You are on page 1of 151

LIBROS CONTABLES PARA E

TRIBUTARIOS
LIBRO DE INVENTARIO Y
F. 3.1 EST DE SIT BALANCES F. 3.13 SALDO CTA
F. 3.8 SALDO CTA 31
FINANC

F. 3.2 SALDO CTA 10


F. 3.3 SALDO CTA 12
F. 3.3.A SALDO CTA 13

F. 3.4 SALDO CTA 14


F. 3.5 SALDO CTA 16
F. 3.5.A SALDO CTA
18
F. 3.6 SALDO CTA 19
F. 3.7 SALDO CTA 20
F. 3.7.A SALDO CTA
29

F. 3.8.A SALDO CTA


30
F. 3.8.B SALDO CTA
31
F. 3.8.C. SALDO CTA
33
F. 3.9. SALDO CTA
34
F. 3.9.A. SALDO CT
37
F. 3.10. SALDO CTA
40
F.3.11 SALDO CTA
41
F.3.12. SALDO CTA
42
F. 3.12.A SALDO CTA
42 R

45
F. 3.13.A SALDO CTA
46
F. 3.14 SALDO CTA
47
F. 3.14.A. SALDO
CTA 48
F. 3.15 SALDO CTA
49
F. 3.16 SALDO CTA
50
F. 3.17 BALANCE DE
COMP
F. 3.18 ESTADO FUJO
EFEC

F. 3.19 EST CAMBIO PATR


NETO

F. 3.20 EE.GG.PP

LES PARA EFECTOS


UTARIOS
OY
OTROS LIBROS

SALDO CTA
45
SALDO CTA
46

SALDO CTA
47
.A. SALDO
TA 48
SALDO CTA
49
SALDO CTA
50

BALANCE DE
COMP

ESTADO FUJO
EFEC

T CAMBIO PATR
NETO

0 EE.GG.PP

F. 1.1. MOV
TABLAS
EFECTIVO
F. 1.2 MOV. CTA CTE
TABLAS
F. 4.1 LIBRO RETENC
TABLAS
I.R.
F. 5.1 TABLAS
LIBRO DIARIO
F. 5.2. LIBRO DIARIO
SIMPLIF
TABLAS

F. 12.1 REG INV PERM DE


UNID
F. 13.1 REG INV PERM
VALORIZ

F. 14.1 REGISTRO
VENTAS
ANEXOS
TABLAS

F. 6.1 TABLAS
LIBRO MAYOR

PLAN DE CUENTAS

F. 7.4 REG ACT FIJO


TABLAS

PLANILLA DE
SUELDOS

F. 8.1 REG
TABLAS
COMPRAS
F. 9.1 REG DE
TABLAS
CONSIG
F. 10.3 REG. DE
TABLAS
COSTOS

TABLAS

AS

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO CORRIENTE


PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA

REFERENCIA DE LA CUENTA

ENTIDAD FINANCIERA
CDIGO

DENOMINACIN

SALDO CONTABLE FINAL

TIPO DE MONEDA
NMERO DE LA CUENTA

(TABLA 3)

DEUDOR
(TABLA 4)

ACREEDOR

TOTALES

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE


LA CUENTA 12 - CLIENTES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON


SOCIAL

SALDO FINAL TOTAL

MONTO DE LA
CUENTA POR
COBRAR

FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO

FORMATO 3.3-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE


LA CUENTA 13 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DE LA RELACIONADA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)

NUMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

MONTO DE LA CUENTA
POR COBRAR

FECHA DE EMISIN DEL


COMPROBANTE DE
PAGO

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE


LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON


SOCIAL

SALDO FINAL TOTAL

MONTO DE LA
CUENTA POR
COBRAR

FECHA DE INICIO DE
LA OPERACIN

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE


LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA
2)

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL


NMERO

SALDO FINAL TOTAL

MONTO DE LA CUENTA POR


COBRAR

FECHA DE EMISIN DEL


COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACION

FORMATO 3.5-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE


LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
TIPO (TABLA 2|

NMERO

SALDO FINAL TOTAL

SALDO FINAL

FECHA DE EMISION DEL


COMPROBANTE DE
PAGO O FECHA DE
INICIO DE LA
OPERACIN

FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE


LA CUENTA 19 - PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DE DEUDORES

CUENTA POR COBRAR PROVISIONADA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

NMERO DEL
DOCUMENTO

FECHA DE EMISIN DEL


COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN

MONTO TOTAL PROVISIONADO

MONTO

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE


LA CUENTA 20 - MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
MTODO DE EVALUACIN APLICADO:
CDIGO DE LA
EXISTENCIA

TIPO DE
EXISTENCIA
(TABLA 5)

DESCRIPCIN

CDIGO DE LA UNIDAD
DE MEDIDA

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

(TABLA 6)

COSTO TOTAL GENERAL

COSTO TOTAL

FORMATO 3.7-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE


LA CUENTA 29 - DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
MTODO DE EVALUACIN APLICADO:
CDIGO
DE LA
EXISTENCI
A

TIPO DE
EXISTENCIA
(TABLA 5)

DESCRIPCIN

COSTO TOTAL GENERAL

CDIGO DE LA
UNIDAD DE
MEDIDA (TABLA 6)

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE


LA CUENTA 31 - VALORES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON


SOCIAL DEL EMISOR

TTULO
DENOMINACIN

VALOR NOMINAL UNITARIO

VALOR EN LIBROS
CANTIDAD

COSTO TOTAL

TOTALES

PROVISIN TOTAL

TOTAL NETO

FORMATO 3.8-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE


LA CUENTA 30 - INVERSIONES MOBILIARIAS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TTULO

VALOR EN LIBROS

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON


SOCIAL DEL EMISOR
TIPO (TABLA
2)

NMERO

DENOMINACIN

VALOR NOMINAL

CANTIDAD
UNITARIO

COSTO TOTAL

PROVISIN
TOTAL

AJUSTE

TOTAL NETO
VALOR
PATRIMONIAL

TOTALES

FORMATO 3.8-B: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE


LA CUENTA 31 - INVERSIONES INMOBILIARIAS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CODIGO DE LA
CUENTA
CONTABLE

TIPO DE INVERSION

BASE DE
MEDICION

FECHA DE
ADQUISICION

COSTO DE
ADQUISICION

VALOR
RAZONABLE AL
FINAL DEL
EJERCICIO

VARIACION EN LOS
RESULTADOS

FECHA DE INICIO
DEL USO DE LA
INVERSION
INMOBILIARIA

DEPRECIACIN

MTODO
APLICADO

N DE
DOCUMENTO DE
AUTORIZACION

PORCENTAJE DE
DEPRECIACIN

DEPRECIACIN
ACUMULADA AL AL
CIERRE DEL
EJERCICIO
ANTERIOR

DEPRECIACIN
DEL EJERCICIO

DEPRECIACIN
DEL EJERCICIO
RELACIONADA
CON LOS RETIROS
Y/O BAJAS

DEPRECIACIN
RELACIONADA
CON OTROS
AJUSTES

DEPRECIACIN
ACUMULADA
HISTRICA

VARIACION EN LOS
RESULTADOS

DEPRECIACIN
ACUMULADA AL
VALOR RAZONABLE

FORMATO 3.8.C: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE


LA CUENTA 33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA

DESCRIPCION

FECHA DE
ADQUISICION

VALOR EN
LIBROS AO .

TASA

DEPRECIACIO DEPRECIACIO DEPRECIACIO


N EJERCIOS
N DEL
N
VALOR NETO
ANTERIORES
PERIODO
ACUMULADA

DEPRECIACION ACUMULADA AL 01-01-20.


ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGOS

SET

OCT

NOV

DIC

DEPRECIACIO
N
ACUMULADA SALDO NETO
AL 31-1220

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE


LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FECHA DE
INICIO DE LA
OPERACIN

DESCRIPCIN DEL INTANGIBLE

TIPO DE

VALOR

INTANGIBLE
(TABLA 7)

CONTABLE DEL
INTANGIBLE

AMORTIZACIN
CONTABLE
ACUMULADA

VALOR NETO
CONTABLE DEL
INTANGIBLE

TOTALES

FORMATO 3.9-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE


LA CUENTA 37 - ACTIVOS DIFERIDOS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FECHA DE
INICIO DE LA
OPERACIN

PLAZO DEL
CREDITO
OTORGADO

DATOS DEL ACREEDOR

TOTALES

CAPITAL

INTERESES
PACTADOS

DEUDA TOTAL

IMPORTE
TOTAL
AMORTIZADO
AL 01 DE JULIO
DE 2011

SALDO FINAL

INTERESES
DEVENGADOS
AL EJERCICIO
2011

INTERESES
DEVENGADOS
AL EJERCICIO
2012

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE


LA CUENTA 40 - TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR
PERIODO
CDIGO

DENOMINACIN

IMPORTE
SALDO DEUDOR

SALDO ACREEDOR

SUB TOTAL

TOTAL

TOTAL

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE


LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
TRABAJADOR
CUENTA Y SUBCUENTA REMUNERACIONES POR PAGAR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CDIGO
CDIGO

DENOMINACIN

APELLIDOS Y NOMBRES
TIPO (TABLA 2) NMERO

TOTAL

SALDO FINAL

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO


DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
MONTO DE LA CUENTA
POR PAGAR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
TIPO (TABLA 2)

NMERO

FECHA DE EMISIN DEL


COMPROBANTE DE
PAGO

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.12-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO


DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DE LA RELACIONADA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA
2)

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL


NMERO

SALDO FINAL TOTAL

FECHA DE EMISIN
MONTO DE LA
DEL COMPROBANTE
CUENTA POR PAGAR
DE PAGO

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE


LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)

NMERO

DESCRIPCIN DE LA OBLIGACIN
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL

SALDO TOTAL

FECHA DE EMISIN
DEL COMPROBANTE
IMPORTE TOTAL
DE PAGO O FECHA DE
DE LA OBLIGACION
INICIO DE LA
OPERACIN

SALDO DE LA
OBLIGACION EN
US$

SALDO DE LA
OBLIGACION EN S/.

