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1.
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1.1.2.01
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1.1.7.01
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1.2.
1.2.1.
1.2.1.01
1.2.2.
1.2.2.01
1.2.2.02
1.2.3.
1.2.3.01
1.2.4.
1.2.4.01
1.2.5.
DETALLE
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA GENERAL
CAJA CHICA QUITO
CAJA CHICA GUAYAQUIL
CAJA CHICA MACHALA
BANCOS
BANCO DEL PICHINCHA
BANCO PRODUBANCO
BANCO DE GUAYAQUIL
BANCO MACHALA
CTAS Y DTOS X COB CLIENTES
CLIENTES QUITO
CLIENTES GUAYAQUIL
CLIENTES CUENCA
CLIENTES MANTA
(-)PROV CTAS INCOBRABLES
(-)PROV CTAS INCOBR CLIENTES
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
ANTICIPOS DE SUELDOS
ANTICIPOS A PROVEEDORES
INVENTARIO DE SUMINIST. Y MATERIALES
SUMIN Y MATERLS DE OFICINA
IMPUESTOS ANTICIPADOS
RETENCIONES EN LA FUENTE
ANTICIPOS DE IMPUESTO A LA RENTA
IVA EN COMPRAS
INVENTARIOS DE PRODUCT. TERMINADOS
EQUIPO DE MONTAA
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS, EDIFICIOS E INSTALACIONES
TERRENO
MAQUIN, MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE OFICINA
VEHICULOS
VEHICULOS
OTROS ACTIVOS FIJOS
DERECHOS DE AUTOR
(-)DEPRECIACION ACUMULADA
MOVIMIENTO GRUPO
1.2.5.01
1.3.
1.3.1.
1.3.1.01
1.3.2.
1.3.2.01
1.3.3.
1.3.3.01
1.3.4.
1.3.4.01
2
2.1.
2.1.1.
2.1.1.01
2.1.1.02
2.1.2.
2.1.2.01
2.1.3.
2.1.3.01
2.1.3.02
2.1.3.03
2.1.4.
2.1.4.01
2.1.4.02
2.1.4.03
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2.1.4.06
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2.1.4.08
2.1.4.09
2.1.4.10
2.1.4.11
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2.1.4.13
2.1.5.
2.1.5.01
2.2.
2.2.1.
2.2.1.01
2.2.2.
3.
3.1.
3.1.1.
3.1.1.01
(-)DEPRECIACION ACUMULADA
ACTIVOS NO CORRIENTES
GASTOS DE ORGANIZAC. Y CONSTITUCION
GASTOS DE ORGANIZAC. Y CONSTITUCION
GASTOS INVESTIGACION, EXPL Y OTROS
INVESTIGACION DE MERCADOS
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
DEPOSITOS EN GARANTIA
(-)AMORTIZACION ACUMULADA
(-)AMORTIZACION ACUMULADA
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES
SUELDOS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
PROV SOCIALES POR PAGAR
DECIMO TERCER SUELDO
DECIMO CUARTO SUELDO
VACACIONES
OBLIGAC: IESS E IMPUESTOS
APORTE PATRONAL
APORTE INDIVIDUAL
FONDO DE RESERVA
RETENCIONES A EMPLEADOS
RETENC. FUENTE 1%
RETENC. FUENTE 2%
RETENC. FUENTE 8%
RETENC. FUENTE 10%
IVA EN VENTAS
RETENC. IVA 30%
RETENC. IVA 70%
RETENC. IVA 100%
PRESTAMOS QUIROGRAFARIOS IESS
OTROS PASIVOS CORRIENTES
COBROS ANTICIPADOS
PASIVO LARGO PLAZO-NO CORRIENTE
CTAS Y DTOS X PAG-LARGO PLAZO
PRESTAMO BCO PICHINCHA LARGO PLAZO
OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO
PATRIMONIO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO
CAPITAL
3.1.2.
3.1.2.01
3.1.2.02
3.1.3.
3.1.3.01
3.1.3.02
4.
4.1.
4.1.1.
4.1.1.01
4.1.1.02
4.1.2.
4.1.2.01
4.1.3.
4.1.3.01
4.1.4.
4.1.4.01
4.2.
4.2.1.
4.2.1.01
4.2.1.02
4.2.1.03
5.
5.1.
5.1.1.
5.1.1.01
5.2.
5.2.1.
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5.2.1.02
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5.2.2.01
5.2.2.02
5.2.3.
