Introduccin

En el siguiente trabajo hablaremos sobre el Proceso de Quiebra (segn el Cdigo de

Comercio de Venezuela).
Quiebra por definicin es el "Estado jurdico en que un empresario industrial o comercial
se coloca, cuando por dficit de operacin suspende los pagos de sus deudas. Dicho
estado jurdico implica la liquidacin del activo del quebrado y la distribucin del mismo
entre sus acreedores en forma equitativa y de conformidad con las leyes aplicables hasta
por el importe total de los mismos si fuere necesario".
Conoceremos bajo cules condiciones puede una empresa ser declarada en quiebra; y
adems, que conforme a las condiciones en que la quiebra se diera, puede ser declarada
quiebra fortuita, culpable o fraudulenta; aunque para ello deban cumplirse ciertos
procedimientos legales.
A propsito de los procedimientos a seguir durante la quiebra, conoceremos a las
personas que intervienen en ese proceso, as como las funciones que deben tener en l.
Desde los funcionarios Jurdicos (Juez), los perjudicados (acreedores), el administrador de
los bienes durante el proceso (Sndico) hasta llegar al Deudor o quebrado (persona
natural o jurdica).
Tambin haremos mencin de algunos de los artculos del Cdigo de Comercio
venezolano, que es la ley en donde residen los detalles del proceso de Quiebra.
Adems, y como punto final anexaremos algunas informaciones relacionadas con la
quiebra de empresas en la realidad, a nivel nacional e internacional. Estas noticias sern
investigadas a travs de Internet y nos permitirn tener una visin de la semejanza de la
Quiebra en distintos pases, adems de abrirnos una ventana de conocimiento sobre los
efectos reales de la quiebra en empresas de diferentes tipos.
Estas informaciones sern de relevancia actual.
DESARROLLO
La quiebra
Para la economa; Quiebra significa la situacin en que se encuentra un patrimonio que
es incapaz de satisfacer las deudas que pesan sobre l; por lo que, la expresin "estar en
quiebra" quiere decir no poder pagar ntegramente a todos los que tienen derecho a ser
pagados: es un estado de desequilibrio entre los valores realizables y los crditos por
pagar.
La Quiebra cmo "procedimiento" puede definirse como "Un conjunto de normas y actos
procesales dirigidos a la liquidacin del patrimonio del fallido y su reparto entre los
acreedores unitariamente organizados bajo el principio de la comunidad de prdidas".
REQUISITOS QUE DETERMINAN EL ESTADO DE QUIEBRA
1. CUALIDAD DE COMERCIANTE DEL DEUDOR: del Art. 914 Cdigo de Comercio (C.Co.) se
deduce que la institucin de la quiebra solamente se aplica al comerciante y para el
deudor civil slo existe la sesin de bienes. Ahora bien, todos "los que teniendo
capacidad para contratar hacen del comercio su profesin habitual y las sociedades
mercantiles segn ste artculo pueden ser declaradas en quiebra las personas fsicas y
jurdicas". Segn el Art. 10 del C.Co., toda persona fsica mayor de edad que haya hecho