FORMATO 3.13-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE


LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O


RAZN SOCIAL

DESCRIPCIN DE LA OBLIGACIN

FECHA DE EMISIN DEL


COMPROBANTE DE PAGO
O FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN

MONTO PENDIENTE
DE PAGO

SALDO TOTAL

FORMATO 3.14: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO


DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA
NMERO
2)

APELLIDOS Y NOMBRES
SALDO FINAL
DEL TRABAJADOR

TOTAL

FORMATO 3.14-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO


DE LA CUENTA 48 - PROVISIONES"
EJERCICIO:
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DETALLE

DESCRIPCION DE LA OBLIGACION

IMPORTE TOTAL DE LA
OBLIGACION

SALDO DE LA
OBLIGACION EN US$

IMPORTE PENDIENTE
DE PAGO EN S/.

TOTAL

FORMATO 3.15: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE


DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CONCEPTO

NMERO DE
COMPROBANTE DE
PAGO RELACIONADO

SALDO FINAL

TOTAL

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE


LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:
CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12
VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIAL
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS
NMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:


DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO
(TABLA 2)

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACON O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO


NMERO

TIPO DE ACCIONES

NMERO DE
ACCIONES O DE PORCENTAJE TOTAL
PARTICIPACIONES DE PARTICIPACION
SOCIALES

TOTALES

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"


EJERCICIO O PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA
CDIGO

DENOMINACIN

SALDOS INICIALES
DEUDOR

ACREEDOR

MOVIMIENTOS
DEBE

SALDOS FINALES
HABER

DEUDOR

ACREEDOR

TOTALES

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO


TOTALES

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL


ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE


PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN
PRDIDAS

GANANCIAS

FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE


FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ACTIVIDADES
Actividades de Operacin
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalas, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin
Actividades de Inversin
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisin de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio
Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operacin
Utilidad (Prdida) neta del Ejercicio
Ms:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Depreciacin y amortizacin del perodo
Provisin Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Prdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Prdida en venta de valores e inversiones permanentes
Prdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminucin en Existencias
(Aumento) Disminucin en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operacin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

EJERCICIO O
PERIODO

FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL


PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTAS PATRIMONIALES

Capital

Capital
Adicional

Acciones de Excedente de
Inversion
revaluacion

Reserva
Legal

SALDOS AL......DE.......DE
1. Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo
3. Dividendos y participaciones acordados durante el perodo
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluacin de activos
8. Capitalizacin de partidas patrimoniales
9. Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital
10. Utilidad (prdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales

SALDOS AL......DE.......DE
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

Otras
Reservas

Resultados
Acumulados

TOTAL

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE


GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

DESCRIPCIN

Ventas Netas (ingresos operacionales)


Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)


Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin

Resultados antes de Participaciones,


Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias


Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Inters Minoritario


Inters Minoritario

Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes


Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
informacin mnima requerida para este Formato.

EJERCICIO O
PERIODO

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELA
TIVO DEL
REGISTR
OO
CODIGO
UNICO DE
LA
OPERACI
ON

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

FECHA DE LA
OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
CDIGO

DENOMINACIN

DEUDOR

TOTALES

ACREEDOR

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZ
ENTIDAD FINANCIERA
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE
OPERACIONES BANCARIAS
NMERO
CORRELA
TIVO DEL
REGISTR
OO
CODIGO
UNICO DE
LA
OPERACI
N

FECHA DE LA
OPERACIN

MEDIO DE
PAGO
DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
(TABLA 1)

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINAION O


RAZON SOCIAL

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NMERO DE
TRANSACCIN
BANCARIA, DE
DOCUMENTO O
DE CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

FORMATO 4.1: LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
PERSONA QUE BRIND EL SERVICIO
FECHA DE PAGO O
RETENCION

(dd/mm/aaaa)

TIPO DE
DOCUMENTO

N DE DOCUMENTO DE
IDENTIDAD

APELLIDOS Y NOMBRES

(TABLA 2)

TOTALES

MONTO DE LA RETRIBUCIN

MONTO BRUTO

RETENCIN EFECTUADA

MONTO NETO

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORREL
ATIVO
DEL
ASIENTO
FECHA DE LA
O
CDIGO OPERACIN
UNICO
DE LA
OPERACI
N

REFERENCIA DE LA OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCION DE LA
OPERACIN

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO

(TABLA 8)

NMERO DEL
N
DOCUMENTO
CORRELATIV
SUSTENTATORI
O
O

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"


PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ACTIVO (TABLA 9)
FECHA O
PERIODO

OPERACIN MENSUAL

TOTALES

PASIVO (TABLA 9)

PATRIMONIO (TABLA 9)

GASTOS (TABLA 9)

INGRESOS (TABLA 9)

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO
(2)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR

ACREEDOR

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO
(2)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR

TOTALES

ACREEDOR

MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12"


PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

FECHA DEL
CONTRATO

NMERO DEL
CONTRATO DE
ARRENDAMIENTO
FINANCIERO

FECHA DE INICIO DEL


ARRENDAMIENTO
FINANCIERO

NMERO
DE CUOTAS
PACTADAS

MONTO TOTAL DEL CONTRATO DE


ARRENDAMIENTO FINANCIERO

TOTAL

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO


NMERO
CORRELAT
IVO DEL
REGISTRO
O CODIGO
UNICO DE
LA
OPERACI
N

FECHA DE
EMISION DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

FECHA DE
VENCIMIENTO O
FECHA DE PAGO (1)

TIPO

(TABLA 10)

SERIE O
CODIGO DE LA
DEPENDENCIA
ADUANERA

AO DE
EMISION DE LA
DUA O DSI

N DEL COMPROBANTE
DE PAGO, DOCUMENTO, N
DE ORDEN DEL
FORMULARIO FISICO O
VIRTUAL, N DE DUA, DSI O
LIQUIDACION DE COBRANZA
U OTROS DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT PARA
ACREDITR EL CREDITO
FISCAL EN LA IMPORTACION

(TABLA 11)

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACION

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTCION Y A
OPERACIONES NO GRAVADAS

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES

VALOR DE LAS
ADQUISICIONES NO
GRAVADAS

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O REZON SOCIAL

TIPO

CONSTANCIA DE DEPSITO DE
DETRACCION (3)

BASE IMPONIBLE

IGV

BASE IMPONIBLE

IGV

BASE IMPONIBLE

IGV

ISC

OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS

IMPORTE TOTAL

N DE COMPROBANTE
DE PAGO EMITIDO OR
SUJETO NO DOMICILIADO
(2)

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE


MODIFICA

TIPO DE
CAMBIO
NMERO

FECHA DE
EMISION

TIPO
FECHA

SERIE

NMERO
(TABLA 2)

(TABLA 10)

TOTALES
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se
efectu el depsito.

N DEL COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMENTO

FORMATO 9.1: "REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR"


CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NOMBRE DEL BIEN:
DESCRIPCIN:
CDIGO:
UNIDAD DE MEDIDA (Segn Tabla 6):

FECHA

TIPO

(TABLA 10)

GUI DE REMISIN EMITIDO POR


EL CONSIGNADOR
SERIE

NMERO

COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO


POR EL CONSIGNADOR
SERIE

NMERO

FECHA DE
ENTREGA O
DEVOLUCION DEL
BIEN

INFORMACIN DEL CONSIGNATARIO


TIPO
(TABLA 2)

NMERO DE RUC
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

MOVIMIENTO DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN


CANTIDAD
ENTREGADA

CANTIDAD
DEVUELTA

CANTIDAD
VENDIDA

SALDO DE LOS
BIENES EN
CONSIGNACION

FORMATO 10.3: "REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN VALORIZADO ANUAL"


PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CONSUMO EN LA PRODUCCIN

1- Materiales y Suministros Directos


2- Mano de Obra Directa
3- Otros Costos Directos
4- Gastos de Produccin Indirectos
4.1 - Materiales y Suministros Indirectos
4.2 - Mano de Obra Indirecta
4.3 - Otros Gastos de Produccin Indirectos
TOTAL CONSUMO EN LA PRODUCCIN
Inventario inicial de Productos en Proceso
Inventario final de Productos en Proceso
COSTO DE PRODUCCIN

Proceso 1

Proceso 2

Proceso 3

......

Proceso n

TOTAL ANUAL

FORMATO 12.1: "REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS- DETALLE DEL
INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIN:
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,


DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

TIPO DE
OPERACIN
ENTRADAS

FECHA

TIPO
(TABLA 10)

SERIE

NMERO

(TABLA 12)

TOTALES
(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

SALIDAS

SALDO FINAL

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIN:
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MTODO DE VALUACIN:
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA

TIPO
(TABLA 10)

ENTRADAS

TIPO DE
OPERACION
CANTIDAD

SERIE

NMERO

(TABLA 12)

TOTALES

COSTO UNITARIO

SALIDAS

COSTO TOTAL

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

SALDO FINAL

COSTO TOTAL

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

NMERO
CORRELATI
VO DEL
REGISTRO
O CODIGO
UNICO DE
LA
OPERCION

FECHA DE
FECHA DE
EMISION DEL
VENCIMIENTO Y/O
COMPROBANTE DE
PAGO
PAGO O DOCUMENTO

INFORMACIN DEL CLIENTE

VALOR FACTURADO DE LA
EXPORTACION

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO

(TABLA 10)

N SERIE O N DE
LA SERIE DE LA
MAQUINA
REGISTRADORA

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

TIPO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL


QUE SE MODIFICA

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN EXONERADA O INAFECTA

BASE IMPONIBLE DE
LA OPERACIN
GRAVADA

IGV Y/O IPM


EXONERADA

INAFECTA

ISC

OTROS TRIBUTOS Y
CRGOS QUE NO
FORMAN PARTE DE LA
BASE IMPONIBLE

IMPORTE TOTAL
DEL
COMPROBANTE
DE PAGO

TIPO DE
CAMBIO

TIPO
FECHA

SERIE

NMERO
(TABLA 2)