5.2.3.01
5.2.4.
5.2.4.01
5.2.4.02
5.2.4.03
5.2.4.04
5.2.5.
RESERVAS
RESERVA LEGAL
OTRAS RESERVAS
UTILIDADES/PERDIDAS ACUMULADAS
UTIL/PERD ACUM EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADOS PRESENTE EJERCICIO
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS GRAVADAS CON IVA
VENTAS DE SERVICIOS
ALQUILER EQUIPO DE MONTAA
VENTAS EXC DE IVA O NO GRABADAS
VENTAS EXCENTAS DE IVA
EXPORTACIONES
EXPORTACIONES
(-)DEVOL Y DESCUENTOS EN VENTAS
(-)DEVOL Y DESCUENTOS EN VENTAS
INGRESOS NO OPERACIONALES
OTROS INGRESOS
INTERESES GANADOS
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
OTRAS RENTAS
GASTOS
COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE ADMINIST Y VTAS
SUELD/SAL/BEN SOC E INDEM
SUELDOS Y SALARIOS
DECIMO TERCER SUELDO
DECIMO CUARTO SUELDO
VACACIONES
FONDO DE RESERVA
GASTO APORTE PATRONAL
COMISIONES EN VTAS Y PUBL
COMISIONES EN VENTAS
PUBLICIDAD
GASTOS DE GESTION
GESTIONES VARIAS
AGUA, LUZ, TELEFONO, TELEX Y FAX
AGUA
LUZ
TELEFONOS Y FAX
INTERNET
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
5.2.5.01
5.2.5.02
5.2.6.
5.2.6.01
5.2.6.02
5.2.6.03
5.2.7.
5.2.7.01
5.2.8.
5.2.8.01
5.2.8.02
5.2.9.
5.2.9.01
5.2.9.02
5.2.9.03
5.2.9.04
5.3.
5.3.1.
5.3.1.01
5.3.2.
5.3.2.01
NIVEL
BASE LEGAL
CODIGO
1ACTIVOS
1.1.
1.1.1.
1.1.1.1.
1.1.1.2.
1.1.1.3.
1.1.1.4.
1.1.1.4.1.
1.1.1.4.2.
1.1.1.4.3.
1.1.1.4.4.
1.1.2.
1.1.2.1.
1.1.2.2.
1.1.2.3.
1.1.2.4.
1.1.3
1.1.3.1.
1.1.3.2.
1.1.3.2.0.
1.1.3.3.
1.1.3.3.1.
1.1.3.3.2.
1.1.3.3.3.
1.1.4.
1.1.4.1.
1.1.4.1.1.
1.1.4.1.2.
1.1.4.1.2.0.
1.1.4.1.3
1.1.4.1.4.
1.1.4.1.5.
1.1.4.2.
1.1.4.3.
1.1.4.4.
1.1.4.5.
1.1.4.6.
1.1.4.7.
1.1.4.8.
1.1.5.
1.1.5.1.
1.1.5.2.
1.1.5.3
1.1.5.3.1.
1.1.5.3.2.
1.1.5.3.3.
1.1.5.3.4.
1.1.5.4.
1.1.5.4.1.
1.1.5.4.2.
1.1.5.4.3.
1.1.5.4.4.
1.1.5.4.5.
1.1.5.5.
1.1.6.
1.1.6.1.
1.1.6.2.
1.1.6.3.
1.1.6.4.
1.1.6.5.
1.1.6.6.
1.2.
1.2.1.
1.2.1.1.
1.2.1.1.1.
1.2.1.1.2.
1.2.1.1.3.
1.2.1.2.
1.2.1.2.1.
1.2.1.2.1.0.
1.2.1.2.2.
1.2.1.2.2.0.
1.2.1.2.3.
1.2.1.2.3.0.
1.2.1.2.4.
1.2.1.2.4.0.
1.2.1.2.5.
1.2.1.2.5.0.
1.2.1.2.6.
1.2.1.2.6.0.
1.2.1.3.
1.2.1.3.1.
1.2.1.3.2.
1.2.1.3.3.
1.2.1.4.
1.2.1.4.1.
1.2.1.4.1.1.
1.2.1.4.1.2.
1.2.1.4.1.3.
1.2.1.4.2.
1.2.1.4.2.1.
1.2.1.4.2.2.
1.2.1.4.2.3.
1.2.1.4.2.4.
