIATA PARALIZACIN DE LOS
TRABAJOS O TAREAS que se detallan en HOJA ANEXA por la existencia de riesgos laborales graves e inminentes para la seguridad
y salud de los trabajadores expuestos.
Se advierte a la empresa que el incumplimiento de la presente orden de paralizacin / prohibicin de trabajos por riesgo grave e
inminente, constituir INFRACCIN A LA LABOR INSPECTIVA, sancionable con multa, segn disponen los artculos 36 y 39 de la
Ley N 28806, Ley General de Inspeccin del Trabajo y los artculos 45 y 46 de su Reglamento el Decreto Supremo N 019-2006-TR.
Segundo.- Junto a su inmediato cumplimiento y con idntica inmediatez, la presente orden de paralizacin / prohibicin de trabajos se
pondr en conocimiento de los trabajadores afectados y de sus representantes legales y sindicales en el centro de trabajo, pudiendo
el sujeto responsable presentar escrito de impugnacin, en el plazo mximo de tres (03) das hbiles ante
...................................................................................... (Identificar a la AAT competente para resolver )...
Tercero.- Tan pronto como se subsanen las deficiencias que la han motivado, se dar cuenta a la Inspeccin Regional del Trabajo
para que pueda procederse al levantamiento de la presente orden y reanudarse los trabajos.
Cuarto.- La presente orden de paralizacin / prohibicin de trabajos por riesgo grave e inminente se entiende, en todo caso, sin
perjuicio de la posible extensin de Acta de Infraccin por el incumplimiento de las normas vigentes sobre prevencin de riesgos
laborales, y sin perjuicio del derecho de los trabajadores a percibir sus salarios o las indemnizaciones que procedan durante el tiempo
en que los trabajos permanezcan paralizados.
En la ciudad de ., a de . de 2006
ELLA INSPECTORA DE TRABAJO
(Firma)
Firmado por: (Nombre y apellidos de los inspectores actuantes)
DILIGENCIA DE NOTIFICACIN
Don. /Doa...............................................................................................................................................................................................................................
Documento de identidad Cargo.......................................
Fecha de recepcin. Firma............................

370

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Direccin: Av. Salaverry 655, Jess Mara


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SISTEMA DE INSPECCIN DEL TRABAJO
Inspeccin Regional del Trabajo de

ANEXO ACTA DE PARALIZACIN / PROHIBICIN DE TRABAJOS HECHOS VERIFICADOS

NOMBRE Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL


Orden de Inspeccin N

Documento de identidad / RUC

En la ciudad de ., a de . de 20.
ELLA INSPECTORA DE TRABAJO
(Firma)

Firmado por:
(Nombre y apellidos de los inspectores actuante)
DILIGENCIA DE NOTIFICACIN
Don. /Doa................................................................................................................................................................................................................................
Documento de identidad. Cargo...........................
Fecha de recepcin.. Firma.......................

371

Manual de fiscalizacin laboral

8. Cmo se clasifican las medidas complementarias?


Las medidas complementarias son ordenadas por la autoridad competente en materia de inspeccin, es decir, por el directivo que emiti la
orden de inspeccin, y se clasifican de la siguiente manera:
a) Medidas complementarias referidas a la actuacin del inspector de trabajo
La aplicacin de estas medidas permiten a los inspectores del trabajo aclarar o realizar nuevas actuaciones inspectivas y, de ser el caso,
modificar las medidas adoptadas con la finalidad de verificar la subsanacin de las infracciones sealadas en la orden de inspeccin. Son aplicables incluso luego de la emisin del informe de inspeccin y del acta
de infraccin.
As, por ejemplo, aquellas entidades empleadoras que hubieran recibido advertencias por parte del inspector del trabajo, posteriormente sern visitadas o requeridas para comparecer ante el Ministerio de
Trabajo y Promocin del Empleo, a efectos de verificar el cumplimiento de las materias inspeccionadas y, en caso de que se constate la persistencia de los incumplimientos, se proceder a levantar el acta de infraccin pertinente.
Por otro lado, el sistema de inspeccin del trabajo comunicar a las
entidades y organismos competentes en materia de seguridad social los
hechos comprobados que puedan ser constitutivos de incumplimientos
en dicho mbito para que puedan adoptar las medidas que garanticen la
proteccin social de los trabajadores afectados y plantearn a los entes
que gestionan el seguro complementario de trabajo de riesgo, la exigencia de las responsabilidades que procedan en materia de seguridad social, en los casos de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
causados por falta de medidas de seguridad y salud.
b) Medidas complementarias referidas al sujeto inspeccionado
Mediante la aplicacin de estas medidas, el sistema de inspeccin
del trabajo busca efectivizar las actuaciones de inspeccin, pues son
372

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

aplicables adicionalmente a las medidas de advertencia, requerimiento


o paralizacin que puedan proceder.
As, por ejemplo, dentro de las medidas referidas al sujeto inspeccionado tenemos las siguientes:
-

Disponer la colocacin de carteles en los centros de trabajo de


las entidades empleadoras a efectos de que el pblico tome conocimiento sobre la condicin infractora del sujeto(58).

Disponer la publicacin de listas de sujetos inspeccionados infractores o cumplidores, en virtud de la naturaleza pblica de
las inspecciones.

Disponer la implementacin de planes de formalizacin para


las micro y pequeas empresas, en las que se fijar plazos para
el cumplimiento de las normas vulneradas, la inclusin de medidas de promocin y de capacitacin, como tambin de asesoras al empleador y la participacin en programas estatales
para las micro y pequeas empresas, entre otras.

II. INFORME INTERNO DE INSPECCIN

1. Con qu finalidad se elabora el informe interno de inspeccin?


Finalizadas las actuaciones de investigacin o comprobatorias, cuando el inspector ha cumplido con verificar todas las materias consignadas
en la orden de inspeccin respectiva y no ha detectado infracciones, entonces deber emitir el correspondiente informe de inspeccin(59).
Nota: El informe interno de inspeccin se diferencia del acta de
infraccin en que mientras el acta se emite a efectos de notificar
al sujeto inspeccionado y a los trabajadores afectados sobre las

(58) Comoquiera que esta disposicin no se encuentra regulada en la Ley General de Inspeccin
del Trabajo sino solo por su reglamento, podra ser contraria al principio de legalidad.
(59) Ver modelo en la pgina 378.

373

Manual de fiscalizacin laboral


infracciones cometidas y las sanciones propuestas, el informe
interno es elaborado por los inspectores del trabajo con la finalidad de comunicar a la autoridad inspectiva sobre las actuaciones
realizadas, mas no se notifica al sujeto inspeccionado.

2. Qu informacin debe contener el informe interno de inspeccin?


El informe interno de inspeccin deber contener como mnimo la
siguiente informacin:
a) Identificacin del sujeto o sujetos inspeccionados.
b) Medios de investigacin utilizados.
c) Hechos constatados.
d) Conclusiones.
e) Identificacin del inspector o inspectores del trabajo.
f) Fecha de emisin del informe.
Adicionalmente, cuando se hayan producido accidentes de trabajo o enfermedades profesionales, el informe deber contener la siguiente informacin:
-

La forma en que se produjeron, sus causas y los sujetos responsables.

Especificacin, si a criterio del inspector, estos se debieron a


la ausencia de medidas de seguridad y salud en el trabajo.

Detalle de las medidas correctivas que se adoptaron para evitar en un futuro, la ocurrencia de un accidente de trabajo o de
una enfermedad ocupacional de similares caractersticas.

Los hechos verificados que se reflejen en los informes tienen el


mismo valor y fuerza probatoria que los que se reflejen en las actas de
infraccin 2.3. Qu sucede si el empleador subsana las infracciones
374

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

cuya subsanacin ha sido requerida por el inspector luego de evidenciar


incumplimientos por parte del sujeto inspeccionado?
Cuando el sujeto inspeccionado subsana las infracciones advertidas, antes de la expedicin del acta de infraccin, la propuesta de multa ir acompaada de la indicacin de la aplicacin de una reduccin
del noventa por ciento (90 %) respecto de las infracciones efectivamente subsanadas.
Es decir, en este caso, no se emitir un informe de actuaciones inspectivas, a pesar de que el empleador ha cumplido con subsanar aquellas infracciones que tengan el carcter de subsanables (como el pago
de beneficios sociales por ejemplo) sino que el inspector deber emitir un acta de infraccin proponiendo una multa reducida equivalente al
10 % de la multa que correspondera, en caso de que no se hubiera producido la subsanacin antes indicada.
No obstante, la presentacin de descargos por parte del sujeto inspeccionado contra el acta de infraccin o la impugnacin de la resolucin
de multa ocasiona la prdida del beneficio de reduccin del 90 % respecto de las infracciones implicadas en los descargos o la impugnacin.

3. Qu sucede luego de la emisin del informe interno de inspeccin?


Emitido el informe interno, la autoridad inspectiva podr disponer
la modificacin de las medidas inspectivas o la realizacin de otras medidas complementarias.
Si la actuacin no contiene medidas inspectivas, la autoridad administrativa decretar el cierre del expediente; sin embargo, de emitirse
alguna, se podr ordenar el seguimiento o control, mediante visitas de
inspeccin, comparecencia o verificacin de datos. Ahora bien, si posteriormente se constata el cumplimiento de la medida dispuesta, se decretar el inmediato cierre del expediente; no obstante, en caso de incumplimiento, se dar trmite al acta de infraccin y luego se decretar
el cierre del expediente.
375

Manual de fiscalizacin laboral

El cierre del expediente ser decretado bajo responsabilidad, por los


supervisores inspectores o directivos que disponga la autoridad central
del sistema de inspeccin del trabajo, siempre que la inspeccin hubiese
cumplido su finalidad, salvo que concurran circunstancias que imposibiliten la actuacin de la inspeccin, por presentarse la comisin de infracciones a la labor inspectiva que pongan en peligro la salud y el bienestar de los inspectores. En este ltimo caso, de ser pertinente, se debern remitir copias certificadas de lo actuado al procurador pblico del
sector para que proceda a interponer la denuncia penal correspondiente
ante el Ministerio Pblico.
El cumplimiento total de los requerimientos efectuados en las actuaciones inspectivas motiva el cierre del expediente y la elaboracin del
informe respectivo sin que se extienda el acta de infraccin.
INFORME

No contiene medidas

Contiene medidas

Cierre del expediente

Seguimiento o control

Cumplimiento

Incumplimiento

Cierre del expediente

Acta de infraccin
Cierre del expediente
Inicio del
procedimiento sancionador

4. A quin(es) se le debe notificar la elaboracin del informe


interno de inspeccin?
Si bien hemos sealado que el informe interno de inspeccin no tiene por finalidad ser notificado al sujeto inspeccionado, la autoridad inspectiva remitir una copia de este a las autoridades, rganos o personas
376

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

solicitantes (denunciantes), cuando las actuaciones hayan tenido su origen en:


Una orden de las autoridades competentes del Ministerio de


Trabajo y Promocin del Empleo.

Una solicitud de un rgano de la Administracin Pblica competente en materia de inspeccin del trabajo.

Una solicitud fundamentada de otro rgano del Sector Pblico


o de cualquier rgano jurisdiccional.

Una denuncia(60).

Un pedido de los empleadores o los trabajadores, as como de


las organizaciones sindicales.

En aplicacin del deber de confidencialidad y secreto profesional,


no se informar sobre el resultado de las actuaciones inspectivas a los
denunciantes que no tengan la condicin de interesados en el procedimiento sancionador.
En caso de que se haya emitido un acta de infraccin, esta constituir el informe de las actuaciones inspectivas, por lo que ya no es necesario que el inspector, adicionalmente al acta de infraccin, elabore
un informe.

(60) Recordemos que la sola presentacin de la denuncia obliga a la autoridad competente a


practicar la diligencia necesaria con la finalidad de constatar los hechos. Para ello, se hace
necesaria la identificacin del denunciante con la finalidad de poder hacer de su conocimiento, mediante el informe de inspeccin, los resultados de las diligencias practicadas.

377

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Inspeccin Regional del Trabajo de Lima - Callao

Orden de Inspeccin N .
Nombres y Apellidos o Razn Social :
........
Domicilio:

UNIDAD:
UNIDAD:
...
EQUIPO:
EQUIPO:
..

RUC ......
Departamento.....Provincia
Distrito ..

INFORME DE ACTUACIONES INSPECTIVAS


En relacin a la orden de inspeccin de referencia y en cumplimiento de lo dispuesto en el artculo 13 de la Ley N
28806, Ley General de Inspeccin del Trabajo y el artculo 17 del Reglamento aprobado por Decreto Supremo N 0192006-TR, se emite el siguiente informe sobre las actuaciones inspectivas realizadas:
I.- Origen de las actuaciones inspectivas
(Se detalla sucintamente si la Orden de inspeccin deriva de una denuncia y en tal caso qu hechos se han denunciado, o la causa que la ha motivado)

II.- Actuaciones de investigacin


(Se detalla en este apartado las modalidades de actuacin, personas entrevistadas o que han comparecido, documentacin revisada
e informacin de otros registros obtenida, que tengan relacin con los hechos objeto de investigacin)
[Se indica tambin si la investigacin se ha referido a otros hechos relacionados con los contenidos en la orden de inspeccin, justificando la relacin existente de la investigacin por
iniciativa]

III.- Hechos verificados


Por las actuaciones de investigacin practicadas se han podido constatar los siguientes hechos:
Primero.Segundo.Tercero.(Se detallan los hechos que se hayan podido comprobar)

IV.- Conclusiones
De acuerdo con lo expuesto, cabe concluir lo siguiente:
1.2.3.(Se detalla sucintamente las infracciones que se aprecien y las medidas inspectivas que se hayan adoptado)

En la ciudad de ., a de . de 20
ELLA INSPECTORA DE TRABAJO
(Firma)
Firmado por: (Nombre y apellidos de todos inspectores actuantes)

378

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III. ACTA DE INFRACCIN

1. En qu consiste un acta de infraccin?(61)


Las actas de infraccin son los documentos donde se registran las
consecuencias y verificaciones respecto del incumplimiento de las disposiciones legales o convencionales en materia sociolaboral.
Los hechos constatados por los inspectores actuantes que se formalizan en las actas de infraccin observando los requisitos que se establezcan, se presumen ciertos sin perjuicio de las pruebas que en defensa
de sus respectivos derechos e intereses puedan aportar los interesados.
Es importante precisar que la extensin del acta de infraccin representa el inicio del procedimiento sancionador.
De conformidad con lo establecido en la Directiva N 02-2009MTPE/2/11.4, emitida el 17 de febrero de 2009 por la Direccin Nacional de Inspeccin del Trabajo, si el sujeto inspeccionado no tuviese domicilio registrado en la regin donde se efectuaron las actuaciones inspectivas, se remitirn los actuados conjuntamente con el acta de
infraccin respectiva, a fin de que se pueda dar inicio al procedimiento
administrativo sancionador, en la regin del domicilio fiscal del sujeto
inspeccionado.

2. Qu modalidades de actas de infraccin existen?


Las actas de infraccin pueden manifestarse en dos modalidades:
ACTA DE INFRACCIN

Por obstruccin
a la labor inspectiva

Por vulneracin de las


normas sociolaborales

(61) Ver modelo en la pgina 380.

379

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Inspeccin Regional del Trabajo de Lima - Callao

ACTA DE INFRACCIN
DATOS DE IDENTIFICACION DEL SUJETO RESPONSABLE
Nombres y apellidos o razn social .
Domicilio..
Departamento

Provincia...

Distrito Ubigeo..
Documento de Identidad / RUC

Registro MYPE.................................................

Actividad econmica..
Telfono: .. Correo electrnico:

Fecha del acta

Orden de Inspeccin N

El (La) Inspector(a) del Trabajo que suscribe, estando a la orden de inspeccin y en uso de las facultades que le
atribuye los artculos 5 y 6 de la Ley No 28806, Ley General de Inspeccin del Trabajo y el artculo 6 del Decreto
Supremo N 019-2006-TR que aprueba el Reglamento de la Ley General de Inspeccin del Trabajo, extiende la
siguiente acta de infraccin:
I.- Actuaciones inspectivas de investigacin o comprobatorias

(Se detallan las actuaciones de investigacin realizadas y medios de prueba obtenidos)

II.- Hechos verificados:


Las actuaciones de investigacin practicadas han permitido verificar los siguientes hechos:
Primero.-

Segundo.-

(Se detallan los hechos comprobados constitutivos de infraccin o de infraccin a la labor inspectiva)

III.- Normas sociolaborales infringidas y trabajadores afectados


Los hechos comprobados vulneran lo dispuesto en ....

(Se sealan los artculos y las disposiciones sustantivas que hayan sido vulneradas. Si hay ms de una infraccin, se indican en apartados separados)

IV.- Calificacin de la infraccin


Tales hechos constituyen una infraccin consistente en ....

(Se describe el tipo de infraccin legalmente establecida. Si hay ms de una infraccin, se indican en apartados separados segn numerales utilizados en el apartado III del Acta)

380

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Inspeccin Regional del Trabajo de Lima - Callao

Dicha infraccin se califica como una infraccin (Leve / Grave / Muy grave, segn corresponda) de conformidad con
el artculo 31 de la Ley No 28806, Ley General de Inspeccin del Trabajo, concordante con el artculo . de su
Reglamento aprobado por Decreto Supremo N 019-2006-TR.
V.- Sancin propuesta
De conformidad con lo dispuesto en los artculos 38 y 39 de la Ley No 28806, Ley General de Inspeccin del Trabajo,
concordante con los artculos 47 y 48 de su Reglamento aprobado por Decreto Supremo N 019-2006-TR, se propone
una MULTA del .. % de .. Unidades Impositivas Tributarias (UITs)
(Se Indicar, de ser el caso, si se est aplicando la escala de multas previstas para las micro o pequea empresas o en su caso, si se aprecia la existencia de infracciones
reiteradas y el incremento de la multa que se aplica)

VI.- Responsabilidad solidaria

(Solo cuando proceda)

De acuerdo con lo dispuesto en el artculo 42 de la Ley No 28806, Ley General de Inspeccin del Trabajo, se aprecia la
responsabilidad solidaria de la empresa cuyos datos de identificacin se sealan a continuacin, en su condicin de
. ( principal, contratista, subcontratista, de trabajo temporal, usuaria etc. segn corresponda)
DATOS DE IDENTIFICACIN DEL RESPONSABLE SOLIDARIO
Nombres y Apellidos/ Razn social...
Domicilio...
Departamento.. Provincia
Distrito....... Ubigeo ...
Documento de Identidad / RUC . Registro MYPE ...

Actividad econmica...
En la ciudad de ., a de . de 2006
ELLA INSPECTORA DE TRABAJO
(Firma)
Firmado por: (Nombre y apellidos de los inspectores actuantes Legibles)
ESCRITO DE DESCARGOS
El sujeto o sujetos responsables podrn presentar los descargos que estimen pertinentes en el plazo mximo de QUINCE (15) DAS HBILES
de notificado, ante .

(Se identificar a la AAT competente para tramitar el procedimiento sancionador) , como Autoridad Administrativa de Trabajo competente
para

instruir

el

procedimiento

sancionador,

ubicada

en

.
segn lo dispuesto en el artculo 45 de la Ley No 28806, Ley General de Inspeccin del Trabajo. Vencido el plazo con el respectivo descargo o
sin l continuar el procedimiento.

DILIGENCIA DE NOTIFICACIN

(Se indicar el nombre tanto a los sujetes responsables como a los trabajadores afectados y/o sus representantes legales)

381

Manual de fiscalizacin laboral

a) Acta de infraccin por obstruccin a la labor inspectiva


El acta de infraccin por obstruccin a la labor inspectiva es expedida cuando el sujeto inspeccionado no otorga al inspector las facilidades del caso o incumple algunas de las siguientes obligaciones:

Atender debidamente al inspector del trabajo y prestarle las facilidades para el cumplimiento de su labor.

Acreditar su identidad y la de las personas que se encuentren


en los centros o lugares de trabajo.

Colaborar en ocasin de sus visitas u otras actuaciones inspectivas.

Declarar sobre cuestiones que tengan relacin con las comprobaciones inspectivas.

Facilitarle la informacin y documentacin necesaria para el


desarrollo de sus funciones.

b) Acta de infraccin por vulneracin de las normas sociolaborales


Esta modalidad de acta es expedida por la autoridad inspectiva cuando, vencido el plazo otorgado en el requerimiento respectivo, constata
que no se han subsanado las infracciones detectadas.

3. Cul es el contenido del acta de infraccin?


El acta de infraccin debe contener como mnimo la siguiente informacin:
a) Identificacin del sujeto responsable

382

Nombres y apellidos o razn social, domicilio y actividad econmica. Los mismos datos de identificacin se detallarn para
los sujetos que deban responder solidaria o subsidiariamente. En
caso de obstruccin a la labor inspectiva o de empresas informales, se consignarn los datos que hayan podido constatarse.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

b) Medios de investigacin utilizados


El acta de infraccin tambin debe contener una descripcin


de los medios de investigacin utilizados para la constatacin
de los hechos en los que se fundamenta el acta. La importancia
de este extremo radica en que, de la descripcin de los medios
de investigacin utilizados, se van a desprender los hechos que
ha comprobado el inspector; asimismo, a fin de determinar la
causa de la documentacin que se ha solicitado, con el objeto
de evitar arbitrariedades solicitando informacin reservada no
necesaria para la investigacin inspectiva realizada.

c) Hechos comprobados

Asimismo, es preciso que aparezca en el acta de infraccin una


resea de los hechos comprobados por el inspector del trabajo
que sean constitutivos de infraccin. Para tal fin, previamente
el inspector ha debido dejar constancia de los medios de investigacin utilizados en la comprobacin de los hechos toda vez
que no basta con dar por sentado un hecho sino que se debe de
explicar cmo es que se ha determinado tal hecho, as como
sustentarlo con las pruebas correspondientes.

Es decir, el acta de infraccin debe estar debidamente motivado (cada infraccin debe tener una explicacin de los hechos
y un razonamiento lgico jurdico que sustente las afirmaciones del inspector), para cumplir con la garanta constitucional
del debido proceso. En caso contrario, estaremos ante un acta
de infraccin nula.

d) Infraccin

Por otro lado, el acta de infraccin debe contener la lista de infracciones detectadas en la actuacin inspectiva, con especificacin de los preceptos y normas que se estiman vulneradas,
su calificacin y tipificacin legal. Sobre el particular, es importante sealar que solo es posible sealar como infraccin
aquellas situaciones que se encuentren debidamente tipificadas
en el reglamento de la Ley General de Inspeccin del Trabajo
383

Manual de fiscalizacin laboral

(artculos 23 al 46). Otros hechos no podrn ser tipificados y,


por lo tanto, no sern objeto de sancin.

Hay que resaltar un punto que se advierte en la prctica repetidamente, si bien el reglamento indica que algunas infracciones
como son el no registro de planilla de un trabajador es considerada como una infraccin muy grave(62) por cada trabajador
afectado, ello significa que se multar en el ejemplo indicado,
si estamos frente a una empresa no mype (que no es micro ni
pequea empresa) con una multa de 5 UIT por cada trabajador, pero si la empresa tiene por ejemplo 80 trabajadores, el
inspector no podr multar por 22 UIT y ello multiplicarlo por
80; es decir se multa por cada persona, no por la totalidad multiplicado por el nmero de trabajadores.

e) Sancin

As tambin, el acta de infraccin deber contener la sancin


que se propone, su cuantificacin y graduacin, con expresin
de los criterios utilizados para dichos efectos. En caso de que
se aprecie la existencia de reincidencia en la comisin de una
infraccin, deber consignarse dicha circunstancia con su respectivo fundamento. Es importante sealar que, en el acta de
infraccin, el inspector del trabajo simplemente propone la
sancin, la cual podr ser ratificada, anulada o corregida por el
subdirector en la resolucin respectiva del procedimiento sancionador.

f) Responsabilidad de los sujetos


Otro de los puntos importantes que debe contener el acta de


infraccin, es la definicin de las responsabilidades que se

(62) Esta infraccin ha pasado de ser grave a muy grave, segn lo ha establecido el Decreto
Supremo N 012-2013-TR que ha modificado el Reglamento de la Ley General de
Inspeccin del Trabajo aprobado mediante Decreto Supremo N 019-2006-TR. Del mismo
modo, con esta reforma la cuanta de las multas ha variado tomando en cuenta el cambio
que ha supuesto la Ley N 29981.

384

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

imputen a los sujetos inspeccionados, con la debida expresin


de su fundamento fctico y jurdico. Cuando se produzca un
caso de responsabilidad solidaria, se deber dejar constancia
de dicha circunstancia desarrollando la fundamentacin jurdica de dicha responsabilidad, as como los datos exigidos para
el responsable principal.
g) Identificacin del inspector

Un extremo que no debe faltar en el acta de infraccin es la


identificacin del inspector o de los inspectores del trabajo que
hayan realizado las actuaciones y que hayan extendido el acta
de infraccin. Dicha identificacin debe ir acompaada de las
firmas de cada inspector.

h) Fecha del acta


Finalmente, el acta debe contener la fecha de elaboracin y los


datos para su notificacin.

Cabe precisar que las actas de infraccin tienen un nmero correlativo que las identifica distinto al del procedimiento de inspeccin y
son redactadas una vez que finaliza la actuacin inspectiva, en las oficinas del MTPE, siendo notificadas posteriormente al sujeto inspeccionado.

4. Puede declararse la nulidad de un acta de infraccin?


La Direccin Nacional de Inspeccin del Trabajo con fecha 30 de
octubre de 2008, emiti un lineamiento, el Lineamiento N 013-2008,
en el que se establecieron los criterios tcnicos para la declaracin de
nulidad de las actas de infraccin.
Las nulidades de oficio de las actas de infraccin seran declaradas,
sobre la base de este lineamiento, en los siguientes supuestos:
a. La falta de emisin de la resolucin que decreta el cambio de
inspector o de un integrante del equipo de inspectores, o la incorporacin de un nuevo inspector al equipo de inspectores, de
acuerdo con lo dispuesto por el artculo 10 del Decreto Supremo
385

Manual de fiscalizacin laboral

N 019-2006-TR, modificado por el Decreto Supremo N 0192007-TR.


b. Las actuaciones de investigacin o comprobatorias que se derivan de una orden de inspeccin expedida por un directivo que
no tenga competencia, o cuando en la orden de inspeccin, el
nombre y sello del directivo no corresponde a quien lo suscribe, en atencin a lo dispuesto en el numeral 7.1 del artculo 7
de la Ley N 27444.
c. Cuando no se cumpla con los requisitos de contenido del acta
de infraccin, previsto por el artculo 46 de la Ley N 28806 y
artculo 54 del Decreto Supremo N 019-2006-TR, tales como:

386

Los hechos constatados por el inspector de trabajo que


motivaron el acta.

La falta de identificacin del sujeto responsable.

La inexistencia de constatacin de los hechos a excepcin


del supuesto previsto por el segundo prrafo del artculo
2 del Decreto Supremo N 002-2007-TR.

La falta de calificacin de las infracciones o la omisin de


los preceptos y normas que se estiman vulneradas.

La falta de propuesta de sancin y su cuantificacin, as


como su graduacin.

La falta de expresin de los fundamentos fcticos y jurdicos de la responsabilidad que se imputa a los sujetos
responsables. En otras palabras, cada uno de los incumplimientos detectados debe contar con el correspondiente
sustento.

La falta de identificacin dentro del procedimiento de investigacin, del inspector o de los inspectores del trabajo
que extienden el acta de infraccin.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

No corresponde decretar la nulidad en los siguientes casos:


a. La falta de notificacin oportuna de algn acto dentro del procedimiento inspectivo como, por ejemplo, en la notificacin
de la ampliacin del plazo o en la notificacin de cambios de
inspector o en el equipo de inspectores.
b. El mismo criterio debe aplicarse para los plazos de vencimiento del procedimiento de investigacin, as como para el procedimiento administrativo sancionador en primera y segunda
instancia, el cual no debe generar que se declare nulo el procedimiento en la medida que se haya excedido del plazo establecido por ley.
Con la finalidad de reorientar el proceso de investigacin y evitar
nulidades por aspectos formales o por falta de informacin que podra
ser recabada por el inspector de trabajo mediante actuaciones complementarias, se ha establecido en este lineamiento que todo directivo o
funcionario del Sistema de Inspecciones encargado de resolver en primera o segunda instancia dentro del procedimiento administrativo sancionador, con la finalidad de poder salvaguardar las investigaciones realizadas deber aplicar en cuanto corresponda lo dispuesto en el artculo
45 inciso d) de la Ley N 28806, el cual seala a la letra lo siguiente:
vencido el plazo y con el respectivo descargo o sin l, la Autoridad si
lo considera pertinente, practicar de oficio las actuaciones y diligencias necesarias para el examen de los hechos, con el objeto de recabar
los datos e informacin necesaria para determinar la existencia de responsabilidad de sancin.
La aplicacin de esta disposicin deber efectuarse en el plazo mximo de 20 das hbiles de haber iniciado el procedimiento administrativo
sancionador, pudiendo solicitarse actuaciones complementarias incluso
antes de que el sujeto inspeccionado efecte sus descargos.
No obstante lo antes sealado, con fecha 22 de octubre de 2013, la
Oficina General de Asesora Jurdica del Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo ha elaborado el Informe N 1334-2013-MTPE/4/8, en
donde ha sealado, como regla general, que el acta de infraccin dentro
387

Manual de fiscalizacin laboral

del procedimiento inspectivo no tiene la categora de acto administrativo ya que esta por s misma no produce ningn efecto jurdico directo y
concreto sobre la esfera jurdica del administrado.
En cambio, como excepcin, s son actos administrativos las actas
de infraccin que disponen la paralizacin o prohibicin de trabajos o
tareas por riesgo grave e inminente, a que hace referencia el artculo 15
de la Ley N 28806 y el artculo 21 del Reglamento de la Ley N 28806,
ya que estas s producen efectos jurdicos concretos y directos sobre los
administrados.
Por lo tanto, concluye la Oficina General de Asesora Jurdica en
el informe legal antes indicado, que el acta de infraccin es un acto intermedio que al no tener la categora de acto administrativo no puede
ser impugnado administrativamente ni tampoco puede declararse la nulidad de oficio de este.
IV. GRADUALIDAD DE LAS SANCIONES

1. Qu criterios se utilizan para graduar las sanciones?


Las sanciones que propone el inspector del trabajo en el acta de infraccin, debern atender a los siguientes criterios:
CRITERIOS PARA LA GRADUALIDAD
DE LAS SANCIONES

Calidad del
empleador

Gravedad de la
infraccin cometida

Nmero de trabajadores
afectados

a) Por la calidad del empleador


La actual escala de multa que recoge el Reglamento de la Ley General de Inspeccin del Trabajo, modificado por el Decreto Supremo
N 019-2006-TR, ha establecido como primer criterio para graduar la
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cuanta de la multa a la calidad del sujeto inspeccionado. As, existir una


distinta cuanta de la multa a imponer en caso de que el empleador sea:
a) microempresa; b) pequea empresa; o, c) una empresa No Mype
(es decir, una empresa que no es microempresa ni pequea empresa).
Ahora bien, para acceder a las menores multas previstas para las
microempresas y pequeas empresas, es requisito que estas estn inscritas en el Remype antes de la generacin de la orden de inspeccin.
b) Por la gravedad de la infraccin cometida
Aplicando el criterio de la gravedad de la infraccin, deber consignarse expresamente en el acta si la infraccin es leve, grave, o muy
grave teniendo en cuenta la escala de multas que ser desarrollada en
los captulos posteriores.
Ahora bien, en la imposicin de sanciones por infracciones de seguridad y salud en el trabajo se tomarn en cuenta los siguientes criterios:
La peligrosidad de las
actividades y el carcter
permanente o transitorio
de los riesgos que
les son propios.

La gravedad de los daos en caso


de accidentes o enfermedades
producidas o que hubieran podido
ocurrir por ausencia o deficiencia
de las medidas preventivas.