(TABLA 10)

TOTALES

N DEL COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

ANEXO 1: RELACIN DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTO

CDIGO

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22

23
24
25
26
27
28
29
30
31

ANEXO 1: RELACIN DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBU

NOMBRE O DESCRIPCIN

LIBRO CAJA Y BANCOS


LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N


REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO


N
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N
0
1
4
6
7

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

N
01

02
03
05
07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
53
99

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

1
2
9

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N
01
02
03
04
05
99

TABLA 6: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA


N
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE


N

01
02
03

TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO


CDIGO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30

31

TABLA 9: CDIGO DE LA CUENTA CONTABLE


N
10
12
16
20
21
33
34
38
39
4011D
4011C
4017D
4017C
402
42
46
50
58
59
60
61
62
63
65
66
67
68
69
96
97
70
75

76
77
79

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11

12
13

14

15
16
17
18

19
20
21
22
23

24
25

26

27
28
29

30

31
32

34
35
36
37

50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99

TABLA 11: CDIGO DE LA ADUANA


N
019
028

046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299
884
893
910
929
938
947
956
965

TABLA 12: TIPO DE OPERACIN


N
01
02
03
04

05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
99

ABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO


DESCRIPCIN
DEPSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DBITO
TARJETA DE CRDITO

CHEQUES CON LA CLUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL IN
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)

ABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

DESCRIPCIN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE

ABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

DESCRIPCIN
CENTRAL RESERVA DEL PERU

DE CREDITO DEL PERU


INTERNACIONAL DEL PERU
LATINO
CITIBANK DEL PERU S.A.
STANDARD CHARTERED
SCOTIABANK PERU
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACION
SANTANDER CENTRAL HISPANO
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERU
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO SA.
BANK OF BOSTON
ORION
DEL PAIS
MI BANCO
BNP PARIBAS
HSBC BANK PERU S.A.
OTROS

ABLA 4: TIPO DE MONEDA

DESCRIPCIN

NUEVOS SOLES
DLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)

ABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

DESCRIPCIN
MERCADERA
PRODUCTO TERMINADO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
ENVASES Y EMBALAJES
SUMINISTROS DIVERSOS
OTROS (ESPECIFICAR)

ABLA 6: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA


DESCRIPCIN
KILOGRAMOS
LIBRAS
TONELADAS LARGAS
TONELADAS MTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CBICOS
METROS
OTROS (ESPECIFICAR)

ABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE


DESCRIPCIN

INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIN
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO

ABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO


NOMBRE O DESCRIPCIN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 021-99

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 142-20

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 256-20

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 257-20

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 258-20

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 259-20
REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRCULA DE ACCIONES

LIBRO DE PLANILLAS

ABLA 9: CDIGO DE LA CUENTA CONTABLE


DESCRIPCIN
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
MERCADERAS
PRODUCTOS TERMINADOS
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO
INTANGIBLES
CARGAS DIFERIDAS
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN ACUMULADA
TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DBITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRDITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DBITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRDITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACIN DE EXISTENCIAS
CARGAS DE PERSONAL
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
CARGAS DIVERSAS DE GESTIN
CARGAS EXCEPCIONALES
CARGAS FINANCIERAS
PROVISIONES DEL EJERCICIO
COSTO DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
VENTAS
INGRESOS DIVERSOS

INGRESOS EXCEPCIONALES
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS

ABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DESCRIPCIN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidacin de compra
Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros
Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area
Nota de crdito
Nota de dbito
Gua de remisin - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por mquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el
control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico
Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial de pasajeros dentro del pas
Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos
Comprobante de Retencin
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros

Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A


Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19,
ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la
ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin de Regantes o
Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crdito y dbito
Gua de Remisin - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a la que hace referencia
el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 Ley de Promocin del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Documento del Operador
Documento del Partcipe
Recibo de Distribucin de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de dicho
servicio
Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva
Despacho Simplificado - Importacin Simplificada
Declaracin de Mensajera o Courier
Liquidacin de Cobranza
Nota de Crdito Especial
Nota de Dbito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crdito - No Domiciliado
Nota de Dbito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta

ABLA 11: CDIGO DE LA ADUANA


DESCRIPCIN
TUMBES
TALARA

PAITA
CHICLAYO
SALAVERRY
CHIMBOTE
MARTIMA DEL CALLAO
PISCO
MOLLENDO MATARANI
AREQUIPA
ILO
TACNA
PUNO
CUZCO
PUCALLPA
IQUITOS
AREA DEL CALLAO
POSTAL DE LIMA
DESAGUADERO
TARAPOTO
PUERTO MALDONADO
LA TINA
DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA
DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
TERMINAL TERRESTRE TACNA
AEROPUERTO TACNA
CETICOS TACNA
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY

ABLA 12: TIPO DE OPERACIN


DESCRIPCIN
VENTA
COMPRA
CONSIGNACIN RECIBIDA
CONSIGNACIN ENTREGADA

DEVOLUCIN RECIBIDA
DEVOLUCIN ENTREGADA
PROMOCIN
PREMIO
DONACIN
SALIDA A PRODUCCIN
TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIN
SALDO INICIAL
OTROS (ESPECIFICAR)

PLANILLA DE SUELDOS
N

APELLIDOS Y NOMBRES DEL


TRABAJADOR

REM. BASICA

ASIG FAM.
10%

GRATIFIC

TOTALES
APORTES AFP
APORTE

SPP PRIMA
SPP HORIZONTE
SPP INTEGRA
SPP PROFUTURO

COMIS

PRIMA

N DE
HORAS
EXTRAS

HORAS
EXTRAS
IMPORTE

TOTAL
REMUNERACI
ON

ESSALUD
SNP
13%

SPP
AFP

ESSAL Vida

FONDO DE
PENS.10%

PRIMA DE
SEG.

FALTAS
COMISION. %

RETENC
JUDIC

ADELANTO

NDE FALTAS

IMPORTE

PRESTAMO

TOTAL DCTO.

NETO A PAG.

R.P.S. 9%

TOTAL

PRINCIPAL

10
101
102
103
104
1041
10411
1042
105
1051
10511
106
1061
1062
107
1071
11
111
1111
11111
11112
1112
11121
11122
1113
11131
11132
1114
11141
11142
1115
11151
11152
112
1121
11211
11212
1122
11221
11222
1123
11231
11232
1124
11241
11242
113
1131
11311

PLAN CONTABLE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


Caja
Fondos Fijos
Efectivo En Trnsito
Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras
Cuentas Corrientes Operativas
Cuenta Corriente N 001
Cuentas Corrientes Para Fines Especficos
Otros Equivalentes De Efectivo
Otros Equivalentes De Efectivo
Certificados bancarios
Depsitos En Instituciones Financieras
Depsitos De Ahorro
Depsitos A Plazo
Fondos Sujetos A Restriccin
Fondos Sujetos A Restriccin
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones Mantenidas para Negociacion
Valores Emitidos O Garantizados Por El Estado
Costo
Valor Razonable
Valores Emitidos Por El Sistema Financiero
Costo
Valor Razonable
Valores Emitidos Por Empresas
Costo
Valor Razonable
Otros Ttulos Representativos De Deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones En Entidades
Costo
Valor Razonable
Inversiones Disponibles Para La Venta
Valores Emitidos O Garantizados Por El Estado
Costo
Valor Razonable
Valores Emitidos Por El Sistema Financiero
Costo
Valor Razonable
Valores Emitidos Por Empresas
Costo
Valor Razonable
Otros Ttulos Representativos De Deuda
Costo
Valor Razonable
Activos Financieros Acuerdo De Compra
Inversiones Mantenidas Para Negociacion - Acuerdo De Compra
Costo

11312
1132
11321
11322
12
121
1211
1212
1213
1214
122
123
1231
1232
1233
13
131
1311
13111
13112
13113
13114
13115
1312
13121
13122
13123
13124
1313
13131
13132
13133
13134
13135
1314
13141
13142
13143
13144
13145
132
1321
13211
13212
13213
13214
13215
133
1331
13311
13312
13313
13314
13315

Valor Razonable
Inversiones Disponibles Para La Venta - Acuerdo De Compra
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar
No Emitidas
Emitidas En Cartera
En Cobranza
En Descuento
Anticipos De Clientes
Letras Por Cobrar
En Cartera
En Cobranza
En Descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar
No Emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas En Cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
En Cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En Descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos Recibidos
Anticipos Recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Letras Por Cobrar
En Cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros

1332
13321
13322
13323
13324
13325
1333
13331
13332
13333
13334
13335
14
141
1411
1412
1413
1419
142
1421
1422
143
1431
1432
1433
144
1441
1442
1443
148
16
161
1611
1612
162
1621
1622
1623
1624
1629
163
1631
1632
1633
164
1641
1642
1644
1649
165
1651
1652
1653
1654

En Cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En Descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Personal
Prstamos
Adelanto De Remuneraciones
Entregas A Rendir Cuenta
Otras Cuentas Por Cobrar Al Personal
Accionistas (O Socios)
Suscripciones Por Cobrar A Socios O Accionistas
Prstamos
Directores
Prstamos
Adelanto De Dietas
Entregas A Rendir Cuenta
Gerentes
Prstamos
Adelanto De Numeraciones
Entregas A Rendir Cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Prstamos
Con Garanta
Sin Garanta
Reclamaciones A Terceros
Compaas Aseguradoras
Transportadoras
Servicios Pblicos
Tributos
Otras
Intereses, Regalas Y Dividendos
Intereses
Regalas
Dividendos
Depsitos Otorgados En Garanta
Prstamos De Instituciones No Financieras
Prstamos De Instituciones Financieras
Depsito En Garanta Por Alquileres
Otros Depsitos En Garanta
Venta De Activo Inmovilizado
Inversin Mobiliaria
Inversin Inmobiliaria
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
Intangibles