1.2.1.4.2.5.
1.2.2.
1.2.2.1.
1.2.2.1.1.
1.2.2.1.2.
1.2.2.1.3.
1.2.2.1.4.
1.2.3.
1.2.3.1.
1.2.3.2.
1.2.3.3.
1.2.3.3.1.
1.2.3.4.
1.2.3.5.
1.2.3.5.1.
1.2.3.5.2.
1.2.3.5.3.
1.2.3.5.4.
1.2.3.5.5.
1.2.3.5.6.
1.2.3.6.
1.2.3.6.1.
1.2.3.7.
1.2.3.8.
2.
2.1.
2.1.1.
2.1.1.1.
2.1.1.2.
2.1.1.3.
2.1.1.4.
2.1.2.
2.1.2.1.
2.1.2.2.
2.1.2.3
2.1.3.
2.1.3.1.
2.1.3.2.
2.1.3.3.
2.1.3.4.
2.1.3.4.1.
2.1.3.4.2.
2.1.3.4.3.
2.1.3.4.4.
2.1.3.4.5.
2.1.4.
2.1.4.1.
2.1.4.2.
2.1.4.3.
2.1.4.4
2.1.5.
2.1.5.1.
2.1.5.1.1.
2.1.5.1.2.
2.1.5.1.3.
2.1.5.1.4.
2.1.5.1.5.
2.1.5.1.6.
2.1.5.3.
2.1.5.4.
2.1.6
2.1.6.1.
2.1.6.2.
2.1.6.3.
2.1.6.4.
2.1.6.5.
2.1.6.6.
2.1.6.7.
2.1.6.8.
2.1.7.
2.1.7.1.
2.1.7.2.
2.1.7.3.
2.1.8.
2.1.8.1.
2.1.8.2.
2.1.8.3.
2.1.8.4.
2.1.8.5.
2.1.8.6.
2.1.8.7.
2.1.9.
2.1.9.1
2.1.9.2.
2.1.9.3.
2.1.10.
2.2.
2.2.1.
2.2.1.1.
2.2.1.2.
2.2.1.3..
2.2.1.4.
2.2.1.5.
2.2.2.
2.2.2.1.
2.2.2.2.
2.2.2.3.
2.2.2.4.
2.2.2.5.
2.2.2.6.
2.2.2.7.
2.2.2.8.
2.2.2.9.
2.2.3.
2.2.3.1.
2.2.3.2.
2.2.3.3.
3
3.1.
3.1.1.
3.1.1.1.
3.1.1.2.
3.1.1.3.
3.1.1.4.
3.1.1.5.
3.1.1.6.
3.1.1.7.
3.1.1.8.
3.1.1.9.
3.1.1.10.
3.1.1.11.
3.1.2.
3.1.2.1.
3.1.2.2.
3.1.2.3.
3.1.2.4.
3.1.2.5.
3.1.2.6.
3.1.2.7.
3.1.2.8.
3.1.2.9
3.1.3.
3.1.4.
3.1.5.
3.2.
3.2.1.
3.2.2.
3.2.3.
3.3.
3.3.1.
3.3.1.1.
3.3.1.2.
3.3.2.
3.3.2.1.
3.3.2.2.
3.4.
3.5.1.
3.5.2.
3.5.3.
3.5.4.
4
4.1.
4.1.1.
4.1.1.1.
4.1.1.2.
4.1.1.3.
4.1.1.4.
4.1.1.5.
4.1.1.6.
4.1.1.7.
4.1.1.8.
4.1.2.
4.1.2.1.
4.1.2.2.
4.2.
4.2.1.
4.2.2
4.2.3.
4.2.4.
4.2.5.
4.2.6.
4.2.7.
4.2.8.
4.2.9.
4.2.10.
4.3.
4.3.1.
4.3.2.
4.3.3.
4.3.4.
4.3.5.
4.4.
4.4.1.
4.4.2.
4.4.3.
4.4.4.
4.4.5.
4.4.6.
5.
5.1.
5.1.1.
5.1.2.
5.1.3.
5.1.3.1.
5.1.3.2.
5.1.4.
5.1.4.1.
5.1.4.2.
5.1.4.3.
5.1.4.4.
5.2.
5.2.1.
5.2.1.1.
5.2.1.2.
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5.2.1.4.
5.2.1.5.
5.2.1.6.
5.2.1.7.
5.2.1.8.
5.2.1.9.
5.2.1.10.