La conducta seguida
por el sujeto responsable
en orden al cumplimiento
de las normas.

Es importante sealar que para la determinacin de las sanciones,


se deben respetar los principios de razonabilidad y proporcionalidad.
c) Por el nmero de trabajadores afectados
En el acta de infraccin se deber sealar el nmero de trabajadores afectados por las infracciones cometidas. En razn de dicho nmero
y de conformidad con la calidad de la empresa y la gravedad de la falta,
se propondrn las sanciones pertinentes.
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CASOS PRCTICOS

##

CASO 1

Medida de requerimiento
Hechos. La empresa Algodonera del Centro S.A. recibe la visita de
un inspector del trabajo, el cual solicita al representante la exhibicin de PDT Renta Anual de Tercera Categora presentada a Sunat,
back up de la planilla electrnica, las boletas de pago de los meses
de enero a abril, pago de la participacin en las utilidades y las hojas de liquidacin respectivas.
As, luego de verificar la informacin solicitada, observa que no se
han realizado los pagos respectivos conforme a ley. Por tal motivo,
emite una medida de requerimiento, otorgando un plazo de cinco das
hbiles con la finalidad de que el sujeto inspeccionado cumpla con:
a) Regularizar el clculo de la participacin en las utilidades para
los trabajadores.
b) Pagar la participacin respectiva conforme a ley a sus trabajadores con derecho.
c) Emitir nuevas hojas de liquidacin y entregar una copia a los
trabajadores.
Comentario. Como podemos apreciar, el inspector del trabajo, en
pleno ejercicio de sus facultades, emiti una medida de requerimiento en vez de emitir un acta de infraccin. Sin embargo, es importante mencionar que si bien las medidas de requerimiento son rdenes
dispuestas por la inspeccin del trabajo para el cumplimiento de las
normas sociolaborales y de seguridad y salud en el trabajo, estas
medidas se disponen y ejecutan sin perjuicio de las multas que le
corresponda imponer a la autoridad inspectiva a cargo del procedimiento administrativo sancionador, de ser el caso.
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Respecto a esta multa, debe indicarse que, a partir de marzo de 2014,


en virtud de lo establecido en el Decreto Supremo N 012-2013-TR,
el cumplimiento de la medida de requerimiento no implica liberarse del pago de multa alguna, ya que en este caso se le impondr a
la empresa una multa reducida al 10 % de la multa que realmente
correspondera, siempre que no se presenten descargos al acta de
infraccin o se impugne la resolucin de multa respectiva.
Finalmente, cabe mencionar que la emisin de la medida de requerimiento se realiza cuando el inspector luego de un anlisis de la
documentacin y de los hechos constatados ha detectado alguna
infraccin realizando el anlisis jurdico del caso.

##

CASO 2

Medida de advertencia
Hechos. En el mes de noviembre de 2012, la empresa Papeles Decorativos S.A.C. fue visitada por un inspector del trabajo, el cual
luego de revisar la documentacin solicitada, detect que a los trabajadores se les haba depositado un monto diminuto por CTS,
correspondiente al semestre mayo-octubre de 2012.
Por tal motivo, el inspector emite una medida de requerimiento con
la finalidad de que el empleador regularice el depsito de la CTS
con los intereses correspondientes. En ese sentido, otorga un plazo
de dos das para que se subsane la infraccin.
Emitida la medida, el empleador decide cumplir con el requerimiento de tal manera que, vencido el plazo otorgado, el inspector
regres a la empresa y pudo comprobar la subsanacin de la infraccin detectada.
As, y comoquiera que el inspector pudo verificar el cumplimiento del requerimiento, procedi a emitir la medida de advertencia
correspondiente.

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Manual de fiscalizacin laboral

Comentario. Si bien es cierto que el empleador al momento de


la visita inspectiva no haba cumplido con el depsito de la CTS,
conforme a ley, luego del requerimiento pudo verificar la observancia de la obligacin, razn por la cual no se emiti un acta de infraccin sino simplemente una medida de advertencia.
As, tomando en cuenta la gravedad de la infraccin y el nmero
de trabajadores afectados, se precis el monto de la multa que le
hubiera correspondido en caso de no haber subsanado la infraccin en el plazo otorgado. Hay que precisar que en la emisin de
la medida de advertencia, se indica que en caso de que el empleador vuelva a cometer la infraccin sociolaboral advertida, ser
objeto de sancin.

##

CASO 3

Medidas complementarias
Hechos: La empresa Mncora S.A. es visitada por un inspector del
trabajo, el cual recibi una orden de inspeccin a fin de verificar el
pago de gratificaciones y al realizar el recorrido por las instalaciones de la empresa, encontr a dos personas que estaban realizando
labores de secretara, quienes indicaron haber ingresado el primer
da del mes, sin embargo haban suscrito con la empresa un contrato de locacin de servicios, y al final de cada mes deban girar sus
recibos por honorarios.
La empresa acredit el pago de las gratificaciones, pero al no haber
considerado a las dos personas que se desempeaban como secretarias, trabajadoras, el inspector dej un requerimiento otorgndole
a la empresa un plazo de cinco das hbiles a fin de que las pueda
registrar en la planilla electrnica como trabajadoras.
Cumplido el plazo, el inspector regres a la empresa y como todava no se haba vencido el plazo para presentar la planilla electrnica de acuerdo con el cronograma de Sunat, la empresa solo exhibi boletas de pago otorgadas a las dos trabajadoras.
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El inspector emiti el acta de infraccin con la reduccin de la multa al 10 % por haberse cumplido con el requerimiento antes efectuado, y entreg el acta de infraccin al supervisor, quien al revisar
el expediente, se percata de que la empresa a pesar de lo exhibido,
no haba cumplido con el registro de las trabajadoras en la planilla electrnica, por ello orden se efecten medidas complementarias, disponiendo que el inspector regrese a la empresa en la fecha
en que ya era exigible la presentacin de la planilla electrnica a
fin de verificar si es que la empresa haba cumplido con registrarlas como trabajadoras
Comentario. Es importante sealar que si bien los inspectores del
trabajo tienen la posibilidad de adoptar medidas como el requerimiento otorgando el plazo que estimen pertinente, es el supervisor quien evaluar la actuacin del inspector y si lo cree pertinente puede ordenar la realizacin de medidas complementarias como
en este caso, a fin de verificar el cumplimiento de las normas materia de inspeccin.

##

CASO 4

Acta de obstruccin a la labor inspectiva


Hechos. En virtud de una orden de inspeccin, uno de los inspectores del MTPE es comisionado para efectuar una visita inspectiva
para verificar despido arbitrario y se dirige a la empresa Delicias
S.A.A. en compaa del trabajador que solicit la visita inspectiva.
A su llegada, se presenta con el vigilante de la empresa y le muestra su credencial, y el vigilante le indica que le va a permitir el ingreso solo a l, mas no al solicitante porque haba recibido rdenes
expresas de no dejarlo pasar, porque haba cometido una falta grave en la empresa.
Ante ello, el inspector le indica al vigilante que debe comunicarse
con el representante legal o alguna persona responsable y explicarle
la situacin, ya que deban permitirle el ingreso tanto a l como al
solicitante; de lo contrario, al no dejarlos entrar a ambos, la empresa
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Manual de fiscalizacin laboral

iba a ser sancionada por no otorgarle las facilidades para poder llevar a cabo la diligencia encomendada; no obstante, el vigilante en
coordinacin con el representante, le seala que ahora ya no le iban
a permitir el ingreso ni a l ni al solicitante porque el inspector no
poda obligar a la empresa a que permitiera el ingreso a una persona que haba cometido falta grave.
Como consecuencia, el inspector de trabajo decide emitir un acta
de infraccin por obstruccin a la labor inspectiva.
Comentario. En las diligencias para verificar despido arbitrario, el
inspector siempre va en compaa del solicitante, por lo tanto, se les
debe permitir el ingreso a ambos; de lo contrario, dicha conducta sera tipificada como obstruccin a la labor inspectiva, por no haberle
otorgado las facilidades del caso; esto se debe a que la verificacin
de despido arbitrario engloba necesariamente audiencia de partes.
En el caso de que el empleador se rehse en forma reiterada a atender al inspector, este podr solicitar autorizacin judicial para el ingreso al lugar o centro de trabajo incluso con la colaboracin de las
autoridades policiales.

##

CASO 5

Acta de infraccin
Hechos. Caf S.A. es una empresa debidamente constituida que ha
recibido la visita de un inspector de trabajo, el que solicit al representante de la empresa la exhibicin de documentacin que acredite el pago de las remuneraciones y el otorgamiento de vacaciones
a todo su personal. Al no contar con toda la documentacin, emite un requerimiento de comparecencia para que lleve toda la documentacin a las oficinas del MTPE.
El representante acude a las oficinas del MTPE, el da y a la hora
sealada en el requerimiento de comparecencia, y se da con la sorpresa que es atendido por otro inspector, quien le indica que su compaero inspector haba sido llevado de emergencia a un centro de
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salud, por ello haba sido relevado y que l iba a continuar con la
diligencia hasta el final.
Al terminar la comparecencia, el inspector actuante le indica al representante de la empresa Caf S.A. que si bien haba acreditado el
otorgamiento de las vacaciones a sus trabajadores con derecho, no
haba acreditado el haber efectuado el pago respectivo de un mes de
remuneraciones, por ello el inspector emite un requerimiento otorgndole el plazo de un da hbil, y tambin le entreg un requerimiento de comparecencia para que trajera la documentacin a las
oficinas del MTPE.
El representante de la empresa al retirarse se percata de que no le
haban notificado el relevo del primer inspector, por lo que decide
no ir a la comparecencia ni cumplir con el requerimiento, pensando que si se emitiese el acta de infraccin, l hara el descargo respectivo, pidiendo la nulidad del acta porque no le haban notificado el relevo del primer inspector.
Comentario. La falta de notificacin oportuna de algn acto dentro del procedimiento inspectivo, no es considerada sustantiva dentro del desarrollo del procedimiento de investigacin, razn por la
cual no corresponde decretar una nulidad de las actuaciones inspectivas sustentada en las causales sealadas, debiendo estimarse
una ponderacin de los bienes jurdicos tutelados privilegindose
el fondo (determinacin de infracciones a las normas sociolaborales) sobre la forma (extemporaneidad del plazo o falta de notificacin dentro del plazo establecido).

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CAPTULO VI

RGIMEN
DE INFRACCIONES

CAPTULO VI
RGIMEN DE INFRACCIONES
I. CALIFICACIN DE LAS INFRACCIONES

1. Qu clases de infracciones contemplan las normas de inspeccin?


Nuestro ordenamiento legal seala que son infracciones los incumplimientos(63) de las obligaciones contenidas en las disposiciones legales
y convencionales de trabajo individuales y colectivas previstas y sancionadas de conformidad con el reglamento de la Ley General de Inspeccin del Trabajo.
Asimismo, constituyen infracciones los actos o hechos que impiden
o dificultan la labor inspectiva, los que una vez cometidos se consignan
en un acta de infraccin, inicindose por su mrito el procedimiento sancionador, debindose dejar constancia de este hecho para informacin
del sistema inspectivo y anotarse en el respectivo expediente, bajo responsabilidad del inspector de trabajo.

(63) Por la accin u omisin de los sujetos responsables.

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Manual de fiscalizacin laboral

Segn la naturaleza del derecho afectado o del deber infringido, las


infracciones se califican en:
a. Leves: cuando los incumplimientos afectan obligaciones meramente formales.
b. Graves: cuando los actos u omisiones son contrarios a los derechos de los trabajadores o se incumplan obligaciones que
trasciendan el mbito meramente formal. Adicionalmente, se
consideran dentro de este grupo todas las infracciones referidas a la labor inspectiva.
c. Muy graves: cuando los incumplimientos tienen una especial
trascendencia por la naturaleza del deber infringido o cuando
afectan derechos de los trabajadores. Asimismo, sern considerados dentro de este grupo los incumplimientos que originen una afectacin a los trabajadores especialmente protegidos
por las normas laborales(64) (por ejemplo, madres trabajadoras,
menores de edad y a las personas con discapacidad).
II. DETERMINACIN DE LA GRAVEDAD DE LAS INFRACCIONES

1. Cmo se determina la gravedad de las infracciones cometidas?


La gravedad de las infracciones cometidas por las entidades empleadoras se determinar de conformidad con los siguientes criterios:
a. La incidencia en el riesgo del trabajador respecto de su vida,
integridad fsica y salud.
b. El incumplimiento de las obligaciones esenciales respecto de
los trabajadores.

(64) El artculo 23 de la Constitucin de 1993 seala que el trabajo, en sus diversas modalidades,
es objeto de atencin prioritaria del Estado, el cual protege especialmente a la madre, al
menor y al impedido que trabajan.

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c. La posibilidad de los trabajadores de disponer de sus beneficios de carcter irrenunciable.


d. El cumplimiento de las obligaciones dentro de los plazos legales y convencionales establecidos.
e. La conducta dirigida a impedir o desnaturalizar las visitas de
inspeccin.
f.

El grado de formalidad de la empresa.

2. De qu manera la comisin de una infraccin puede poner


en riesgo a un trabajador?
Los incumplimientos a las obligaciones individuales o colectivas
de los empleadores que constituyan una infraccin, agudizan su gravedad en los casos en que incidan en la vida, la integridad fsica o en la
salud de los trabajadores.
RIESGO DEL TRABAJADOR

Vida

Integridad fsica

Salud

Como se puede apreciar, el objetivo principal de la norma es garantizar la proteccin integral de los trabajadores. Es por ello que irroga a las
entidades empleadoras la obligacin de implementar los sistemas de gestin que aseguren el cumplimiento del referido fin, obligacin que se encuentra contenida y desarrollada en el reglamento interno de seguridad y
salud en el trabajo, el cual busca asegurar la proteccin del trabajador mediante la creacin de un ambiente laboral seguro con las condiciones mnimas para garantizar su bienestar.
Por lo antes mencionado, cuando los inspectores del trabajo tengan
que determinar la gravedad de las infracciones cometidas por las entidades empleadoras, debern evaluar si el incumplimiento incrementa o
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Manual de fiscalizacin laboral

no la exposicin a riesgo de los trabajadores, principalmente respecto a


su vida, integridad fsica y salud.

3. En qu casos se incurre en un incumplimiento de una obligacin esencial?


Las obligaciones laborales esenciales son todas aquellas que se derivan de la Constitucin y de las leyes y que tienen incidencia en el bienestar de los trabajadores.
Dentro de las principales obligaciones esenciales tenemos las referidas al pago de las remuneraciones y beneficios sociales de los trabajadores, la jornada y horario, libertad sindical y las relacionadas con la
seguridad y salud en el trabajo.
El artculo 24 de la Constitucin de 1993 seala que el pago de la
remuneracin y de los beneficios sociales del trabajador tiene prioridad
sobre cualquier otra obligacin del empleador y, a su turno, el artculo
25 dispone la jornada mxima semanal y seala que los trabajadores tienen derecho al descanso semanal y anual remunerados.
Por tales motivos, se consideran incumplimientos a las obligaciones esenciales todos aquellos que impliquen un retraso o falta de pago
de las remuneraciones y de los beneficios sociales; aquellos que impliquen largas jornadas de trabajo o una reduccin o impedimento del goce
del descanso de los trabajadores y los que impliquen un aumento en la
exposicin a riesgos de los trabajadores.

4. En qu medida se agrava una infraccin por la imposibilidad de los trabajadores de disponer de sus beneficios de carcter irrenunciable?
Nuestra Constitucin dispone en el numeral 2 de su artculo 26
que uno de los principios reguladores de las relaciones laborales es el
carcter irrenunciable de los derechos reconocidos por la Constitucin y la ley.

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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Dicho dispositivo encuentra su fundamento en el carcter protector del Derecho Laboral, en la medida en que seala que aun en los casos en que la actitud del trabajador sea contraria al reconocimiento de
sus derechos laborales, estos se mantendrn, considerndose nulos todos los actos de renuncia de derechos.
En tal sentido, y por la especial proteccin de los derechos laborales, se considerarn agravantes de las infracciones cometidas los actos u
omisiones de los empleadores que impliquen un impedimento para que
los trabajadores dispongan de sus beneficios sociales de carcter irrenunciable.

5. Cmo se aplica el criterio referido al cumplimiento de las


obligaciones dentro de plazos legales y convencionales?
Como hiciramos mencin en los numerales precedentes, existen
ciertas obligaciones esenciales en las relaciones laborales que no pueden
dejar de ser cumplidas. Ello implica que no solo se les debe reconocer de
manera ntegra sino incluso dentro de los plazos legales y convencionales, de lo contrario podra causarse alguna afectacin a los trabajadores.
Por lo antes mencionado, cuando los inspectores de trabajo detectan la comisin de alguna infraccin, a efectos de medir la gravedad
de las infracciones, verificarn el nivel de cumplimiento de las obligaciones de la entidad empleadora en lo que respecta a sus fechas de
cumplimiento.

6. En qu medida las conductas dirigidas a impedir o desnaturalizar las visitas de inspeccin se consideran como agravantes de las infracciones cometidas?
En toda inspeccin del trabajo es posible que los inspectores detecten la comisin de ciertos incumplimientos a las normas de carcter
sustancial o formal. Ahora bien, uno de los factores que se considerarn
como agravantes para la imposicin de multas por las infracciones cometidas, es el grado de colaboracin que tengan los representantes de
las entidades empleadoras para con el inspector del trabajo.
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Manual de fiscalizacin laboral

As, los impedimentos, retrasos, obstrucciones, inasistencias y dems conductas dirigidas a impedir o desnaturalizar las visitas de inspeccin, se considerarn como agravantes al momento de imponer sanciones por las infracciones formales y/o sustanciales que pueda haber cometido el empleador.
Pese a lo sealado en la prctica los inspectores no suelen considerar estos agravantes al momento de imponer sanciones por las infracciones formales y/o sustanciales que pueda haber cometido el empleador. Ello debido a que, cuando hay una obstruccin a la labor inspectiva (por inasistencia u otras conductas que impidan que se lleve a cabo
la diligencia), el inspector propone una sancin en el acta de infraccin
correspondiente, luego de lo cual cierra el expediente. Posteriormente,
se generar una nueva orden de inspeccin en la cual se podr comisionar a otro inspector del trabajo; por tal motivo, es muy difcil que se
proponga sancin econmica en una misma acta de infraccin tanto por
obstruccin como por incumplimiento de normas sociolaborales (en la
prctica, existen dos tipos de actas de infraccin: de la labor inspectiva
y por incumplimiento de las normas sociolaborales).

7. De qu manera el grado de formalidad de las empresas se


considera como un agravante de las infracciones cometidas?
Como habamos mencionado en el Captulo I, el sistema de inspeccin del trabajo puede ejercer su facultad fiscalizadora sobre cualquier
entidad empleadora independientemente de que haya cumplido o no con
constituirse formalmente, no tenga RUC, sea una empresa irregular, copropiedad o sociedad conyugal, asociacin e, incluso, si ha tomado alguna de las formas asociativas no reguladas expresamente por nuestro
derecho societario como, por ejemplo, el joint venture.
No obstante, el grado de informalidad en el que se encuentre la entidad empleadora ser considerado como un agravante para las infracciones que se le impongan por los incumplimientos del ordenamiento
sociolaboral. A la fecha, sin embargo, en la prctica no se suele considerar este agravante en los procesos inspectivos.

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III. TIPOS DE INFRACCIONES(65)

1. Cules son las infracciones sancionables por el sistema de


inspeccin del trabajo?
El reglamento de la Ley General de Inspeccin del Trabajo regula en su Ttulo III el Rgimen de Infracciones en materia sociolaboral,
describiendo cada una de las infracciones que son pasibles de sancin.
As, establece un listado de infracciones en materia de relaciones
laborales, en materia de seguridad y salud en el trabajo, en materia de
empleo y colocacin, en supuestos de intermediacin laboral, en materia de promocin y formacin para el trabajo, en casos de contratacin
de trabajadores extranjeros, en materia de seguridad social y, finalmente, las relacionadas con la labor inspectiva.
Las infracciones contenidas en el reglamento de inspecciones son
sancionadas sin perjuicio de aquellas que se encuentran reguladas o se
establezcan en otras normas legales o reglamentarias sujetas a fiscalizacin por parte de la inspeccin del trabajo.
INFRACCIONES EN MATERIA DE RELACIONES LABORALES

2. Qu infracciones se consideran leves en materia de relaciones laborales?


a. No comunicar ni registrar ante la autoridad competente, en los plazos y con los requisitos previstos, documentacin o informacin
siempre que no est tipificado como infraccin grave.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 23 numeral 23.1

(65) Ver cuadro de infracciones por materias en el anexo.

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Manual de fiscalizacin laboral

b. No entregar al trabajador, en los plazos y con los requisitos previstos, copia del contrato de trabajo, boletas de pago de remuneraciones, hojas de liquidacin de compensacin por tiempo de servicios,
participacin en las utilidades u otros beneficios sociales, o cualquier otro documento que deba ser puesto a su disposicin.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 003-97-TR: art. 72
Decreto Supremo N 001-96-TR: art. 13
Decreto Supremo N 001-98-TR: art. 19
Decreto Supremo N 001-97-TR: arts. 29 y 30
Decreto Legislativo N 892: art. 7
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 23 numeral 23.2

c. El incumplimiento de las obligaciones sobre planillas de pago o registro que las sustituya, o registro de trabajadores y prestadores de
servicios, siempre que no est tipificado como infraccin grave.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 001-98-TR
Decreto Supremo N 018-2007-TR
Decreto Supremo N 014-2006-TR
Resolucin Ministerial N 003-2007-TR
Decreto Supremo N 006-2007-TR
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 23 numeral 23.3
Decreto Supremo N 006-2013-TR

d. El incumplimiento de las obligaciones sobre boletas de pago de


remuneraciones, siempre que no est tipificado como infraccin
grave.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 001-98-TR: arts. del 18 al 22
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 23 numeral 23.4

e. No exponer en lugar visible del centro de trabajo el horario de trabajo, no contar con un ejemplar de la sntesis de la legislacin laboral,
no entregar el reglamento interno de trabajo, cuando corresponda, o
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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

no exponer o entregar cualquier otra informacin o documento que


deba ser puesto en conocimiento del trabajador.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 008-2002-TR: art. 2
Resolucin Ministerial N 136-2001-TR: literal d)
Decreto Supremo N 039-91-TR: art. 4
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 23 numeral 23.5

f.

Cualquier otro incumplimiento que afecte obligaciones meramente


formales o documentales, siempre que no est tipificado como infraccin grave.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 23 numeral 23.7

g. No comunicar a las entidades depositarias de la CTS, el importe de


las 6 ltimas remuneraciones mensuales brutas de sus trabajadores
al 30 de abril y al 31 de octubre de cada ao.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 016-2010-TR: art. 4

3. Qu infracciones se consideran graves en materia de relaciones laborales?


a. El incumplimiento de las siguientes obligaciones sobre planillas de
pago, planillas electrnicas, o registro de trabajadores y prestadores de servicios: no encontrarse actualizado; no encontrarse debidamente autorizado de ser exigido; no consignar los datos completos; no presentarlo ante la autoridad administrativa de trabajo; no
presentarlo dentro del plazo o presentarlo incluyendo datos falsos
o que no correspondan a la realidad; no efectuar el alta en el Registro, la modificacin o actualizacin de datos, o la baja en el Registro, dentro del plazo correspondiente.

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Manual de fiscalizacin laboral

nicamente para el clculo de la multa a imponer, se entiende por


trabajadores afectados a los pensionistas, prestadores de servicios,
personal en formacin - Modalidad Formativa Laboral y otros, as
como derechohabientes.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 001-98-TR: arts. 3 y 6 al 11
Decreto Supremo N 018-2007-TR: art. 4
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 24 numeral 24.2
Decreto Supremo N 008-2011-TR: artculo 6

b. El incumplimiento de las siguientes obligaciones en materia de boletas de pago y hojas de liquidacin: consignar datos distintos a los
registrados en las planillas de pago o registros que las sustituyan,
registros de trabajadores y prestadores de servicios, incluir datos
falsos o que no correspondan a la realidad.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 001-98-TR: arts. 13 al 16
Decreto Supremo N 018-2007-TR: art. 4
Resolucin Ministerial N 003-2007-TR: anexo 1
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 24 numeral 24.3

c. No pagar u otorgar ntegra y oportunamente las remuneraciones y


los beneficios laborales a los que tienen derecho los trabajadores por
todo concepto, incluidos los establecidos por convenios colectivos,
laudos arbitrales, as como la reduccin de los mismos en fraude a
la ley.
BASE LEGAL
Constitucin Poltica del Per: art. 24
Decreto Supremo N 003-97-TR: art. 30 literales a) y b)
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 24 numeral 24.4

d. No depositar ntegra y oportunamente la compensacin por tiempo


de servicios.
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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca


BASE LEGAL
Decreto Supremo N 001-97-TR: arts. 2 y 21
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 24 numeral 24.5

e. El incumplimiento de las disposiciones relacionadas con el sistema de


prestaciones alimentarias, siempre que no est tipificado como muy
grave.
BASE LEGAL
Ley N 28051
Decreto Supremo N 013-2003-TR
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 24 numeral 24.6

f.

No celebrar por escrito y en los plazos previstos contratos de trabajo, cuando este requisito sea exigible, as como no presentar una
copia de los mismos ante la autoridad administrativa de trabajo para
su conocimiento y registro.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 003-97-TR: arts. 72 y 73
Decreto Supremo N 001-96-TR: art. 13
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 24 numeral 24.7

g. La modificacin unilateral por el empleador del contrato y las condiciones de trabajo, en los casos en los que no se encuentra facultado para ello.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 003-97-TR: art. 9
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 24 numeral 24.8

h. El incumplimiento de las disposiciones relacionadas con la entrega


a los representantes de los trabajadores de informacin sobre la situacin econmica, financiera, social y dems pertinente de la empresa, durante el procedimiento de negociacin colectiva.
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Manual de fiscalizacin laboral


BASE LEGAL
Decreto Supremo N 010-2003-TR: art. 55
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 24 numeral 24.9

i.

El incumplimiento de las disposiciones relacionadas con el descuento y la entrega de cuotas sindicales y contribuciones destinadas a la
constitucin y fomento de las cooperativas formadas por los trabajadores sindicalizados.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 010-2003-TR: arts. 28 y 29
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 24 numeral 24.10

j.

El incumplimiento de las disposiciones relacionadas con el otorgamiento de facilidades para el ejercicio de la actividad sindical.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 010-2003-TR: art. 4
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 24 numeral 24.11

k. No registrar el Contrato de Seguro de Vida Ley en el Registro Obligatorio de Contratos creado por la Ley N 29549, no contratar la
pliza de seguro de vida, no mantenerla vigente o no pagar oportunamente la prima, a favor de los trabajadores con derecho a este,
incurrindose en una infraccin por cada trabajador afectado.
BASE LEGAL
Decreto Legislativo N 688: art. 1
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 24 numeral 24.12
Decreto Supremo N 003-2011-TR.

l.

No proporcionar a los trabajadores del hogar hospedaje, alimentacin y facilidades para la asistencia regular a su centro de estudios,
cuando corresponda.
BASE LEGAL
Ley N 27986: arts. 16 y 17
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 24 numeral 24.13

410

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

m. No contar con una dependencia adecuada de relaciones industriales,


asistente social diplomado o reglamento interno de trabajo, cuando
corresponda.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 009 (12/07/1965)
Decreto Supremo N 039-91-TR: art. 3
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 24 numeral 24.14

4. Qu infracciones se consideran muy graves en materia de


relaciones laborales?
a. No pagar la remuneracin mnima correspondiente.
BASE LEGAL
Constitucin Poltica del Per: art. 24
Decreto Supremo N 016-2005-TR
Resolucin Ministerial N 091-92-TR: art. 3
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 25 numeral 25.1

b. La inscripcin fraudulenta en el Registro Nacional de Empresas


Administradoras y Empresas Proveedoras de Alimentos.
BASE LEGAL
Ley N 28051: art. 11
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 25 numeral 25.2

c. Desempear actividades propias del sistema de prestaciones alimentarias sin cumplir con los requisitos previstos en las normas correspondientes.
BASE LEGAL
Ley N 28051: art. 11
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 25 numeral 25.3

d. El despacho en el sistema de prestaciones alimentarias, por parte de


la empresa proveedora o cliente, de vveres o raciones alimentarias
411

Manual de fiscalizacin laboral

en malas condiciones de higiene o salubridad, sin las certificaciones o registros que correspondan o sin respetar las exigencias nutricionales previstas en las normas correspondientes.
BASE LEGAL
Ley N 28051: art. 12
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 25 numeral 25.4

e. El incumplimiento de las disposiciones relacionadas con la contratacin a plazo determinado, cualquiera que sea la denominacin de
los contratos, su desnaturalizacin, su uso fraudulento y su uso para
violar el principio de no discriminacin.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 003-97-TR: arts. 53 al 83
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 25 numeral 25.5

f.

El incumplimiento de las disposiciones relacionadas con la jornada


de trabajo, refrigerio, trabajo en sobretiempo, trabajo nocturno, descanso vacacional y otros descansos, licencias, permisos y el tiempo
de trabajo en general.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 007-2002-TR
Decreto Supremo N 008-2002-TR
Decreto Legislativo N 713
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 25 numeral 25.6

g. El incumplimiento de las disposiciones relacionadas con el trabajo de los nios, nias y adolescentes menores de 18 aos de edad
en relacin de dependencia, incluyendo aquellas actividades que se
realicen por debajo de las edades mnimas permitidas para la admisin en el empleo, que afecten su salud o desarrollo fsico, mental,
emocional, moral, social y su proceso educativo. En especial, aquellos que no cuentan con autorizacin de la autoridad administrativa
de trabajo, los trabajos o actividades considerados como peligrosos
412

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

y aquellos que deriven en el trabajo forzoso y la trata de personas


con fines de explotacin laboral.
BASE LEGAL
Ley N 27337: arts. 19, 22 y del 48 al 68
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 25 numeral 25.7
Decreto Supremo N 004-2011-TR

h. La negativa a recibir el pliego de reclamos, salvo causa legal o convencional objetivamente demostrable que justifique dicha negativa.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 010-2003-TR: art. 53
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 25 numeral 25.8

i.

La realizacin de actos que impidan el libre ejercicio del derecho


de huelga, tales como la sustitucin de trabajadores en huelga, bajo
contratacin directa, a travs de contratos indeterminados o sujetos
a modalidad, o bajo contratacin indirecta, a travs de intermediacin laboral o contratacin y subcontratacin de obras o servicios,
y el retiro de bienes de la empresa sin autorizacin de la autoridad
administrativa de trabajo.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 010-2003-TR: art. 77
Ley N 27626: art. 8 numeral 1
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 25 numeral 25.9

j.

La realizacin de actos que afecten la libertad sindical del trabajador o de la organizacin de trabajadores, tales como aquellos que
impiden la libre desafiliacin a una organizacin sindical, promuevan la desafiliacin a esta, impidan la constitucin de sindicatos,
obstaculicen a la representacin sindical, utilicen contratos de trabajo sujetos a modalidad para afectar la libertad sindical, la negociacin colectiva y el ejercicio del derecho de huelga, o supuestos
de intermediacin laboral fraudulenta, o cualquier otro acto de interferencia en la organizacin de sindicatos.
413

Manual de fiscalizacin laboral


BASE LEGAL
Decreto Supremo N 010-2003-TR: arts. 3 y 4
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 25 numeral 25.10

k. La trasgresin a las garantas reconocidas a los trabajadores de sindicatos en formacin, a los candidatos a dirigentes sindicales y a
los miembros de comisiones negociadoras.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 010-2003-TR: arts. del 30 al 32
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 25 numeral 25.11

l.