1655
166
1661
1662
16621
16622
168
1681
1682
17
171
1711
17111
17112
17113
17114
17115
1712
17121
17122
17123
17124
17125
173
1731
17311
17312
17313
17314
17315
1732
17321
17322
17323
17324
17325
1733
17331
17332
17333
17334
174
175
1751
1752
1753
1754
1755
176
178
18
181
182
183

Activos Biolgicos
Activos Por Instrumentos Financieros Derivados
Instrumentos Financieros
Instrumentos Financieros Derivados
Cartera De Negociacin
Instrumentos De Cobertura
Otras Cuentas Por Cobrar Diversas
Entregas A Rendir Cuenta A Terceros
Otras Cuentas Por Cobrar Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Prstamos
Con Garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Sin Garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Intereses, Regalas Y Dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Otros
Depsitos Otorgados En Garanta
Venta De Activo Inmovilizado
Inversin Mobiliaria
Inversin Inmobiliaria
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
Intangibles
Activos Biolgicos
Activos Por Instrumentos Financieros Derivados
Otras Cuentas Por Cobrar Diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos Financieros
Seguros
Alquileres

184
185
189
19
191
1911
1913
192
1921
1922
193
1931
1932
1933
1934
1938
194
1941
1942
1943
1944
1945
1946
1949
195
1951
1953
1954
1955
1956
1958
20
201
2011
20111
20112
202
203
2031
2032
204
208
21
211
212
213
2131
21311
21312
2132
21321
21322
214
215

Primas Pagadas Por Opciones


Mantenimiento De Activos Inmovilizados
Otros Gastos Contratados Por Anticipado
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas Por Cobrar Comerciales - Terceros
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar
Letras Por Cobrar
Cuentas Por Cobrar Comerciales - Relacionadas
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar
Letras Por Cobrar
Cuentas Por Cobrar Al Personal, A Los Accionistas (Socios), Directores Y Gerentes
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas Por Cobrar Diversas- Terceros
Prestamos
Reclamaciones A Terceros
Intereses Regalias Y Dividendos
Depositos Otorgados En Garantia
Venta De Activo Inmovilizado
Activos Por Instrumentos Financieros
Otras Cuentas Por Cobrar Diversas
Cuentas Por Cobrar Diversas - Relacionadas
Prestamos
Intereses Regalias Y Dividendos
Depositos Otorgados En Garantia
Venta De Activo Inmovilizado
Activos Por Instrumentos Financieros
Otras Cuentas Por Cobrar Diversas
MERCADERAS
Mercaderas Manufacturadas
Mercaderas Manufacturadas
Costo
Valor Razonable
Mercaderas De Extraccin
Mercaderas Agropecuarias Y Pisccolas
De Origen Animal
De Origen Vegetal
Mercaderas Inmuebles
Otras Mercaderas
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos Manufacturados
Productos De Extraccin Terminados
Productos Agropecuarios Y Pisccolas Terminados
De Origen Animal
Costo
Valor Razonable
De Origen Vegetal
Costo
Valor Razonable
Productos Inmuebles
Existencias De Servicios Terminados

217
218
22
221
222
23
231
232
233
2331
23311
23312
2332
23321
23322
234
235
237
238
24
241
242
243
244
25
251
252
2521
2522
2523
2524
253
26
261
262
27
271
2711
27111
27112
27113
2712
27121
27122
27123
27124
272
2721
27211
27212
27213
2722
27221
27222

Otros Productos Terminados


Costos De Financiacin Productos Terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos Y Desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos En Proceso De Manufactura
Productos Extrados En Proceso De Transformacin
Productos Agropecuarios Y Pisccolas En Proceso
De Origen Animal
Costo
Valor Razonable
De Origen Vegetal
Costo
Valor Razonable
Productos Inmuebles En Proceso
Existencias De Servicios En Proceso
Otros Productos En Proceso
Costos De Financiacin Productos En Proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias Primas Para Productos Manufacturados
Materias Primas Para Productos De Extraccin
Materias Primas Para Productos Agropecuarios Y Pisccolas
Materias Primas Para Productos Inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales Auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros Suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones Inmobiliarias
Terrenos
Volor Razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Valor Razonable
Costo
Revaluacin
Costo De Financiacion
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
Terrenos
Valor Razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Costo De Adquisicion O Construccion
Revaluacin

27223
2723
27231
27232
27233
2724
27241
27242
2725
27251
27252
2726
27261
27262
2727
27271
27272
273
2731
27311
27312
2732
27321
27322
2733
27331
27332
2734
27341
27342
2735
27351
27352
2736
27361
37362
2739
27391
37392
274
2741
27411
27412
27413
2742
27421
27422
27423
275
2752
27521
27522
27523
276

Costo De Financiacion
Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Costo De Adquisicion O Construccion
Revaluacin
Costo De Financiacion
Equipo De Transporte
Costo
Revaluacin
Muebles Y Enseres
Costo
Revaluacin
Equipos Diversos
Costo
Revaluacin
Herramientas Y Unidades De Reemplazo
Costo
Revaluacin
Intangibles
Concesiones, Licencias Y Derechos
Costo
Revaluacin
Patentes Y Propiedad Industrial
Costo
Revaluacin
Programas De Computadora (Software)
Costo
Revaluacin
Costo De Exploracion Y Desarrollo
Costo
Revaluacin
Frmulas, Diseos Y Prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas De Recursos Extrables
Costo
Revaluacin
Otros Activos Intangibles
Costo
Revaluacin
Activos Biolgicos
Activos Biolgicos En Produccin
Valor Razonable
Costo
Costo De Financiacion
Activos Biolgicos En Desarrollo
Valor Razonable
Costo
Costo De Financiacion
Depreciaion Acumulada - Inversion Inmobiliaria
Edificaciones
Valor Razonable
Costo
Revaluacin
Depreciaion Acumulada - Inmueble Maquinaria Y Equipo

2762
27621
27622
27623
2763
27631
27632
27633
2764
27641
27642
2765
27651
27652
2766
27661
27662
2767
27671
27672
277
2771
27711
27712
2772
27711
27712
2773
27721
27722
2774
27741
27742
2775
27751
27752
2776
27761
27662
2779
27791
27792
278
2781
27812
2782
27822
279
2791
27911
27912
2793
27931
27932

Edificaciones
Costo De Adquisicion O Construccion
Revaluacin
Costo De Financiacion
Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Costo De Adquisicion O Construccion
Revaluacin
Costo De Financiacion
Equipos E Transporte
Costo
Revaluacin
Muebles Y Enseres
Costo
Revaluacin
Equipos Diversos
Costo
Revaluacin
Herramientas Y Unidades De Reemplazo
Costo
Revaluacin
Amortizacion Acumulada - Intangibles
Concesiones, Licencias Y Derechos
Costo
Revaluacin
Patentes Y Propiedad Industrial
Costo
Revaluacin
Programas De Computadora (Software)
Costo
Revaluacin
Costo De Exploracion Y Desarrollo
Costo
Revaluacin
Formulas Diseos Y Prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas De Recursos Extraibles
Costo
Revaluacin
Otros Activos
Costo
Revaluacin
Depreciacion Acumulada - Activos Biologicos
Activos Biologicos En Produccion
Costo
Activos Biologicos En Desarrollo
Costo
Desvalorizacion Acumulada
Inversion Inmobiliaria
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
Terrenos
Edificaciones

27933
27934
27935
27936
27937
2794
27941
27942
27943
27944
27945
27946
2795
27951
27952
28
281
284
285
286
29
291
2911
2912
2913
2914
2918
292
2921
2922
2923
2924
2925
2927
2928
293
2931
2932
294
2941
2942
2943
2944
2945
2947
2948
295
2951
2952
2953
2954
296
2961
2962

Maquinarias Y Equipos De Explotacin


Equipos De Transporte
Muebles Y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas Y Unidades De Reemplazo
Intangibles
Concesiones, Licencias Y Derechos
Patentes Y Propiedad Industrial
Programas De Computadora (Software)
Costo De Exploracion Y Desarrollo
Formulas Diseos Y Prototipos
Reservas De Recursos Extraibles
Activos Biologicos
Activos Biologicos En Produccion
Activos Biologicos Es Desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderas
Materias Primas
Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos
Envases Y Embalajes
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas Manufacturadas
Mercaderas De Extraccin
Mercaderas Agropecuarias Y Pisccolas
Mercaderas Inmuebles
Otras Mercaderas
Productos Terminados
Productos Manufacturados
Productos De Extraccin Terminados
Productos Agropecuarios Y Pisccolas Terminados
Productos Inmuebles
Existencias De Servicios Terminados
Otros Productos Terminados
Costos De Financiacin Productos Terminados
Subproductos, Desechos Y Desperdicios
Subproductos
Desechos Y Desperdicios
Productos En Proceso
Productos En Proceso De Manufactura
Productos Extrados En Proceso De Transformacin
Productos Agropecuarios Y Pisccolas En Proceso
Productos Inmuebles En Proceso
Existencias De Servicios En Proceso
Otros Productos En Proceso
Costos De Financiacin Productos En Proceso
Materias Primas
Materias Primas Para Productos Manufacturados
Materias Primas Para Productos De Extraccin
Materias Primas Para Productos Agropecuarios Y Pisccolas
Materias Primas Para Productos Inmuebles
Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos
Materiales Auxiliares
Suministros

2963
297
2971
2972
298
2981
2982
2983
2984
30
301
3011
30111
30112
30113
30114
302
3021
3022
30221
30222
30223
3023
30231
30232
30233
3024
30241
30242
30243
3025
30251
30242
3026
30261
30262
3027
30271
30272
30273
3028
30281
30282
308
3081
3082
31
311
3111
31111
31112
31113
3112
31121