6.
6.1.
6.1.1.
6.1.1.1.
6.1.1.2.
6.1.1.3.
6.1.1.3.1.
6.1.1.3.2.
6.1.1.3.3.
6.1.1.3.4.
6.1.1.4.
6.1.1.5.
6.1.1.6.
6.1.1.7.
6.1.1.8.
6.1.1.9.
6.1.1.9.1.
6.1.1.9.2.
6.1.1.9.3.
6.1.1.9.4.
6.1.1.9.5.
6.1.1.9.6.
6.1.1.10.
6.1.1.10.1.
6.1.1.10.2.
6.1.1.10.3.
6.1.1.10.4.
6.1.1.10.5.
6.1.1.10.6.
6.1.1.10.7.
6.1.1.10.8
6.1.1.11.
6.1.1.11.1.
6.1.1.11.2.
6.1.1.11.3.
6.1.1.11.4.
6.1.1.11.5.
6.1.1.11.6.
6.1.1.11.7.
6.1.1.11.8.
6.1.1.11.9.
6.1.1.11.10.
6.1.1.11.11.
6.1.1.11.12.
6.1.1.11.13.
6.1.1.11.14.
6.1.1.11.15.
6.1.1.11.16.
6.1.1.11.17.
6.1.1.11.18.
6.1.1.11.19.
6.1.1.11.20.
6.1.1.11.21.
6.1.2
6.1.2.1.
6.1.2.2.
6.1.2.3.
6.1.2.3.1.
6.1.2.3.2.
6.1.2.3.3.
6.1.2.3.4.
6.1.2.4.
6.1.2.5.
6.1.2.6.
6.1.2.7.
6.1.2.8.
6.1.2.8.1.
6.1.2.8.2.
6.1.2.8.3.
6.1.2.8.4.
6.1.2.8.5.
6.1.2.9.
6.1.2.10
6.1.2.11.
6.1.2.12.
6.1.2.13.
6.1.2.13.1.
6.1.2.13.2.
6.1.2.13.3.
6.1.2.13.4.
6.1.2.13.5.
6.1.2.13.6.
6.1.2.23.7.
6.1.3.
6.1.3.1.
6.2.
6.2.1.
6.2.1.1.
6.2.1.2.
6.2.1.3.
6.2.1.4
6.2.2.
6.2.3
6.2.3.1.
6.2.3.2.
6.2.3.3.
6.2.3.4.
6.2.3.5.
6.2.3.6.
6.2.3.7.
7.
7.1.
7.1.1.
7.1.2.
7.1.3.
7.1.4.
7.1.5.
7.1.6.
7.1.7.
7.2.
7.2.1.
7.2.2.
7.2.3.
7.2.4.
7.2.5.
7.2.6.
PLAN DE CUENTAS
DISTRIBUIDORAIMPORTADORA DIPOR S.A.
MATRIZ QUITO - SUCURSAL MACHALA cdla. Sta. Elena Av. 12ava norte
DETALLE
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja
Caja Chica
Fondo Rotativo
Bancos
Banco Machala
Banco Austro
Banco Produbanco
Banco Pichincha
Inversiones temporales
Certificados de Pasivos Garantizados
Plizas de Acumulacin.
Certificados de Tesorera
Depsitos a plazo fijo.
Exigibles
Clientes
Documentos por cobrar
(-) Provisin para Cuentas Incobrables
Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos a Empleados
Prstamos a Empleados y Socios
Cuentas por cobrar socios
Inventarios
Inventarios de Mercancas
Inventario de Mercancas tarifa 12%
Inventario de Mercancas tarifa 0%
Provisin para proteccin de Inventarios
Piezas y Partes para Reparacin.
Mercaderas en Trnsito-Importaciones
Mercaderas en Consignacin
Inventario de Suministros y Materiales
Inventario de Materiales Directos
Inventario de Materiales Indirectos
Inventario de Productos en Proceso
Inventario de Productos Terminados
Materiales y tiles de oficina
Materiales de Aseo y Limpieza
Otros activos corrientes
IVA Pagado
IVA Pagado Activos Fijos
Anticipo IVA Retenido
Anticipo IVA Retenido, 30%
Anticipo IVA Retenido, 70%
Anticipo IVA Retenido, 100%
Crdito Tributario del IVA
Anticipo Impuesto Renta Retenido
Anticipo Impuesto Renta Retenido, 1%
Anticipo Impuesto Renta Retenido, 2%
Anticipo Impuesto Renta Retenido, 8%
Anticipo Impuesto Renta Retenido, 25%
Anticipo Renta Retenido, Relacin de Dependencia
Crdito Tributario del Impuesto a la Renta
Gastos Anticipados
Anticipo Impuesto Renta
Anticipo a Proveedores.