del comercio su profesin habitual puede ser declarada en quiebra. El corredor en

materia mercantil (Art. 2 ordinal 15 y Art. 66 del C.Co.) y el comisionista (Art. 2 ordinal 4
y Art. 375 del C.Co.) pueden ser igualmente declarados en quiebra. El comerciante
retirado del comercio puede ser declarado en quiebra; pero slo dentro de los 5 aos
posteriores al retiro, con tal que la cesacin de pagos haya tenido lugar durante el tiempo
que ejerci el comercio. De la misma manera procede la quiebra de un comerciante
fallecido; siempre que hubiere muerto en un estado de cesacin de pagos, pero no puede
ser solicitada ni pronunciada de oficio sino dentro de los 3 meses siguientes a su muerte.
El Cdigo de Comercio equipara la quiebra de las Sociedades Mercantiles (comerciante
social) a los comerciantes individuales. Slo en determinadas ocasiones establece
normas particulares para stas quiebras.
2. QUE NO HAYA ESTADO DE ATRASO: significa que no haya obtenido el beneficio de
atraso y claro, la liquidacin amigable.
QUE HAYA CESACIN DE PAGOS: consiste en dejar de pagar las deudas de naturaleza
comercial vencidas y exigibles. Entre nosotros se requiere hacer una distincin con la
suspensin de pagos o sea el retardo o aplazamiento en los pagos de que habla el cdigo
de comercio, al definir el estado de atraso; en cambio la cesacin de pagos se debe a un
estado de impotencia patrimonial en que se encuentra el deudor comerciante para hacer
frente a los compromisos adquiridos. Para evitar las confusiones recordamos que la
suspensin o el retardo de los pagos es un malestar econmico momentneo o
accidental. Cuando un comerciante se encuentra en ste estado, le es aplicable el
procedimiento de atraso; pero cuando la cesacin de los pagos se debe a insolvencia, la
situacin patrimonial deficitaria y por consiguiente el desbalance da lugar a la cesacin
de pagos permanente o definitiva.
CLASIFICACIN DE LA QUIEBRA
El Art. 915 del C.Co. clasifica la quiebra en Fortuita, Culpable y Fraudulenta.
Quiebra Fortuita: "La que proviene de casos fortuitos o de fuerza mayor que conducen al
comerciante a la cesacin de pagos y a la imposibilidad de continuar sus negocios". Es
decir cuando se debe al infortunio o a un acontecimiento ajeno o extrao a la voluntad
del deudor; por ejemplo, una enfermedad en su persona, un incendio, una grave crisis
econmica en el Pas.
Quiebra Culpable: "Es la ocasionada por una conducta imprudente o disipada por parte
del fallido". Puede decirse en general que sta clase de quiebra se representa siempre
que el comerciante, sin haber ejecutado acto alguno de los que determinan la quiebra
fraudulenta no ha demostrado esa diligencia y cuidado que en una empresa emplean
ordinariamente en sus negocios propios.
Segn los siguientes Artculos del C.Co., ser declarada Culpable la quiebra:
Art.916 C.Co.:
1. Si los gastos personales y domsticos del fallido hubiesen sido excesivos.
2. Si el fallido hubiere perdido sumas considerables al juego en operaciones ficticias de
bolsa u otras de puro azar.
3. Si hubiere hecho compras para vender a menor precio del corriente o contrado
obligaciones exorbitantes, u ocurrido a otros medios ruinosos para procurarse fondos,

cuando por el estado de sus negocios deba conocer que tales operaciones slo podran
retardar la declaracin de quiebra.
4. Si despus de haber cesado en sus pagos hubiere pagado a algn acreedor con
perjuicio de los dems.
Art. 917 C.Co.:
1. Si el fallido hubiere prestado fianzas, o contrado por cuenta ajenas obligaciones
excesivas, atendida su situacin, sin tomar valores equivalentes en garanta de su
responsabilidad.
2. Si hubiere incurrido en nueva quiebra sin haber cumplido el convenio de la anterior.
3. Si no hubiere hecho asentar en el Registro de Comercio los documentos de que trata el
artculo 19.
4. Si no hiciere al Tribunal de Comercio la declaracin de su quiebra, segn lo prescrito en
el artculo 925.
5. Si no se presentare al sndico o al Juez, en los casos en que la ley lo dispone.
6. Si no hubiere llevado libros de contabilidad o de correspondencia, o no conservare la
correspondencia que se le hubiere dirigido, o no hubiere hecho inventario, o si sus libros
y correspondencia estuvieren incompletos o defectuosos, o no apareciere de ellos el
verdadero estado de sus negocios, sin que haya fraude.
Quiebra Fraudulenta: "es aquella en que ocurren actos fraudulentos del fallido para
perjudicar a sus acreedores".
El cdigo de comercio en su art. 918 reputa como quebrado fraudulentamente al
comerciante que se encuentre comprendido en algunos de los supuestos siguientes:
1. Ocultacin, falsificacin o mutilacin de sus libros de comercio.
2. Sustraccin u ocultamiento de todos o parte de sus bienes.
3. Por haberse reconocido fraudulentamente deudor de cantidades que no adeuda. ste
reconocimiento puede ser hecho por documentos pblicos o privados o resultar de libros
o apuntes.
NOCIN
El da en que el tribunal de comercio competente dicta sentencia declarativa de quiebra,
todos los bienes del fallido quedan sometidos a embargo y por lo tanto ocupados por el
juez en virtud de los Arts. 1863 y 1864 del cdigo civil que constituyen el fundamento
jurdico de la teora de la masa de la quiebra; adems todos los acreedores del
comerciante quedan unidos legalmente con la finalidad de organizar la liquidacin del
patrimonio del deudor y lograr la distribucin del producto, mediante el prorrateo entre
ellos, con atencin al principio de la ms perfecta igualdad, salvo excepciones de ley.
Cdigo Civil:
Art. 1863: "El obligado personalmente est sujeto a cumplir su obligacin con todos sus
bienes habidos y por haber".