La discriminacin de un trabajador por el libre ejercicio de su actividad sindical, est contratado a plazo indeterminado, sujeto a modalidad, a tiempo parcial u otros.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 010-2003-TR: art. 3
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 25 numeral 25.12

m. El cierre no autorizado o abandono del centro de trabajo.


BASE LEGAL
Decreto Supremo N 003-97-TR: art. 15
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 25 numeral 25.13

n. Los actos de hostilidad y el hostigamiento sexual, as como cualquier otro acto que afecte la dignidad del trabajador o el ejercicio
de sus derechos constitucionales.
BASE LEGAL
Ley N 27942
Decreto Supremo N 003-97-TR: art. 30 literal g)
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 25 numeral 25.14

414

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

o. No adoptar las medidas necesarias para prevenir o cesar los actos


de hostilidad y hostigamiento sexual, as como cualquier otro acto
que afecte la dignidad del trabajador o el ejercicio de sus derechos
constitucionales.
BASE LEGAL
Ley N 27942
Decreto Supremo N 003-97-TR: art. 30 penltimo y ltimo
prrafo
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 25 numeral 25.15

p. El incumplimiento de las disposiciones relacionadas con la proteccin de las mujeres trabajadoras durante los periodos de embarazo y
lactancia.
BASE LEGAL
Ley N 28048
Decreto Supremo N 009-2004-TR
Ley N 26644
Ley N 27240
Ley N 27403
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 25 numeral 25.16

q. La discriminacin del trabajador, directa o indirecta, en materia de


empleo u ocupacin, como las referidas a la contratacin, retribucin, jornada, formacin, promocin y dems condiciones, por motivo de origen, raza, color, sexo, edad, idioma, religin, opinin, ascendencia nacional, origen social, condicin econmica, ejercicio
de la libertad sindical, discapacidad, portar el virus HIV o de cualquier otra ndole.
BASE LEGAL
Ley N 26772
Ley N 27270
Decreto Supremo N 003-97-TR: art. 30 literal f)
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 25 numeral 25.17

415

Manual de fiscalizacin laboral

r.

El trabajo forzoso, sea o no retribuido, y la trata o captacin de personas con dicho fin.
BASE LEGAL
Convenio OIT N 29
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 25 numeral 25.18

s. No contar con el registro de control de asistencia, o impedir o sustituir al trabajador en el registro de su tiempo de trabajo.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 004-2006-TR: arts. 1 y 4
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 23 numeral 23.6
Decreto Supremo N 012-2013-TR

t. No registrar trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, personal en formacin-Modalidad Formativa Laboral y otros, personal
de terceros o derechohabientes en las planillas de pago o planillas
electrnicas a que se refiere el Decreto Supremo N 018-2007-TR
y sus modificatorias, o no registrar trabajadores y prestadores de
servicios en el registro de trabajadores y prestadores de servicios,
en el plazo y con los requisitos previstos, incurrindose en una infraccin por cada trabajador, pensionista, prestador de servicios,
personal en formacin-Modalidad Formativa Laboral y otros, personal de terceros o derechohabiente.

nicamente para el clculo de la multa a imponer, se entiende por


trabajadores afectados a los pensionistas, prestadores de servicios,
personal en formacin-Modalidad Formativa Laboral y otros, as
como derechohabientes.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 001-98-TR: art. 3
Decreto Supremo N 018-2007-TR: art. 2
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 24 numeral 24.1
Decreto Supremo N 015-2010-TR: art. 5.
Decreto Supremo N 012-2013-TR

416

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

INFRACCIONES EN MATERIA DE SEGURIDAD Y SALUD


EN EL TRABAJO

5. Qu infracciones se consideran leves en materia de seguridad y salud en el trabajo?


a. La falta de orden y limpieza del centro de trabajo que no implique
riesgo para la integridad fsica y salud de los trabajadores.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

b. No comunicar a la autoridad competente la apertura del centro de


trabajo o la reanudacin o continuacin de los trabajos despus de
efectuar alteraciones o ampliaciones de importancia, o consignar
con inexactitud los datos que debe declarar o complementar, siempre que no se trate de una industria calificada de alto riesgo, por
ser insalubre o nociva, y por los elementos, procesos o materiales
peligrosos que manipula.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

c. Los incumplimientos de las disposiciones relacionadas con la prevencin de riesgos, siempre que carezcan de trascendencia grave
para la integridad fsica o salud de los trabajadores.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

d. Cualquier otro incumplimiento que afecte a obligaciones de carcter formal o documental, exigidas en la normativa de prevencin
de riesgos y que no estn tipificados como graves.
417

Manual de fiscalizacin laboral


BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

6. Qu infracciones se consideran graves en materia de seguridad y salud en el trabajo?


a. La falta de orden y limpieza del centro de trabajo que implique riesgos para la integridad fsica y salud de los trabajadores.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

b. No dar cuenta a la autoridad competente, conforme a lo establecido en las normas de seguridad y salud en el trabajo, de los accidentes de trabajo mortales o de los incidentes peligrosos ocurridos; no
comunicar los dems accidentes de trabajo al Centro Mdico Asistencial donde el trabajador accidentado es atendido, o no llevar a
cabo la investigacin en caso de producirse daos a la salud de los
trabajadores o de tenerse indicios que las medidas preventivas son
insuficientes.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

c. No llevar a cabo las evaluaciones de riesgos y los controles peridicos de las condiciones de trabajo y de las actividades de los trabajadores o no realizar aquellas actividades de prevencin que sean
necesarias segn los resultados de las evaluaciones.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

418

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

d. No realizar los reconocimientos mdicos y pruebas de vigilancia


peridica del estado de salud de los trabajadores o no comunicar a
los trabajadores afectados el resultado de las mismas.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

e. No comunicar a la autoridad competente la apertura del centro de


trabajo o la reanudacin o continuacin de los trabajos despus de
efectuar alteraciones o ampliaciones de importancia o consignar con
inexactitud los datos que debe declarar o complementar, siempre que
se trate de industria calificada de alto riesgo, por ser insalubre o nociva, y por los elementos, procesos o sustancias que manipulan.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

f.

El incumplimiento de las obligaciones de implementar y mantener


actualizados los registros o disponer de la documentacin que exigen las disposiciones relacionadas con la seguridad y salud en el
trabajo.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

g. El incumplimiento de la obligacin de planificar la accin preventiva de riesgos para la seguridad y salud en el trabajo, as como el
incumplimiento de la obligacin de elaborar un plan o programa de
seguridad y salud en el trabajo.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

419

Manual de fiscalizacin laboral

h. No cumplir con las obligaciones en materia de formacin e informacin suficiente y adecuada a los trabajadores y las trabajadoras
acerca de los riesgos del puesto de trabajo y sobre las medidas preventivas aplicables.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

i.

Los incumplimientos de las disposiciones relacionadas con la seguridad y salud en el trabajo, en particular en los lugares de trabajo, herramientas, mquinas y equipos, agentes fsicos, qumicos y
biolgicos, riesgos ergonmicos y psicosociales, medidas de proteccin colectiva, equipos de proteccin personal, sealizacin de
seguridad, etiquetado y envasado de sustancias peligrosas, almacenamiento, servicios o medidas de higiene personal; de los que se derive un riesgo grave para la seguridad o salud de los trabajadores.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

j.

No adoptar las medidas necesarias en materia de primeros auxilios,


lucha contra incendios y evacuacin de los trabajadores.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

k. El incumplimiento de las obligaciones establecidas en las disposiciones relacionadas con la seguridad y salud en el trabajo, en materia de coordinacin entre empresas que desarrollen actividades en
un mismo centro de trabajo.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

420

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

l. No constituir o no designar a uno o varios trabajadores para participar como supervisor o miembro del comit de seguridad y salud, as como no proporcionarles formacin y capacitacin adecuada.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

ll. La vulneracin de los derechos de informacin, consulta y participacin de los trabajadores reconocidos en la normativa sobre prevencin de riesgos laborales.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

m. El incumplimiento de las obligaciones relativas a la realizacin


de auditoras del sistema de gestin de seguridad y salud en el
trabajo.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

n. No cumplir las obligaciones relativas al seguro complementario de


trabajo de riesgo a favor de sus trabajadores incurrindose en una
infraccin por cada trabajador afectado.
BASE LEGAL
Ley N 26790: art. 19
Decreto Supremo N 009-97-SA: arts. 82 al 88 y anexo 5
Decreto Supremo N 003-98-TR
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 27 numeral 27.15

421

Manual de fiscalizacin laboral

7. Qu infracciones se consideran muy graves en materia de


seguridad y salud en el trabajo?
a. No observar las normas especficas en materia de proteccin de la
seguridad y salud de las trabajadoras durante los periodos de embarazo y lactancia y de los trabajadores con discapacidad.
BASE LEGAL
Constitucin Poltica: art. 7
Ley N 28048: art. 1
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

b. No observar las normas especficas en materia de proteccin de la


seguridad y salud de los menores trabajadores.
BASE LEGAL
Ley N 27337: art. 22
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

c. Designar a trabajadores en puestos cuyas condiciones sean incompatibles con sus caractersticas personales conocidas o sin tomar en
consideracin sus capacidades profesionales en materia de seguridad y salud en el trabajo, cuando de ellas se derive un riesgo grave
e inminente para la seguridad y salud de los trabajadores.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

d. Incumplir el deber de confidencialidad en el uso de los datos relativos a la vigilancia de la salud de los trabajadores.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

422

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

e. Superar los lmites de exposicin a los agentes contaminantes que originen riesgos graves e inminentes para la seguridad y salud de los trabajadores.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

f.

Las acciones y omisiones que impidan el ejercicio del derecho de


los trabajadores para paralizar sus actividades en los casos de riesgo grave e inminente.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

g. No adoptar las medidas preventivas aplicables a las condiciones de


trabajo de los que se derive un riesgo grave e inminente para la seguridad de los trabajadores.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

h. El incumplimiento de las obligaciones establecidas en las disposiciones relacionadas con la seguridad y salud en el trabajo, en materia de coordinacin entre empresas que desarrollen actividades en
un mismo centro de trabajo, cuando se trate de actividades calificadas de alto riesgo.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

423

Manual de fiscalizacin laboral

i.

No implementar un sistema de gestin de seguridad y salud


en el trabajo o no tener un reglamento de seguridad y salud en el
trabajo.
BASE LEGAL
Ley N 29783
Decreto Supremo N 005-2012-TR

INFRACCIONES EN MATERIA DE EMPLEO Y COLOCACIN

8. Qu infracciones se consideran leves en materia de empleo


y colocacin?
a. El incumplimiento de las obligaciones de comunicacin y registro ante la autoridad competente, en los plazos y con los requisitos
previstos, de la documentacin o informacin exigida por las normas de empleo y colocacin, siempre que no est tipificada como
infraccin grave.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 29 numeral 29.1

b. El incumplimiento de las obligaciones relacionadas con la inscripcin, en los plazos y con los requisitos previstos, de las micro y pequeas empresas y las empresas promocionales para personas con
discapacidad, en su registro correspondiente.
BASE LEGAL
Ley N 28015: art. 3
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 29 numeral 29.2

c. Cualquier otro incumplimiento que afecte obligaciones, meramente formales o documentales, en materia de empleo y colocacin.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 29 numeral 29.2

424

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

9. Qu infracciones se consideran graves en materia de empleo


y colocacin?
a. El incumplimiento de las obligaciones relacionadas con la inscripcin, en la forma y plazos establecidos, de las agencias de empleo,
en el registro correspondiente.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 005-2003-TR: arts. 3 y 7
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 30 numeral 30.1

b. El incumplimiento de las agencias de empleo de las obligaciones


relacionadas con la comunicacin de la informacin relativa al ejercicio de sus actividades en el mercado de trabajo, con el contenido
y en la forma y plazos establecidos.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 005-2003-TR: art. 13
Resolucin Ministerial N 303-2006-TR
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 30 numeral 30.2

c. El incumplimiento de las disposiciones relacionadas con la promocin y el empleo de las personas con discapacidad.
BASE LEGAL
Ley N 29973
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 30 numeral 30.3

10. Qu infracciones se consideran muy graves en materia de


empleo y colocacin?
a. Ejercer actividades en el mercado de trabajo de colocacin de trabajadores con fines lucrativos sin encontrarse registrado en el registro correspondiente o sin encontrarse este vigente.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 005-2003-TR: art. 2
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 31 numeral 31.1

425

Manual de fiscalizacin laboral

b. Ejercer actividades en el mercado de trabajo de colocacin de menores trabajadores, que sean contrarias a las disposiciones sobre la
materia.
BASE LEGAL
Ley N 27337: arts. 48 al 68
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 31 numeral 31.2

c. La publicidad y realizacin, por cualquier medio de difusin, de


ofertas de empleo discriminatorias, por motivos de origen, raza,
color, sexo, edad, idioma, religin, opinin, ascendencia nacional, origen social, condicin econmica, ejercicio de la libertad
sindical, discapacidad, portar el virus HIV o de cualquiera otra
ndole.
BASE LEGAL
Constitucin Poltica del Per: art. 2 numeral 2
Ley N 26772: arts. 1 al 3
Ley N 27270: arts. 1 al 3
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 31 numeral 31.3

d. El registro fraudulento como micro o pequea empresa, empresa promocional para personas con discapacidad o agencia de
empleo.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 008-2008-TR art. 71
Resolucin Ministerial N 196-2007-TR
Decreto Supremo N 001-2003-TR: arts. 3 y 6
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 31 numeral 31.4

426

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

INFRACCIONES EN MATERIA DE INTERMEDIACIN


LABORAL

A. INFRACCIONES DE LAS EMPRESAS Y ENTIDADES DE


INTERMEDIACIN LABORAL
11. Qu infracciones se consideran leves para las empresas y
entidades de intermediacin laboral?
Constituye una infraccin leve el incumplimiento de obligaciones
meramente formales o documentales relativas a las empresas y entidades que realizan actividades de intermediacin laboral.
BASE LEGAL
Ley N 27626: arts. 10, 18, 20, 26 y 27
Decreto Supremo N 003-2002-TR: arts. 11, 13 y 19 al 23
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 38

12. Qu infracciones se consideran graves para las empresas y


entidades de intermediacin laboral?
a. El incumplimiento de las obligaciones relacionadas con la inscripcin en el registro correspondiente, en los plazos y con los requisitos previstos.
BASE LEGAL
Ley N 27626: arts. 6 al 23
Decreto Supremo N 003-2002-TR: arts. 7 al 9
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 33 numeral 33.1

b. No comunicar o presentar a la autoridad competente, en los plazos


y con los requisitos previstos, la informacin y documentacin relacionada con el ejercicio de sus actividades como empresa o entidad de intermediacin laboral; los contratos suscritos con los trabajadores destacados a la empresa usuaria y no registrar los contratos
suscritos con las empresas usuarias.

427

Manual de fiscalizacin laboral


BASE LEGAL
Ley N 27626: arts. 18 y 24 al 27
Decreto Supremo N 003-2002-TR: arts. 11 y 17 al 23
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 33 numeral 33.2
Decreto Supremo N 012-2003-TR

c. No formalizar por escrito los contratos de prestacin de servicios


celebrados con las empresas usuarias, con los requisitos previstos.
BASE LEGAL
Ley N 27626: art. 17
Decreto Supremo N 003-2002-TR: art. 12
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 33 numeral 33.3

d. No formalizar por escrito los contratos de trabajo con los trabajadores.


BASE LEGAL
Ley N 27626: art. 17
Decreto Supremo N 003-2002-TR: art. 11
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 33 numeral 33.4

13. Qu infracciones se consideran muy graves para las empresas y entidades de intermediacin laboral?
a. Ejercer actividades de intermediacin laboral sin encontrarse registrado en el registro correspondiente; sin encontrarse este vigente, en mbitos para los que no se solicit el registro o en supuestos
prohibidos.

428

Se considera intermediacin laboral prohibida, la contratacin por


parte de la empresa principal, de servicios prestados por empresas
contratistas o subcontratistas que desplacen personal para cumplir
con su contrato, cuando se verifique en la inspeccin entre otras caractersticas, que estas empresas carecen de autonoma empresarial;
no asumen las tareas contratadas por su cuenta y riesgo; no cuenten

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

con sus propios recursos financieros, tcnicos o materiales, y cuando sus trabajadores no estn bajo su exclusiva subordinacin.
Ante la constatacin de una intermediacin laboral no registrada o prohibida, o una simple provisin de personal, el personal
desplazado deber ser incorporado a la planilla de la empresa
principal.

En este caso, los inspectores verificarn la existencia del contrato


con la empresa principal, su contenido, y condiciones de ejecucin,
pudiendo solicitar copia del contrato escrito entre la empresa principal con la contratista o subcontratista.
BASE LEGAL
Ley N 27626: arts. 8 y 10
Decreto Supremo N 003-2002-TR: arts. 7 al 9
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 34 numeral 34.1

b. No prestar de manera exclusiva servicios de intermediacin


laboral.
BASE LEGAL
Ley N 27626: arts. 2 y 12
Decreto Supremo N 003-2002-TR: art. 2
Decreto Supremo N 019-2006-TR art. 34 numeral 34.2

c. Utilizar la intermediacin as como la contratacin o subcontratacin de obras o servicios con la intencin o efecto de limitar o anular el ejercicio de los derechos colectivos de los trabajadores o sustituirlos en caso de huelga.
BASE LEGAL
Ley N 27626: art. 4
Decreto Supremo N 010-2003-TR
Decreto Supremo N 011-92-TR
Decreto Supremo N 019-2006-TR art. 34 numeral 34.3

429

Manual de fiscalizacin laboral

d. No conceder la garanta de cumplimiento de las obligaciones laborales y de seguridad social de los trabajadores destacados a la empresa usuaria, en los plazos y con los requisitos previstos.
BASE LEGAL
Ley N 27626: art. 24
Decreto Supremo N 003-2002-TR: arts. 17, 19, 20 y 22
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 34 numeral 34.4

e. Proporcionar a la autoridad competente informacin o documentacin falsa relacionada con el ejercicio de sus actividades como empresa o entidad de intermediacin laboral.
BASE LEGAL
Ley N 27626: art. 18
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 34 numeral 34.5

f.

El registro fraudulento como empresa o entidad de intermediacin


laboral.
BASE LEGAL
Ley N 27626: art. 15
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 34 numeral 34.6

B. INFRACCIONES DE LAS EMPRESAS USUARIAS


14. Qu infracciones se consideran leves para las empresas
usuarias?
Constituye infraccin leve el incumplimiento de obligaciones
meramente formales o documentales, relativas a las empresas usuarias.
BASE LEGAL
Ley N 27626: art. 26
Decreto Supremo N 003-2002-TR: art. 13
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 35

430

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

15. Qu infracciones se consideran graves para las empresas


usuarias?
El reglamento de la Ley General de Inspeccin establece como infraccin grave no formalizar por escrito el contrato de prestacin de
servicios celebrados con la empresa o entidad de intermediacin laboral con los requisitos previstos.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 003-2002-TR: art. 12
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 36
Nota: En aplicacin del principio de la primaca de la realidad,
por la desnaturalizacin del contrato se podr presumir que, desde
el inicio de la prestacin de los servicios, los trabajadores han
tenido como entidad empleadora a la empresa usuaria.

16. Qu infracciones se consideran muy graves para las empresas usuarias?


a. Exceder los lmites porcentuales y cualitativos aplicables a la intermediacin laboral.
BASE LEGAL
Ley N 27626: art. 6
Decreto Supremo N 003-2002-TR: arts. 3 y 14
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 37 numeral 37.1

b. La ocupacin de trabajadores destacados en supuestos prohibidos.


BASE LEGAL
Ley N 27626: art. 8
Decreto Supremo N 003-2002-TR: art. 14
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 37 numeral 37.2

c. La cesin a otras empresas de trabajadores destacados.


BASE LEGAL
Decreto Supremo N 003-2002-TR: art. 14
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 37 numeral 37.3

431

Manual de fiscalizacin laboral

d. Contratar a una empresa o entidad de intermediacin laboral sin registro vigente.


BASE LEGAL
Ley N 27626: arts. 10 y 21
Decreto Supremo N 003-2002-TR: art.15
Decreto Supremo N 019-2006-TR art. 37 numeral 37.4

INFRACCIONES EN MATERIA DE PROMOCIN Y FORMACIN PARA EL TRABAJO

17. Qu infracciones se consideran leves en materia de promocin y formacin para el trabajo?


Constituyen infracciones leves los incumplimientos que afecten a
obligaciones meramente formales o documentales, siempre que no estn tipificados como infracciones graves.
BASE LEGAL
Ley N 28518: arts. 11 al 13, 22, 25, 28, 31, 32, 34, 46 y 48
Decreto Supremo N 007-2005-TR: arts. 11, 44 y 54
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 38

18. Qu infracciones se consideran graves en materia de promocin y formacin para el trabajo?


a. Carecer de los registros especiales de modalidades formativas debidamente autorizados por la autoridad competente de ser exigido,
o no registrar a los beneficiarios de las modalidades formativas en
los mismos o en el registro de trabajadores y prestadores de servicios(66), en los plazos y con los requisitos previstos; incurrindose
en una infraccin por cada beneficiario afectado.

(66) Toda mencin al registro de trabajadores y prestadores de servicios debe entenderse con
relacin a la planilla electrnica.

432

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca


BASE LEGAL
Ley N 28518: art. 48
Decreto Supremo N 007-2005-TR: arts. 50, 52, 53 y 54
Resolucin Ministerial N 069-2007-TR: arts. 5 y 6
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 39 numeral 39.1

b. No celebrar los convenios de modalidades formativas por escrito o


no presentarlos ante la autoridad competente, en los plazos y con
los requisitos previstos(67).
BASE LEGAL
Ley N 28518: art. 46
Decreto Supremo N 007-2005-TR: arts. 44, 48 y 50
Resolucin Ministerial N 069-2007-TR: art. 3
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 39 numeral 39.2

c. Exceder los lmites de contratacin bajo modalidades formativas.


BASE LEGAL
Ley N 28518: arts. 17, 32 y 37
Decreto Supremo N 007-2005-TR: arts. 16 y 26
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 39 numeral 39.3

d. No cumplir con las obligaciones en materia de formacin.


BASE LEGAL
Ley N 28518: art. 8, segundo prrafo del art. 16, art. 31 segundo
prrafo, art. 42 numeral 2, art. 51 numeral 2
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 39 numeral 39.4

e. No brindar facilidades para que el beneficiario de las modalidades


formativas se afilie a un sistema pensionario.

(67) A partir del 1 de agosto de 2008, los empleadores de Lima Metropolitana pudieron efectuar la presentacin de los referidos convenios a travs de la pgina web del Ministerio
de Trabajo y Promocin del Empleo, previa autorizacin del representante legal de la
empresa.

433

Manual de fiscalizacin laboral


BASE LEGAL
Ley N 28518: art. 42 numeral 9
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 39 numeral 39.5

f.

No emitir, cuando corresponda, los informes que requiera el centro


de formacin profesional.
BASE LEGAL
Ley N 28518: art. 42 numeral 10
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 39 numeral 39.6

g. No otorgar el respectivo certificado de manera oportuna y con los


requisitos previstos.
BASE LEGAL
Ley N 28518: art. 42 numeral 11
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 39 numeral 39.7

h. No presentar a la autoridad competente el plan o programa correspondiente a la modalidad formativa bajo la cual se contrata a los
beneficiarios, en los plazos y con los requisitos previstos.
BASE LEGAL
Ley N 28518: arts. 18 y 34
Decreto Supremo N 007-2005-TR: arts. 44 al 46, 48 y 49
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 39 numeral 39.8

19. Qu infracciones se consideran muy graves en materia de


promocin y formacin para el trabajo?
a. La falta de pago y disfrute, el pago o disfrute parcial o inoportuno,
o el pago o disfrute inferior a los mnimos previstos, de la subvencin y los beneficios a los que tienen derecho los beneficiarios de
las modalidades formativas.

434

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca


BASE LEGAL
Ley N 28518: art. 42 numeral 4 y art. 45
Decreto Supremo N 007-2005-TR: art. 55
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 40 numeral 40.1

b. El incumplimiento de las disposiciones referidas al horario, jornada y tiempo de trabajo aplicable a las modalidades formativas.
BASE LEGAL
Ley N 28518: arts. 44 y 52 numeral 4
Decreto Supremo N 007-2005-TR: art. 55
Decreto Supremo N 003-2008-TR
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 40 numeral 40.2

c. No cubrir los riesgos de enfermedad y accidentes de trabajo a travs de EsSalud o de un seguro privado.
BASE LEGAL
Ley N 28518: arts. 42 numeral 8, 52 numeral 5
Decreto Supremo N 007-2005-TR: art. 55
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 40 numeral 40.3

d. No asumir directamente el costo de las contingencias originadas por


un accidente o enfermedad cuando la empresa no haya cubierto los
riesgos de enfermedad y accidentes de trabajo a travs de EsSalud
o de un seguro privado.
BASE LEGAL
Ley N 28518: arts. 42 numeral 8, 52 numeral 5
Decreto Supremo N 007-2005-TR: art. 55
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 40 numeral 40.4

e. La presentacin de documentacin falsa ante la autoridad competente para acogerse al incremento porcentual de los lmites de contratacin bajo modalidades formativas.
435

Manual de fiscalizacin laboral


BASE LEGAL
Ley N 28518: arts. 17, 32 y 51 numeral 5
Decreto Supremo N 007-2005-TR: art. 16
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 40 numeral 40.5

f.

No contar con el plan o programa correspondiente a la modalidad


formativa bajo la cual se contrata a los beneficiarios.
BASE LEGAL
Ley N 28518: arts. 34 y 16
Decreto Supremo N 007-2005-TR: arts. 41 a 49
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 40 numeral 40.6

g. El uso fraudulento de las modalidades formativas.


BASE LEGAL
Ley N 28518: art. 51 numerales 4 y 6.
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 40 numeral 40.7

INFRACCIONES EN MATERIA DE CONTRATACIN DE


TRABAJADORES EXTRANJEROS
20. Qu infracciones se consideran leves en materia de contratacin de trabajadores extranjeros?
a. Los incumplimientos que afecten a obligaciones meramente formales o documentales, en materia de contratacin de trabajadores
extranjeros, siempre que no estn tipificados como infracciones
graves.
BASE LEGAL
Decreto Legislativo N 689
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 41 numeral 41.1

b. No entregar al trabajador extranjero, en los plazos y con los requisitos previstos, copia de su contrato de trabajo autorizado por la autoridad competente.
436

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca


BASE LEGAL
Decreto Supremo N 014-92-TR: art. 13
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 41 numeral 41.2

21. Qu infracciones se consideran graves en materia de


contratacin de trabajadores extranjeros?
a. No formalizar por escrito los contratos de trabajo celebrados con trabajadores extranjeros y con los requisitos previstos.
BASE LEGAL
Decreto Legislativo N 689: art. 5
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 42 numeral 42.1

b. No cumplir con los lmites a la contratacin de trabajadores extranjeros, cuando corresponda.


BASE LEGAL
Decreto Legislativo N 689: art. 4
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 42 numeral 42.2

22. Qu infracciones se consideran muy graves en materia de


contratacin de trabajadores extranjeros?
a. Ocupar o contratar trabajadores extranjeros sin haber obtenido previamente la autorizacin administrativa correspondiente.
BASE LEGAL
Decreto Legislativo N 689: art. 9 literal a)
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 43 numeral 43.1

b. La presentacin a la autoridad competente de informacin o


documentacin falsa para la exoneracin de los lmites a la
contratacin de trabajadores extranjeros.
BASE LEGAL
Decreto Legislativo N 689: art. 9 literal b)
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 43 numeral 43.2

437

Manual de fiscalizacin laboral

c. La contratacin fraudulenta de trabajadores extranjeros.


BASE LEGAL
Decreto Legislativo N 689: art. 9 literal d)
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 43 numeral 43.3

INFRACCIONES EN MATERIA DE SEGURIDAD SOCIAL


23. Qu infracciones se consideran graves en materia de seguridad social?
Constituyen infracciones graves la falta de inscripcin o la inscripcin extempornea de trabajadores u otras personas respecto de las que
exista la obligacin de inscripcin en el rgimen de seguridad social en
salud o en el rgimen de seguridad social en pensiones, sean estos pblicos o privados, incurrindose en una infraccin por cada trabajador
afectado.
Asimismo, constituye infraccin grave que el empleador afilie al
trabajador a alguno de los sistemas de pensiones, sin previamente haberle entregado el boletn informativo, o que habindolo entregado no
respete los plazos sealados en el segundo prrafo del artculo 16 de la
Ley N 28991.
BASE LEGAL
Ley N 29903
Decreto Supremo N 166-2013-EF
Ley N 28806: art. 35
Ley N 26790: art. 5
Ley N 28991: art. 16

INFRACCIONES A LA LABOR INSPECTIVA


24. Qu infracciones se consideran graves de la labor inspectiva?
a. Los incumplimientos al deber de colaboracin con los supervisores
inspectores, los inspectores de trabajo y los auxiliares de inspeccin
438

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

son regulados por el artculo 9 de la ley, siempre que no estn tipificados como infracciones muy graves.
BASE LEGAL
Ley N 28806: arts. 9 y 36 primer prrafo
Decreto Supremo N 019-2006-TR: arts. 5 y 45 numeral 45.1

b. Las acciones u omisiones que perturben, retrasen o impidan el ejercicio de las funciones inspectivas de los supervisores inspectores,
los inspectores de trabajo o los inspectores auxiliares, siempre que
no estn tipificados como infracciones muy graves.
BASE LEGAL
Ley N 28806: arts. 9 y 36
Decreto Supremo N 019-2006-TR: arts. 15 y 45 numeral 45.2

c. El retiro de carteles del centro de trabajo o la obstruccin de la publicidad de listas que permitan conocer al pblico sobre la condicin de infractor del sujeto inspeccionado.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 019-2006-TR: arts. 18 numeral 18.5 y 45
numeral 45.3

25. Qu infracciones se consideran muy graves de la labor inspectiva?


a. La negativa injustificada o el impedimento de entrada o permanencia en un centro de trabajo o en determinadas reas del mismo a los
supervisores inspectores, los inspectores de trabajo, los inspectores
auxiliares, o peritos y tcnicos designados oficialmente para que se
realice una inspeccin.
BASE LEGAL
Ley N 28806: arts. 9 y 36 numeral 1
Decreto Supremo N 019-2006-TR: arts.15 y 46 numeral 46.1

439

Manual de fiscalizacin laboral


Resolucin Ministerial N 118-2013-TR: Aprueban Directiva
General sobre Infraccin a la Labor Inspectiva en caso de
negativa injustificada o impedimento de ingreso al centro de
trabajo

b. La negativa del sujeto inspeccionado o sus representantes de acreditar su identidad de las personas que se encuentran en los centros
o lugares de trabajo ante los supervisores inspectores, los inspectores de trabajo o los inspectores auxiliares.
BASE LEGAL
Ley N 28806: art. 9
Decreto Supremo N 019-2006-TR: arts.15 y 46 numeral 46.2

c. La negativa del sujeto inspeccionado o su representante de facilitar a los supervisores inspectores, los inspectores de trabajo o los
inspectores auxiliares, la informacin y documentacin necesarias
para el desarrollo de sus funciones.
BASE LEGAL
Ley N 28806: art. 9
Decreto Supremo N 019-2006-TR: arts. 15 y 46 numeral 46.3

d. El impedimento de la obtencin de muestras y registros cuando se


notifique al sujeto inspeccionado o a su representante.
BASE LEGAL
Ley N 28806: art. 5 numeral 3.4
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 46 numeral 46.4

e. Obstaculizar la participacin del trabajador o su representante o de


los trabajadores o la organizacin sindical.
BASE LEGAL
Ley N 28806: art. 5 numeral 5.4
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 46 numeral 46.5

440

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

f.