Anticipo Sueldos
Arriendos Prepagados
Seguros Prepagados
Publicidad Prepagada
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
No depreciable
Terrenos
Construcciones en Curso
Maquinaria y Equipos en Montaje
Depreciable
Muebles y Enseres
Gastos diferidos
Gastos de Constitucin
Gastos de Organizacin
Gastos de Investigacin y Desarrollo
Gastos de Experimentacin
OTROS ACTIVOS
PASIVOS NO CORRIENTES
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
Arriendos Precobrados
Intereses Precobrados
Ingresos por Ventas no Devengados
Ingresos por Servicios no Devengados
Seguros Precobrados
Utilidades por realizar en ventas a plazos
Descuentos por realizar en inversiones financieras
Ingresos por Servicios Precobrados
Ingresos por Ventas Devengados
OTROS PASIVOS
Otras Provisiones.
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Acciones
Acciones Autorizadas
Capital Autorizado
Acciones Emitidas
Capital Emitido
Acciones Suscritas
Capital Suscrito
Capital Pagado
Capital Suscrito y Pagado, Acciones Preferentes
Capital Suscrito y pagado, acciones comunes
Capital Suscrito no pagado
Aportes para futuras capitalizaciones
Participaciones
Participaciones Autorizadas
Capital Autorizado
Participaciones Emitidas
Capital Emitido
Participaciones Suscritas
Capital Suscrito
Capital Pagado
Capital Suscrito y Pagado, Participaciones
Capital Suscrito no Pagado
Aportes para futuras capitalizaciones
Capital Social
Capital Contable
RESERVAS
Reserva Legal
Reserva Estatutaria
Reserva Facultativa
RESULTADOS
Utilidades
INGRESOS
Ingresos Ordinarios u Operacionales
Ventas Tarifa 0%
Intereses en Ventas
Recargos en Ventas
Devoluciones en Ventas
Descuentos en Ventas
Rebajas en Ventas.
Comisiones Ganadas
Arriendos Ganados
Donaciones Recibidas
Contribuciones Recibidas
Otras utilidades
Utilidad Operacional
Utilidad Neta
Utilidad Lquida
Prdidas y Ganancias
COSTOS
COSTOS DE PRODUCCIN
Costos de Produccin
COSTO OPERACIONALES
Compras
Compras Tarifa 0%
Inters en Compras.
Recargos en Compras
Transportes en Compras
Devoluciones en Compras
Descuentos en Compras
Rebajas en Compras
Descuentos Perdidos
Costos en Ventas
GASTOS
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Administracin
Luz
Agua
Telfono
Internet
Amortizacin de Goodwill
Gastos de Movilizacin
Gastos de Representacin
Horas Extraordinarias
Horas Suplementarias
Honorarios Profesionales
Bonificaciones a Empleados
Transporte y movilizacin.
Seguridad y Vigilancia
Alimentacin y Refrigerio
Indumentaria de Trabajadores
Prdidas Ocasionales
Sueldos y Salarios
Agua
Luz
Telfono
Internet
Depreciaciones
Transporte en Ventas
Comisiones a Vendedores
Prestaciones Laborales
Gastos de Movilizacin.
Gastos de Viticos
GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos Financieros
Intereses Pagados
Comisiones Bancarias
Impuestos Bancarios
Gastos Bancarios
Donaciones entregadas
CUENTASDEORDEN
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Mercaderas Entregadas en Consignacin
Garantas Entregadas
Valores en Custodia
Inmuebles Entregados en Garanta
Cuentas por Cobrar dadas de baja
Fondos dados en fideicomiso
Inmuebles entregados en Fideicomiso
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORA
Mercaderas Recibidas en Consignacin
Activos Recibidos en Garanta
Inmuebles Recibidos en Garanta
Cuentas por Cobrar dadas de baja
Fondos recibidos en fideicomiso
Inmuebles recibidos en fideicomiso
N DE CUENTAS
IMPORTADORA DIPOR S.A.
cdla. Sta. Elena Av. 12ava norte y callejon 12avo
MOVIMIENTO
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