Repuestos
Envases Y Embalajes
Envases
Embalajes
Existencias Por Recibir
Mercaderas
Materias Primas
Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos
Envases Y Embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones A Ser Mantenidas Hasta El Vencimiento
Instrumentos Financieros Representativos De Deuda
Valores Emitidos O Garantizados Por El Estado
Valores Emitidos Por El Sistema Financiero
Valores Emitidos Por Las Empresas
Otros Ttulos Representativos De Deuda
Instrumentos Financieros Representativos De Derecho Patrimonial
Certificados De Suscripcin Preferente
Acciones Representativas De Capital Social - Comunes
Costo
Valor Razonable
Participacion Patrimonial
Acciones Representativas De Capital Social - Preferentes
Costo
Valor Razonable
Participacion Patrimonial
Acciones De Inversion
Costo
Valor Razonable
Participacion Patrimonial
Certificados De Participacin De Fondos De Inversion
Costo
Valor Razonable
Certificado De Participacion En Fondos Mutuos
Costo
Valor Razonable
Participaciones En Asociaciones En Participacion Y Consorcios
Costo
Valor Razonable
Participacion Patrimonial
Otros Ttulos Representativos De Patrimonio
Costo
Valor Razonable
Inversiones Moviliarias - Acuerdo De Compra
Inversiones A Ser Mantenidas Hasta El Vencimiento - Acuerdo De Compra
Instrumentos Financieros Representativos De Derecho Patrimonial - Acuerdo De Compra
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor Razonable
Costo
Revaluacin
Rurales
Valor Razonable

31122
31123
312
3121
31211
31212
31213
31214
32
321
3211
3212
322
3221
3222
3223
3224
3225
3226
3227
33
331
3311
33111
33112
332
3321
33211
33212
33213
3322
33221
33222
33223
3323
33231
33232
33233
3324
33241
33242
33243
333
3331
33311
33312
33313
334
3341
33411
33412
3342
33421
33422

Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones
Valor Razonable
Costo
Revaluacin
Costos De Financiacin Inversiones Inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inversiones Inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Equipo De Transporte
Muebles Y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas Y Unidades De Reemplazo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones Administrativas
Costo De Adquisicin O Construccion
Revaluacin
Costo De Financiacin - Edificaciones
Almacenes
Costo De Adquisicin O Construccion
Revaluacin
Costo De Financiacin - Almacenes
Edificaciones Para Produccin
Costo De Adquisicin O Contruccion
Revaluacin
Costo De Financiacin Edificaciones Para Produccin
Instalaciones
Costo De Adquisicin O Contruccion
Revaluacin
Costo De Financiacin Instalaciones
Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Costo De Adquisicin O Construccion
Revaluacin
Costo De Financiacin Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Equipo De Transporte
Vehculos Motorizados
Costo
Revaluacin
Vehculos No Motorizados
Costo
Revaluacin

335
3351
33511
33512
3352
33521
33522
336
3361
33611
33612
3362
33621
33622
3363
33631
33632
3369
33691
33692
337
3371
33711
33712
3372
33721
33722
338
3381
3382
3383
3386
3387
339
3391
3392
3393
3394
3397
33971
3398
33981
33982
3399
34
341
3411
34111
34112
3412
34121
34122
3419
34191

Muebles Y Enseres
Muebles
Costo
Revaluacin
Enseres
Costo
Revaluacin
Equipos Diversos
Equipo Para Procesamiento De Informacin (De Cmputo)
Costo
Revaluacin
Equipo De Comunicacin
Costo
Revaluacin
Equipo De Seguridad
Costo
Revaluacin
Otros Equipos
Costo
Revaluacin
Herramientas Y Unidades De Reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluacin
Unidades De Reemplazo
Costo
Revaluacin
Unidades Por Recibir
Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Equipo De Transporte
Muebles Y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas Y Unidades De Reemplazo
Construcciones Y Obras En Curso
Adaptacin De Terrenos
Construcciones En Curso
Maquinaria En Montaje
Inversin Inmobiliaria En Curso
Costo De Financiacin Inversiones Inmobiliarias
Costo De Financiacin - Edificaciones
Costo De Financiacin Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
Costo De Financiacin Edificaciones
Costo De Financiacin Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Otros Activos En Curso
INTANGIBLES
Concesiones, Licencias Y Otros Derechos
Concesiones
Costo
Revaluacin
Licencias
Costo
Revaluacin
Otros Derechos
Costo

34192
342
3421
34211
34212
3422
34221
34222
343
3431
34311
34312
344
3441
34411
34412
34413
3442
34421
34422
34423
345
3451
34511
34512
3452
34521
34522
346
3461
34611
34612
3462
34621
34622
3463
34631
34632
3469
34691
34692
347
3471
349
3491
34911
34912
35
351
3511
35111
35112
35113
3512

Revaluacin
Patentes Y Propiedad Industrial
Patentes
Costo
Revaluacin
Marcas
Costo
Revaluacin
Programas De Computadora (Software)
Aplicaciones Informticas
Costo
Revaluacin
Costos De Exploracin Y Desarrollo
Costos De Exploracin
Costo
Revaluacion
Costo De Financiacion
Costos De Desarrollo
Costo
Revaluacin
Costo De Financiacion
Frmulas, Diseos Y Prototipos
Frmulas
Costo
Revaluacin
Diseos Y Prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas De Recursos Extrables
Minerales
Costo
Revaluacion
Petrleo Y Gas
Costo
Revaluacion
Madera
Costo
Revaluacion
Otros Recursos Extrables
Costo
Revaluacion
Plusvala Mercantil
Plusvala Mercantil
Otros Activos Intangibles
Otros Activos Intangibles
Costo
Revaluacion
ACTIVOS BIOLGICOS
Activos Biolgicos En Produccin
De Origen Animal
Valor Razonable
Costo
Costo De Financiacion
De Origen Vegetal

35121
35122
35123
352
3521
35211
35212
35213
3522
35221
35222
35223
36
361
3611
3612
36121
36122
363
3631
3632
36321
36322
3633
36331
36332
3634
3635
3636
3637
364
3641
3642
3643
3644
36441
36442
3645
3647
3649
365
3651
3652
36521
36522
366
3661
3662
37
371
3711
3712
372
3721

Valor Razonable
Costo
Costo De Financiacion
Activos Biolgicos En Desarrollo
De Origen Animal
Valor Razonable
Costo
Costo De Financiacin
De Origen Vegetal
Valor Razonable
Costo
Costo De Financiacin
DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorizacion De Inversiones Inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo De De Adquisicion O Construccin
Edificaciones - Costo De Financiacin
Desvalorizacion De Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo De Adquisicion O Construccin
Edificaciones - Costo De Financiacin
Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Maquinarias Y Equipos De Explotacin - Costo De Adquisicion O Construccin
Maquinarias Y Equipos De Explotacin - Costo De Financiacin
Equipo De Transporte
Muebles Y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas Y Unidades De Reemplazo
Desvalorizaacion De Intangibles
Concesiones, Licencias Y Otros Derechos
Patentes Y Propiedad Industrial
Programas De Computadora (Software)
Costos De Exploracin Y Desarrollo
Costo
Costo De Financiacion
Frmulas, Diseos Y Prototipos
Plusvala Mercantil
Otros Activos Intangibles
Desvalorizacion De Activos Biolgicos
Activos Biolgicos En Produccin
Activos Biolgicos En Desarrollo
Costo
Costo De Financiacin
Desvalorizacion De Inversiones Inmoboliarias
Inversiones A Ser Mantenidas Hasta El Vencimiento
Inversiones Financeras Representativas De Derecho Patrimonial
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto A La Renta Diferido
Impuesto A La Renta Diferido - Patrimonio
Impuesto A La Renta Diferido - Resusltados
Participaciones De Los Trabajadores Diferidas
Participaciones De Los Trabajadores Diferidas - Patrimonio

3722
373
3731
3732
38
381
3811
3812
3813
382
3821
3822
3823
3829
39
391
3911
39111
39112
39113
3912
39121
39122
39123
39124
39126
3913
39131
39132
39133
39134
39135
39136
3914
39141
39142
39143
39144
39145
39146
3915
39151
39152
3916
39161
39162
3917
39171
39172
392
3921
39211
39212
39213

Participaciones De Los Trabajadores Diferidas - Resultados


Intereses Diferidos
Intereses No Devengados En Transacciones Con Terceros
Intereses No Devengados En Medicin A Valor Descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes De Arte Y Cultura
Obras De Arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas Y Joyas
Bienes Entregados En Comodato
Bienes Recibidos En Pago (Adjudicados Y Realizables)
Otros
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciacin Acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones - Costo De Adquisicin O Construccin
Edificaciones - Revaluacin
Edificaciones - Costo De Financiacin
Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero
Inversiones Inmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo - Edificaciones
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo - Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo - Equipos De Transporte
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo - Equipos Diversos
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo - Costo
Edificaciones
Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Equipo De Transporte
Muebles Y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas Y Unidades De Reemplazo
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo - Revaluacin
Edificaciones
Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Equipo De Transporte
Muebles Y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas Y Unidades De Reemplazo
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo Costo De Financiacin
Edificaciones
Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Activos Biolgicos En Produccin Costo
Activos Biolgicos De Origen Animal
Activos Biolgicos De Origen Vegetal
Activos Biolgicos En Produccin Costo De Financiacin
Activos Biolgicos De Origen Animal
Activos Biolgicos De Origen Vegetal
Amortizacin Acumulada
Intangibles - Costo
Concesiones, Licencias Y Otros Derechos
Patentes Y Propiedad Industrial
Programas De Computadora (Software)

39214
39215
39219
3922
39221
39222
39223
39224
39225
39229
3923
39234
393
3931
40
401
4011
40111
40112
40113
40114
4012
4015
40151
40152
4017
40171
40172
40173
40174
40175
4018
40181
40182
40183
40184
40185
40186
40189
402
403
4031
4032
4033
4034
4039
405
406
4061
40611
40612
40613
40614
40615