Art. 1984: "Los bienes del deudor son la prenda comn de sus acreedores, quienes tienen
en ellos un heredero igual, si no hay causas legtimas de preferencia.
Las causas legtimas de preferencia son los privilegios y las hipotecas".
TRIBUNAL COMPETENTE PARA DECLARAR LA QUIEBRA
especto a la cuanta: la regla nos la da el Art. 928 del C.Co., segn el cual la declaracin
formal del estado de quiebra la pronuncia el Juez de Comercio o el Juez de Primera
Instancia cuando el pasivo exceda a DIEZ MIL Bs., y por el Juez del Departamento o de
Distrito cuando no excediere esa suma.
Fjese que es el Juez competente, la autoridad judicial la que declara la quiebra;
declarada la quiebra, el Juez Mercantil puede darse cuenta de que hay elementos para
clasificar esa quiebra como culpable, fortuita o fraudulenta. Si no existen elementos para
calificarla, el Juez la calificar como fortuita.

Declaratoria de quiebra a peticin del deudor

Establece el Art. 925 del C.Co. que, "todo comerciante que se halle en estado de quiebra
debe hacer por escrito la manifestacin de ella ante el Juez de Comercio de su domicilio
mercantil, dentro de los tres das siguientes a la cesacin de pagos".
Contenido de la Solicitud del Deudor
En esa manifestacin que debe ser por escrito, el deudor debe indicar las razones de la
cesacin de pagos y solicitara que se le declare en estado de quiebra. A sta
manifestacin el deudor acompaara los siguientes recaudos, de conformidad con el Art.
926 del C.Co.:
1. El Balance General o una exposicin de las causas que impiden al fallido presentarlo.
2. Una memoria razonada de las causas de la quiebra.
El Escrito, el Balance y la Memoria deben ser fechados y firmados por el solicitante bajo
el juramento de que son verdaderos.
Segn el Art. 927 del C.co., el Balance deber contener la relacin y valores de todos los
bienes, muebles e inmuebles, y estados demostrativos por la debida separacin de todos
los dbitos y crditos, de los gastos y de las ganancias y prdidas. stos estados de
gastos y de ganancias y Prdidas contendrn los de los diez aos anteriores a la quiebra.
Cuando el comerciante es una Sociedad en Nombre Colectivo o en Comandita la
manifestacin debe contener el nombre y domicilio de cada uno de los socios solidarios y
de los comanditarios que no hayan entregado todo su capital.
Si la quiebra es de una Sociedad Annima o de una Sociedad de Responsabilidad
Limitada, la manifestacin debe ser hecha por sus administradores, los cuales quedan
obligados a comparecer ante el tribunal y ante el Sndico siempre que sean requeridos.
Qu debe probar el Deudor?