El abandono, la inasistencia u otro acto que impida el ejercicio de


la funcin inspectiva.
BASE LEGAL
Ley N 28806: arts. 9 y 36 numeral 2.3
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 46 numeral 46.6

g. No cumplir oportunamente con el requerimiento de la adopcin de


medidas en orden al cumplimiento de la normativa de orden sociolaboral.
BASE LEGAL
Ley N 28806: art. 5 numeral 5.3 y art. 14
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 46 numeral 46.7

h. No cumplir oportunamente con el requerimiento de las modificaciones que sean precisas en las instalaciones, en el montaje o en los
mtodos de trabajo que garanticen el cumplimiento de las disposiciones relativas a la salud o a la seguridad de los trabajadores.
BASE LEGAL
Ley N 28806: art. 5 numeral 5.4 y art. 14
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 40 numeral 46.8

i.

No cumplir inmediatamente con la orden de paralizacin o prohibicin de trabajos o tareas por inobservancia de la normativa sobre prevencin de riesgos laborales cuando concurra riesgo grave
e inminente para la seguridad y salud de los trabajadores, o la reanudacin de los trabajos o tareas sin haber subsanado previamente
las causas que motivaron la paralizacin o prohibicin.
BASE LEGAL
Ley N 28806: art. 5 numeral 5.6 y art. 15
Decreto Supremo N 009-2005-TR: arts. 95 al 99
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 46 numeral 46.9

441

Manual de fiscalizacin laboral

j.

La inasistencia del sujeto inspeccionado ante un requerimiento de


comparecencia.
BASE LEGAL
Ley N 28806: art. 14
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 46 numeral 46.10

k. No cumplir con el plan de formalizacin dispuesto por la autoridad


administrativa de trabajo.
BASE LEGAL
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 46 numeral 46.11

l.

La coaccin, amenaza o violencia ejercida contra los supervisores


inspectores, los inspectores de trabajo y los inspectores auxiliares.
BASE LEGAL
Ley N 28806: art. 9
Decreto Supremo N 019-2006-TR: art. 46 numeral 46.12
Nota: Las infracciones de la labor inspectiva son sancionadas sin
perjuicio de aquellas que se encuentran reguladas o se establezcan
en otras normas legales o reglamentarias sujetas a fiscalizacin
por parte de la inspeccin del trabajo.

442

CASOS PRCTICOS

##

CASO 1

Seguro complementario de trabajo de riesgo


Hechos. Una empresa no Mype (que no es microempresa ni pequea empresa) dedicada a la construccin de edificios no ha cumplido
con sus obligaciones relativas al seguro complementario de trabajo
de riesgo, respecto de sus 20 trabajadores que se encuentran ejecutando la obra Edificio Multifamiliar del Prado.
En virtud de ello, uno de los trabajadores realiza una denuncia presentando un documento por mesa de partes del MTPE.
Recibida la denuncia se genera la respectiva orden de inspeccin en
abril de 2014, luego de la cual se comprueba que los 20 trabajadores no contaban con el seguro complementario de trabajo de riesgo. Por lo antes mencionado, el inspector del trabajo emite un requerimiento a fin de que se cumpla con regularizar dicha situacin
otorgando un plazo de cinco das hbiles; sin embargo, vencido el
plazo, el empleador no cumpli con el requerimiento.
Comentario. Como a pesar del requerimiento exigido, el empleador no cumpli con regularizar el seguro complementario de trabajo de riesgo a favor de sus 20 trabajadores, se har acreedor a veinte infracciones tipificadas como graves, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 27, numeral 27.15 del reglamento de la Ley
General de Inspeccin.
En virtud de la modificacin que ha existido con el Decreto Supremo N 012-2013-TR, vigente a partir de marzo de 2014, la infraccin grave para una empresa No Mype cuando el trabajador afectado es uno solo sera una multa de 3 UIT (tomando en cuenta que
la UIT para el ao 2014 es de S/. 3,800.00), es decir, S/. 11,400.00.
Esta multa, en el caso antes descrito, se aplicar 20 veces ya que la
443

Manual de fiscalizacin laboral

norma ha sealado que la infraccin consistente en que se incurre


es por cada trabajador afectado.

##

CASO 2

Pago de gratificaciones
Hechos. La fbrica de calzado Shoes S.A., empresa que califica
como pequea empresa, debido a un problema financiero no haba
podido pagar las gratificaciones de Navidad a sus 30 trabajadores.
El personal a travs del sistema de denuncias en lnea de la pgina
web del MTPE denunci el hecho.
Se gener la orden de inspeccin respectiva y al constituirse el inspector en la empresa y al comprobar el incumplimiento, emite la
medida de requerimiento a fin de que el empleador cumpla con su
obligacin en un plazo de tres das.
Ante ello, en vez de cumplir con el requerimiento, el empleador decidi coaccionar a sus trabajadores para que le firmen un documento en el cual consignen su conformidad con el pago de las gratificaciones en forma fraccionada. Dicho documento es firmado por
todos y es formalizado mediante una certificacin notarial, el cual
tambin consigna el acuerdo voluntario de ambas partes.
Vencido el plazo del requerimiento, el inspector regresa al centro
de trabajo y verifica la existencia del acuerdo mencionado y la falta de pago de las gratificaciones.
Comentario. Una de las caractersticas principales de los beneficios sociales es su carcter irrenunciable. Ello implica no solo la
imposibilidad de no disponer del goce del beneficio sino incluso de
la forma de la entrega.
En ese sentido, y considerando que el pago de las gratificaciones
tiene un plazo legal establecido, se considera nulo el acto de disposicin en el cual los trabajadores optan por recibir el beneficio
de manera fraccionada. As, la multa se considera grave segn lo
444

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

estipulado en el artculo 24, numeral 24.4 del reglamento de la Ley


General de Inspeccin y ascendi a S/. 8,170.00 (2.15 UIT teniendo en cuenta que la empresa inspeccionada es una pequea empresa y que los trabajadores afectados son 30, por lo que se aplicar
la multa correspondiente segn la nueva escala de multas vigente a
partir de marzo de 2014, segn lo establecido en el Decreto Supremo N 012-2013-TR).

##

CASO 3

Impedimento en el ingreso del inspector


Hechos. Un inspector del trabajo recibe una orden para verificar el
cumplimiento de las obligaciones sobre contratos de trabajo en la
empresa Fashion S.A., empresa registrada como microempresa y
que cuenta con 10 trabajadores, razn por la cual se constituye en
el centro de trabajo y, a pesar de haberse identificado en la puerta y
de haber explicado el motivo de su visita, la persona encargada de
vigilancia no le permite el ingreso.
Ante ello, el inspector le explica que la empresa podra ser sancionada por obstruccin a la labor inspectiva pero el encargado de la
vigilancia le precisa enfticamente que ha recibido rdenes de no
dejarlo entrar.
Comentario. Si bien es cierto que las sanciones se deben imponer
atendiendo a la gravedad de la infraccin y al nmero de trabajadores afectados, por diversos motivos como el sealado en el ejemplo obstruccin a la labor inspectiva el inspector puede ignorar
el nmero de trabajadores de la entidad empleadora. Sin embargo,
por tal situacin no se puede dejar de imponer sanciones, razn por
la cual el inspector deber realizar actuaciones de comprobacin a
fin de obtener el nmero de trabajadores y poder imponer la multa. Ahora en el portal de Sunat, aparece el nmero de trabajadores
declarados por la empresa segn planilla electrnica; adems, Sunat enva al MTPE el detalle de la planilla electrnica que presentan los declarantes.
445

Manual de fiscalizacin laboral

En el presente caso, la empresa ser sancionada como una empresa


No Mype, segn lo establecido en el artculo 48.1-C del Decreto Supremo N 019-2006-TR, modificado por el Decreto Supremo N 0122013-TR. Y, adicionalmente, se le aplicar una sobretasa del 10 %.
De este modo, la multa correspondiente sera de 5 UIT al ser considerada No Mype, siendo la infraccin muy grave y siendo 10 los
trabajadores afectados (el total de trabajadores de la empresa fiscalizada) A estas 5 UIT se le aplica una sobretasa del 50 %, es decir,
la infraccin ser de 7.5 UIT.
Pero, adicionalmente, por ser una microempresa, se le aplicar
un descuento del 50 % de la multa antes indicada, es decir, finalmente deber pagar una multa de 3.75 UIT. Siendo la UIT vigente en el 2014 de S/. 3,800, la multa correspondiente sera de
S/. 14,250.00.

##

CASO 4

Entrega al trabajador del boletn informativo sobre afiliacin a


los sistemas pensionarios
Hechos. Un inspector es comisionado para realizar una visita de
inspeccin a la empresa Duramil S.A., empresa no registrada como
microempresa ni pequea empresa. Dicha empresa se caracteriza
por cumplir con sus obligaciones laborales y tener toda su documentacin en regla.
El inspector al realizar el recorrido por las instalaciones del centro
de trabajo; toma nota de los 20 trabajadores que encontr en el recorrido y 2 de ellos sealaron haber ingresado la primera quincena
del mes, y que no se haban afiliado a ninguna AFP porque era el
primer trabajo que tenan y no saban a qu sistema previsional se
iban a afiliar, porque no saban mucho del tema.
El inspector al regresar a la oficina para revisar la documentacin,
le pregunt al representante de la empresa si es que haban entregado a sus dos trabajadores nuevos el boletn informativo sobre
446

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

afiliacin a los sistemas pensionarios, y el representante respondi


que no, porque ni siquiera conoca acerca de dicho boletn y que
era la primera vez que escuchaba acerca de ello.
El inspector emiti un requerimiento otorgndole un plazo de tres
das hbiles a fin de que pueda subsanar la infraccin detectada.
Comentario. Todo empleador tiene como obligacin entregar a
aquellos trabajadores no afiliados y que ingresen por primera vez
a un centro laboral, una copia del boletn informativo al cual se
refiere el artculo 15 de la Ley N 28991, Ley de libre desafiliacin
informada, pensiones mnimas y complementarias y rgimen especial de jubilacin anticipada, a fin de que decida libremente su afiliacin a un sistema pensionario, teniendo como plazo para ello cinco (5) das hbiles siguientes de iniciada la relacin laboral.
Si cumplido el plazo la empresa no acredita la entrega de los boletines a cada trabajador, se har acreedora a una sancin tipificada como leve por el numeral 23.2 del reglamento, la que ascendera al 0.50 UIT = S/. 1,900, teniendo en cuenta que la empresa no
es una MYPE, que la infraccin es leve y que el nmero de trabajadores afectados es de 2.

447

CAPTULO VII

RGIMEN
DE SANCIONES

CAPTULO VII
RGIMEN DE SANCIONES
I. PRINCIPIOS DEL PROCEDIMIENTO SANCIONADOR

1. Qu principios rigen el procedimiento sancionador?


El procedimiento sancionador se rige por los principios de observacin del debido proceso, economa y celeridad procesal y pluralidad
de instancias.
PRINCIPIOS DEL PROCEDIMIENTO
SANCIONADOR

Observacin del debido


proceso

Economa y
celeridad procesal

Pluralidad
de instancias

a. Qu dispone el principio de observacin del debido proceso?


El principio de observacin del debido proceso reconocido tambin
en la Constitucin dispone que las partes de un procedimiento administrativo sancionador gozan de todos los derechos y garantas inherentes
451

Manual de fiscalizacin laboral

al mismo. En ese sentido, deben mantener vigente su derecho a exponer sus argumentos de defensa, ofrecer pruebas y a obtener una decisin
motivada por parte de la autoridad administrativa de trabajo que se encuentre debidamente fundada en hechos y en derecho.
b. En qu consiste el principio de economa y celeridad procesal?
Por el principio de economa y celeridad procesal las autoridades
administrativas de trabajo se encuentran obligadas a realizar las actuaciones en el menor nmero de actos procesales posibles. Asimismo, dicho principio obliga a las partes a actuar dentro del procedimiento procurando no dificultar su desenvolvimiento a fin de alcanzar una decisin
en tiempo razonable.
c. Cul es la importancia del principio de pluralidad de instancias?
La aplicacin del principio de pluralidad de instancias es importante toda vez que permite a las partes impugnar las decisiones de la autoridad administrativa de trabajo a efectos de llegar a una solucin justa
a las controversias que se presente en materia laboral y de seguridad y
salud en el trabajo.
Adicionalmente a los principios sealados, son aplicables los principios dispuestos en el artculo 230 de la Ley del Procedimiento Administrativo General tales como:
PRINCIPIOS APLICABLES

Legalidad

Razonabilidad

Continuacin de
infracciones

452

Causalidad

Tipicidad

Irretroactividad

Presuncin
de licitud

Concurso de
infracciones

Non bis in dem

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Sobre tales principios, es importante hacer mencin especial al principio non bis in dem, el cual dispone que por una misma infraccin no
es posible imponer de manera sucesiva o simultneamente ms de una
pena o sancin administrativa. Para tal fin, se debe analizar que exista
una correspondencia entre la identidad del sujeto sancionado, el hecho
materia de infraccin y el fundamento. Existe una controversia actual en
las subdirecciones de trabajo respecto a la posibilidad de multar por no
cumplir con el requerimiento como una infraccin a la labor inspectiva
y a la vez por el mismo hecho la infraccin sociolaboral. En este sentido, encontramos la Resolucin Directoral N 249-2013-MTPE/1/20.4(68),
emitida por la Direccin de Inspeccin del Trabajo, la cual se ha determinado que no se vulnera el principio del non bis dem cuando se impone una multa a la empresa por no cumplir un requerimiento y, a la vez,
una multa por no haber acreditado el cumplimiento de la normativa sociolaboral. No obstante ello, el criterio no es unnime a nivel del sistema
inspectivo. Este es uno de muchos temas que la Sunafil tendr que revisar y unificar para que todo el sistema inspectivo tenga un solo criterio.
II. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR

1. Quines tienen competencia para sancionar en materia de


inspecciones?
La competencia sancionadora y, en su caso, la aplicacin de la sancin econmica que corresponda ser ejercida por:
a. En primera instancia: los subdirectores del sistema de inspeccin del trabajo o por la autoridad que haga sus veces en las diversas localidades. Con la entrada en vigencia de la Sunafil, esta
funcin la realizar el Subintendente de Resolucin, tal como
puede verse de una lectura del artculo 48 del Reglamento de
Organizacin y Funciones de la Sunafil, aprobado mediante
Decreto Supremo N 007-2013-TR.

(68) Ver esta Resolucin en el siguiente link: <www.mintra.gob.pe/archivos/file/SNIL/


normas/2013-04-18_249-2013-MTPE-1-20.4_2934.pdf>.

453

Manual de fiscalizacin laboral

b. En segunda instancia: la Direccin de Inspeccin Laboral o


la autoridad que haga sus veces. Con la entrada en vigencia de
la Sunafil, esta funcin la realizar el intendente regional, tal
como puede verse de una lectura del artculo 43 del Reglamento de Organizacin y Funciones de la Sunafil, aprobado mediante Decreto Supremo N 007-2013-TR.
c. En tercera instancia: el Tribunal de Fiscalizacin Laboral,
que tiene entre sus funciones resolver en ltima instancia administrativa en los casos que son sometidos a su conocimiento,
mediante la interposicin de recurso de revisin, tal como lo
indican los artculos 15 y 17 del Reglamento de Organizacin
y Funciones de la Sunafil, aprobado mediante Decreto Supremo N 007-2013-TR.
La Direccin General de Inspeccin del Trabajo, con fecha 16 de noviembre de 2007, emiti la Directiva Nacional N 004-2007-MTPE/2/11.4
en la que regula la tramitacin del procedimiento sancionador y medidas
complementarias cuando se produzca el desplazamiento fsico de personal del servicio inspectivo a una jurisdiccin distinta a la de su origen
por comisin de servicios asignada por parte de la Direccin General de
Inspeccin del Trabajo. En principio, una vez que empiece a funcionar
la Sunafil, esta directiva ya no ser de aplicacin ya que cada Intendencia Regional tendr un nmero de inspectores suficientes para atender
las inspecciones en cada una de las regiones de nuestro pas.
Sin embargo, esta directiva aporta importantes criterios, cuando seala que en cuanto al criterio de jurisdiccin competente para tramitar
el procedimiento administrativo sancionador, se debe sujetar a las siguientes reglas:
-

454

Cuando el sujeto inspeccionado registre un solo centro o lugar de


trabajo y la orden haya sido generada por la unidad territorial de
origen, en virtud de la asignacin de actuaciones dispuestas por
la Direccin General de Inspeccin del Trabajo, es competente
para iniciar el procedimiento administrativo sancionador el rgano de inspeccin del lugar donde se encuentre la sede o centro de trabajo en el cual se hubiese determinado incumplimiento

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

a normas sociolaborales y de seguridad en el trabajo, que debe


ser el mismo que gener la orden de inspeccin.
-

Cuando exista ms de una unidad productiva, sede o lugar de


trabajo, que hubiese sido comprendido en las actuaciones inspectivas realizadas a consecuencia de una orden de inspeccin
generada por la unidad territorial de origen en virtud de la cual
se hubiese autorizado asignacin de actuaciones por parte de la
Direccin General de Inspeccin del Trabajo, ser competente
para iniciar el procedimiento administrativo sancionador la unidad territorial donde se hubiese generado la orden de inspeccin.

Tratndose de rdenes de inspeccin generadas directamente


por la Direccin General de Inspeccin del Trabajo, respecto
de empresas que tengan ms de un centro o lugar de trabajo
ubicado dentro de la jurisdiccin de dos o ms regiones, ser
competente para abrir el procedimiento administrativo sancionador la unidad territorial donde se encuentre ubicada la sede
administrativa principal o en su defecto la unidad territorial
del domicilio fiscal que el sujeto inspeccionado haya declarado ante la Administracin Tributaria.

2. Cmo se desarrolla el procedimiento administrativo sancionador?


El procedimiento administrativo sancionador se desarrolla segn el siguiente procedimiento:
a. Se inicia exclusivamente de oficio a mrito de las actas de infraccin por vulneracin del ordenamiento jurdico sociolaboral o por obstruccin a la labor inspectiva.
b. Dispuesto del inicio del procedimiento sancionador se notificar al sujeto o sujetos responsables el acta de infraccin, en el
cual debe consignarse de manera especfica las razones, pruebas y argumentos imputados por los cuales existe infraccin,
as como la expresin de las sanciones que se les pudiera imponer. Asimismo, la notificacin del acta correspondiente incluye
455

Manual de fiscalizacin laboral

a los trabajadores afectados y, de existir, a las organizaciones


sindicales.
c. Luego de la notificacin del acta de infraccin, el sujeto o sujetos responsables tendrn un plazo de quince (15) das hbiles
para la presentacin de los descargos que estimen pertinentes
ante el rgano competente para instruir el procedimiento. Es
importante sealar que toda la documentacin que se presente
deber ser debidamente identificada con el nmero del expediente sancionador y/o nmero del acta de infraccin; en caso
contrario, se entender por no presentada. Asimismo, deber
ser dirigida a la autoridad sealada para tales fines en el acta
respectiva y se deber adjuntar el documento que acredite la
representatividad de la persona que presenta el escrito por la
empresa inspeccionada, en caso contrario se emitir el provedo correspondiente otorgando dos das para la subsanacin, y
si esta no es cumplida se dar por no presentado el recurso.
d. Transcurrido el plazo sealado en el prrafo precedente y con
el respectivo descargo o sin l, la autoridad administrativa del
trabajo de considerarlo conveniente podr practicar de oficio las actuaciones y diligencias necesarias para el examen de
los hechos con el objeto de recabar la informacin necesaria
para determinar la existencia de responsabilidad de sancin.
e. Concluido el trmite sealado, la autoridad administrativa dictar la resolucin correspondiente, teniendo en cuenta lo actuado en el procedimiento, en un plazo no mayor de quince (15)
das hbiles de presentado el descargo.
Nota: El procedimiento sancionador se tramita, sin perjuicio de
las acciones que pueda ejecutar el trabajador afectado ante las
instancias judiciales competentes; es decir, el trabajador afectado
por alguna infraccin cometida por su empleador, podr recurrir
a las instancias judiciales competentes si lo estima pertinente, en
paralelo al proceso inspectivo o con posterioridad al mismo. Sin
embargo, en estos casos, es posible que la autoridad administrativa
se abstenga de seguir con el procedimiento si este versa sobre la
misma materia que se ventila en el Poder Judicial.

456

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR

Inicio del
procedimiento
sancionador

Notificacin
al empleador sobre las
infracciones cometidas

15 das
hbiles

Presentacin
de los
descargos

a + b = 15 das
hbiles

Se emite la resolucin que


define la responsabilidad
y las sanciones

Inicio de actuaciones
y diligencias para
determinar responsabilidad

III. DETERMINACIN DE LA RESPONSABILIDAD

1. Quines pueden ser sujetos responsables de la comisin de


infracciones?
Pueden ser sujetos responsables de la comisin de infracciones en
materia laboral y de seguridad y salud en el trabajo, las personas naturales o jurdicas, de Derecho Pblico o Privado, inscritas o no inscritas, de acuerdo con la ley de la materia, sociedades conyugales, sucesiones indivisas u otras formas de patrimonio autnomo y, en particular, las siguientes:
a. El empleador, en la relacin laboral.
b. Los empleadores, respecto de la inscripcin del trabajador en
los regmenes contributivos de la seguridad social.
c. Las personas naturales o jurdicas, respecto de la normativa de
colocacin, fomento del empleo y modalidades formativas.
d. Los transportistas, agentes, consignatarios, representantes y, en
general, las personas naturales o jurdicas que desarrollen actividades en puertos, aeropuertos, vehculos y puntos de salida,

457

Manual de fiscalizacin laboral

escala y destino, en lo relativo a las operaciones de emigracin


e inmigracin.
e. Los empleadores que desarrollen actividades mediante vehculos y medios de transporte en general, incluidos los buques de
la marina mercante y pesquera cualquiera sea su bandera; los
aviones y aeronaves civiles, as como las instalaciones y explotaciones auxiliares o complementarias en tierra para el servicio de aquellos.
f.

Los empleadores, respecto de la normativa sobre trabajo de extranjeros.

g. Las empresas especiales de servicios y las cooperativas de trabajadores, que brinden servicios de intermediacin laboral y
las empresas usuarias respecto de las obligaciones que se establecen en la ley de la materia.
h. Las empresas que brindan servicios no comprendidos en el numeral anterior y las empresas usuarias.
i.

Las agencias de empleo y las empresas usuarias, respecto de


las obligaciones que se establecen en su legislacin especfica.

j.

Los empleadores que incumplan las obligaciones en materia


de seguridad y salud en el trabajo y de seguridad social.

No obstante, es importante sealar que la presente enumeracin de


los sujetos responsables no es excluyente.

2. Cmo se determina la responsabilidad de los sujetos inspeccionados?


Cuando el cumplimiento de las obligaciones previstas en una disposicin normativa corresponda a varios sujetos conjuntamente, estos
respondern en forma solidaria por las infracciones que, en su caso, se
cometan. De la misma manera, respondern por las sanciones que se
impongan.
458

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Dicha responsabilidad ha sido determinada tambin en normas especiales segn las materias. As, tenemos que:
a. En materia de intermediacin laboral
Las empresas de servicios y las cooperativas de trabajadores, cuando suscriben contratos de intermediacin laboral, tienen la obligacin de
otorgar a las empresas usuarias una carta fianza que garantice el cumplimiento de sus obligaciones sociolaborales para con los trabajadores
destacados.
Si la fianza resulta insuficiente para el pago de los derechos laborales adeudados a los trabajadores destacados, la entidad intermediadora
y la empresa usuaria sern solidariamente responsables por el pago de
tales adeudos por el tiempo de servicios laborados por los trabajadores
en la empresa usuaria.
Independientemente de la aplicacin de dicha responsabilidad, el
reglamento de la Ley General de Inspeccin del Trabajo ha establecido
que cuando se presenten casos de intermediacin laboral prohibida(69),
el personal destacado deber ser incorporado a la planilla de la empresa principal.
b. En materia de tercerizacin
Si un inspector del trabajo comprueba que, en el marco de un contrato de tercerizacin, outsourcing, contratas o subcontratas, dicha empresa simplemente se dedica a destacar personal y que su documentacin
contable no refleja la existencia de activos fijos (mostrando que la empresa no invierte en gestin de recursos), entre otros indicios y rasgos,

(69) Se considera intermediacin laboral prohibida la contratacin por parte de la empresa


principal de servicios prestados por empresas contratistas o subcontratistas que desplacen
personal para cumplir con su contrato, cuando se verifique en la inspeccin, entre otras
caractersticas, que estas empresas carecen de autonoma empresarial, no asumen las tareas contratadas por su cuenta y riesgo, no cuentan con sus propios recursos financieros,
tcnicos o materiales, y cuando sus trabajadores no estn bajo su exclusiva subordinacin.

459

Manual de fiscalizacin laboral

podra dar por desnaturalizado el contrato de tercerizacin y disponer


alguna de las siguientes actuaciones:
a. La incorporacin del personal destacado a la planilla de la empresa usuaria o principal.
b. La Autoridad Administrativa de Trabajo en el procedimiento administrativo sancionador declarar la cancelacin del registro y las relaciones laborales existentes. El Ministerio de
Trabajo y Promocin del Empleo elabora una lista pblica de
empresas tercerizadoras cuyo registro ha sido cancelado. Notificada la cancelacin del registro la empresa de tercerizacin
estar impedida de desplazar trabajadores. Publicada la cancelacin del registro en la pgina web del Ministerio de Trabajo
y Promocin del Empleo la empresa principal deber concluir
el contrato con la empresa de tercerizacin; en caso de cancelacin del registro, las empresas principales disponen de un
plazo de 30 (treinta) das calendario a fin de efectuar la adecuacin correspondiente.
En caso que no exista desnaturalizacin, las empresas principales son responsables por el pago de los beneficios sociales del personal
destacado por las contratistas que se hubiera generado durante el periodo de destaque.
c. En materia de seguridad y salud en el trabajo
En este mbito se ha dispuesto que la empresa principal responder directamente por las infracciones que, en su caso, se cometan por el
incumplimiento de la obligacin de garantizar la seguridad y salud de
los trabajadores de las empresas y entidades contratistas y subcontratistas que desarrollen actividades en sus instalaciones.
Nota: Las empresas usuarias de empresas de servicios temporales
y complementarios respondern directamente de las infracciones
por el incumplimiento de su deber de garantizar la seguridad y
salud de los trabajadores destacados en sus instalaciones.

460

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

En ese sentido, quien asuma el contrato principal de la prestacin


del servicio debe garantizar lo siguiente:
SE DEBE GARANTIZAR
La coordinacin eficaz y eficiente de la gestin en prevencin de
riesgos laborales.
La seguridad y salud de los trabajadores.
La verificacin de la contratacin de los seguros de acuerdo con
la normativa vigente efectuada por cada empleador durante la ejecucin del trabajo, sin perjuicio de la responsabilidad de cada uno
por la seguridad y salud de sus propios trabajadores.

IV. LA RESOLUCIN DE MULTA

1. Qu debe de contener la resolucin de multa?


La resolucin que impone una multa debe estar debidamente fundamentada y debe precisar:

El motivo de la sancin.

La norma legal o convencional incumplida.

El nmero de los trabajadores afectados.

Asimismo, la resolucin deber contener expresamente, tanto en


la parte considerativa como en la resolutiva, el mandato de la Autoridad Administrativa de Trabajo dirigido al sujeto o sujetos responsables
a efectos de que cumplan con subsanar las infracciones por las que fueron sancionados.
La resolucin consentida o confirmada tiene mrito ejecutivo respecto de las obligaciones que contiene.

461

Manual de fiscalizacin laboral

V. REFORMA DE LA ESCALA DE MULTAS A IMPONER POR


LA INSPECCIN DEL TRABAJO Y OTROS ASPECTOS
VINCULADOS

1. Cules son las razones que han motivado la elaboracin del


nuevo cuadro de multas que estara vigente desde marzo del
2014?
Para responder esta pregunta debemos empezar indicando que con
la publicacin el 15 de enero de 2013 de la Ley N 29981, Ley que crea
la Superintendencia Nacional de Fiscalizacin Laboral, (Sunafil) y modifica a la Ley N 28806, Ley General de Inspeccin del Trabajo, y a la
Ley N 27867, Ley Orgnica de Gobiernos Regionales, entre varios que
trajo consigo esta norma, se ha incrementado el tope mximo de las multas previstas en la Ley N 28806, Ley General de Inspeccin del Trabajo.
As, se han incrementado estos topes mximos de la siguiente manera:
TIPO DE INFRACCIN

MULTA MXIMA CON LA LEY


N 28806 EN SU TEXTO ORIGINARIO

MULTA MXIMA CON LA REFORMA


PRODUCIDA CON LA LEY N 29981

LEVE

HASTA 5 UIT

HASTA 50 UIT

GRAVE

HASTA 10 UIT

HASTA 100 UIT

MUY GRAVE

HASTA 20 UIT

HASTA 200 UIT

Sobre la base de esta reforma que ha trado consigo la Ley N 29981,


se presentaba como necesario actualizar el cuadro actual de las multas
regulado originalmente en el Decreto Supremo N 019-2006-TR. Y, por
esta razn, la modificacin que se ha producido con el Decreto Supremo N012-2013-TR, publicado el 7 de diciembre de 2013 (que recin
entrar en vigencia a partir del 1 de marzo del ao 2014) ha establecido
los siguientes cambios:
1. Se precisa que las reducciones de multa del 90 %, 70 % y 50 %
son aplicables en la medida en que las infracciones sean subsanables, siempre que los efectos de la afectacin puedan ser
revertidos.
2. Se otorga un tratamiento especial en materia sancionadora a las micro y pequeas empresas inscritas en el Remype,
462

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

establecindose que la multa a imponerse dentro de un mismo


procedimiento sancionador no podr superar el 1 % del total
de sus ingresos netos correspondientes al ejercicio fiscal anterior al de la generacin de la orden de inspeccin, siempre
que no se configuren los siguientes supuestos:
a) Afectacin de derechos colectivos.
b) Incumplimiento de proteccin de las mujeres trabajadoras durante el embarazo y lactancia, y de normas de seguridad y salud en el trabajo que ocasionen accidente de
trabajo; que ocasionen muerte o invalidez permanente;
c) Incumplimiento de las disposiciones relacionadas con el
trabajo de los nios, nias y adolescentes menores de 18
aos de edad, y discriminacin del trabajador, directa o
indirecta, en materia de empleo u ocupacin.
3. Se incorporan como infracciones muy graves: No contar con
registro de control de asistencia; y no registrar en planillas a
trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, personal
de modalidades formativas laborales, personal de terceros.
4. Se establece que los requerimientos que practique el inspector se realizan sin perjuicio de la posible emisin del acta de
infraccin y de la sancin correspondiente. Lo que no evita que la multa a imponerse se vera reducida en 90 % si se
cumple con su subsanacin en el curso de un procedimiento
inspectivo.
5. Se precisa que la reiterada comisin de una misma infraccin
tiene como consecuencia que no se aplique la reduccin del
90% respecto a infracciones efectivamente subsanadas antes
de la expedicin del acta de infraccin.
6. Se establecen criterios especiales para la cuantificacin de las
multas referidas a afectacin a la libertad sindical, entendindose como grupo afectado por un acto antisindical detectado
por la inspeccin a:
463

Manual de fiscalizacin laboral

a) El total de trabajadores, cuando se trate de infracciones


sobre constitucin de sindicatos y la trasgresin de las garantas reconocidas a los trabajadores de sindicatos en formacin.
b) Al total de trabajadores afiliados a la organizacin sindical (nivel de empresa) o al total de trabajadores del sujeto infractor (organizaciones de segundo o tercer grado),
cuando se trate de infracciones referidas al incumplimiento de las disposiciones sobre cuotas sindicales y a facilidades para el ejercicio de la actividad sindical; a la realizacin de actos que afecten la libertad sindical con excepcin de las referidas a la constitucin de sindicatos; y a
la transgresin a las garantas reconocidas a trabajadores
de sindicatos en formacin, candidatos a dirigentes sindicales y miembros de comisiones negociadoras.
c) Al total de trabajadores del sujeto infractor comprendidos en el mbito de la negociacin colectiva o huelga, segn corresponda, en casos relacionados con el ejercicio
de esos derechos colectivos.
7. Se establece que solo son insubsanables las infracciones relacionadas con el trabajo infantil y forzoso, precisndose que en
dichos casos las multas (que equivalen a los montos mximos
previstos en la ley) sern las siguientes:
a) 50 UIT para las microempresas registradas como tales en
el Remype, siempre que la inscripcin sea anterior a la
emisin de la orden de inspeccin.
b) 100 UIT para las pequeas empresas registradas como tales en el Remype, siempre que la inscripcin sea anterior
a la emisin de la orden de inspeccin.
c) 200 UIT en los dems casos.