Costos De Exploracin Y Desarrollo


Frmulas, Diseos Y Prototipos
Otros Activos Intangibles
Intangibles - Revaluacin
Concesiones, Licencias Y Otros Derechos
Patentes Y Propiedad Industrial
Programas De Computadora (Software)
Costo De Exploracion Y Desarrollo
Frmulas, Diseos Y Prototipos
Otros Activos Intangibles
Intagibles - Costo De Financiacion
Costo De Exploracion Y Desarrollo
Agotamiento Acumulado
Agotamiento De Reservas De Recursos Extrables
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Central
Impuesto General A Las Ventas
Igv - Cuenta Propia
Igv - Servicios Prestados Por No Domiciliados
Igv - Rgimen De Percepciones
Igv - Rgimen De Retenciones
Impuesto Selectivo Al Consumo
Derechos Aduaneros
Derechos Arancelarios
Derechos Aduaneros Por Ventas
Impuesto A La Renta
Renta De Tercera Categora
Renta De Cuarta Categora
Renta De Quinta Categora
Renta De No Domiciliados
Otras Retenciones
Otros Impuestos Y Contarprestacione
Impuesto A Las Transacciones Financieras
Impuesto A Los Juegos De Casino Y Tragamonedas
Tasas Por La Prestacin De Servicios Pblicos
Regalas
Impuesto A Los Dividendos
Impuesto Temporal A Los Activos Netos
Otros Impuestos
Certificados Tributarios
Instituciones Pblicas
Essalud
Onp
Contribucin Al Senati
Contribucin Al Sencico
Otras Instituciones
Gobiernos Regionales
Gobiernos Locales
Impuestos
Impuesto Al Patrimonio Vehicular
Impuesto A Las Apuestas
Impuesto A Los Juegos
Impuesto De Alcabala
Impuesto Predial

40616
4062
4063
40631
40632
40633
40634
40635
407
408
4081
4082
409
41
411
4111
4112
4113
4114
4115
413
415
4151
4152
4153
419
42
421
4211
4212
422
423
424
43
431
4311
43111
43112
43113
43114
43115
4312
43121
43122
43123
43124
43125
432
4321
43211
43212
43213
43214
43215

Impuesto A Los Espectculos Pblicos No Deportivos


Contribuciones
Tasas
Licencia De Apertura De Establecimientos
Transporte Pblico
Estacionamiento De Vehculos
Servicios Pblicos O Arbitrios
Servicios Administrativos O Derechos
Administradoras De Fondos De Pensiones
Empresas Prestadoras De Servicios De Salud
Cuenta Propia
Cuenta De Terceros
Otros Costos Administrativos E Intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones Por Pagar
Sueldos Y Salarios Por Pagar
Comisiones Por Pagar
Remuneraciones En Especie Por Pagar
Gratificaciones Por Pagar
Vacaciones Por Pagar
Participacin De Los Trabajadores Por Pagar
Beneficios Sociales De Los Trabajadores Por Pagar
Compensacin Por Tiempo De Servicios
Adelanto De Compensacin Por Tiempo De Servicios
Pensiones Y Jubilaciones
Otras Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Pagar
No Emitidas
Emitidas
Anticipos A Proveedores
Letras Por Pagar
Honorarios Por Pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Pagar
No Emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos Otorgados
Antcipos Otorgados
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros

433
4331
43311
43312
43313
43314
43315
434
4341
43411
43412
43413
43414
43415
44
441
4411
4412
4419
442
4421
4429
443
45
451
4511
4512
452
453
4531
4532
4533
4539
454
4541
4542
4543
4544
4545
4549
455
4551
45511
45512
4552
4553
45531
45532
45533
45539
4554
45541
45542
45543

Letras Por Pagar


Letras Por Pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Honorarios Por Pagar
Honorarios Por Pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
Accionistas (O Socios)
Prstamos
Dividendos
Otras Cuentas Por Pagar
Directores
Dietas
Otras Cuentas Por Pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prstamos De Instituciones Financieras Y Otras Entidades
Instituciones Financieras
Otras Entidades
Contratos De Arrendamiento Financiero
Obligaciones Emitidas
Bonos Emitidos
Bonos Titulizados
Papeles Comerciales
Otras Obligaciones
Otros Instrumentos Financieros Por Pagar
Letras
Papeles Comerciales
Bonos
Pagars
Facturas Conformadas
Otras Obligaciones Financieras
Costos De Financiacin Por Pagar
Prstamos De Instituciones Financieras Y Otras Entidades
Instituciones Financieras
Otras Entidades
Contratos De Arrendamiento Financiero
Obligaciones Emitidas
Bonos Emitidos
Bonos Titulizados
Papeles Comerciales
Otras Obligaciones
Otros Instrumentos Financieros Por Pagar
Letras
Papeles Comerciales
Bonos

45544
45545
45549
456
46
461
464
4641
4642
46421
46422
465
4651
4652
4653
4654
4655
4656
467
469
4691
4692
4699
47
471
4711
4712
4713
4714
4715
472
4721
4722
4723
4724
4725
473
4731
4732
4733
4734
4734
474
4741
4742
4743
4744
4745
475
4751
4752
4753
4754
4755

Pagars
Facturas Conformadas
Otras Obligaciones Financieras
Prstamos Con Compromisos De Recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
Reclamaciones De Terceros
Pasivos Por Instrumentos Financieros Derivados
Instrumentos Financeros Primarios
Instrumentos Fianncieros Derivados
Cartera De Negociacion
Instrumentos De Coertura
Pasivos Por Compra De Activo Inmovilizado
Invesiones Moviliarias
Inversiones Inmobiliarias
Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero
Inmueble Maquinarias Y Equipos
Intangibles
Activos Biologicos
Depsitos Recibidos En Garanta
Otras Cuentas Por Pagar Diversas
Subsidios Gubernamentales
Donaciones Condicionadas
Otras Cuentas Por Pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
Prstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Costos De Financiacin
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Anticipos Recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras

477
4771
47711
47712
47713
47714
47715
4772
47721
47722
47723
47724
47725
4773
47731
47732
47733
47734
47735
4774
47741
47742
47743
47744
47745
4775
47751
47752
47753
47754
47755
4776
47761
47762
47763
47764
47765
479
4791
47911
47912
47913
47914
47915
48
481
482
483
484
485
489
49
491
4911

Pasivo Por Compra De Activo Inmovilizado


Inversiones Mobiliarias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Inversiones Inmobiliarias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Inmueble Maquinarias Y Equipos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Intangibles
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Activos Biologicos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Otras Cuentas Por Pagar Diversas
Otras Cuentas Por Pagar Diversas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
PROVISIONES
Provisin Para Litigios
Provisin Por Desmantelamiento, Retiro O Rehabilitacin Del Inmovilizado
Provisin Para Reestructuraciones
Provisin Para Proteccin Y Remediacin Del Medio Ambiente
Provisin Para Gastos De Responsabilidad Social
Otras Provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto A La Renta Diferido
Impuesto A La Renta Diferido - Patrimonio

4912
492
4921
4922
493
4931
4932
494
495
496
497
50
501
5011
5012
502
51
511
512
52
521
522
5221
5222
5223
5224
523
56
561
562
563
5631
5632
564
5641
5642
57
571
5711
5712
5713
572
573
58
581
582
583
584
585
589
59
591
5911
5912

Impuesto A La Renta Diferido - Resultados


Participaciones De Los Trabajadores Diferidas
Participaciones De Los Trabajadores Diferidas - Patrimonio
Participaciones De Los Trabajadores Diferidas - Resultados
Intereses Diferidos
Intereses No Devengados En Transacciones Con Terceros
Intereses No Devengados En Medicin A Valor Descontado
Ganancia En Venta Con Arrendamiento Financiero Paralelo
Subsidios Recibidos Diferidos
Ingresos Diferidos
Costos Diferidos
CAPITAL
Capital Social
Acciones
Participaciones
Acciones En Tesorera
ACCIONES DE INVERSIN
Acciones De Inversin
Acciones De Inversin En Tesorera
CAPITAL ADICIONAL
Primas (Descuento) De Acciones
Capitalizaciones En Trmite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones De Capital Pendientes De Formalizacin
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia En Cambio De Inversiones Permanentes En Entidades Extranjeras
Instrumentos Financieros Cobertura De Flujo De Efectivo
Ganancia O Prdida En Activos O Pasivos Financieros Disponibles Para La Venta
Ganancia
Prdida
Ganancia O Prdida En Activos O Pasivos Financieros Disponibles Para La Venta - Compra O Venta Convencion
Ganancia
Prdida
EXCEDENTE DE REVALUACIN
Excedente De Revaluacin
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria Y Equipos
Intangibles
Excedente De Revaluacin Acciones Liberadas Recibidas
Participacin En Excedente De Revaluacin Inversiones En Entidades Relacionadas
RESERVAS
Reinversin
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras Reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades No Distribuidas
Utilidades Acumuladas
Ingresos De Aos Anteriores

592
5921
5922
60
601
6011
6012
6013
6014
6018
602
6021
6022
6023
6024
603
6031
6032
6033
604
6041
6042
609
6091
60911
60912
60913
60914
60919
6092
60921
60922
60923
60924
60925
6093
60931
60932
60933
60934
60935
6094
60941
60942
60943
60944
60945
61
611
6111
6112
6113
6114
6115