El solicitante si es persona natural debe probar su condicin de comerciante conforme a

lo pautado por el Art. 10 del C.Co.
Si es persona jurdica (sociedad) tambin debe probar su cualidad de comerciante, pero
en ste caso es ms fcil pues se trata de una prueba documental y objetiva.
Debe probar tambin que la cesacin de pagos es por razones mercantiles.
La quiebra fraudulenta es aquella en que hay una intencin dolosa del deudor de
perjudicar los bienes de la masa en perjuicio de los acreedores:
1. Si hubiere ocultado bienes; 2. Si hubiere reconocido deudas supuestas; 3. Si hubiere
supuesto enajenaciones, con perjuicio de sus acreedores; 4. Si hubiere comprometido en
sus propios negocios los bienes que hubiere recibido en depsito, comisin o
administracin o en el desempeo de un cargo de confianza; 5. Si, posteriormente a la
declaracin de quiebra, hubiere percibido y aplicado a sus propios usos, bienes de la
masa; 6. Si, despus de la fecha asignada a la cesacin de pagos, hubiere pagado a un
acreedor, en perjuicio de los dems, anticipndole el vencimiento de una deuda; 7. Si
ocultare o inutilizare sus libros, documentos y dems antecedentes; 8. Si, con intencin
de retardar la quiebra, el deudor hubiere comprado mercaderas para venderlas por
menor precio que el corriente, contrado prstamos a un inters superior al corriente de
plaza, puesto en circulacin valores de crdito o empleado otros arbitrios ruinosos para
hacerse de fondos; 9. Si, inmediatamente despus de haber comprado mercaderas al
fiado, las vendiere con prdidas; 10. Si, antes o despus de la declaracin de quiebra,
hubiere comprado para s por interposicin de un tercero y a nombre de ste, bienes de
cualquier clase; 11. Si no resultare de sus libros la existencia o salida del activo de su
ltimo inventario, o del dinero y valores de cualquier otra especie que hubieren entrado
en su poder posteriormente a la faccin de aqul; 12. Si, en estado de manifiesta
insolvencia, hubiere hecho donaciones cuantiosas; 13. Si hubiere celebrado convenios
privados con algunos acreedores en perjuicio de la masa; 14. Si se ausentare o fugare,
llevndose una parte de sus haberes; 15. Si el deudor, dentro del ejercicio en el cual cese
en el pago de sus obligaciones o en el inmediatamente anterior, hubiere omitido,
falseado o desvirtuado informacin de aquella que ha debido proporcionar de
conformidad a la ley, acerca de su real situacin legal, econmica o financiera, y 16. En
general, siempre que hubiere ejecutado dolosamente una operacin cualquiera que
disminuya su activo o aumente su pasivo.
Introduccin
Delitos financieros
Cules son los tipos comunes de delitos financieros?
Lucha contra la delincuencia organizada
Legitimacin de capitales conocida en otras jurisdicciones como lavado de dinero, lavado
de activos o blanqueo de capitales
Conclusin
Bibliografa
Introduccin