464

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

8. Se establece que la fecha de entrada en vigencia ser el 1 de


marzo de 2014, a fin de contar con el tiempo suficiente para
capacitar debidamente, tanto al personal inspectivo (que deber determinar y proponer las nuevas multas aplicables) como
al personal resolutivo (que deber imponer finalmente las nuevas multas).
VI. MONTO DE LAS MULTAS

1. Cul es la cuanta de las multas que puede imponer la autoridad inspectiva?


La autoridad inspectiva del trabajo podr imponer multas por la comisin de infracciones al ordenamiento jurdico sociolaboral, segn los
siguientes topes mximos establecidos con la modificatoria contenida
en la Ley N 29981:
a. Doscientas (200) Unidades Impositivas Tributarias, en caso de
infracciones muy graves.
b. Cien (100) Unidades Impositivas Tributarias, en caso de infracciones graves.
c. Cincuenta (50) Unidades Impositivas Tributarias en caso de infracciones leves.
No obstante, esta nueva escala de multas ha sido desarrollada y los
topes que reconoce solo se aplicarn en ciertos casos, segn lo explicamos en las siguientes lneas de este captulo.

2. Cul es la escala de las multas aplicables en los procedimientos inspectivos?


Las multas aplicables en los procedimientos inspectivos se clasifican segn la gravedad de la infraccin y el nmero de los trabajadores
afectados, tal como lo muestra el siguiente cuadro:

465

Manual de fiscalizacin laboral

MICROEMPRESA
Gravedad de
la infraccin

Nmero de trabajadores afectados


1

Leves

0.10

0.12

0.15

0.17

0.20

0.25

0.30

0.35

0.40

10 y ms
0.50

Grave

0.12

0.30

0.35

0.40

0.45

0.55

0.65

0.75

0.85

1.00

Muy grave

0.50

0.55

0.65

0.70

0.80

0.90

10.5

1.20

1.35

1.50

71 a 99

100 y ms

PEQUEA EMPRESA
Nmero de trabajadores afectados

Gravedad de
la infraccin

1a5

6 a 10

11 a 20

21 a 30

31 a 40

41 a 50

51 a 60

61 a 70

Leves

0.20

0.30

0.40

0.50

0.70

1.00

1.35

1.85

2.25

5.00

Grave

1.00

1.30

1.70

2.15

2.80

3.60

4.65

5.40

6.25

10.00

Muy grave

1.70

2.20

2.85

3.65

4.75

6.10

7.90

9.60

11.00

17.00

No MYPE
Gravedad de
la infraccin

Nmero de trabajadores afectados


26 a 50

51 a
100

101 a
200

201 a
300

301 a
400

401 a
500

501 a
999

1,000 y
ms

6.00

7.20

10.25

14.70

21.00

30.00

15.00

20.00

25.00

35.00

40.00

50.00

35.00

45.00

60.00

80.00

100.00

1 a 10

11 a 25

Leves

0.50

1.70

2.45

4.50

Grave

3.00

7.50

10.00

12.50

Muy grave

5.00

10.00

15.00

22.00

27.00

Esta escala de multas, tal como lo establece la nica Disposicin


Complementaria Final del Decreto Supremo N 012-2013-TR, entrar
en vigencia a partir del primer da del mes de marzo del ao 2014.

3. Existe un monto mximo para la aplicacin de multas?


S. En ningn caso la autoridad administrativa de trabajo podr imponer multas por el total de infracciones detectadas superiores a las
trescientas (300) Unidades Impositivas Tributarias vigentes en el ao en
que se constat la falta.

4. Existen infracciones que superan los topes establecidos en el


cuadro de multas contenido en el artculo 48 del Reglamento de la Ley General de Inspeccin del Trabajo (RLGIT)?
Cules son dichas infracciones?
Las siguientes infracciones tienen, desde la propia norma, carcter
de insubsanables:
a) Numeral 25.7 del artculo 48 del RLGIT: El incumplimiento de
las disposiciones relacionadas con el trabajo de los nios, nias y adolescentes menores de 18 aos de edad en relacin de
466

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

dependencia, incluyendo aquellas actividades que se realicen


por debajo de las edades mnimas permitidas para la admisin
en el empleo, que afecten su salud o desarrollo fsico, mental,
emocional, moral, social y su proceso educativo. En especial,
aquellos que no cuentan con autorizacin de la autoridad administrativa de trabajo, los trabajos o actividades considerados
como peligrosos y aquellos que deriven en el trabajo forzoso
y la trata de personas con fines de explotacin laboral.
b) Numeral 25.18 del artculo 48 del RLGIT: El trabajo forzoso,
sea o no retribuido, y la trata o captacin de personas con dicho fin.
Respecto de estas dos infracciones, las multas a imponerse sern
las siguientes:
*

50 UIT para el caso de las microempresas registradas como tales en el Remype, siempre que la inscripcin sea anterior a la
emisin de la orden de inspeccin.

100 UIT para el caso de las pequeas empresas registradas


como tales en el Remype, siempre que la inscripcin sea anterior a la emisin de la orden de inspeccin.

200 UIT en los dems casos.

VII. D ETERMINACIN DEL NMERO DE TRABAJADORES AFECTADOS EN CASOS ESPECIALES PARA EL


CLCULO DE LA MULTA

1. Existen reglas especiales para determinar el nmero de trabajadores afectados a fin de calcular la multa a imponer frente a ciertas infracciones?
S, existen ciertos supuestos previstos en el Reglamento de la Ley
General de Inspeccin del Trabajo, aprobado mediante Decreto Supremo N 019-2006-TR (RLGIT) en los que la determinacin del nmero

467

Manual de fiscalizacin laboral

de trabajadores afectados, como criterio para graduar la cuanta de la


multa, tiene un tratamiento especial.
Los supuestos son los siguientes supuestos
A) Tratndose de actos que impliquen la afectacin de derechos colectivos, nicamente para el clculo de la multa a imponerse considerarn como trabajadores afectados:
i)

Al total de trabajadores del sujeto infractor. Para las infracciones contempladas en el numeral 25.10 del artculo 25 del
RLGIT referidas a la constitucin de sindicatos; as como para
las infracciones contempladas en el numeral 25.11 del artculo
25 del RLGIT, referidas a la trasgresin a las garantas reconocidas a los trabajadores de sindicatos en formacin.

ii) Al total de trabajadores del sujeto infractor afiliados al


sindicato afectado o al total de trabajadores del sujeto
infractor pertenecientes al mbito de las organizaciones
sindicales afectadas de segundo o tercer grado, segn corresponda. Para las infracciones contempladas en los numerales 24.10 y 24.11 del artculo 24 del RLGIT; para las
infracciones contempladas en el numeral 25.10 del artculo
25 del RLGIT, con excepcin de las referidas a la constitucin de sindicatos; as como para infracciones contempladas
en el numeral 25.11 del artculo 25 del RLGIT, referidas a la
trasgresin a las garantas reconocidas a los candidatos a dirigentes sindicales.
iii) Al total de trabajadores del sujeto infractor comprendidos
en el mbito de la negociacin colectiva o huelga, segn corresponda. Para las infracciones contenidas en el numeral 24.9
del artculo 24; para las infracciones contempladas en los numerales 25.8 y 25.9 del artculo 25; as como para las infracciones contempladas en el numeral 25.11 del artculo 25 del
RLGIT, referidas a la trasgresin de las garantas reconocidas
a los miembros de comisiones negociadoras.

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Para el caso de estas infracciones, aun cuando se trate de una microempresa o pequea empresa, la multa se calcula en funcin de la tabla No Mype del cuadro del artculo 48, del RLGIT aplicndose una sobretasa del 50 %.
Las microempresas y pequeas empresas que se encuentren registradas en el Remype con anterioridad a la emisin de la orden de inspeccin, reciben el descuento del 50 % previsto en el artculo 39 de la ley,
luego de realizado el clculo establecido en el prrafo anterior.
B) Tratndose de las infracciones tipificadas en el numeral 25.16 del
artculo 25; el numeral 28.10 del artculo 28, cuando cause muerte
o invalidez permanente total o parcial; y los numerales 46.1 y 46.12
del artculo 46 del RLGIT, nicamente para el clculo de la multa a
imponerse, se considerar como trabajadores afectados al total de
trabajadores de la empresa.
Para el caso de las infracciones sealadas en el prrafo anterior,
aun cuando se trate de una microempresa o pequea empresa, la multa
se calcula en funcin de la tabla No Mype del cuadro del artculo 48 del
RLGIT aplicndose una sobretasa del 50 %.
Las microempresas y pequeas empresas que se encuentren registradas en el Remype con anterioridad a la emisin de la orden de inspeccin, reciben el descuento del 50 % previsto en el artculo 39 de la ley,
luego de realizado el clculo establecido en el prrafo anterior.
VIII. REDUCCIN DE LAS MULTAS

1. Existe alguna reduccin para los sujetos inspeccionados en


funcin del tipo de empresa sujeto a la fiscalizacin por la
inspeccin del trabajo?
Segn lo establecido en el artculo 39 de la Ley N 28806, Ley General de Inspeccin del Trabajo, la sancin que se imponga por las infracciones que se detecten nicamente a las empresas calificadas como
micro o pequeas empresas conforme a ley se reducen en 50 %.
469

Manual de fiscalizacin laboral

Ahora bien, la escala de multas contemplada en el numeral 48.1 del


artculo 48 del Reglamento de la Ley General de Inspeccin del Trabajo, aprobado mediante Decreto Supremo N 019-2006-TR, prevista para
las micro empresas y pequeas empresas, definidas segn la ley que las
regula, contempla ya en s misma la reduccin del cincuenta por ciento
(50 %) establecida en el tercer prrafo del artculo 39 de la ley.
Asimismo, para acceder a las tablas previstas para microempresas
y pequeas empresas, es requisito que las empresas estn inscritas en el
Remype antes de la generacin de la orden de inspeccin.

2. Hay algn tope en la cuanta de la multa que se le puede imponer a las microempresas y pequeas empresas?
S, las multas impuestas a las microempresas y pequeas empresas
inscritas en el Remype antes de la generacin de la orden de inspeccin,
no podrn superar, en un mismo procedimiento sancionador, el 1 % del
total de ingresos netos que hayan percibidos dentro del ejercicio fiscal
anterior al de la generacin de la orden de inspeccin.
En este sentido, corresponder al sujeto inspeccionado sustentar los
ingresos netos anuales del ejercicio fiscal anterior al de la generacin de
la orden de inspeccin, durante las actuaciones inspectivas ante el inspector del trabajo y/o en el marco del procedimiento sancionador, al formular los descargos respectivos.
Sin embargo, en ningn caso las multas podrn tener un valor inferior a:
a) En el caso de la microempresa, al valor previsto para las infracciones leves, graves y muy graves, cuando se afecta a un
trabajador.
b) En el caso de la pequea empresa, al valor previsto para las infracciones leves, graves y muy graves, cuando se afecta de 1 a
5 trabajadores.

470

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Ahora bien, este lmite aplicable a las microempresas y pequeas


empresas no se tomar en cuenta respecto a las infracciones contempladas en los numerales 24.9, 24.10, 24.11 del artculo 24; los numerales
25.7, 25.8, 25.9, 25.10, 25.11 y 25.18 del artculo 25; el numeral 28.10
del artculo 28; y los numerales 46.1 y 46.12 del artculo 46, ya que, en
estos casos, se aplicarn las reglas especficas previstas en los incisos
48.1-B, 48.1-C y 48.1-D del Decreto Supremo N 019-2006-TR segn
corresponda a cada una de las infracciones antes indicadas para determinar la cuanta de la multa propuesta.

3. En qu otros casos procede una reduccin de la multa?


Las multas podrn reducirse en los siguientes casos, independientemente sea el sujeto inspeccionado una microempresa, pequea empresa o no Mype:
a) Al 10 %, cuando el sujeto inspeccionado subsane las infracciones advertidas, antes de la expedicin del acta de infraccin. En este caso, la propuesta de multa ir acompaada de la
indicacin de la aplicacin de una reduccin del noventa por
ciento (90 %) respecto de las infracciones efectivamente subsanadas.

En este supuesto de reduccin, la presentacin de descargos


contra el acta de infraccin o la impugnacin de la resolucin
de multa ocasiona la prdida del beneficio de reduccin del
90 % respecto de las infracciones implicadas en los descargos
o la impugnacin.

b) Al treinta por ciento (30 %) de la multa originalmente propuesta o impuesta cuando se acredite la subsanacin de infracciones detectadas, desde la notificacin del acta de infraccin y
hasta antes del plazo de vencimiento para interponer el recurso de apelacin.
c) Al cincuenta por ciento (50 %) de la suma originalmente impuesta cuando, resuelto el recurso de apelacin interpuesto por
el sancionado, este acredita la subsanacin de las infracciones
471

Manual de fiscalizacin laboral

detectadas dentro del plazo de diez (10) das hbiles, contados


desde el da siguiente de su notificacin.
Debemos indicar que estos tres supuestos de reduccin de multa son aplicables en la medida en que la infraccin sea subsanable.
Las infracciones son subsanables siempre que los efectos de la afectacin del derecho o del incumplimiento de la obligacin, puedan ser
revertidos.
Sin embargo, en el caso de infracciones reiteradas regulado en el artculo 50 del Reglamento de la Ley General de Inspeccin del Trabajo,
no es aplicable el primero de los tres supuestos de redaccin antes sealados (la reduccin al 90 %), ni tampoco se aplica el tope en la cuanta
de la multa aplicable a las microempresas y pequeas empresas del 1 %
del total de ingresos netos que hayan percibidos dentro del ejercicio fiscal anterior al de la generacin de la orden de inspeccin.
Por otro lado, debemos precisar que los tres supuestos de reduccin, la solicitud es resuelta por la autoridad administrativa de trabajo
de primera instancia.
Es importante anotar que, culminado el procedimiento sancionador,
y de haberse expedido una resolucin que determina una sancin, antes
de proceder a su ejecucin, la autoridad administrativa del trabajo tiene la potestad de proponer al sujeto infractor la implementacin de un
plan de formalizacin(70). El acogimiento a este plan extingue la multa
impuesta y genera la obligacin de cumplirlo en los trminos y plazos
establecidos(71).

(70) El plan de formalizacin es una medida complementaria preferentemente aplicable a las


micro y pequeas empresas. Estos planes fijan plazos para el cumplimiento de las normas
sociolaborales, incluyen medidas de promocin, capacitacin de trabajadores, asesoras
al empleador, participacin en programas estatales para las micro y pequeas empresas,
entre otras; para su aplicacin requieren la aceptacin del empleador.
(71) El incumplimiento de las obligaciones contenidas en el plan ser consignado en un acta
de infraccin.

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IX. REITERANCIA DE INFRACCIONES

1. En qu casos se configura una infraccin reiterada y cul es


su consecuencia?
Una infraccin reiterada se configura cuando el sujeto infractor comete una infraccin del mismo tipo y calificacin ya sancionada anteriormente.
En tales casos, la autoridad administrativa de trabajo incrementar
el monto de las multas de la siguiente manera:
TIPO DE INFRACCIN REITERADA

INCREMENTO

Leve

25 % de la sancin impuesta

Grave

50 % de la sancin impuesta

Muy grave

100 % de la sancin impuesta

Es importante anotar que los incrementos no podrn exceder las


cuantas mximas de las multas previstas para cada tipo de infraccin.
X. CONCURSO DE INFRACCIONES

1. Cmo debe imponerse la multa correspondiente cuando estamos frente a concurso de infracciones en la inspeccin del
trabajo?
Cuando el incumplimiento de una obligacin sustantiva implique a
la vez el incumplimiento de obligaciones formales y accesorias, solo se
considerar la infraccin sustantiva para efectos de la multa a imponerse.
Por otro lado, debe indicarse que la reduccin al 10 % de la multa
regulada en el numeral 17.3 del artculo 17 del Reglamento de la Ley
General de Inspeccin del Trabajo, se aplica, en caso de concurso de infracciones, nicamente a aquella o aquellas que efectivamente hayan
sido subsanadas, debiendo acreditarse la subsanacin ante la autoridad

473

Manual de fiscalizacin laboral

inspectiva. Quedan excluidas de este beneficio de reduccin de multa aquella o aquellas infracciones que permanezcan sin ser subsanadas
XI. PRESCRIPCIN

1. Cul es el plazo de prescripcin para determinar la existencia de infracciones?


De conformidad con lo dispuesto en la Ley General de Inspeccin
del Trabajo, la facultad con la que cuenta la autoridad inspectiva para
determinar la existencia de infracciones en materia sociolaboral prescribe a los cinco (5) aos contados a partir de la fecha en que se cometi la
infraccin o desde que ces si fuera una accin continuada(72).

2. Es posible interrumpir el periodo de prescripcin?


S, ya que el inicio de las actuaciones de vigilancia y de control de
las normas sociolaborales interrumpe el plazo de prescripcin de las infracciones en materia sociolaboral.

3. Cmo se debe solicitar la prescripcin?


Los administrados podrn solicitar la prescripcin por va de defensa, en el descargo que presenten en un plazo de 15 das contados desde la
notificacin del acta de infraccin, la cual deber ser resuelta por la autoridad administrativa de trabajo sin mayor trmite que la constatacin
de los plazos.
As, la referida solicitud deber ser calificada como fundada y se
dispondr el inicio de las acciones de responsabilidad para dilucidar las
causas que motivaron la prescripcin administrativa.

(72) Se debe precisar que la Ley N 27444, en el artculo 233 dispone en el numeral 233.1:
La facultad de la autoridad para determinar la existencia de infracciones administrativas
prescribe en el plazo que establezcan las leyes especiales (...). En tal sentido, siendo la
Ley General de Inspeccin una ley especial, se aplicar el plazo de 5 aos.

474

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XII. PUBLICACIN DE EMPLEADORES INFRACTORES

1. Dnde se publicarn los listados de los empleadores infractores?


El MTPE publicar una lista de los empleadores que hayan incurrido
en infracciones graves y/o muy graves, respecto de alguna materia atribuida por ley al sistema de inspeccin del trabajo, cuando medie una resolucin administrativa firme en sede administrativa, a partir de noviembre de 2008.
Los listados se elaborarn por regiones, actividades econmicas y
en orden alfabtico y sern publicados en:
a. En la pgina web del Ministerio de Trabajo y Promocin del
Empleo y sern actualizados mensualmente durante el ao calendario en curso e incluso hasta enero del ao siguiente y se
conservan en la pgina web hasta cinco (5) aos despus; sin
perjuicio de que los interesados puedan solicitar copias de dichas publicaciones conforme a la norma sobre acceso a la informacin pblica.
b. En el diario oficial El Peruano por los semestres enero-junio y
julio-diciembre en los meses de julio y enero, respectivamente.

2. Qu informacin sobre los empleadores mostrarn los listados?


Los listados de los empleadores infractores mostrarn la siguiente informacin:
-

Nombre o razn social.

Documento nacional de identidad o registro nico de contribuyente.

Nmero de la resolucin administrativa.

Lugar y fecha de expedicin de la resolucin.


475

Manual de fiscalizacin laboral

Monto total de la multa impuesta.

Sumilla del acto lesivo y la obligacin laboral vulnerada.

Nmero de trabajadores afectados.

3. Cul ser el contenido de la lista de empleadores infractores?


La lista mostrar a los empleadores infractores agrupados segn la
gravedad de la infraccin cometida respecto de las materias de:
-

Relaciones laborales.

Seguridad y salud en el trabajo.

Empleo y colocacin.

Intermediacin laboral y empresas usuarias.

Tercerizacin de servicios.

Promocin y formacin para el trabajo.

Contratacin de trabajadores extranjeros.

Seguridad social.

Contra la labor inspectiva.

En un listado especial se distinguirn a los empleadores que hayan


sido sancionados por afectar los derechos de:

476

Libertad sindical.

Libertad de trabajo.

Contratacin de trabajo infantil.

Vulneracin del principio de no discriminacin.

Seguridad y salud en el trabajo.

CASOS PRCTICOS

##

CASO 1

Inspeccin en materia de seguridad y salud en el trabajo


Hechos. Un inspector del trabajo es asignado para iniciar un procedimiento de inspeccin en las empresas del sector de construccin
civil en materia de seguridad y salud en el trabajo.
En virtud de ello, al iniciar su procedimiento inspectivo en la empresa MMB Constructores S.A. (empresa no Mype). verifica que un
trabajador de un subcontratista (empresa no Mype) no cuenta con
seguro complementario de trabajo de riesgo. A pesar de haber hecho
el requerimiento respectivo, al vencimiento del plazo el inspector
regresa y verifica que no se ha dado cumplimiento al requerimiento.
Por tal motivo, el inspector levant el acta de infraccin respectiva, en la que seal como sujeto directamente responsable a la empresa MMB Constructores S.A., de conformidad con lo sealado
en el artculo 42 numeral 42.2 de la Ley General de Inspeccin,
proponiendo una sancin de 3 UIT, debido a que es una infraccin
grave, que la empresa infractora es una no Mype, y que el nmero de trabajadores afectados es de 1, por lo cual la multa ascendera a S/. 11,400.00.
Comentario. De conformidad con lo dispuesto en el artculo 68
literal c) de la Ley N 29783, establece que el empleador en cuyas instalaciones sus trabajadores desarrollen actividades conjuntamente con trabajadores de contratistas, subcontratistas, empresas especiales de servicios y cooperativas de trabajadores, o
quien asuma el contrato principal de la misma, es quien garantiza
la verificacin de la contratacin de los seguros de acuerdo a la
normativa vigente efectuada por cada empleador durante la ejecucin del trabajo.

477

Manual de fiscalizacin laboral

Asimismo, la Ley General de Inspeccin dispone que ser la empresa principal la que responder directamente de las infracciones
que, en su caso, se cometan por el incumplimiento de la obligacin
de garantizar la seguridad y salud de los trabajadores de las entidades contratistas y subcontratistas que desarrollen actividades en
sus instalaciones.

##

CASO 2

Descargos al acta de infraccin


Hechos. Luego de la correspondiente visita inspectiva a la empresa Sunset S.A., empresa calificada como microempresa, se le emiti una medida de requerimiento con la finalidad de que acredite el
otorgamiento de vacaciones remuneradas del ltimo periodo vencido a favor de cuatro (4) de sus trabajadores. Vencido el plazo, la
empresa no pudo acreditar ni el pago ni el otorgamiento del descanso fsico a favor de sus cuatro trabajadores, debido a que su contabilidad era externa y el contador se encontraba hospitalizado y l
era el nico que tena los documentos que sustentaban el cumplimiento de la obligacin.
En virtud de dicha contingencia, el empleador solicit a los asistentes del contador el envo inmediato de la documentacin y present
un recurso al Ministerio de Trabajo, identificando el nmero de la
orden de inspeccin y adjuntado fotocopias de las boletas de pago de
vacaciones firmadas por el descanso vacacional otorgado y pagado.
No obstante, una semana despus le notifican el Acta de Infraccin
N 458-2014, en la que el inspector propone una multa de 0.70 UIT,
la que ascendera a S/. 2,660.00 en razn de ser una infraccin muy
grave tipificada en el artculo 25 numeral 25.6 del Reglamento de
la Ley General de Inspeccin, que la empresa inspeccionada es una
microempresa y que el nmero de trabajadores afectados es de 4.
Comentario. Es importante que los representantes de las entidades empleadoras sepan distinguir entre el procedimiento inspectivo
y el procedimiento sancionado, ya que en el caso planteado, para
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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

que proceda el recurso presentado por el empleador, debi dirigirlo a la Autoridad Administrativa de Trabajo, haciendo referencia al
nmero de expediente del procedimiento sancionador y no al del
procedimiento inspectivo dentro de los 15 das de haber recibido el
acta de infraccin. En todo caso, se deber esperar la notificacin
del acta de infraccin y dirigir el descargo dentro del plazo sealado a la autoridad signada en el acta.

##

CASO 3

Reduccin de multa al 10 %
Hechos. Norte S.A. es una empresa no Mype que ha sido inspeccionada por el incumplimiento en el pago ntegro de la asignacin
familiar a 20 de sus trabajadores. Realizado el requerimiento para
que la empresa subsane, esta cumple con regularizar el pago de la
asignacin familiar de forma completa a sus 20 trabajadores dentro del plazo otorgado por el inspector. No obstante, la empresa es
multada con un monto mucho menor al que se le hubiera impuesto
si no hubiera cumplido dicho pago, pero el abogado de la empresa considera que no se le deba levantar acta de infraccin alguna
a su representada.
Comentario. Con la modificacin del Decreto Supremo N 0192006-TR producida con el Decreto Supremo N 012-2013-TR, vigente a partir de marzo de 2014, se busca que toda infraccin laboral sea sancionada a fin de generar precedentes, incluso as se subsane la infraccin cometida en su totalidad. En este caso la multa
que se impondra se vera reducida en noventa por ciento (90 %).
En este caso, la multa que le hubiera correspondido a la empresa en
caso no hubiera subsanado la infraccin advertida hubiera sido de
S/. 28,500, esto es, 7.5 UIT, al ser una infraccin grave, al ser la empresa inspeccionado no Mype, y al ser 20 los trabajadores afectados.
Sin embargo, al haber la empresa subsanado la infraccin una vez
hecho el requerimiento por el inspector, la multa a imponer ser el
10 % del monto antes indicado, esto es, de S/. 2,850.00.
479

Manual de fiscalizacin laboral

Ahora bien, la presentacin de descargos contra el acta de infraccin o la impugnacin de la resolucin de multa ocasionar la prdida del beneficio de reduccin respecto de las infracciones implicadas en los descargos o la impugnacin.

##

CASO 4

Procedimiento sancionador
Hechos. La empresa Cirsel S.A. recibi una visita inspectiva en
la que la empresa no haba podido acreditar el pago de la prima de la pliza de seguro de vida a favor de sus 8 trabajadores
con derecho, ya que tenan ms de cuatro aos trabajando para
la empresa.
En virtud de ello, el inspector emiti el Acta de Infraccin N 9252013 y, posteriormente, el empleador procedi a emitir los descargos respectivos en el plazo de quince das, enviando fotocopia
de las facturas por el pago de la prima respectiva, que acreditaban que la pliza de seguro de vida se encontraba al da a la fecha de inspeccin.
El directivo a cargo del procedimiento sancionador orden que se
realicen actuaciones de investigacin o comprobatorias para verificar con vista a la documentacin pertinente, si la empresa haba cumplido en su oportunidad con efectuar el pago de la prima
respectiva.
Comentario. En este caso se le asignar a un inspector del trabajo el expediente sancionador para que realice las comprobaciones ordenadas. Esto significa que el inspector se constituir en
la empresa y revisar la documentacin pertinente. Luego emitir un informe en donde dejar constancia del cumplimiento o incumplimiento por parte de la empresa. Asimismo, se recomienda
que en los descargos se solicite expresamente se proceda a la reduccin de multa si se ha subsanado la totalidad de las infracciones sociolaborales.
480

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

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CASO 5

Imposicin de multa a una microempresa


Hechos. La empresa Novoandina E.I.R.L., inscrita en el Remype
con la calidad de microempresa, recibi la visita de un inspector
de trabajo, el que luego de finalizadas las actuaciones inspectivas
decidi imponer la sancin correspondiente en virtud del incumplimiento del empleador de no haber pagado la remuneracin del
mes a un trabajador.
As, Novoandina E.I.R.L., recibi el Acta de Infraccin N 0122014, en donde se impona una multa de conformidad con lo establecido en el artculo 24 numeral 24.4 del Reglamento de la Ley
General de Inspeccin. Al respecto, de conformidad con la escala de multas, la sancin equivala a 0.25 UIT, al ser una infraccin grave, al ser la empresa inspeccionada una microempresa, y
al ser uno el trabajador afectado; es decir, dicha sancin ascenda a S/. 950.00.
Ahora bien, la empresa le ha consultado a un abogado laboralista si
es correcta esta multa, teniendo en cuenta que por ley las microempresa tienen derecho a una rebaja del 50 % de la sancin.
Comentario. Con la modificacin del Decreto Supremo N 0192006-TR ocurrida con la publicacin del Decreto Supremo N 0122013-TR, que entrar en vigencia a partir de marzo de 2014, se ha
sealado que el cuadro y la escala de multas contemplada en el artculo 48 del Decreto Supremo N 019-2006-TR, contemplada la
reduccin del cincuenta por ciento (50 %) establecida en el tercer
prrafo del artculo 39 de la ley. Para acceder a las tablas de multas previstas para microempresas y pequeas empresas, es requisito que las empresas estn inscritas en el Remype antes de la generacin de la orden de inspeccin. Por ende, ya no debe realizarse
una reduccin al 50 % por ser microempresa el sujeto inspeccionada pues dicha reduccin ya fue contemplada por el legislador en el
cuadro de multas.
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Manual de fiscalizacin laboral

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CASO 6

Procedimiento sancionador en empresas de tercerizacin


Hechos. Un inspector de trabajo visita a la empresa tercerizadora
Servicios Tecnolgicos S.A. y detecta el incumplimiento del pago
de remuneraciones de los trabajadores destacados a la empresa CCC
Alimentos S.A.
En virtud de dicho incumplimiento, el inspector procedi a emitir
el requerimiento respectivo a fin de exigir el pago adeudado. Vencido el plazo, el inspector regresa y observa que no se cumpli con
la obligacin.
Ante tal hecho, el inspector emiti el Acta de Infraccin N 3542013 en la que seal como responsable solidario a la empresa
principal CCC Alimentos S.A. Esta ltima empresa, al tomar conocimiento de ello, decide pagar directamente a los trabajadores
destacados y descontarle dicho monto en la factura de la empresa tercerizadora.
Asimismo, procede a efectuar el descargo respectivo, solicitando a
la autoridad competente del procedimiento sancionador acogerse a
la reduccin del 30 % de la multa propuesta en el acta respectiva.
Comentario. Como consecuencia de lo dispuesto en el artculo 42
numeral 42.1 la Ley General de Inspeccin del Trabajo, cuando el
cumplimiento de las obligaciones previstas en una disposicin normativa, tanto la empresa principal como la empresa tercerizadora, respondern en forma solidaria por las infracciones cometidas.
De la misma forma, el artculo 9 de la Ley que regula los servicios
de tercerizacin, Ley N 29245, estipula que la empresa tercerizadora es solidariamente responsable por el pago de los derechos y
beneficios laborales y por las obligaciones de seguridad social devengados por el tiempo en que el trabajador estuvo desplazado.
En el caso expuesto, al comprobarse el cumplimiento, el directivo
deber resolver positivamente la solicitud de reduccin de la multa.
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CASO 7

Infracciones insubsanables en materia de seguridad y salud en el


trabajo, que ocasionen un accidente de trabajo
Hechos. Ocurrido el fallecimiento de un trabajador de limpieza
por descarga elctrica, la empresa JAVC E.I.R.L. report el hecho,
constituyndose el personal inspectivo el mismo da. Luego de las
investigaciones se comprob que el deceso obedeci a la descarga
elctrica de un equipo electrnico dispuesto en el piso, en circunstancia que el trabajador se dispona a levantar dicho equipo electrizado, sin descarga a tierra. Ante tales hechos, los inspectores procedieron a emitir de forma directa el acta de infraccin correspondiente, al ser dichas infracciones de naturaleza insubsanables.
Comentario. La insubsanabilidad de las infracciones en materia de
seguridad y salud en el trabajo, que ocasionen un accidente de trabajo, obedece a las consecuencias daosas irreversibles de tal hecho. Como en el ejemplo antes descrito, luego de la ocurrencia del
deceso del trabajador, no se puede extender un mandato de requerimiento por dichas materias. No obstante, el inspector de trabajo deber de proceder a solicitar la extensin de su investigacin a
los dems trabajadores que laboren en dichas condiciones inseguras causantes del accidente, a efectos de requerir la subsanacin de
tales infracciones por medio de un mandato de requerimiento y garantizar la posible ocurrencia de eventos daosos.