Prdidas Acumuladas
Prdidas Acumuladas
Gastos De Aos Anteriores
COMPRAS
Mercaderas
Mercaderas Manufacturadas
Mercaderas De Extraccin
Mercaderas Agropecuarias Y Pisccolas
Mercaderas Inmuebles
Otras Mercaderas
Materias Primas
Materias Primas Para Productos Manufacturados
Materias Primas Para Productos De Extraccin
Materias Primas Para Productos Para Productos Agropecuarios Y Pisccolas
Materias Primas Para Productos Inmuebles
Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos
Materiales Auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases Y Embalajes
Envases
Embalajes
Costos Vinculados Con Las Compras
Costos Vinculados Con Las Compras De Mercaderas
Transporte
Seguros
Derechos Aduaneros
Comisiones
Otros Costos Vinculados Con Las Compras De Mercaderas
Costos Vinculados Con Las Compras De Materias Primas
Transporte
Seguros
Derechos Aduaneros
Comisiones
Otros Costos Vinculados Con Las Compras De Materiales
Costos Vinculados Con Las Compras De Materiales, Suministros Y Repuestos
Transporte
Seguros
Drechos Aduaneros
Comisiones
Otros Costos Vinculados Con Las Compras De Materiales, Suministros Y Repuestos
Costos Vinculados Con Las Compras De Envases Y Embalajes
Transporte
Seguros
Drechos Aduaneros
Comisiones
Otros Costos Vinculados Con Las Compras De Materiales, Suministros Y Repuestos
VARIACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas Manufacturadas
Mercaderas De Extraccin
Mercaderas Agropecuarias Y Pisccolas
Mercaderas Inmuebles
Otras Mercaderas

612
6121
6122
6123
6124
613
6131
6132
6133
614
6141
6142
62
621
6211
6212
6213
6214
6215
622
623
624
625
626
627
6271
6272
6273
6274
6275
6276
6277
628
629
6291
6292
6293
63
631
6311
63111
63112
6312
6313
6314
6315
632
6321
6322
6323
6324
6325
6326
6327

Materias Primas
Materias Primas Para Productos Manufacturados
Materias Primas Para Productos De Extraccin
Materias Primas Para Productos Para Productos Agropecuarios Y Pisccolas
Materias Primas Para Productos Inmuebles
Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos
Materiales Auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases Y Embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos Y Salarios
Comisiones
Remuneraciones En Especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras Remuneraciones
Indemnizaciones Al Personal
Capacitacin
Atencin Al Personal
Gerentes
Seguridad Y Previsin Social Y Otras Contribuciones
Rgimen De Prestaciones De Salud
Rgimen De Pensiones
Seguro Complementario De Trabajo De Riesgo, Accidentes De Trabajo Y Enfermedades Profesionales
Seguro De Vida
Seguros Particulares De Prestaciones De Salud - Eps Y Otros Particulares
Caja De Beneficios De Seguridad Social Del Pescador
Contribuciones A Sencico Y Senati
Remuneraciones Al Directorio
Beneficios Sociales De Los Trabajadores
Compensacin Por Tiempo De Servicio
Pensiones Y Jubilaciones
Otros Beneficios Post-Empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, Correos Y Gastos De Viaje
Transporte
De Carga
De Pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentacin
Otros Gastos De Viaje
Asesoria Y Consultoria
Administrativa
Legal Y Tributaria
Auditoria Y Contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigacioon Y Desarrolllo
Produccion

6329
633
634
6341
6342
6343
6344
6345
635
6351
6352
6353
6354
6356
636
6361
6362
6363
6364
6365
6366
6367
637
6371
6372
6373
638
639
6391
6392
64
641
6411
6412
6413
6414
6415
6416
6419
642
643
6431
6432
6433
6434
6439
644
6441
6442
6443
65
651
652
653

Otros
Produccin Encargada A Terceros
Mantenimiento Y Reparaciones
Inversiones Inmobiliarias
Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
Intangibles
Activos Biologicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Equipo De Transporte
Equipos Diversos
Servicios Bsicos
Energa Elctrica
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, Publicaciones, Relaciones Pblicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones Publicas
Servicios De Contratistas
Otros Servicios Prestados Por Terceros
Gastos Bancarios
Gastos De Laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno Central
Impuesto General A Las Ventas
Cnones Y Derechos
Impuesto Temporal A Los Activos Netos
Impuesto A Los Juegos De Casino Y Maquinas Tragamonedas
Regalias Mineras
Canones
Otros
Gobierno Regional
Gobierno Local
Impuesto Predial
Arbitrios Municipales Y Seguridad Ciudadana
Impuesto Al Patrimonio Vehicular
Licencia De Funcionamiento
Otros
Otros Gastos Por Tributos
Contribucion A Senati
Contribucion A Sencico
Otro
OTROS GASTOS DE GESTIN
Seguros
Regalas
Suscripciones

654
655
6551
65511
65512
65513
65514
65515
6552
65521
65522
65523
65524
65525
656
658
659
6591
6592
66
661
6611
6612
6613
66131
66132
66133
66134
662
6621
6622
67
671
6711
6712
6713
6714
672
673
6731
67311
67312
6732
6733
6734
6735
6736
6737
675
676
677
679
6791
6792

Licencias Y Derechos De Vigencia


Costo Neto De Enajenacin De Activos Inmovilizados Y Operaciones Discontinuadas
Costo Neto De Enajenacin De Activos Inmovilizados
Inversiones Inmobiliarias
Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
Intangibles
Activos Biolgicos
Operaciones Discontinuadas - Abandono E Activos
Inversiones Inmobiliarias
Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero
Inmueble, Maquinaria Y Equipos
Intangibles
Activos Biologicos
Suministros
Gestin Medioambiental
Otros Gastos De Gestin
Donaciones
Sanciones Administrativas
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo Realizable
Mercaderas
Productos Terminados
Activos No Corrientes Mantenidos Para La Venta
Inversiones Inmobiliarias
Inmueble, Maquinaria Y Equipos
Intangibles
Activos Biologicos
Activo Inmovilizado
Inversiones Inmobiliarias
Activos Biolgicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos En Operaciones De Endeudamiento Y Otros
Prstamos De Instituciones Financieras Y Otras Entidades
Contratos De Arrendamiento Financiero
Emisin Y Colocacin De Instrumentos Representativos De Deuda Y Patrimonio
Documentos Vendidos O Descontados
Prdida Por Instrumentos Financieros Derivados
Intereses Por Prstamos Y Otras Obligaciones
Prstamos De Instituciones Financieras Y Otras Entidades
Instituciones Financieras
Otras Entidades
Contratos De Arrendamiento Financiero
Otros Instrumentos Financieros Por Pagar
Documentos Vendidos O Descontados
Obligaciones Emitidas
Obligaciones Comerciales
Obligaciones Tributarias
Descuentos Concedidos Por Pronto Pago
Diferencia De Cambio
Prdida Por Medicin De Activos Y Pasivos Financieros Al Valor Razonable
Otros Gastos Financieros
Primas Por Opciones
Gastos Financieros En Medicin A Valor Descontado

68
681
6811
68111
68112
68113
6812
68121
6813
68131
68132
68133
68134
6814
68141
68142
68143
68144
68145
68146
6815
68151
68152
68153
68154
68155
68156
6816
68161
68162
6817
68171
68172
6818
68181
68182
682
6821
68211
68212
68213
68214
68215
68219
6822
68221
68222
68223
68224
68225
68229
6823
68231
68232

VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES


Depreciacin
Depreciacin De Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluacin
Edificaciones Costo De Financiacin
Depreciacin De Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones
Depreciacin De Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero
Edificaciones
Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Equipo De Transporte
Equipos Diversos
Depreciacin De Inmuebles, Maquinaria Y Equipo Costo
Edificaciones
Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Equipo De Transporte
Muebles Y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas Y Unidades De Reemplazo
Depreciacin De Inmuebles, Maquinaria Y Equipo Revaluacin
Edificaciones
Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Equipo De Transporte
Muebles Y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas Y Unidades De Reemplazo
Depreciacin De Inmuebles, Maquinaria Y Equipo Costos De Financiacin
Edificaciones
Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Depreciacin De Activos Biolgicos En Produccin Costo
Activos Biolgicos De Origen Animal
Activos Biolgicos De Origen Vegetal
Depreciacin De Activos Biolgicos En Produccin Costo De Financiacin
Activos Biolgicos De Origen Animal
Activos Biolgicos De Origen Vegetal
Amortizacin De Intangibles
Amortizacin De Intangibles Adquiridos Costo
Concesiones, Licencias Y Otros Derechos
Patentes Y Propiedad Industrial
Programas De Computadora (Software)
Costos De Exploracin Y Desarrollo
Frmulas, Diseos Y Prototipos
Otros Activos Intangibles
Amortizacin De Intangibles Adquiridos Revaluacin
Concesiones, Licencias Y Otros Derechos
Patentes Y Propiedad Industrial
Programas De Computadora (Software)
Costos De Exploracin Y Desarrollo
Frmulas, Diseos Y Prototipos
Otros Activos Intangibles
Amortizacin De Intangibles Generados Internamente Costo
Concesiones, Licencias Y Otros Derechos
Patentes Y Propiedad Industrial

68233
68234
68235
68239
6824
68241
68242
68243
68244
68245
68259
683
6831
684
6841
6842
6843
685
6851
68511
6852
68521
68522
68523
68524
68525
68526
6853
68531
68532
68533
68534
68535
68536
6854
68541
68542
686
6861
68611
68612
6862
68621
68622
6863
6864
6865
6869
69
691
6911
69111
69112
6912

Programas De Computadora (Software)