Las Nuevas Tecnologas, son una fuente de bienestar en muchas de las tareas de la vida
cotidiana, ya que nos permiten resolver situaciones de todo tipo a diario, pero, sin duda
alguna, tambin muchas veces se ha convertido en una herramienta til para cualquier
disciplina, habilidad, trabajo e incluso hasta el fraude, y muchsimo ms especficamente,
en el rea del fraude financiero.
La cuestin de los Fraudes Financieros, es uno de los temas que ms deben ser
estudiados y analizados con precisin, con el fin de comprender sus formas y sus
consecuencias, es por ello que estaremos estudiando acerca de los delitos financieros, su
concepto, clases de delitos, y lo que significa como fraude penal.
Delitos financieros
El delito financiero se comete en un entorno profesional o comercial con el objetivo de
ganar dinero. Estos delitos no son violentos, pero ocasionan prdidas a compaas,
inversores y empleados. Estos delitos incluyen fraude, hurto y algunas otras violaciones
de la ley.
QU SON DELITOS FINANCIEROS?
Los delitos financieros, incluyendo cheques y depsitos fraudulentos son uno de los ms
grandes retos que encaran hoy en da las instituciones de negocios y financieras. Los
delincuentes financieros profesionales han venido incrementando su habilidad y
sofisticacin, gracias a los avances en la tecnologa disponible, tales como las
computadoras personales, scanners y fotocopiadoras de color.
Se ha estimado que las prdidas anuales debido a depsitos y cheques fraudulentos
montan miles de millones de dlares. Las prdidas continan creciendo constantemente
a medida que los delincuentes continan buscando formas de vida mediante la comisin
de fraudes.
Para el consumidor, la cantidad de ansiedad inconveniencias causadas por la necesidad
de resolver problemas con contadores, comerciantes locales as como posibles
repercusiones a los burs de crdito, pueden ser considerables. Estos delitos tambin
afectan a los consumidores al incrementarse los honorarios que tienen que pagar a los
bancos debido a que los bancos tienen que contratar especialistas sobre riesgos de
identificacin y comprar software especializado para protegerse de futuras prdidas.
Muchas falsificaciones se hacen a travs de publicidad desde el escritorio y copiando o
duplicando un documento financiero verdadero, as como mediante una alteracin
qumica, la cual consiste en quitar parte o toda la informacin y manipulndola en
beneficio del delincuente. Las vctimas incluyen a instituciones financieras, negocios que
aceptan y expiden cheques y a los consumidores.
En la mayora de los casos, estos delitos son perpetrados mediante la sustraccin de un
cheque en blanco de su casa o vehculo durante un robo, buscando cheques cancelados o
usados en la basura, sustrayendo del buzn de correos el cheque que usted enva para
pagar una cuenta estados bancarios y tarjetas ATM que hayan expirado as como otros
mtodos de alta y baja tcnica para adquirir informacin de su cuenta bancaria.
Cules son los tipos comunes de delitos financieros?
Los siguientes son delitos financieros cometidos tpicamente contra los bancos e
instituciones financieras:

Kiting: Este tipo de fraude con cheques utiliza una combinacin del tiempo entre el
depsito de un cheque y su presentacin para su pago por el banco y la buena voluntad
del banco receptor para anticipar los fondos contra el balance no cobrado. En muchos
esquemas de kiting, varias cuentas son manipuladas cuidadosamente en diferentes
bancos para hacer aparecer que el comportamiento de la cuenta es predecible y de bajo
riesgo por lo que tienta al banco a anticipar los retiros contra fondos an no cobrados.
Dado que muchas de las cuentas de negocios honestos operan con balances de cuentas
al descubierto o escasos, con frecuencia es difcil detectar el verdadero esquema del
kiting. Al dejarlos pasar sin detectarlos, los kitings pueden acarrear importantes prdidas
a los bancos.
Falsificacin: Para un negocio, la falsificacin tpicamente tiene lugar cuando un
empleado expide un cheque sin la adecuada autorizacin. Los delincuentes roban un
cheque, lo endosan y lo presentan para su pago en una compra local o en el banco en la
ventanilla del cajero, utilizando probablemente una falsa identificacin personal. La
falsificacin tambin puede significar la fabricacin completa de un cheque utilizando
equipo de impresin de escritorio actualmente disponible, consistente en una
computadora personal, scanner, software sofisticado y una impresora lser de alto grado
o simplemente duplicando un cheque con fotocopiadoras de color avanzadas.
Alteracin: La alteracin principalmente se refiere a la utilizacin de qumicos y solventes
tales como acetona, lquido de frenos y removedor de manchas o modificando la escritura
a mano y la informacin del cheque. Cuando esto se realiza en lugares especficos en el
cheque tales como el nombre del beneficiario o la cantidad, se llama alteracin de un
lugar, cuando se intenta borrar la informacin de la totalidad del cheque, se llama
"lavado del cheque".
Robo de cheques: Una manera de atacar la cuenta de cheques de otra persona es robar,
o de alguna otra manera apropiarse indebidamente del cheque correspondiente a la
cuenta. Esto puede ocurrir mediante la bsqueda de cheques en el correo, o mediante la
infiltracin en una casa o negocio, en el lugar en donde se guardan los cheques. A veces,
unos cuantos cheques son utilizados como base de la falsificacin. Sin mtodos de
deteccin apropiados, los cheques pasan sin ser descubiertos hasta que l cuenta
habiente lo advierte al revisar su estado de cuenta al final del mes.
Colgado de Papeles: Este problema principalmente tiene que ver con las personas que
intencionalmente emiten cheques contra cuentas que ya estn cerradas (propias o de
otros).
Lavado de dinero: Es el dinero que se ha obtenido por actividades ilegales y que necesita
ser incorporado al sistema bancario de manera que pueda ser movilizado eficientemente
de un lugar a otro y guardado en forma segura. Efectivo (dinero en efectivo, rdenes de
pago, cheques de viajero, etc.) Una variedad sin fin de esquemas se ha desarrollado con
el propsito de "estructurar" y "lavar" dinero en el proceso de convertir los fondos de
"sucios" a "limpios". El mayor riesgo para un banco est en el potencial para la
complicidad y violacin de los requerimientos de la Ley del Secreto Bancario.
Fraudes con Cuentas Nuevas: Las cuentas de cheques se abren fcilmente debido a que
la mayora de los bancos estn ansiosos de tener ms clientes. La facilidad con la que los
documentos de identidad pueden ser falsificados, las limitaciones impuestas por las
disposiciones de la Ley de Privaca y el costo de investigar los antecedentes o la
confiabilidad de los cheques contribuyen a facilitar que se lleven a cabo las fraudes con
cuentas nuevas. Una vez que una nueva cuenta es abierta y se establece un bajo perfil