483

CAPTULO VIII

MEDIOS
DE DEFENSA

CAPTULO VIII
MEDIOS DE DEFENSA
I.

MEDIOS DE DEFENSA EN EL PROCEDIMIENTO SANCIONADOR

1. Qu medios de defensa pueden utilizar los empleadores en


un procedimiento sancionador?
Los nicos medios de impugnacin previstos en el procedimiento administrativo sancionador en materia sociolaboral y de seguridad y
salud en el trabajo, son los recursos de apelacin y de revisin. No obstante, contra el auto que declara inadmisible o improcedente alguno de
estos recursos se puede interponer queja.
II. RECURSO DE APELACIN

1. En qu casos procede el recurso de apelacin?


El recurso de apelacin procede contra las resoluciones de multa
que se sustenten en una errnea interpretacin de las pruebas documentos y registros revisados por el inspector del trabajo o cuando se haya
sancionado sobre la base de una norma inadecuada (derogada, modificada o no aplicable al caso concreto).
487

Manual de fiscalizacin laboral

2. Ante qu rgano se interpone el recurso de apelacin?


El recurso de apelacin debe dirigirse ante la misma autoridad que
expidi la resolucin que va a ser impugnada. Dicha entidad elevar lo
actuado a la autoridad competente en segunda instancia, la cual deber pronunciarse por el mrito de la resolucin de multa, emitida por el
subdirector o autoridad que haga sus veces. Es importante sealar que
dicha resolucin tuvo como base el acta de infraccin que fue producto de lo actuado en la etapa de investigacin.
En el recurso de apelacin, el sujeto inspeccionado deber plantear
la nulidad del caso.
Nota: Los recursos de apelacin por inspecciones realizadas
fuera de Lima sern resueltos por cada direccin regional del
trabajo a pesar de que, eventualmente, las visitas inspectivas se
hayan realizado con inspectores de la Direccin de Inspeccin
del Trabajo de Lima.

3. Cul es el plazo para presentar los recursos de apelacin?


Los recursos de apelacin debern ser presentados ante el rgano
que dict la resolucin impugnada dentro del tercer (3) da hbil posterior a su notificacin.

4. Dentro de qu plazo se debe resolver el recurso de apelacin?


El recurso de apelacin se resuelve dentro del plazo de treinta (30)
das hbiles de interpuesto el recurso, bajo responsabilidad. El expediente debe elevarse para su resolucin dentro del plazo mximo de cinco
(5) das de interpuesto el recurso, bajo responsabilidad.

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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

PROCEDIMIENTO DEL RECURSO DE APELACIN

Notificacin de la
resolucin

Interposicin del
recurso de apelacin

Absolucin
de la apelacin

Elevacin al
superior jerrquico

Vista de la causa

Emisin de la
resolucin final

III. RECURSO DE REVISIN

1. Contra qu actos puede interponerse un recurso de revisin?


El recurso de revisin es de carcter excepcional, y se interpone
dentro del quinto da hbil de resuelto el procedimiento en segunda instancia, y solo se sustenta en las causales que debern establecerse va
reglamentaria.

2. Qu rgano administrativo resolver el recurso de revisin?


El recurso de revisin ser resuelto por el Tribunal de Fiscalizacin
Laboral, que es un rgano resolutivo con independencia tcnica para resolver en las materias de su competencia.
Por lo tanto, el Tribunal constituye ltima instancia administrativa
en los casos que son sometidos a su conocimiento, mediante la interposicin del recurso de revisin.
El Tribunal est integrado por tres (3) vocales designados mediante
resolucin suprema, refrendada por el Ministro de Trabajo y Promocin
del Empleo, quienes son elegidos mediante concurso pblico.
489

Manual de fiscalizacin laboral

Los vocales del Tribunal permanecen en el cargo durante tres (3)


aos, renovables por un periodo adicional, debiendo permanecer en el
cargo hasta que los nuevos integrantes hayan sido nombrados.
El Tribunal de Fiscalizacin Laboral contar con Salas adicionales, encargadas de resolver los expedientes que le sean asignados. Sern
creadas mediante decreto supremo.

3. Cabe la posibilidad de que el Tribunal de Fiscalizacin Laboral emita precedentes administrativos?


S, el Tribunal de Fiscalizacin Laboral expedir resoluciones que
constituyen precedentes de observancia obligatoria, en donde se interpretar de modo expreso y con carcter general el sentido de la legislacin bajo su competencia.
IV. RECURSO DE QUEJA

1. Contra qu actos puede interponerse un recurso de queja?


La queja se presenta contra los autos que declaran inadmisibles o
improcedentes los recursos de apelacin y de revisin(73).

2. En qu plazo se debe interponer el recurso de queja?


La queja se debe interponer dentro del segundo (2) da hbil de la
notificacin de la resolucin que declara inadmisible o improcedente los
recursos de apelacin y de revisin.

3. En qu otros casos se pueden presentar recursos de queja?


Adicionalmente a los casos sealados, procede la queja contra los
defectos de tramitacin y en especial:

(73) Segn lo dispuesto en la Ley N 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General,
aplicable en tanto no existe un procedimiento interno expreso en las normas de inspeccin.

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Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

En los casos de paralizacin del procedimiento administrativo.

Infraccin de los plazos establecidos legalmente.

Incumplimiento de los deberes funcionales o por la omisin de


trmites que deben ser subsanados antes de la resolucin definitiva del asunto ante la primera instancia.

4. Ante qu rgano se presenta el recurso de queja?


La queja debe presentarse ante el superior jerrquico de la autoridad que no ha admitido el recurso correspondiente. Es decir, cuando no
se ha admitido a trmite el recurso de apelacin.
Con la entrada en vigencia de la Suafil, cuando el recurso de revisin no ha sido admitido, el recurso de queja, en principio, lo debera
resolver el Tribunal de Fiscalizacin Laboral, pero este ser definido en
la norma reglamentaria correspondiente.
En caso de que se declare fundada la queja, se dictarn las medidas
correctivas pertinentes respecto del procedimiento, y en la misma resolucin se dispondr el inicio de las actuaciones necesarias para sancionar al responsable.
V. RECURSO DE NULIDAD

1. Por qu causas se puede interponer un recurso de nulidad?


De conformidad con lo dispuesto en la Ley del Procedimiento
Administrativo General, se puede solicitar la nulidad de los actos administrativos que hayan incurrido en alguna de las siguientes causales:

La contravencin a la Constitucin, a las leyes o las normas reglamentarias.

El defecto o la omisin de alguno de sus requisitos de validez,


salvo que se presente alguno de los supuestos de conservacin
del acto.
491

Manual de fiscalizacin laboral

Los actos expresos o los que resulten como consecuencia de


la aprobacin automtica o por silencio administrativo positivo, por los que se adquiere facultades o derechos, cuando son
contrarios al ordenamiento jurdico, o cuando no se cumplen
con los requisitos, documentacin o trmites esenciales para
su adquisicin.

Los actos administrativos que sean constitutivos de infraccin


penal, o que se dicten como consecuencia de esta.

En cualquiera de los supuestos anteriormente descritos, puede declararse de oficio la nulidad de los actos administrativos, aun cuando hayan quedado firmes, siempre que agravien el inters pblico.
Nota: La nulidad debera ser planteada o invocada en los recursos
de apelacin o de revisin, ya que no se ha contemplado un recurso
de nulidad en las normas del proceso administrativo sociolaboral.

2. De qu manera se produce la declaracin de nulidad de oficio?


La nulidad de oficio solo puede ser declarada por el funcionario jerrquico superior al que expidi el acto que se invalida. En este caso,
ser la segunda instancia o el Tribunal de Fiscalizacin Laboral quien
la declare.
Si el empleador no plante la nulidad en el recurso de apelacin o
en el recurso de revisin y se detecta con posterioridad una causal de
nulidad, es posible plantear un recurso invocando el artculo 105 de la
Ley del Procedimiento Administrativo General, sobre derecho a formular denuncias. En este caso, la autoridad debera declarar de oficio la nulidad al tomar conocimiento de dichas causales.

3. Dentro de qu plazo se puede declarar de oficio la nulidad


de un acto administrativo?
La facultad para declarar de oficio la nulidad de los actos administrativos debe ser ejercida dentro del siguiente ao de la fecha en el cual
qued consentido dicho acto.
492

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

4. En qu situaciones se puede plantear una demanda judicial


de nulidad?
En caso de que haya prescrito el plazo previsto en la pregunta anterior, solo procede demandar la nulidad ante el Poder Judicial va el proceso contencioso-administrativo, siempre que la demanda se interponga dentro de los dos (2) aos siguientes a contar desde la fecha en que
prescribi la facultad para declarar la nulidad en sede administrativa.
Asimismo, debe tenerse en cuenta que los actos administrativos
emitidos por consejos o tribunales regidos por leyes especiales, competentes para resolver controversias en ltima instancia administrativa (como lo es el Tribunal de Fiscalizacin Laboral, por ejemplo), solo
pueden ser objeto de declaracin de nulidad de oficio en sede administrativa por el propio consejo o tribunal con el acuerdo unnime de sus
miembros. Esta atribucin solo podr ejercerse dentro del plazo de un
ao contado desde la fecha en que el acto es notificado al interesado.
Tambin procede que el titular de la Entidad demande su nulidad en la
va de proceso contencioso-administrativo, siempre que la demanda se
interponga dentro de los tres aos siguientes de notificada la resolucin
emitida por el consejo o tribunal.
VI. PROCESO CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVO

1. Cul es el fin primordial del procedimiento contencioso-administrativo?


La accin contencioso-administrativa, regulada por el Decreto Supremo N 013-2008-JUS (Texto nico Ordenado de la Ley N 27584,
Ley que Regula el Proceso Contencioso-Administrativo, modificado
por el D. Leg. N 1067) y el artculo 148 de la Constitucin Poltica del
Per(74), tiene por finalidad el control jurdico por el Poder Judicial de

(74) El artculo 148 de la Constitucin Poltica del Per enuncia la posibilidad de impugnar
judicialmente los actos o resoluciones administrativas que causen estado a travs de la
accin contencioso-administrativa.

493

Manual de fiscalizacin laboral

las actuaciones de la Administracin Pblica y la efectiva tutela de los


derechos e intereses de los administrados.
En este sentido, la jurisdiccin contencioso-administrativa examina
materias sustradas del mbito de actuacin de otras, conociendo solamente un tipo concreto de pretensiones, determinadas sobre la base del
fundamento alegado por el administrado. Al respecto, Gonzales Prez
seala que: () donde exista Derecho Administrativo, siempre que estemos en presencia de una pretensin fundada en norma jurdico-administrativa, su conocimiento corresponder a la llamada jurisdiccin contencioso-administrativa(75).
Nota: Las actuaciones de la Administracin Pblica solo pueden
ser impugnadas en el proceso contencioso- administrativo, salvo
en los casos en que proceda la accin constitucional.

2. Qu principios son aplicables al procedimiento contencioso-administrativo?


El proceso contencioso-administrativo se rige por los siguientes
principios:
PRINCIPIOS

Integracin

Igualdad

Suplencia
de oficio

Favorecimiento
del proceso

(75) GONZALES PREZ, Jess. Derecho Procesal Administrativo. Tomo II, Instituto de
Estudios Polticos, Madrid, 1966, p. 48.

494

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

a. Qu dispone el principio de integracin?


El principio de integracin dispone que los jueces no pueden dejar de aplicar derecho por algn defecto o deficiencia de la ley, es decir,
no pueden dejar de resolver los conflictos de intereses o las incertidumbres con relevancia jurdica ante la falta de alguna norma expresa que
resuelva el conflicto.
En ese sentido, para la resolucin de dichas controversias, los jueces debern aplicar los principios del Derecho Administrativo.
b. En qu consiste el principio de igualdad procesal?
El principio de igualdad procesal dispone que las partes del proceso contencioso-administrativo deben ser tratadas con igualdad, independientemente de su condicin de entidad pblica o de administrado.
c. Qu se entiende por el principio de favorecimiento del proceso?
El principio de favorecimiento del proceso seala que los jueces no
pueden rechazar las demandas contencioso-administrativas en aquellos
casos en que por falta de precisin del marco legal aplicable, exista alguna incertidumbre respecto del agotamiento de la va previa.
d. Qu dispone el principio de suplencia de oficio?
El principio de suplencia de oficio dispone que el juez debe suplir
de oficio las deficiencias formales en las que incurran las partes, sin
perjuicio de disponer la subsanacin de estas en un plazo razonable, en
los casos en que no sea posible la suplencia de oficio. Ello, con la finalidad de permitir la continuidad del proceso sin trmites burocrticos
que lo entorpezcan.

3. Qu actos administrativos pueden ser impugnados en los


procesos contencioso-administrativos?
Son pasibles de impugnacin en procesos contencioso-administrativos las siguientes actuaciones administrativas:
495

Manual de fiscalizacin laboral

Los actos administrativos y cualquier otra declaracin administrativa.

El silencio administrativo, la inercia y cualquier otra omisin


de la Administracin Pblica.

La actuacin material que no se sustente en un acto administrativo.

La actuacin material de ejecucin de actos administrativos


que transgreda principios o normas del ordenamiento jurdico.

Las actuaciones u omisiones de la Administracin Pblica respecto de la validez, eficacia, ejecucin o interpretacin de los
contratos de la Administracin Pblica, excepto los sometidos
a conciliacin o arbitraje.

Las actuaciones administrativas sobre el personal dependiente


al servicio de la Administracin Pblica.

4. Qu pretensiones pueden plantearse en los procesos contencioso-administrativos?


En los procesos contencioso-administrativos pueden plantearse las
siguientes pretensiones:

496

La declaracin de nulidad, total o parcial, o la ineficacia de los


actos administrativos.

El reconocimiento o restablecimiento del derecho o inters jurdicamente tutelado y la adopcin de las medidas o actos necesarios para tales fines.

La declaracin contraria a derecho y el cese de una actuacin


material que no se sustente en acto administrativo.

Que se ordene a la Administracin Pblica la realizacin de


una determinada actuacin a la que se encuentre obligada por
mandato de la ley o en virtud de un acto administrativo firme.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

La indemnizacin por el dao causado con alguna actuacin impugnable, conforme al artculo 238 de la Ley N 27444, siempre y cuando se plantee acumulativamente a alguna de las pretensiones anteriores.

5. Qu sujetos pueden interponer demandas contencioso-administrativas?


De conformidad con lo dispuesto en el artculo 13 del Decreto Supremo N 013-2008-JUS, TUO de la ley que regula el procedimiento
contencioso-administrativo, pueden interponer dichas demandas aquellos sujetos que afirmen ser titulares de la situacin jurdica sustancial
protegida que haya sido o est siendo vulnerada por la actuacin administrativa impugnable materia del proceso. Asimismo, pueden interponer dichas demandas las entidades pblicas que estn facultadas por ley
para impugnar cualquier actuacin administrativa que declare derechos
subjetivos, previa expedicin de resolucin motivada en la que se identifique el agravio que aquella produce a la legalidad administrativa y al
inters pblico, y siempre que haya vencido el plazo para que la entidad
que expidi el acto declare su nulidad de oficio en sede administrativa.
Finalmente, cuando la actuacin impugnable de la administracin
pblica vulnere o amenace un inters difuso, tendrn legitimidad para
iniciar el proceso contencioso-administrativo:
1. El Ministerio Pblico, que en estos casos acta como parte.
2. El Defensor del Pueblo.
3. Cualquier persona natural o jurdica.

6. Quines pueden ser demandados en un proceso contencioso-administrativo?


Las demandas contencioso-administrativas pueden ser dirigidas
contra:

497

Manual de fiscalizacin laboral

La entidad administrativa que expidi en ltima instancia el


acto o la declaracin administrativa impugnada.

La entidad administrativa cuyo silencio, inercia u omisin es


objeto del proceso.

La entidad administrativa cuyo acto u omisin produjo daos


y su resarcimiento es discutido en el proceso.

La entidad administrativa y el particular que participaron en


un procedimiento administrativo trilateral.

El particular titular de los derechos declarados por el acto cuya


nulidad pretenda la entidad administrativa que lo expidi en el supuesto previsto en el segundo prrafo de la pregunta precedente.

La entidad administrativa que expidi el acto y la persona en


cuyo favor se deriven derechos de la actuacin impugnada en
el supuesto previsto en el segundo prrafo de la pregunta precedente.

Las personas jurdicas bajo el rgimen privado que presten


servicios pblicos o ejercen funcin administrativa, en virtud
de concesin, delegacin o autorizacin del Estado estn incluidas en los supuestos previstos precedentemente, segn corresponda.

7. Cul es el plazo para interponer una demanda contenciosoadministrativa?


Segn lo estipulado en el artculo 17 de la Ley N 27584, las demandas contencioso-administrativas deben interponerse dentro de los
siguientes plazos:
1. Cuando el objeto de la impugnacin sea alguna de las siguientes actuaciones:
-

498

Un acto administrativo o cualquier otra declaracin administrativa.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Una actuacin material que no se sustenta en un acto administrativo.

Una actuacin material de ejecucin de actos administrativos que transgrede principios o normas del ordenamiento jurdico.

Una actuacin u omisin de la Administracin Pblica respecto de la validez, eficacia, ejecucin o interpretacin de
los contratos de la Administracin Pblica, con excepcin
de los casos en que es obligatorio o se decida, conforme a
ley, someter a conciliacin o arbitraje la controversia.

Una actuacin administrativa sobre el personal dependiente al servicio de la Administracin Pblica.

El plazo ser de tres (3) meses contados desde el conocimiento


o notificacin del acto material de impugnacin (lo que ocurra
primero).

2. Cuando la ley faculte a las entidades administrativas a iniciar


el proceso contencioso-administrativo, el plazo ser el establecido en la Ley de Procedimiento Administrativo General, salvo disposicin legal que establezca plazo distinto.
3. Cuando se trate de silencio administrativo negativo, se observar lo establecido en el numeral 188.5 del artculo 188 de la
Ley N 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General.
Carece de eficacia el pronunciamiento hecho por la administracin una vez que fue notificada con la demanda. Si el acto
expreso se produce antes de dicha notificacin, el rgano jurisdiccional podr, a solicitud del actor, incorporar como pretensin la impugnacin de dicho acto expreso o concluir el proceso.

Cuando se trate de inercia o cualquier otra omisin de las entidades distinta del silencio administrativo negativo, no se
computar plazo para interponer la demanda.
499

Manual de fiscalizacin laboral

4. Cuando se trate de silencio administrativo positivo por transcurso del plazo previsto en la Ley del Procedimiento Administrativo General o por normas especiales, el plazo para el tercero legitimado ser de tres meses.
5. Cuando se pretenda impugnar actuaciones materiales que no se
sustenten en actos administrativos el plazo ser de tres (3) meses contados desde el da siguiente en que se tom conocimiento de las referidas actuaciones.
6. Cuando la pretensin sea planteada por un tercero al procedimiento administrativo que haya sido afectado con la actuacin
administrativa impugnable, los plazos previstos en el presente
artculo sern computados desde que el tercero haya tomado
conocimiento de la actuacin impugnada.
Finalmente, es importante sealar que los plazos referidos son de
caducidad.

8. Ante qu rgano se plantean las demandas contencioso- administrativas?


Las demandas contencioso-administrativas se deben presentar, a
eleccin del demandante, ante el juez en lo contencioso-administrativo
del lugar del domicilio del demandado o del lugar donde se produjo la
actuacin materia de la demanda o el silencio administrativo.
Cuando el objeto de la demanda verse sobre actuaciones del Banco Central de Reserva del Per (BCR), Superintendencia del Mercado
de Valores (SMV), y de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS) es competente,
en primera instancia, la Sala Especializada en lo Contencioso-Administrativo de la Corte Superior respectiva. En este caso, la Sala Civil de la
Corte Suprema resuelve en apelacin y la Sala Constitucional y Social
en casacin, si fuera el caso. Es competente para conocer la solicitud de
medida cautelar la Sala Especializada en lo Contencioso-Administrativo de la Corte Superior.

500

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

En los lugares donde no exista juez o Sala especializada en lo Contencioso-Administrativo, es competente el juez en lo civil o el juez mixto en su caso, o la Sala Civil correspondiente.
Finalmente, debe indicar que en aquellos casos en los que se interponga demanda contencioso-administrativa y el juez o Sala se considere incompetente conforme a ley, deber el mismo rgano jurisdiccional
remitir de oficio los actuados al rgano jurisdiccional que corresponda,
bajo sancin de nulidad de lo actuado por el juez o Sala incompetente.

9. Cmo se regula la actividad probatoria en los procesos contencioso-administrativos?


En los procesos contencioso-administrativos la actividad probatoria se restringe a las actuaciones recogidas en el procedimiento administrativo, salvo que se produzcan nuevos hechos o que se trate de hechos que hayan sido conocidos con posterioridad al inicio del proceso.
En cualquiera de estos supuestos, podr acompaarse los respectivos
medios probatorios.
En el caso de acumularse la pretensin indemnizatoria, podrn alegarse todos los hechos que le sirvan de sustento, ofreciendo los medios
probatorios pertinentes.
a. En qu trmino deben presentarse los medios probatorios?
Los medios probatorios debern ser ofrecidos por las partes en los
actos postulatorios, acompandose todos los documentos y pliegos interrogatorios.
Se admitirn excepcionalmente medios probatorios extemporneos, cuando estn referidos a hechos ocurridos o conocidos con posterioridad al inicio del proceso, vinculados directamente a las pretensiones postuladas.
De presentarse medios probatorios extemporneos, el juez correr
traslado a la parte contraria por el plazo de tres das.
501

Manual de fiscalizacin laboral

Si a consecuencia de la referida incorporacin es necesaria la citacin a audiencia para la actuacin de un medio probatorio, el juez dispondr su realizacin.
Si el particular que es parte del proceso no tuviera en su poder algn
medio probatorio y este se encuentre en poder de alguna entidad administrativa, deber indicar dicha circunstancia en su escrito de demanda
o de contestacin, precisando el contenido del documento y la entidad
donde se encuentra con la finalidad de que el rgano jurisdiccional pueda disponer todas las medidas necesarias destinadas a la incorporacin
de dicho documento al proceso.
b. En qu casos el juez puede solicitar pruebas de oficio?
Cuando los medios probatorios ofrecidos por las partes sean insuficientes para formar conviccin, el juez en decisin motivada e inimpugnable, puede ordenar la actuacin de los medios probatorios adicionales que considere convenientes.

10. Qu medios impugnatorios pueden interponerse en un proceso contencioso-administrativo?


Los medios impugnatorios aplicables a los procesos contenciosoadministrativos son la reposicin, la apelacin, la casacin y la queja.
MEDIOS IMPUGNATORIOS

Reposicin

Apelacin

Casacin

Queja

a. Contra qu actos se presenta el recurso de reposicin?


El recurso de reposicin es presentado contra los decretos con la finalidad de que el juez ordene su revocacin.

502

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b. Contra qu actos se presenta el recurso de apelacin?


El recurso de apelacin se presenta contra las siguientes resoluciones:
-

Contra las sentencias, excepto las expedidas en revisin.

Contra los autos, excepto los excluidos por ley.

c. Contra qu actos se presenta el recurso de casacin?


El recurso de casacin se presenta contra las siguientes resoluciones:
-

Las sentencias expedidas en revisin por las cortes superiores.

Los autos expedidos por las cortes superiores que, en revisin,


ponen fin al proceso.

Es importante sealar que el recurso de casacin procede en los casos que versen sobre pretensiones no cuantificables. Tratndose de pretensiones cuantificables, cuando la cuanta del acto impugnado sea superior a 140 Unidades de Referencia Procesal (URP) o cuando dicho acto
impugnado provenga de autoridad de competencia provincial, regional
o nacional; y, por excepcin, respecto de los actos administrativos dictados por autoridad administrativa distrital, cuando la cuanta sea superior a 140 Unidades de Referencia Procesal (URP).
En los casos desarrollados a travs del procedimiento urgente(76),
no procede el recurso de casacin cuando las resoluciones de segundo
grado confirmen las de primera instancia, en caso de amparar la pretensin.

(76) Las pretensiones que se pueden encauzar a travs del proceso urgente son las siguientes:

1. El cese de cualquier actuacin material que no se sustente en acto administrativo.

2. El cumplimiento por la administracin de una determinada actuacin a la que se encuentre obligada por mandato de la ley o en virtud de acto administrativo firme.

3. Las relativas a materia previsional en cuanto se refieran al contenido esencial del derecho
a la pensin.

503

Manual de fiscalizacin laboral

d. En qu casos procede el recurso de queja?


El recurso de queja procede contra las resoluciones que declaran
inadmisibles o improcedentes los recursos de apelacin o de casacin.
Asimismo, procede contra las resoluciones que conceden el recurso de
apelacin con un efecto distinto al solicitado.

504

CASOS PRCTICOS

##

CASO 1

Denegatoria del recurso de apelacin


Hechos. En una visita inspectiva realizada a la empresa ALMA S.A.,
dedicada a la fabricacin de sobres, el inspector del trabajo al realizar el recorrido por sus instalaciones, tom nota del personal que
seal ser de una empresa de intermediacin; sin embargo, al realizar las actuaciones de investigacin pudo verificar que las labores realizadas eran permanentes y eran las mismas que realizaba el
personal de la empresa usuaria: cortado de papel, por lo que se haba configurado destaque de personal en supuestos prohibidos, ya
que la actividad no era complementaria, sino principal.
Por tal motivo, el inspector del trabajo emiti un acta de infraccin
en la que dispuso la inclusin del personal destacado a la planilla
electrnica de la usuaria, por tratarse de destaque de personal en
supuestos prohibidos.
Frente a dicha situacin la empresa emite su descargo; sin embargo, tan solo presenta el contrato de locacin de servicios.
Comentario. Dado que la empresa no desvirtu lo constatado por
el inspector en la prctica ni en los hechos, la autoridad administrativa del trabajo deber resolver declarando infundado el recurso
de apelacin y confirmando la apelada. Finalmente, deber disponer la inclusin en la planilla electrnica de la empresa usuaria al
personal que estuvo destacado.

##

CASO 2

Recurso de apelacin
Hechos. Durante una visita inspectiva a la empresa Comercial Bibi
S.A., dedicada a la venta de ropa de beb, el inspector comisionado
505

Manual de fiscalizacin laboral

encontr en su recorrido a dos personas que se encontraban realizando trabajos de investigacin de mercado, las cuales, a su parecer,
deban ser registrados como trabajadores en la planilla electrnica.
Por ello emiti un acta de infraccin en la que solamente seal que
dichas personas eran trabajadoras que no haban sido registradas en
la planilla electrnica, posteriormente, se notific al empleador con
la resolucin de multa, la cual tampoco se encontraba debidamente
motivada y sustentada con pruebas contundentes.
Por lo antes mencionado, la entidad empleadora decidi presentar
un recurso de apelacin en el cual aleg que dichas personas nunca
fueron sus trabajadores dependientes, ya que simplemente son investigadores de mercado libres (free lance). Asimismo, seal que
el inspector no haba precisado los medios de los que se vali para
argumentar que dichas personas eran trabajadoras, as como tampoco precis que hubiese aplicado el principio de primaca de la realidad ni aport pruebas fehacientes sobre la existencia del vnculo
laboral, toda vez, que no se configura bajo ningn trmino los elementos del contrato de trabajo, por lo que se plantea en el recurso
de apelacin la nulidad respectiva.
Comentario. Si bien es cierto que la opinin de los inspectores del
trabajo respecto de la situacin de las empresas se presume cierta,
ello no implica que sus decisiones puedan no estar debidamente motivadas, ya que tal hecho puede vulnerar el derecho de las entidades
empleadoras a la defensa y al debido procedimiento. Es decir, no
bastar la declaracin de las personas encontradas en el recorrido
como prueba suficiente para ser considerados trabajadores, sin que
el inspector no haya realizado un anlisis jurdico de los hechos y
las pruebas aportadas en el procedimiento inspectivo.
De no cumplir con dicha obligacin, las entidades empleadoras pueden ejercer su derecho a solicitar la debida motivacin. En el presente caso, al no encontrarse debidamente fundamentadas el acta de
infraccin y la resolucin de multa, la segunda instancia del procedimiento sancionador laboral debera declarar la nulidad del proceso disponiendo el inicio de uno nuevo, vale decir, iniciando una
nueva actuacin de investigacin y comprobacin de los hechos.
506

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

##

CASO 3

Actuaciones complementarias
Hecho. La agencia de viajes El Arco Iris S.A. fue inspeccionada, y
se le detect que no haba registrado el ingreso ni la salida de sus
trabajadores en el Registro de Control de Asistencia.
En virtud de ello, el inspector emiti el acta de infraccin correspondiente e incluy como afectados a todos los trabajadores de la empresa, sin haber tomado en cuenta si eran o no personal de direccin.
Comoquiera que dicha informacin es de suma importancia para la
elaboracin de la resolucin de multa, ya que el personal de direccin no est obligado de llevar un registro de control de asistencia,
el subdirector se vio impedido de efectuarla. No obstante, solicit
la ampliacin del proceso inspectivo ordenando la realizacin de
actuaciones de investigacin y de comprobacin a efectos de que
con las pruebas del caso, se determine a los trabajadores afectados.
Comentario. Es importante sealar que la primera instancia del
procedimiento sancionador laboral tiene la facultad de solicitar la
ampliacin de las actuaciones inspectivas ante la carencia de informacin para la emisin de la resolucin de multa y de acuerdo con
el resultado, completa la informacin necesaria para elaborar la resolucin de multa, pero no anula el acta de infraccin.
No se determinar la nulidad de oficio de acta, no sin antes, con
la finalidad de poder salvaguardar las investigaciones realizadas y
en aplicacin de lo dispuesto en el artculo 45 inciso d) de la Ley
N 28806, el cual seala a la letra lo siguiente: vencido el plazo y
con el respectivo descargo o sin l, la autoridad si lo considera pertinente, practicar de oficio las actuaciones y diligencias necesarias
para el examen de los hechos, con el objeto de recabar los datos e
informacin necesaria para determinar la existencia de responsabilidad de sancin.
La aplicacin de esta disposicin deber efectuarse en el plazo mximo de 20 das hbiles de haber iniciado el procedimiento
507

Manual de fiscalizacin laboral

administrativo sancionador, pudiendo solicitarse actuaciones complementarias incluso antes de que el sujeto inspeccionado efecte
sus descargos.

##

CASO 4

Suspensin de la orden administrativa


Hechos. Luego de una visita inspectiva, la empresa Tiky Wasi recibi una resolucin de multa por el incumplimiento del pago de las
gratificaciones por dos aos consecutivos a sus trabajadores. Ante
tal situacin, la empresa present un recurso de apelacin que fue
rechazado en el plazo correspondiente. La misma suerte corri el
recurso de queja que fue interpuesto contra dicha denegatoria. En
este caso, no caba interponer recurso de revisin ante el Tribunal
de Sunafil, al no presentarse los presupuestos para acudir a esta instancia administrativa.
En virtud de ello, la empresa present una demanda contenciosoadministrativa; sin embargo, el Ministerio de Trabajo y Promocin
del Empleo sigui exigiendo el pago de la obligacin consistente
en el pago de las gratificaciones.
Comentario. A pesar del agotamiento de la va administrativa y
de la consecuente presentacin de una demanda contencioso-administrativa, el Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo tiene la facultad de seguir exigiendo el pago de los beneficios adeudados. Por ello, sin perjuicio de la demanda, se puede presentar
una medida cautelar en la cual se solicite al juzgado ordenar a la
autoridad administrativa de trabajo la suspensin en el cobro de
la supuesta deuda.