Costos De Exploracin Y Desarrollo
Frmulas, Diseos Y Prototipos
Otros Activos Intangibles
Amortizacin De Intangibles Generados Internamente Revaluacin
Concesiones, Licencias Y Otros Derechos
Patentes Y Propiedad Industrial
Programas De Computadora (Software)
Costos De Exploracin Y Desarrollo
Frmulas, Diseos Y Prototipos
Otros Activos Intangibles
Agotamiento
Agotamiento De Recursos Naturales Adquiridos
Valuacin De Activos
Estimacin De Cuentas De Cobranza Dudosa
Desvalorizacin De Existencias
Desvalorizacin De Inversiones Mobiliarias
Deterioro Del Valor De Los Activos
Desvalorizacin De Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorizacin De Inmuebles Maquinaria Y Equipo
Edificaciones
Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Equipo De Transporte
Muebles Y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas Y Unidades De Reemplazo
Desvalorizacin De Intangibles
Concesiones, Licencias Y Otros Derechos
Patentes Y Propiedad Industrial
Programas De Computadora (Software)
Costos De Exploracin Y Desarrollo
Frmulas, Diseos Y Prototipos
Otros Activos Intangibles
Desvalorizacin De Activos Biolgicos En Produccin
Activos Biolgicos De Origen Animal
Activos Biolgicos De Origen Vegetal
Provisiones
Provisin Para Litigios
Provisin Para Litigios Costo
Provisin Para Litigios Actualizacin Financiera
Provisin Por Desmantelamiento, Retiro O Rehabilitacin Del Inmovilizado
Provisin Por Desmantelamiento, Retiro O Rehabilitacin Del Inmovilizado Costo
Provisin Por Desmantelamiento, Retiro O Rehabilitacin Del Inmovilizado Actualizacin Financiera
Provisin Para Reestructuraciones
Provisin Para Proteccin Y Remediacin Del Medio Ambiente
Provisin Para Gastos De Responsabilidad Social
Otras Provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderas
Mercaderas Manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas De Extraccin

69121
69122
6913
69131
69132
6914
69141
69142
6915
69151
69152
692
6921
69211
69212
6922
69221
69222
6923
69231
69232
6924
69241
69242
6925
69251
69252
6926
69261
69262
693
6931
69311
69312
6932
69321
69322
694
6941
6942
70
701
7011
70111
70112
7012
70121
70122
7013
70131
70132
7014
70141
70142

Terceros
Relacionadas
Mercaderas Agropecuarias Y Pisccolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas Inmuebles
Terceros
Relacionadas
Otras Mercaderas
Terceros
Relacionadas
Productos Terminados
Productos Manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos De Extraccin Terminados
Terceros
Relacionadas
Productos Agropecuarios Y Pisccolas Terminados
Terceros
Relacionadas
Productos Inmuebles Terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias De Servicios Terminados
Terceros
Relacionadas
Costos De Financiacin Productos Terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, Desechos Y Desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos Y Desperdicios
Terceros
Relacionadas
Servicios
Terceros
Relacionadas
VENTAS
Mercaderas
Mercaderas Manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas De Extraccin
Terceros
Relacionadas
Mercaderas Agropecuarias Y Pisccolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas Inmuebles
Terceros
Relacionadas

7015
70151
70152
702
7021
70211
70212
7022
70221
70222
7023
70231
70232
7024
70241
70242
7025
70251
70252
703
7031
70311
70312
7032
70321
70322
704
7041
7042
709
7091
70911
70912
70913
70914
70915
7092
70921
70922
70923
70924
70925
7093
70931
70932
70933
70934
70935
7094
70941
70942
70943
70944
70945

Mercaderas Otras
Terceros
Relacionadas
Productos Terminados
Productos Manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos De Extraccin Terminados
Terceros
Relacionadas
Productos Agropecuarios Y Pisccolas Terminados
Terceros
Relacionadas
Productos Inmuebles Terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias De Servicios Terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, Desechos Y Desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos Y Desperdicios
Terceros
Relacionadas
Prestacin De Servicios
Terceros
Relacionadas
Devoluciones Sobre Ventas
Mercaderas Terceros
Mercaderas Manufacturadas
Mercaderas De Extraccin
Mercaderas Agropecuarias Y Pisccolas
Mercaderas Inmuebles
Mercaderas Otras
Mercaderas Relacionadas
Mercaderas Manufacturadas
Mercaderas De Extraccin
Mercaderas Agropecuarias Y Pisccolas
Mercaderas Inmuebles
Mercaderas Otras
Productos Terminados Terceros
Productos Manufacturados
Productos De Extraccin Terminados
Productos Agropecuarios Y Pisccolas Terminados
Productos Inmuebles Terminados
Existencias De Servicios Terminados
Productos Terminados Relacionadas
Productos Manufacturados
Productos De Extraccin Terminados
Productos Agropecuarios Y Pisccolas Terminados
Productos Inmuebles Terminados
Existencias De Servicios Terminados

7095
70931
70932
7096
70931
70932
7097
70971
70972
71
711
7111
7112
7113
7114
7115
712
7121
7122
713
7131
7132
7133
7134
7135
7138
714
7141
7142
715
72
721
7211
722
7221
7222
7223
7224
7225
7226
7227
7228
723
7231
7232
7233
724
7241
7242
725
7251
72511
7252
72521

Subproductos, Desechos Y Desperdicios Terceros


Subproductos
Desechos Y Desperdicios
Subproductos, Desechos Y Desperdicios Relacionadas
Subproductos
Desechos Y Desperdicios
Prestacin De Servicios
Terceros
Relacionadas
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
Variacin De Productos Terminados
Productos Manufacturados
Productos De Extraccin Terminados
Productos Agropecuarios Y Pisccolas Terminados
Productos Inmuebles Terminados
Existencias De Servicios Terminados
Variacin De Subproductos, Desechos Y Desperdicios
Subproductos
Desechos Y Desperdicios
Variacin De Productos En Proceso
Productos En Proceso De Manufactura
Productos Extrados En Proceso De Transformacin
Productos Agropecuarios Y Pisccolas En Proceso
Productos Inmuebles En Proceso
Existencias De Servicios En Proceso
Otros Productos En Proceso
Variacin De Envases Y Embalajes
Envases
Embalajes
Variacin De Existencias De Servicios
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
Edificaciones
Maquinarias Y Otros Equipos De Explotacin
Equipo De Transporte
Muebles Y Enseres
Equipos Diversos
Equipo De Comunicacin
Equipo De Seguridad
Otros Equipos
Intangibles
Programas De Computadora (Software)
Costos De Exploracin Y Desarrollo
Frmulas, Diseos Y Prototipos
Activos Biolgicos
Activos Biolgicos En Desarrollo De Origen Animal
Activos Biolgicos En Desarrollo De Origen Vegetal
Costos De Financiacin Capitalizados
Costos De Financiacin Inversiones Inmobiliarias
Costos De Financiacin Inversiones Inmobiliarias Edificaciones
Costos De Financiacin Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
Edificaciones

72522
7253
7254
72541
72542
73
731
7311
7312
74
741
7411
7412
75
751
752
753
754
7541
7542
7543
7544
7545
755
7551
7552
7553
756
7561
7562
7563
7564
7565
757
759
7591
76
761
7611
7612
7613
762
7621
7622
763
764
77
771
772
7721
7722
7723
7724
7725

Maquinarias Y Otros Equipos De Explotacin


Costos De Financiacin Intangibles
Costos De Financiacin Activos Biolgicos En Desarrollo
Activos Biolgicos De Origen Animal
Activos Biolgicos De Origen Vegetal
Descuentos, Rebajas Y Bonificaciones Obtenidos
Descuentos, Rebajas Y Bonificaciones Obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, Rebajas Y Bonificaciones Concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIN
Servicios En Beneficio Del Personal
Comisiones Y Corretajes
Regalas
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Equipo De Transporte
Equipos Diversos
Recuperacin De Cuentas De Valuacin
Recuperacin - Cuentas De Cobranza Dudosa
Recuperacin - Desvalorizacin De Existencias
Recuperacin Desvalorizacin De Inversiones Mobiliarias
Enajenacin De Activos Inmovilizados
Inversiones Inmobiliarias
Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
Intangibles
Activos Biolgicos
Recuperacin De Deterioro De Cuentas De Activos Inmovilizados
Otros Ingresos De Gestin
Subsidios Gubernamentales
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo Realizable
Mercaderas
Productos En Proceso
Activos No Corrientes Mantenidos Para La Venta
Activo Inmovilizado
Inversiones Inmobiliarias
Activos Biolgicos
Participacin En Los Resultados De Subsidiarias Y Asociadas Bajo El Mtodo Del Valor Patrimonial
Ingresos Por Participaciones En Negocios Conjuntos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia Por Instrumento Financiero Derivado
Rendimientos Ganados
Depsitos En Instituciones Financieras
Cuentas Por Cobrar Comerciales
Prstamos Otorgados
Inversiones A Ser Mantenidas Hasta El Vencimiento
Instrumentos Financieros Representativos De Derecho Patrimonial

773
775
776
777
779
7792
78
781
79
791
792
80
801
81
811
812
813
82
821
83
831
84
841
85
851
87
871
872
88
881
882
89
891
892
91
92
93
94
95
96

Dividendos
Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago
Diferencia En Cambio
Ganancia Por Medicin De Activos Y Pasivos Financieros Al Valor Razonable
Otros Ingresos Financieros
Ingresos Financieros En Medicin A Valor Descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas Cubiertas Por Provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos
Gastos Financieros Imputables A Cuentas De Existencias
MARGEN COMERCIAL
Margen Comercial
PRODUCCIN DEL EJERCICIO
Produccin De Bienes
Produccin De Servicios
Produccin De Activo Inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor Agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) De Explotacin
RESULTADO DE EXPLOTACIN
Resultado De Explotacin
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado Antes De Participaciones E Impuestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Participacin De Los Trabajadores Corriente
Participacin De Los Trabajadores Diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto A La Renta Corriente
Impuesto A La Renta - Diferido
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Prdida
COSTOS POR DISTRIBUIR.
COSTOS DE PRODUCCIN.
CENTROS DE COSTOS.
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
GASTOS DE VENTAS.
GASTOS FINANCIEROS

977
99
994
995
996
996

Diferencias sobre perdidas y ganancias


ENLACES INTERNOS
Enlace en un mismo establecimiento
Transferencias recibidas de otros establecimientos
Diferencias remitidas a otros establecimientos
Diferencias remitidas a otros establecimientos

997 jesus guerra

OS), DIRECTORES Y GERENTES

do De Compra

a Venta - Compra O Venta Convencional Fecha De Liquidacion

Enfermedades Profesionales

RAZONABLE

ones Inmobiliarias

Actualizacin Financiera

RAZONABLE

odo Del Valor Patrimonial