508

CAPTULO IX

PAGO
DE LA MULTA

CAPTULO IX
PAGO DE LA MULTA
I. LA MULTA

1. Cules son las caractersticas de la multa?


La multa es una sancin administrativa de carcter pecuniario impuesta por la autoridad administrativa del trabajo a las entidades empleadoras infractoras de las disposiciones legales, convencionales o administrativas.
Es de carcter personal, no obstante, transmisible a los herederos de
una persona natural que tenga la condicin de deudor, de conformidad
con lo contemplado en el artculo 661 del Cdigo Civil.
Su monto vara segn la gravedad de la infraccin cometida y de
acuerdo con el nmero de trabajadores afectados. Para hallar la cuanta
de la multa, la autoridad administrativa deber considerar ciertos criterios, principios y lmites, bsicamente, los referidos a la proporcionalidad y la razonabilidad de la sancin.

511

Manual de fiscalizacin laboral

2. En qu casos la autoridad inspectiva puede emitir una multa?


La autoridad inspectiva podr imponer multas a las entidades empleadoras que se encuentren en alguno de los siguientes supuestos:
1. Incumplimiento de disposiciones legales, convencionales o
administrativas.
2. Presentacin fuera de plazo, presentacin en forma incompleta
o conteniendo datos falsos, de la informacin presentada ante
el Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo.
3. Incumplimiento de otras medidas dispuestas por el Ministerio de
Trabajo.
En tales casos, la autoridad que emiti la resolucin de multa enviar a la Unidad de Control de Multas la informacin requerida en un
plazo no mayor de cinco das tiles contados desde el da siguiente en
que es requerida.

3. Qu informacin debe contener una resolucin de multa?


La resolucin que impone una multa debe estar debidamente fundamentada y precisar el motivo de la sancin, la norma legal o convencional incumplida y los trabajadores afectados.
Por otro lado, deber contener tanto en la parte considerativa como
en la resolutiva, el mandato de la autoridad administrativa de trabajo,
dirigido al sujeto o sujetos responsables a efectos de que cumplan con
subsanar las infracciones por las que fueron sancionados.
Asimismo, deber contener los siguientes datos:
1. Nmero que identifica la multa;
2. Apellidos y nombres del titular, en caso de ser el deudor persona natural, o la razn social del deudor al pago, en caso de
ser persona jurdica;
512

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

3. Domicilio sealado ante la autoridad administrativa.


4. Nmero del RUC del deudor;
5. Nmero del DNI del deudor;
6. Determinacin de la infraccin y la base legal que fundamenta la sancin impuesta;
7. Cdigo de la multa;
8. Monto de la multa;
9. Mencin del plazo de pago o impugnacin fundamentada, y el
apercibimiento de iniciarse el procedimiento coactivo correspondiente;
10. Los nmeros de las cuentas bancarias del MTPE, donde el deudor puede pagar la multa; y,
11. Otros datos del deudor que la administracin considere necesarios.
En caso de que se d inicio al procedimiento coactivo, la resolucin
de multa deber contener el apercibimiento correspondiente.
II. NOTIFICACIN DE LA MULTA

1. Cmo se notifica una resolucin de multa?


Segn lo estipulado en el Reglamento de Multas del Ministerio de
Trabajo y Promocin del Empleo(77), las resoluciones de multa pueden
ser notificadas en alguna de las siguientes maneras y de acuerdo con el
siguiente orden de prelacin:

(77) Aprobado mediante el Decreto Supremo N 002-2006-TR.

513

Manual de fiscalizacin laboral

a) De manera personal en el domicilio del obligado


La notificacin personal se efecta en el domicilio consignado en el
procedimiento respectivo el cual se supone vigente y vlido hasta la culminacin del procedimiento administrativo. Las variaciones domiciliarias
debern ser puestas en conocimiento del Ministerio de Trabajo.
La resolucin debe ser otorgada al propio obligado o a su representante legal; sin embargo, de no encontrarse ninguno de ellos, podr ser
entregada a la persona que se encuentre en el domicilio, dejando constancia de su nombre, documento de identidad y su relacin con el obligado.
En la notificacin, se entregar una copia de la resolucin de multa o del acto a notificar, hacindose constar en la cdula de notificacin
el nombre y la firma de la persona que recibe la notificacin. En caso de
que se niegue a sealar alguna o ambos de los requisitos sealados, se
dejar constancia del hecho.
b) Por telegrama, correo certificado, telefax, correo electrnico u
otro medio fehaciente
La autoridad administrativa podr utilizar alguno de estos medios
siempre y cuando el obligado haya autorizado expresamente en su solicitud
el uso de cualquiera de ellos. Asimismo, se deber garantizar la obtencin
fehaciente e indubitable de una constancia de recepcin y la identificacin del receptor de la notificacin.
c) Mediante su publicacin en el diario oficial El Peruano
De resultar infructuosas las notificaciones aludidas en los numerales
precedentes, la autoridad administrativa de trabajo podr notificar sus actos administrativos a travs de la publicacin de estos en el diario oficial
El Peruano o en uno de mayor circulacin en el territorio nacional.
Es importante sealar que las formas de notificacin sealadas no
podrn suplirse unas con otras, bajo sancin de nulidad.

514

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

En caso de no haber realizado la notificacin de acuerdo con lo dispuesto en el presente artculo, las multas no podrn ser derivadas a la
Unidad de Cobranza Coactiva.
d)

Mediante direccin electrnica

El administrado interesado o afectado por el acto que hubiera consignado en su escrito alguna direccin electrnica que conste en el expediente podr ser notificado a travs de ese medio, siempre que haya
dado su autorizacin expresa para ello. Para este caso no es de aplicacin el orden de prelacin indicado anteriormente.
III. PAGO DE LA MULTA

1. Cmo se realiza el pago de la multa?


Los empleadores que hayan sido sancionados con multas administrativas debern abonar en el plazo establecido en la resolucin de multa el monto total consignado en la cuenta del Ministerio de Trabajo y
Promocin del Empleo en el Banco de la Nacin(78); de lo contrario,
proceder el procedimiento de cobro coercitivo previsto en el procedimiento de ejecucin coactiva.
Para efectuar el referido pago, el sujeto obligado deber tener en
cuenta las siguientes consideraciones:
-

Si el monto a depositar incluye cntimos y estos son mayores


o iguales a cinco (5), el obligado deber efectuar el pago considerando la unidad inmediatamente superior; no obstante, si
los cntimos son menores a (5), el obligado podr efectuar el
pago considerando tan solo la unidad inmediatamente inferior.

Si el pago se realiza por concepto de gastos o costas procesales,


el obligado deber consignar el nmero del expediente coactivo.

(78) Con el cdigo 5290 Multas MTPE por infracciones laborales en Lima y con el cdigo
5665 Multas MTPE por infracciones laborales en provincias.

515

Manual de fiscalizacin laboral

Si el pago se realiza bajo la modalidad de aplazamiento o fraccionamiento, se deber consignar el nmero de la resolucin
que la concedi.

Finalmente, es importante sealar que en el recibo de pago se consignar el nombre completo o razn social del deudor, as como el nmero que identifica la multa cancelada o pagada a cuenta.
El pago de la deuda se realiza en cualquiera de las cuentas bancarias del MTPE sealadas en la resolucin de multa, conforme el numeral 12.10 del artculo 12 del presente Reglamento.
En caso de que el monto a depositarse incluya cntimos, se consigna la unidad inmediatamente superior si estos son mayores o iguales a cinco, eliminndose en caso de que estos sean menores a cinco.
En el recibo se debe consignar el nmero de RUC o DNI (personas
naturales) y el nmero o cdigo que identifica la multa que es cancelada o pagada a cuenta.
El incumplimiento del pago dar lugar a la aplicacin de intereses y a la ejecucin de las medidas cautelares, segn el procedimiento previsto para la ejecucin coactiva, regulado en las normas
de la materia.
Si el pago total de la deuda se realiza dentro del plazo de setenta
y dos (72) horas de notificada la resolucin que impone la multa, no se
genera inters moratorio; de lo contrario, este se calcular a partir del
vencimiento del plazo antes indicado.

2. En qu orden de prelacin se imputa el pago de la multa?


Independientemente del monto de la multa, su pago se imputar en
el siguiente orden de prelacin:
a) Gastos y costas procesales.

516

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

b) Inters moratorio(79) o de aplazamiento y/o fraccionamiento.


c) Multa.

3. Cul es la tasa de inters aplicable a las multas?


Aquella deuda no pagada dentro del plazo indicado en el artculo
14, devenga un inters equivalente a la Tasa de Inters Moratorio (TIMMTPE), que es equivalente a la Tasa de Inters Moratorio que fija la Sunat para las deudas tributarias.
Debe indicarse que la aplicacin de los intereses moratorios se suspende a partir del vencimiento del plazo mximo para resolver la apelacin correspondiente por la administracin, hasta la notificacin de la
resolucin que resuelva el recurso de apelacin en contra de la resolucin de multa. Durante el periodo de suspensin la deuda ser actualizada en funcin del ndice de precios al consumidor.
Finalmente, en caso de que se modifique el monto de la multa, los
intereses se contarn a partir del da siguiente de vencido el plazo con
que cuenta el empleador para cumplir con el pago de la deuda.
IV. FRACCIONAMIENTO

1. Es posible solicitar un fraccionamiento de la multa?


S. El Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo tiene la facultad de permitir al obligado acogerse a una modalidad de pago en forma
fraccionada, mediante la presentacin por mesa de partes, de una solicitud dirigida a la Oficina de Administracin conteniendo como mnimo los siguientes datos:
a) Nombre completo o razn o denominacin social del deudor.

(79) En los casos en que va recurso de impugnacin se modifique el monto de la multa, los
intereses se contarn a partir del da siguiente hbil de notificada la resolucin que la
modifica.

517

Manual de fiscalizacin laboral

b) Domicilio fiscal, domicilio real y establecimientos anexos, nmero de telfono y correo electrnico del deudor.
c) Monto de la multa, con los intereses calculados hasta la fecha
de presentacin de la referida solicitud.
d) Identificacin de la multa a fraccionar, consignando el nmero de resolucin o auto.
e) Periodo de aplazamiento y/o fraccionamiento solicitado.
f) Declaracin de compromiso a la presentacin de la garanta.
g) Firma del obligado o del representante legal, en caso de ser
persona jurdica.
h) El medio por el cual solicita que se notifiquen los actos administrativos recados en el procedimiento.

2. Qu documentos se deben presentar para solicitar un fraccionamiento de multa?


Para solicitar el aplazamiento y/o fraccionamiento de una multa, el
interesado deber presentar la solicitud(80) referida en el numeral precedente, en la mesa de partes del Ministerio de Trabajo, dirigida a la Unidad de Control de Multas, anexando la siguiente documentacin:
-

Copia simple del documento de identificacin del deudor o de


su representante legal, en caso de personas jurdicas.

Adicionalmente, los representantes de las personas jurdicas


debern adjuntar una copia simple de la vigencia de poder del
representante legal, emitida por la Sunarp, con una antigedad
de un (1) mes.

(80) Ver modelo en la pgina 520.

518

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

En caso de que la deuda haya sido objeto de recurso de impugnacin que se encuentre en trmite en la va administrativa o
demanda contencioso-administrativa en la va judicial, se debe
adjuntar copia autenticada por fedatario del MTPE, del documento en el que conste el desistimiento respectivo.

Finalmente, se deber presentar una constancia de pago por un


monto equivalente al 10 % de la deuda a fraccionar, actualizada al da de la presentacin de la solicitud. En caso de que
existan adeudos por concepto de gastos y costas procesales y
la deuda se encuentre en cobranza coactiva se deber presentar una constancia de pago correspondiente a gastos y costas
procedimentales, adjuntando copia de la liquidacin respectiva, expedida por la Unidad de Cobranza Coactiva,

3. Qu autoridad evala las solicitudes de fraccionamiento de


multa?
Las solicitudes de aplazamiento y/o fraccionamiento de multa sern evaluadas por la Unidad de Control de Multas del Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo, la cual deber pronunciarse respecto de
los beneficios solicitados en el petitorio, en un plazo no mayor de treinta (30) das hbiles, contados desde el da siguiente de la presentacin
de la solicitud o de la subsanacin de la documentacin, en caso de haber sido observada.

519

Manual de fiscalizacin laboral

ANEXO 1 - A

Tranformacin Concertada
AVISO DE NOTIFICACIN
Constituido en el domicilio de _________________________________________________________
sito en __________________________________________________________________________
con el objeto de realizar la notificacin de: La Resolucin ( ), Decreto ( ) o Auto ( )
N ____________________
Asunto: ________________________________________________________________
Procedemos a sealar que esta diligencia se frustr, por cuanto no se le encontr en el domicilio antes sealado, razn por la que se procede a dejar el presente aviso, indicando que se volver el da:
_______________________________ a horas ______________________ solicitndole se sirva estar
presente para el acto de notifiacin a efectuarse en forma antes indicada.
Lima, _____ de ___________ de _______
Notificador o nombre del Servicio de Mensajera:
______________________________________________

ANEXO 1 - B

Tranformacin Concertada
SOLICITUD DE FRACCIONAMIENTO
MINISTERIO DE TRABAJO Y PROMOCIN DE EMPLEO
Seores Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo:
OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACIN
Yo, (apellidos y noombres del obligado o Representante Legal) ________________________________
_____________________________, identificado con DNI N ______________________, con domicilio en ____________________________________________, en representacin de __________
_______________________________ (solo en caso de representaciones legales), con domicilio fiscal
en domiiclio real en ______________________________________________________ y establecimientos anexos ________________________ con telfono N _____________________, E-mail
________________________ SOLICITO se me conceda:
Fraccionamiento por (

) meses

Respecto a la multada detalla en el anexo adjunto, cuyo monto asciende a la suma de S/. _______________
(__________________________ y 00/100 NUEVOS SOLES) (consignar monto total de la multa e intereses
a la fecha de presentacin de la presente, calculados con la Tasa de Inters Moratorio del MTPE mensual).
Por lo que ofrezco garantizar el cumplimiento de lo slicitado, otorgando Carta Fianza en el plazo de 20 das
calendario (marcar con un aspa) S ( ) NO ( )
Asimismo, declaro bajo juramento que la deuda indicada no se encuentra impugnada en la va administrativa
y/o judicial o que, en caso de haber sido impugnado ha sido materia de desistimiento.
Autorizo que los actos administrativos que se generen del presente procedimiento, se me comuniquen por
medio de correo electrnico. (Marcar con un aspa)
S ( ) NO ( )

520

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Consigne los siguientes datos:


Direccin de correo electrnico: _________________________________________________________
Nombres y apellidos de la persona responsable de la recepcin del correo: _________________________
__________________________________________________________________________________
Se adjunta a la presente solicitud, la siguiente documentacin: (marcar con un aspa)
Compia simple del documento de indentidad del obligado o de su representante legal.

( )

Copia simple de la vigencia de poder del Representante Legal con una antigedad de 1 mes.

( )

Copia autenticada por el fedatario del MTPE, del escrito del desistimiento de recurso impugna torio presentado ante quien corresponda, y de la Resolucin judicial de ser el caso.

( )

Copia simple de la Resolucin o Auto que impone la multa.

( )

Constancia de pago en el banco correspondiente, equivalente al 10 % de la deuda a fraccionar,


deuda actualizada al da de la presentacin de la solicitud.
( )
Constancia de pago de costas procesales y gastos en Cobranza Coactiva y copia de la liquidacin ( )
respectiva, expedida por la Unidad de Cobranza Coactiva.

Constancia de pago de la Tasa correspondiente, conforme al TUPA del MTPE


(Banco de la Nacin-Tributo 06254)

( )

Atentamente,
____________________________________

Firma del obligado o Representante Legal

y sello de la empresa
Lima, ___ de ___________ de _______
Teniendo este documento carcter pblico o Declaracin Jurada, asumimos responsabilidad por la veracidad
de la informacin contenida en l, nos sometemos a las acciones legales pertinentes en caso de incumplimiento o falsedad.
IMPORTANTE
D.S. N 012-2012-TR, Reglamento de Multas del MTPE (publicado el 14 de agosto de 2012)
Artculo 6.- Deudor de la multa
El deudor de la multa es la persona obligada al cumplimiento de la prestacin, pudiendo tener la calidad de
persona natural o jurdica, sucesin indivisa, asociaciones de hecho de profesionales o similares, sociedades
conyugales, cooperativas, incluidas las agragrias de produccin, las asociaciones, comunidades laborales,
las fundaciones, las empresas unipersonales, las sociedades y las entidades de cualquier naturaleza y las
sociedades irregulares previstas en el artculo 423 de la Ley General de Sociedades, la comunidad de bienes
y consorcios.
Artculo 18.5.- Excepcionalmente se otorga el fraccionamiento
Al deudor que tenga un fraccionamiento vigente, siempre que haya cancelada el 50 % de su cronograma y
que presente un Record de buen pagador (que no presente prdida del beneficio y que se encuentre al da en
su calendario de pagos).
Artculo 19.- Resoluciones de fraccionamiento
La resolucin de fraccionamiento se expide por a la Oficina General de Administracin en un plazo mximo de
quince (15) das de presentada la solicitud o subsanada la documentacin, en caso de haber sido observada.
La Resolucin debe contener el monto de la deuda, la tasa de inters aplicable y el calendario de pago.
Artculo 20.- Suspensin del procedimiento de ejecucin coactiva
La resolucin que aprueba el fraccionamiento, suspende en forma inmediata el procedimiento de ejecucin
coactiva.

521

Manual de fiscalizacin laboral


Artculo 21.- Cuotas y Pagos
La cuota no ser inferior al 5 % de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) vigente al momento de la emisin de
la resolucin que aprueba la solicitud, a la cual debe agregarse el inters de fraccionamiento, el que no ser
inferior al 80 % ni superior al 100 % de la TIM-MTPE. El inters para cada cuota se calcular al rebatir sobre
el saldo de la deuda.
Para el clculo de la primera cuota, el inters se computa desde el da siguiente de emitida la resolucin
que concede el beneficio de fraccionamiento, hasta el primer pago. Para los pagos posteriores, el inters se
calcula desde el da siguiente al ltimo pago efectuado, hasta la fecha del siguiente pago programado.
La cuota pagada fuera del plazo genera adems, por cada da de retraso, un inters del 100 % de la TIM-MTPE
diaria.
Artculo 22.- Plazos e inters del fraccionamiento
Se puede solicitar fraccionamiento hasta por 36 meses, de acuerdo a las siguientes consideraciones:
22.1 Deuda de hasta 10 UIT hasta 24 meses, con una tasa de inters aplicable del 80 % de la TIM-MTPE.
22.2 Deuda mayor a 10 UIT hasta 36 meses con una tasa de inters aplicable del 90 % de la TIM-MTPE.
22.3 Pueden solicitarse plazos mayores a los establecidos, presentando una carta fianza, en estos casos
se aplicar una tasa de inters equivalente al 100 % de la TIM-MTPE. Es facultad del MTPE, determinar los
plazos de fraccionamiento, teniendo en cuenta los lmites establecidos en el presente artculo, as como el
comportameinto de pago del deudor.
Artculo 23.- Garanta de Fraccionamiento
Se puede otorgar como garanta una o varias cartas fianzas las cuales sern emitidas a favor del MTPE, por
una entidad bancaria o financiera reconocida por al Superintencia de Banca y Seguros, a solicitud del deudor
o de un tercero con las caractersticas de solidaria, irrevocable, incondicional y de ejecucin inmediata, por
un monto equivalente a la deuda consignada en la solicitud con un 10 % adicional y estableciendo un plazo
de vencimiento de la misma hasta treinta (30) das posteriores a la ltima fecha de pago establecido en el
cronograma.
La carta fianza debe ser renovada con treinta (30) das de anticipacin a la fecha de vencimiento del ttulo que
sustituye y por un plazo similar en caso de ampliacin adicional. La garanta es ejecutada inmediatamente de
la prdida del fraccionamiento.
MUY IMPORTANTE
El incumplimiento total de tres (3) cuotas sucesivas o alternadas dentro del cronograma de pago,
indistintamente del ao fiscal, o en caso no hayan sido canceladas (total o parcialmente) la ltima y/o
penltima cuota, en un plazo de 30 das calendarios posteriores al vencimiento de la ltima cuota programada, da lugar a la prdida del beneficio y al inicio o ejecucin de las medidas del procedimiento
de cobranza coactiva, por el saldo pendiente de pago, a mrito de la resolucin de prdida respectiva. En
caso que la carta fianza otorgada como garanta por el deudor no haya sido debidamente renovada
antes de su vencimiento y puesta de conocimiento de la Unidad de Control de Multas.
Segn lo previsto en el artculo 27 del mencionado Reglamento, no puede solicitar nuevo fraccionamiento respecto de una misma deuda, el deudor que ha sido objeto de una prdida anterior, salvo que
presente carta fianza garantizando el pago. Tampoco podr presentar nueva solicitud aquel obligado
que tenga un fraccionamiento vigente con ms del 50 % del nmero de cuotas otorgadas que se encuentren pendientes de cancelacin. En los casos previstos en los incisos 18.4.3, 18.4.4 y 18.4.5 del
artculo 18, salvo que se presente la carta fianza garantizando el pago, de conformidad con el artculo
23 del presente reglamento.

522

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

ANEXO 1 - C

Tranformacin Concertada
DETALLE DE LA DEUDA MATERIA DE LA SOLICITUD DE FRACCIONAMIENTO
OBLIGADO: __________________________________________________________________________
TIPO DE DOC. DE IDENTIFICACIN (RUC/DNI) ________ NMERO: _______________________
CDIGO DE MULTA: ____________________________
Resolucin o
Auto N

Expediente
Administrativo

Expediente
Coactivo

Monto de la Multa
(emisin)

Intereses

Monto de pagos
efectuados

Total

* DETALLE DE PAGOS EFECTUADOS


Resolicin o
Auto N

Fecha de
Pago

Recibo N

Monto
Pagado

__________________________________
Firma del Obligado o Representante Legal
y sello de la empresa

Dicha autoridad podr solicitar informacin a la Direccin General de Inspeccin del Trabajo o a las reas de donde deriven los actos
administrativos que contienen las sanciones de multa, respecto de los
antecedentes del obligado; ello, con la finalidad de que le sirvan de sustento para otorgar o denegar el beneficio solicitado.
En el caso de que la multa se encuentre en etapa de ejecucin coactiva, deber requerirse a la Unidad de Cobranza Coactiva, la liquidacin
de costas y/o gastos correspondientes.

4. Por qu causales no procede el fraccionamiento?


La solicitud de fraccionamiento no procede en los siguientes casos:
a) Cuando se haya interpuesto demanda de revisin judicial contra el procedimiento de ejecucin coactiva.
523

Manual de fiscalizacin laboral

b) Cuando no se cumplan con los requisitos previstos en el artculo 17 del presente Reglamento.
c) Cuando concluye el plazo de cinco (5) das, que se le otorga al
deudor para que subsane alguna deficiencia en la informacin
o documentacin requerida por el artculo 17 del presente Reglamento, sin que se cumpla con la subsanacin.
d) Cuando la medida cautelar ordenada por la Unidad de Cobranza Coactiva, se encuentre ejecutada, para ello se considera ejecutada la medida cautelar en los casos siguientes:
d.1) En las medidas cautelares en forma de retencin, cuando no ha vencido el plazo de cinco (5) das a que se contrae el segundo prrafo del acpite d) del artculo 33 del
D.S. N 018-2008-JUS que aprueba el TUO de la Ley
N 26979, Ley de Procedimiento de Ejecucin Coactiva.
d.2) Ha sido informada una retencin en la cuenta del deudor.
d.3) En las medidas cautelares ordenadas en forma de inscripcin, la solicitud est ingresada en la Sunarp o se tenga el
bien inscrito a favor del MTPE.
d.4) En las medidas cautelares ordenadas en forma de depsito, se ha llevado a cabo la diligencia con extraccin de
bienes.
d.5) En las medidas cautelares en forma de intervencin, intervencin en informacin, en recaudacin o administracin, cuando se han fijado fecha para la diligencia.
e) Excepcionalmente se otorga el fraccionamiento:
e.1) Al deudor que tenga un fraccionamiento vigente, siempre
que haya cancelado el 50 % de su cronograma y que presente un rcord de buen pagador (que no presente prdida del beneficio y que se encuentre al da en su calendario de pagos).
524

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

e.2) Por el saldo pendiente, si la ejecucin de la retencin en


la cuenta del deudor, no cubre el total de la deuda.

5. Con qu acto se acepta o deniega la solicitud de fraccionamiento de multa?


La resolucin de fraccionamiento se expide por la Oficina General
de Administracin en un plazo mximo de quince (15) das de presentada la solicitud o subsanada la documentacin, en caso de haber sido
observada. La resolucin debe contener el monto de la deuda, la tasa de
inters aplicable y el calendario de pago.

6. Se produce la suspensin del procedimiento de ejecucin


coactiva en caso de haberse aceptado el fraccionamiento?
La resolucin que aprueba el fraccionamiento, suspende en forma
inmediata el procedimiento de ejecucin coactiva.

7. Cmo se calculan las cuotas de pago de la multa fraccionada?


Aceptada la solicitud de aplazamiento y/o fraccionamiento, la Unidad de Control de Multas calcular las cuotas de pago de la deuda, las
cuales no podrn ser inferiores al 5 % de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) vigente al momento de la emisin de la resolucin que aprueba la solicitud, a la cual debe agregarse el inters de fraccionamiento, el
que no ser inferior al 80 % ni superior al 100 % de la TIM-MTPE. El
inters para cada cuota se calcular al rebatir sobre el saldo de la deuda.

8. Cules son los plazos y los intereses aplicables a los aplazamientos y/o fraccionamientos?
El fraccionamiento de la deuda se otorga de acuerdo a las siguientes condiciones:

Deuda de hasta 10 UIT hasta 24 meses, con una tasa de inters aplicable del 80 % de la TIM-MTPE.

525

Manual de fiscalizacin laboral

Deuda mayor a 10 UIT hasta 36 meses con una tasa de inters


aplicable del 90 % de la TIM-MTPE.

Pueden solicitarse plazos mayores a los establecidos, presentando una carta fianza, en estos casos se aplicar una tasa de
inters equivalente al 100 % de la TIM-MTPE.

Es facultad del MTPE, determinar los plazos de fraccionamiento,


teniendo en cuenta los lmites establecidos en el presente artculo, as
como el comportamiento de pago del deudor.

9. Qu clases de garantas pueden otorgarse para respaldar el


pago de los fraccionamientos?
Se puede otorgar como garanta una o varias cartas fianzas, las cuales
sern emitidas a favor del MTPE por una entidad bancaria o financiera
reconocida por la Superintendencia de Banca y Seguros, a solicitud del
deudor o de un tercero con las caractersticas de solidaria, irrevocable,
incondicional y de ejecucin inmediata, por un monto equivalente a la
deuda consignada en la solicitud con un 10 % adicional y estableciendo
un plazo de vencimiento de la misma hasta treinta (30) das posteriores
a la ltima fecha de pago establecido en el cronograma.
La carta fianza debe ser renovada con treinta (30) das de anticipacin a la fecha de vencimiento del ttulo valor que sustituye y por un
plazo similar en caso de ampliacin adicional.
La garanta es ejecutada independientemente de la prdida del fraccionamiento.

10. Cules son las causas que originan la prdida del fraccionamiento?
La prdida del fraccionamiento se origina por:
a) El incumplimiento total de tres (3) cuotas sucesivas o alternadas
dentro del cronograma de pago, indistintamente del ao fiscal, o
en caso de que no hayan sido canceladas (total o parcialmente)
526

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

la ltima y/o penltima cuota, en un plazo de treinta (30) das


calendarios posteriores al vencimiento de la ltima cuota programada, da lugar a la prdida del fraccionamiento y al inicio o
ejecucin de las medidas del procedimiento de cobranza coactiva por el saldo pendiente de pago, a mrito de la resolucin
de prdida respectiva.
b) En caso de que la carta fianza otorgada como garanta por el deudor no haya sido debidamente renovada antes de su vencimiento
y puesta de conocimiento de la Unidad de Control de Multas.
Configurados los supuestos descritos en los numerales precedentes,
la Oficina General de Administracin emitir la resolucin de prdida
del fraccionamiento, en un plazo no mayor de cinco (5) das, a partir de
comunicado el supuesto por la Unidad de Control de Multas.

11. Cmo se calcula el saldo de la deuda en caso de prdida de


fraccionamiento?
En caso de prdida de fraccionamiento, el clculo del saldo de la
deuda se efectuar de la siguiente manera:
a) Si no se realiz ningn pago de las cuotas indicadas en el cronograma de fraccionamiento, la nueva deuda ser el monto actualizado (monto insoluto ms intereses hasta el da de emisin de la resolucin que aprueba el beneficio; los clculos de
intereses posteriores se calcularn a partir del da siguiente de
la fecha de dicha resolucin).
b) Si el deudor realiz uno o ms pagos, la nueva deuda ser la
suma de las cuotas y/o saldos pendientes de pago del cronograma de fraccionamiento; los clculos de intereses posteriores se calcularn a partir del da siguiente de la fecha del ltimo pago del cronograma.
c) Si el deudor desea cancelar en forma adelantada una deuda
que se encuentra con el beneficio de fraccionamiento, la nueva deuda ser la suma de las cuotas pendientes de la multa
527

Manual de fiscalizacin laboral

fraccionada, los clculos de intereses posteriores se calculan a


partir del da siguiente de la fecha del ltimo pago del cronograma, hasta la fecha propuesta por el obligado, manteniendo
la tasa de inters con la que fue aprobado el beneficio.

12. En qu casos no se puede solicitar un nuevo fraccionamiento de la deuda?


No puede solicitar nuevo fraccionamiento respecto de una misma
deuda:
a) El deudor que hubiere perdido un fraccionamiento, salvo que
presente carta fianza garantizando el pago.
b) El deudor que tenga un fraccionamiento vigente con ms del
50 % del nmero de cuotas otorgadas pendientes de cancelacin.
c) En los casos previstos en los literales d.3, d.4 y d.5 de la pregunta 4.4. de este captulo salvo que se presente la carta fianza garantizando el pago, de conformidad con lo sealado en la
pregunta 4.9 de este captulo.

13. Puede el deudor desistirse del fraccionamiento?


El deudor puede desistirse de su solicitud de fraccionamiento antes que la Oficina General de Administracin emita la resolucin correspondiente.
El pedido de desistimiento debe contar con la firma legalizada del
deudor o de su representante legal y dirigirlo a la Unidad de Control de
Multas.

14. Es posible presentar algn recurso impugnativo contra la


resolucin que deniega o declara la prdida del fraccionamiento?
S. Contra la resolucin de primera instancia que deniega o declara la prdida del fraccionamiento procede la interposicin de un recurso de apelacin.
528

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Dicho recurso debe ser presentado dentro del plazo de quince (15)
das contados a partir del da siguiente hbil de notificada la resolucin
respectiva.
El recurso debe dirigirse al Jefe de la Oficina General de Administracin para que eleve lo actuado al superior jerrquico, quien en un
plazo mximo de treinta (30) das, emite la resolucin correspondiente.

15. Cules son los requisitos para la presentacin de un recurso de apelacin?


Para la presentacin del recurso de apelacin se debern cumplir
los siguientes requisitos:
1. Nombre o razn social del deudor.
2. Nmero de RUC o DNI segn corresponda.
3. Fundamentos de hecho y de derecho que sustentan su pretensin.
4. Comprobantes de pago efectuados por la deuda, de ser el caso.
5. Pruebas que sustente su pretensin.
6. Firma del deudor o de su representante legal segn corresponda.
Debe indicarse que queda agotada la va administrativa con la expedicin del acto administrativo que resuelve el recurso de apelacin
y/o cuando el deudor no interpone dentro del plazo sealado el recurso
de impugnacin respectivo.

16. En qu consiste el beneficio de fraccionamiento con aprobacin automtica?


El MTPE tiene la facultad de permitir al deudor acogerse a una modalidad de pago fraccionado con aprobacin automtica de convenio, por
multas que no se encuentren en procedimiento de cobranza coactiva y
529

Manual de fiscalizacin laboral

que no superen la cantidad de S/. 1 500.00 (mil quinientos y 00/100 nuevos soles), por un plazo mximo de seis (6) cuotas.
El procedimiento para suscribir y aprobar el convenio de fraccionamiento, es el siguiente:
1. El deudor presenta su solicitud de acogimiento al beneficio de
fraccionamiento con aprobacin automtica de convenio, dirigida a la oficina general de administracin, identificando la
multa a fraccionar que no se encuentre con recurso impugnatorio en trmite en la va administrativa o judicial, proponiendo
el nmero de cuotas, acompaado del recibo de pago correspondiente al 10 % de la misma.
2. El Convenio se celebrar de una parte el deudor o su representante legal debidamente acreditado, y de la otra parte, el MTPE
debidamente representado por el jefe de la Oficina General de
Administracin.
3. En un plazo mximo de cinco (5) das de presentada la solicitud, el deudor o su representante legal, se acercar a la Unidad
de Control de Multas, a fin de suscribir el Convenio que contendr el cronograma de pagos correspondiente. La tasa de
Inters que se aplica a las cuotas equivale al 80 % de la TIMMTPE, el inters para cada cuota se calcula al rebatir sobre el
saldo de la deuda.
4. En caso de que el deudor no cumpla con presentar los requisitos para acogerse al fraccionamiento con aprobacin automtica de convenio, se denegar el fraccionamiento.

17. Cundo se pierde el beneficio de fraccionamiento con aprobacin automtica?


Se pierde el beneficio de Fraccionamiento con Aprobacin Automtica de Convenio, por la no cancelacin de dos cuotas sucesivas, o
en caso de que no hayan sido canceladas (total o parcialmente) la ltima
530

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

y/o penltima cuota, en un plazo de treinta (30) das calendarios posteriores al vencimiento de la ltima cuota programada, dando lugar al inicio de las medidas del procedimiento de cobranza coactiva por el saldo pendiente de pago, a mrito de la resolucin de prdida respectiva.
V. COBRANZA COACTIVA

1. Qu sucede si el empleador no paga a tiempo la multa?


Las resoluciones administrativas que emiten multas sealan un plazo mximo dentro del cual debe efectuarse el pago respectivo. Una vez
notificado, el empleador puede optar por pagar la multa de manera inmediata o, de encontrarse en desacuerdo con la sancin, interponer un
recurso de apelacin.
En ambos casos, luego de transcurridos los plazos respectivos, la autoridad administrativa de trabajo podr iniciar un procedimiento de cobranza coactiva en sede administrativa dado que cuenta con ejecutores coactivos(81).
Dichos funcionarios se encuentran facultados para realizar gestiones
de cobranza, mandar cartas de requerimiento, realizar embargos sobre cuentas, as como aplicar las medidas que sean necesarias para lograr el cobro
de la deuda.
En la prctica, el Departamento de Cobranza Coactiva del Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo realiza un procedimiento de
cobranza previa, enviando comunicaciones a las entidades empleadoras
en las que advierten al sujeto infractor que de no pagar de manera inmediata la multa adeudada ser ejecutado coactivamente.

(81) El procedimiento de ejecucin coactiva se encuentra regulado por el Decreto Supremo


N 018-2008-JUS, Texto nico Ordenado de la Ley de Ejecucin Coactiva (01/12/2008),
y su norma reglamentaria aprobada mediante Decreto Supremo N 069-2003-EF.

531

Manual de fiscalizacin laboral

VI. PUBLICACIN DE EMPRESAS MOROSAS

1. Qu otras medidas puede aplicar el Ministerio de Trabajo


contra las empresas morosas?
En caso de que las empresas sancionadas no cancelen el monto total de la multa en el plazo establecido, el Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo podr incluir el nombre de la empresa en una lista
de empresas morosas que publica en su pgina web (www.mintra.gob.
pe), en el diario oficial El Peruano, en los registros de las centrales de
riesgo de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS).
Es importante sealar que esta modalidad de sancin pblica solo incluye
a aquellas empresas que habiendo sido multadas no han honrado sus deudas.

532

CAPTULO X

LA CONCILIACIN
LABORAL

CAPTULO X
LA CONCILIACIN LABORAL
I. LA CONCILIACIN LABORAL EN EL ORDENAMIENTO
PERUANO

1. En qu consiste la conciliacin laboral y cul es su objetivo?


La conciliacin laboral es un mecanismo de autocomposicin de
controversias laborales que, con la intervencin de un tercero denominado conciliador, busca acercar a las partes empleador y trabajador a
efectos de que lleguen a un acuerdo que los satisfaga.
Las audiencias de conciliacin sern realizadas en el nmero que
sea necesario a efectos de que las partes, con ayuda del conciliador, puedan lograr los siguientes objetivos:

Lograr la propia solucin a la controversia.

Mejorar la comunicacin, entendimiento mutuo y empata.

Mejorar las relaciones entre las partes.

Minimizar, evitar o mejorar la participacin en el sistema judicial.


535

Manual de fiscalizacin laboral

Trabajar conjuntamente hacia el logro de un entendimiento mutuo para resolver un problema o conflicto.

Es importante que la conciliacin se efecte antes de la etapa judicial, en los casos en que no se tenga que interpretar normas legales o
complejos antecedentes jurisprudenciales, a efectos de evitar un congestionamiento innecesario de nuestro sistema judicial.

2. Qu modalidades de conciliacin laboral contempla nuestro ordenamiento?


La conciliacin laboral en nuestro ordenamiento puede clasificarse ya sea segn las materias objeto de conciliacin o segn la persona o
entidad que participe como conciliadora. As, podemos considerar que
la conciliacin laboral puede dividirse en las siguientes modalidades:
MODALIDAD

ENTIDAD CONCILIADORA

CARACTERSTICAS

Administrativa

Ministerio de Trabajo y las Direcciones


Regionales de Trabajo

Es voluntaria para el trabajador pero


obligatoria para el empleador

Conciliacin privada

Centros de conciliacin o conciliadores


particulares debidamente acreditados

Es voluntaria para las partes pero


requiere de la homologacin judicial

Judicial

Juez de Trabajo

Es voluntaria y tiene mrito ejecutivo

a) Qu implica una conciliacin administrativa?


La mayor parte de los procedimientos de conciliacin laboral se
concentran en el Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo y son
promovidos por los servicios de defensa gratuita de dicha entidad.
Tales procedimientos no se constituyen como etapas previas y necesarias a un proceso judicial ni se enmarcan dentro de la Ley de Conciliacin cuentan con normas propias estipuladas en el Ttulo III del
Decreto Ley N 910 y de su reglamento aprobado mediante Decreto Supremo N 020-2001-TR; sin embargo, cuentan con altos niveles de resoluciones favorables lo cual permite descargar el ndice de juicios laborales que soporta actualmente el Poder Judicial.

536

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

Las conciliaciones ante el Ministerio de Trabajo no requieren de homologacin por parte del Poder Judicial, ya que se ejecutan por su propio mrito sobre la base de que el Ministerio de Trabajo ha velado por
la validez del acuerdo y el respeto de los derechos irrenunciables del trabajador(82). No obstante, el acta de conciliacin administrativa puede ser
revisable en caso de que se afecten derechos laborales irrenunciables(83).
En tanto guarda estrecha conexin con los procesos inspectivos y
siendo uno de los procedimientos conciliatorios en materia laboral con
mayor efectividad, ser objeto de anlisis a lo largo del presente captulo.
b) En qu consiste una conciliacin privada?
La conciliacin privada no tiene una utilizacin frecuente ya que,
ante una controversia, los trabajadores buscan la salida ms segura que
es contar con la participacin del Ministerio de Trabajo y, a su turno, los
empleadores buscan acuerdos directos con el trabajador o deciden esperar a ser notificados con una no muy probable demanda.
No obstante lo sealado, la efectividad de este tipo de conciliaciones puede resultar beneficiosa para las partes, ms an si es homologada
por las salas laborales a efectos de adquirir el carcter de cosa juzgada.
c) En qu situaciones se realiza una conciliacin judicial?
Las conciliaciones judiciales se efectan dentro de los procesos laborales e implican la participacin de los jueces a efectos de solucionar
los conflictos antes del inicio de un proceso judicial.
Con la implementacin y entrada en vigencia de la Ley N 29497,
Nueva Ley Procesal del Trabajo (15/01/2010), la conciliacin judicial
ha tenido un aumento significativo como modo alternativo de solucin
de conflictos. As, se ha sealado que el nivel de conciliacin judicial
en algunos distritos judiciales ha llegado al 45 %, razn por la cual las

(82) Expediente N 2903-99-Homol, de la Primera Sala Laboral de Lima.


(83) Casacin N 419-2005-Loreto, publicada en El Peruano el 31 de julio de 2006.

537

Manual de fiscalizacin laboral

empresas y trabajadores procuran solucionar sus conflictos antes de acudir a juicio.


De este modo, en la audiencia de conciliacin (en el proceso ordinario laboral regulado por la Ley N 29497 la conciliacin se desarrolla
como una etapa independiente; mientras que en el proceso abreviado laboral forma parte de una audiencia nica), el juez invitar a las partes a
conciliar una solucin para el conflicto, pudindose concertar en forma
total o parcial el petitorio contenido en la demanda.
Finalmente, el juez dejar constancia en el acta de la invitacin a
conciliar y, de ser el caso, la falta de acuerdo. Al probar la frmula conciliatoria, el juez deber observar el principio de irrenunciabilidad respecto de los derechos que tenga ese carcter.
II. LA CONCILIACIN ADMINISTRATIVA

1. Cul es la finalidad de una conciliacin laboral en sede


administrativa?
La conciliacin laboral en sede administrativa se realiza ante el Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo como un mecanismo alternativo de solucin de conflictos, mediante el cual un funcionario de la
Administracin Pblica denominado conciliador facilita la comunicacin entre el empleador y el trabajador o extrabajador.
Tiene por finalidad ayudar a resolver las controversias que surjan
en los diversos aspectos de la relacin laboral y as lograr que las partes
arriben a una solucin autnoma, justa y beneficiosa para ambas.
INICIO DE LA CONCILIACIN ADMINISTRATIVA

2. Qu materias pueden ser objeto de conciliacin administrativa?


Una de las principales caractersticas de la regulacin en materia laboral es que la mayor parte de sus normas conceden derechos y beneficios
538

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

de carcter imperativo, lo cual implica que no pueden ser desconocidas


ni siquiera por los trabajadores, pues podra vulnerarse el principio de
irrenunciabilidad de derechos(84).
As, la presentacin de una determinada materia en un procedimiento de conciliacin deber ser evaluada cuidadosamente por el sujeto o
entidad que acte como conciliador ya que tiene la obligacin de velar
por el respeto del referido principio.
Sin perjuicio de lo sealado, podrn ser materia de conciliacin las
siguientes materias:
-

Derechos laborales del rgimen privado.

Derechos laborales de los regmenes especiales.

Derechos y obligaciones en materia de seguridad social.

Derechos relacionados con las modalidades formativas laborales.

Otros derechos y obligaciones derivados de una relacin laboral.

3. Qu situaciones concretas podran ser objeto de una conciliacin?


Atendiendo a lo sealado en el punto anterior, algunas de las situaciones ms comunes que pueden ser objeto de una conciliacin, entre
otras, son las siguientes:
-

La falta de pago o el pago incompleto de los beneficios sociales de un trabajador por motivos econmicos de la entidad empleadora.

(84) Este principio establece que los actos de renuncia o disposicin de los trabajadores a
beneficios concedidos por normas imperativas, carecen de eficacia.

539

Manual de fiscalizacin laboral

El cambio de condiciones de trabajo que, a pesar de que dicha


facultad se encuentre dentro de los alcances del poder de direccin del empleador, sea objetada por los trabajadores.

La discrepancia en el motivo de cese de un trabajador. As,


puede suceder que un trabajador considere que su despido fue
arbitrario y, por lo tanto, le corresponde percibir una indemnizacin. A su turno, el empleador puede alegar que el cese se
produjo por causa justa, razn por la cual no procede el pago
de una indemnizacin.

Cuando se produce la reduccin unilateral de la remuneracin


de un grupo de trabajadores lo cual est tipificado como un
acto de hostilidad por nuestro ordenamiento legal por motivos econmicos de la entidad empleadora.

As, una serie de situaciones comunes en las relaciones laborales


pueden ser objeto de conciliacin administrativa en aquellos casos en
que las partes no hayan arribado a una solucin satisfactoria. Por tal motivo, es recomendable acudir a este tipo de instancias antes de acudir a
la va judicial, a efectos de obtener soluciones inmediatas y ms econmicas tanto para las partes como para el aparato judicial.

4. Quines pueden solicitar una audiencia de conciliacin?


Pueden solicitar una audiencia de conciliacin en materia laboral
los siguientes sujetos:

540

Trabajadores.

Extrabajadores.

Beneficiarios de las modalidades formativas laborales (MFL).

Empleadores.

Organizaciones sindicales.

Trabajadores y empleadores, en forma conjunta.

Cooperativas de trabajadores y sus socios.

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

5. Cmo se solicita una conciliacin administrativa?


Los sujetos que deseen solicitar una conciliacin administrativa debern presentar una solicitud ante la autoridad administrativa del trabajo,
previamente autorizada por el consultor o liquidador adscrito al Servicio
de Defensa Legal Gratuita y Asesora del Trabajador, el cual se encuentra obligado a orientar a las partes sobre los alcances de la conciliacin
administrativa laboral, sus fines y objetivos.
Dicha solicitud deber ir acompaada de los siguientes documentos:
a) Una copia simple del documento de identidad del solicitante o
de los solicitantes o, en su caso, del representante del empleador o de las organizaciones sindicales.
b) El documento que acredita la representacin del empleador o
de las organizaciones sindicales.
c) Copias simples de los documentos relacionados con el conflicto boletas de pago, contratos de trabajo, entre otros as
como la hoja de clculo de beneficios sociales, en caso de que
haya sido practicada por el Servicio de Defensa Legal Gratuita y Asesora del Trabajador y otros que se estimen convenientes(85).
d) Si el trabajador nunca fue registrado en el libro de planillas, deber exhibir y adjuntar una copia de un informe de inspeccin o
acta de infraccin (ambos documentos tienen la misma validez)
en el que se seale su situacin.
e) Tantas copias simples de la solicitud, y sus anexos, como invitados a conciliar.

(85) El Servicio de Defensa Legal Gratuita y Asesora del Trabajador es un servicio pblico
a cargo del Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo, que tiene como objetivo la
difusin de la legislacin laboral, de la seguridad social, la salud y seguridad en el trabajo,
as como la prevencin y solucin de los conflictos.

541

Manual de fiscalizacin laboral

Los procedimientos de conciliacin administrativa son totalmente


gratuitos, por lo tanto, los interesados no tendrn la obligacin de acompaar el pago de ninguna tasa por dicho concepto.
Expediente N

Sumilla: SOLICITA AUDIENCIA DE CONCILIACIN

SEORES SUB DIRECCIN DE DEFENSA LEGAL GRATUITA Y ASESORA DEL TRABAJADOR


DEL MINISTERIO DE TRABAJO Y PROMOCIN DEL EMPLEO
SOTO DAZ VCTOR FRANCISCO
debidamente identificado con DNI - 42696267
con domicilio en JR JUAN PABLO VIZCARDO Y GUZMN
N: 587 Piso:
Mz.:
Km.:
Int.:
Distrito: LA VICTORIA
Telfono: 4582529
Mail:
Ante ustedes con el debido respecto me presento y digo:
Que, a fin de encontrar solucin al conflicto en la relacin laboral surgida, solicito invitar para audiencia de
conciliacin a:
ROYAL STEEL S.A.
con RUC N 20512907637, domiciliado en PARCELA N 65 PARCELACIN CAJAMARQUILLA - CHOSICA
N:
Piso:
Int.:
Mz.:
Lote: 65
Km.:
Distrito: LURIGANCHO
Telfono: 7201060 Fax:
Mail:
Considerando que los conceptos materia de mi pretensin son:
1. COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS (CTS)
2. VACACIONES
- No gozadas
Indemnizacin Vacacional
Remuneracin Vacacional
- Simples
- Truncas
3. REMUNERACIONES INSLITAS; GRATIFICACIONES
N
Concepto
001 GRAT. TRUNCAS DIC. 2013
002 BONIF. ESSALUD
003 REM. INSLITAS (07 DAS DE REMUNERACIONES DE AGOSTO 2013)
4. INDEMNIZACIN POR DESPIDO
5. OTROS
TOTAL DE BENEFICIOS SOCIALES

748.46
1,250.00
0.00
0.00
0.00
1,250.00
Total
416.66
37.49
583.33

1,037.48

0.00
0.00
S/.

3,035.94

Amparo mi solicitud en el numeral 52 del Texto nico de Procedimientos Administrativos del Ministerio de
Trabajo y Promocin del Empleo, artculos 2 y 27 del Decreto Legislativo N 910, artculos 71, 72, y 73 del
D.S. N 020-2001-TR y dems aplicables al presente procedimiento.
ANEXOS:
1. Una copia del Documento Nacional de Identidad (DNI)
2. Dos copias del Consolidado de Beneficios Sociales
3. Dos copias de la Solicitud de Audiencia de Conciliacin
4. Dos copias de CONTRATO DE TRABAJO DEL 08/05/13 Y BOLETAS DE PAGO AL MES DE ABRIL 2013
Lima, 10 de setiembre de 2013

542

Firma y Sello del Liquidador

Firma del Solicitante

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

6. Qu efectos causa la solicitud de una conciliacin administrativa?


A diferencia de lo que sucede en los dems tipos de conciliacin
contemplados por nuestro ordenamiento legal, a partir de la fecha en que
cualquiera de las partes presenta la solicitud de audiencia de conciliacin
y hasta la fecha en que concluya el procedimiento, queda suspendido el
plazo de caducidad para solicitar una indemnizacin por despido arbitrario, en cuyo caso, el trabajador tendr treinta (30) das naturales sin
contar los das en que el Poder Judicial no funcione contados desde la
fecha del cese para interponer su demanda.
Respecto a esta suspensin del plazo de caducidad, la Corte Suprema ha interpretado, a travs de la Casacin N 10508-2012-Junn(86),
el artculo 28 del Decreto Legislativo N 910, Ley General de Inspeccin del Trabajo y Defensa del Trabajador, y ha precisado que la solicitud de conciliacin solo suspender el plazo que tiene el trabajador
para demandar su indemnizacin por despido arbitrario si en la misma
se solicita expresamente el pago de dicha indemnizacin. Es decir, si,
por ejemplo, en la solicitud de conciliacin se exige el pago de gratificaciones, vacaciones truncas, indemnizacin vacacional, etc., pero no
el pago de una indemnizacin por despido arbitrario, no se habra producido, en este caso, la suspensin del plazo de caducidad que establece el artculo 28 del Decreto Legislativo N 910. Por dicha razn, se
recomienda a los trabajadores, al momento de presentar una solicitud
de conciliacin, que incluyan tambin de modo expreso el pago de la
indemnizacin por despido arbitrario a fin de suspender el plazo de caducidad para impugnar el despido.
Por otro lado, debemos destacar que el procedimiento de conciliacin es independiente del procedimiento inspectivo, ya que tras este ltimo o simultneamente, es posible solicitar una audiencia de conciliacin

(86) Ver un comentario de esta casacin en: HUAMN ESTRADA, Elmer. La conciliacin
administrativa y la suspensin del plazo de caducidad para impugnar el despido. A propsito de la reciente Casacin N 10508-2012-Junn. En: Soluciones Laborales. N 71,
Gaceta Jurdica, Lima, noviembre, 2013, pp. 27-33.

543

Manual de fiscalizacin laboral

a efectos de solucionar alguna controversia que surja de una actuacin


inspectiva.
En ese sentido, es importante que las entidades empleadoras no confundan la notificacin de asistencia a las oficinas del Ministerio de Trabajo para una audiencia de conciliacin con el requerimiento de comparecencia(87), ya que podra suceder que un ex trabajador solicite una
audiencia de conciliacin y, a la vez, una actuacin inspectiva. En tal
caso, el empleador ser notificado tanto para la conciliacin como para
la comparecencia, debiendo asistir a ambas citaciones, de lo contrario,
podra ser sancionado econmicamente.

7. Cmo se efecta la notificacin a las partes sobre la realizacin de la audiencia de conciliacin?


Luego de que la Direccin de Defensa Gratuita y Asesora del Trabajador recibe la solicitud de conciliacin, el rea de conciliacin proceder a notificar a las partes el da y la hora de la audiencia de conciliacin,
con una anticipacin no menor de diez (10) das hbiles a su realizacin.
Solicitada la audiencia y notificadas las partes, es de obligatorio cumplimiento; por tal motivo, los representantes de las entidades empleadoras debern tomar las precauciones necesarias a efectos de no faltar a la
audiencia.
Ahora bien, la notificacin debe ser redactada en forma clara, sin
emplear abreviaturas, y deber contener la siguiente informacin:
a) El nombre, denominacin o razn social de la empresa, as como
el nombre de las personas que van a participar de la conciliacin
y su domicilio.
b) El nombre, denominacin o razn social del solicitante de la
conciliacin.

(87) En una comparecencia, los inspectores del trabajo tambin citarn a los sujetos inspeccionados para que se apersonen, el da y a la hora que sealen, a las oficinas del Ministerio
de Trabajo.

544

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

c) El asunto sobre el cual se pretende conciliar.


d) Copia simple de la solicitud de conciliacin.
e) Informacin relacionada con la conciliacin en general y sus
ventajas en particular.
f) Da y hora para la audiencia de conciliacin.
g) Fecha de la invitacin.
h) La sancin en caso de inasistencia del empleador.
i)

Firma del encargado del Servicio de Defensa Legal.

La notificacin para la audiencia de conciliacin se realizar de conformidad con lo establecido en la Ley del Procedimiento Administrativo General.

8. Cmo deben concurrir las partes a una conciliacin laboral?


La concurrencia de las partes a una conciliacin es obligatoria y personal, sin embargo, es posible la asistencia a travs de representantes o
apoderados. As, segn la situacin en la que se encuentren, las partes
debern cumplir con las siguientes formalidades:
SUJETO

FORMALIDAD

Empleador (persona jurdica)

Podrn acudir a travs de sus representantes legales o apoderados


con facultades expresas para conciliar de acuerdo con los poderes
otorgados por su representada o por las personas designadas. En
tal caso, debern presentar una carta poder simple en la que se
conste la facultad expresa para conciliar (ver modelo).

Empleador (persona natural)

Delegacin de representacin a travs de una carta poder simple.

Trabajadores, extrabajadores o beneficiarios de las MFL

Debern legalizar su firma ante la Subdireccin de Defensa Gratuita y Asesora del Trabajador en los formatos preestablecidos.
En ellos, deber constar expresamente la facultad de conciliar, de
cobrar beneficios sociales y de recoger cualquier documento que
pueda corresponder a sus poderdantes.

Asesora de letrados

Ninguna formalidad especial.

Es importante sealar que en los casos en que las partes sean asesoradas por letrados, el conciliador podr impedir su presencia en el
545

Manual de fiscalizacin laboral

ambiente donde se lleve a cabo la conciliacin cuando, a su juicio, perturben o impidan el desarrollo de esta o cuando su presencia sea objetada por la otra parte, sin que sea necesaria la expresin de dicha causa. En
todo caso, las partes podrn hacer consultas a sus asesores pero estos no
tendrn derecho a voz ni podrn interferir en las decisiones que se tomen.
Sumilla: Otorgo poder especfico
Expediente: ......
SEOR SUBDIRECTOR DE LA OFICINA DE DEFENSA GRATUITA Y ASESORA DEL TRABAJADOR
______________(Nombre o razn social) ______________ identificado con RUC N ______________,
y domiciliada en _________________________________, debidamente representada por su apoderado
________________, identificado con DNI N _______________, segn poder inscrito en el _________
de la Partida N ___________ de los Registros Pblicos de __________, atentamente decimos:
Por medio del presente documento OTORGAMOS PODER PARA CONCILIAR al seor __________________
identificado con DNI N ____________, en la audiencia de conciliacin que se llevar a cabo el da ___de
__________ del ao _________ a las __________ horas en las oficinas del Ministerio de Trabajo y
Promocin del Empleo, sobre el ________(materia sobre la que se va a conciliar)_________ del seor
______(nombre del trabajador u organizacin sindical)_______________
Adjunto a la presente, una copia legalizada del testimonio donde constan mis facultades como representante.
Lima, ____de _______ del ao ___
_________________________________
Firma y sello del representante legal

DESARROLLO DE LA CONCILIACIN ADMINISTRATIVA

9. En cuntas sesiones se debe efectuar la conciliacin administrativa?


La conciliacin administrativa se debe realizar en una sola audiencia, sin embargo, podr comprender el nmero de sesiones que sean necesarias a efectos de concluir con el procedimiento y cumplir con los fines de esta. No obstante, el plazo no deber exceder de treinta (30) das
calendario contados desde la primera citacin a las partes.
De realizarse dos o ms sesiones, bajo responsabilidad del conciliador, se proceder a levantar un acta de postergacin de audiencia
546

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

indicando el da, la hora y el motivo de la postergacin la cual, una vez


firmada por ambas partes, contendr los mismos trminos que la citacin a la primera audiencia.

10. Qu sucede si las partes no asisten a la conciliacin?


Si el empleador o el trabajador no pueden asistir a la conciliacin
por motivos de incapacidad fsica, caso fortuito o fuerza mayor, debern
acreditar por escrito su inasistencia dentro del segundo da hbil posterior a la fecha sealada para esta.
Admitida la justificacin, se notificar oportunamente a las partes
para una segunda y ltima diligencia. En este caso, la notificacin se
efectuar con una anticipacin no menor de veinticuatro horas.
Es importante sealar que si el empleador no presenta la justificacin pertinente en el plazo indicado o la justificacin que presenta es
desestimada, se le aplicar una multa de hasta una unidad impositiva
tributaria vigente.
Contra la resolucin que impone la referida multa, el empleador,
dentro del tercer da hbil de su notificacin, puede interponer un recurso
de apelacin, que deber ser resuelto en el trmino de diez (10) das hbiles de su presentacin, agotndose con dicho acto la va administrativa.

11. Cules son las obligaciones de los conciliadores?


Dentro de las principales obligaciones de los conciliadores tenemos las siguientes:
a) Analizar la solicitud de conciliacin.
b) Informar a las partes sobre el procedimiento de la conciliacin,
sobre su naturaleza, caractersticas, fines y ventajas, debiendo
sealar a las partes las normas de conducta que deben observar.
c) Facilitar el dilogo entre las partes.
547

Manual de fiscalizacin laboral

d) Preguntar a las partes, con la finalidad de aclarar el sentido de


alguna afirmacin o para obtener mayor informacin que beneficie el procedimiento de conciliacin. En tal sentido, tienen
libertad de accin dentro de los lmites del orden pblico, buenas costumbres y la tica en el ejercicio de la funcin de conciliador.
e) Identificar los problemas centrales y concretos de la conciliacin, tratando de ubicar el inters de cada una de las partes.
f) Incentivar a las partes a buscar soluciones satisfactorias dentro
del marco de los derechos laborales irrenunciables que asisten
a los trabajadores o extrabajadores. En dicho sentido, propondr frmulas conciliatorias no obligatorias.
g) Reunirse con cualquiera de las partes por separado cuando las
circunstancias puedan afectar la libre expresin de las ideas de
algunas de ellas.
h) Informar a las partes sobre el alcance y efectos del acuerdo conciliatorio antes de su redaccin final, en forma clara y precisa.
Finalmente, es importante sealar que en ningn caso, y bajo responsabilidad administrativa, los conciliadores podrn constituirse en depositarios de sumas de dinero o ttulos valores correspondientes a los beneficios sociales de los trabajadores, debiendo nicamente dar fe de la
entrega de estos en el acta que se redacte en presencia de ambas partes.
Cualquier pago posterior al da de la realizacin de la conciliacin
debe constar expresamente en el acta, indicndose el da, el lugar y la
hora de este, segn sea el caso.
FIN DE LA CONCILIACIN ADMINISTRATIVA

12. De qu formas puede concluir una conciliacin administrativa?


La conciliacin administrativa puede concluir por alguno de los siguientes motivos:
548

Jorge Toyama Miyagusuku / Fernando Rodrguez Garca

a) Por el acuerdo total o parcial de las partes, el cual se plasma


en un acta de conciliacin.
b) La falta de acuerdo entre las partes, en cuyo caso el conciliador
expide una constancia de asistencia con la firma de los participantes. En el supuesto que una de las partes se negara a firmar
dicha constancia, el conciliador dejar constancia de la negativa y dar por concluido el procedimiento de conciliacin.
c) Por la inasistencia de una de las partes a dos sesiones. En tal
supuesto, se expedir una constancia de asistencia a la parte
presente y se aplicar la multa pertinente en funcin de la condicin de la persona natural o jurdica del empleador y a la naturaleza de la materia a conciliar.
d) Por la inasistencia de ambas partes a una sesin, en cuyo caso
el conciliador emitir un informe de dicha inasistencia y dar
por concluido el procedimiento.
Finalmente, es importante sealar que con o sin acuerdo, el trabajador mantendr su derecho de acudir al Poder Judicial a presentar su
reclamo sobre las materias que no hayan sido objeto de conciliacin.

13. Qu debe contener el acta de conciliacin?


El acta de conciliacin es el documento que expresa el acuerdo total o parcial al que llegan las partes en la conciliacin. Adicionalmente,
deber contener la siguiente informacin:
a) El nmero del expediente y el nmero del acta de conciliacin,
el cual se registrar en el archivo del rea.
b) El lugar, la fecha y la hora en que se suscribe.
c) Los nombres, la identificacin y el domicilio de las partes.
d) El nombre e identificacin del conciliador.

549

Manual de fiscalizacin laboral

e) El detalle de los acuerdos totales o parciales, precisndose los


derechos, deberes u obligaciones ciertas, expresas y exigibles.
Es importante sealar que en ningn caso, el acta deber contener las propuestas o la posicin autnoma de alguna de las
partes.
f) La firma y la huella digital de las partes o de sus representantes legales cuando asisten a la audiencia. En caso de personas
que no saben firmar es suficiente la huella digital.
g) El nombre y la firma del conciliador, quien en su condicin de
abogado colegiado, verificar la legalidad de los acuerdos.
Las partes podrn requerir copias del acta, presentando una solicitud dirigida al subdirector o funcionario que haga sus veces, acompaando una copia de dicha acta y el pago del derecho respectivo, las que
debern ser expedidas en el plazo de tres das hbiles desde que fue presentada la solicitud.

14. Qu mrito tienen las actas de conciliacin?


En la medida que las actas de conciliacin son documentos que contienen obligaciones ciertas, expresas y exigibles, son consideradas ttulos de ejecucin con mrito de instrumento pblico.
Para solicitar la ejecucin de un acta de conciliacin, la parte interesada deber acudir a un proceso de ejecucin regulado por la Ley
Procesal de Trabajo, en el cual el juez iniciar la ejecucin requiriendo al ejecutado el cumplimiento de la obligacin establecida bajo apercibimiento de afectar sus bienes en la forma que seale el demandante.

550

CASOS PRCTICOS

##

CASO 1

Efectos de la solicitud de una conciliacin administrativa


Hechos. El seor Vargas es un trabajador de la empresa Tradimax
S.A.