de riesgo de esta actividad, el delincuente defraudador puede llevar a cabo una amplia
variedad de diferentes esquemas de fraudes.
Malversacin: Cualquiera que tenga un fcil acceso a las cuentas financieras tiene el
potencial para llevar a cabo la malversacin. Las cuentas del banco la cuenta de los
clientes del banco pueden ser atacadas. Los mtodos usados para la mal.
Lucha contra la delincuencia organizada
La FGR inaugur la Direccin General Contra la Delincuencia Organizada del Ministerio
Pblico y la Direccin Contra la Legitimacin de Capitales, Delitos Financieros y
Econmicos
En la historia contempornea encontramos ejemplos de grupos o personas que actan
bajo el manto de la delincuencia organizada, esos grupos del crimen organizado, que
funcionan bajo una estructura jerrquica asociados para obtener beneficios econmicos,
o de cualquier otra ndole, ejecutan actividades ilcitas como el trfico de drogas,
legitimacin de capitales, robo, terrorismo, contrabando y trfico de indocumentados. Es
as como la delincuencia organizada ha pasado a ser un tema de discusin por ser un
problema de carcter global, que afecta la seguridad y estabilidad de los Estados.
En Venezuela se cuenta con la Ley Orgnica Contra la Delincuencia Organizada, en la cual
se establecen, entre otros aspectos, las penas para quienes incurren en delitos como el
trfico ilcito de metales, piedras preciosas o materiales estratgicos, legitimacin de
capitales, financiamiento del terrorismo, trfico de armas, manipulacin gentica ilcita, y
trfico ilegal de rganos.
Tambin penaliza el trfico, comercio, fabricacin, posesin, suministro de
estupefacientes y sustancias psicotrpicas, estafa, delitos bancarios o financieros, robo,
hurto, falsificacin de monedas, trata de personas y migrantes, secuestro y extorsin,
entre otros.
El legislador venezolano, consciente de un problema que ha trascendido fronteras y que
para combatirlo se requiere la cooperacin internacional y la asistencia judicial mutua,
contempl en el mencionado instrumento legal la creacin de una dependencia del
Ministerio Pblico (MP) con la estructura necesaria para enfrentar dicha especie delictiva.
En el artculo 58 de la Ley se seala que "El Ministerio Pblico crear una Direccin
General Contra la Delincuencia Organizada, dotada de un equipo tcnico especialista en
investigacin y anlisis de los delitos objeto de esta Ley".
Se precisa que de esa Direccin dependern, al menos, una Direccin Contra el Trfico de
Sustancias Estupefacientes y Psicotrpicas y otra relacionada con la legitimacin de
capitales y delitos financieros y econmicos. El MP crear programas especiales de
informacin, formacin y capacitacin para los fiscales en el rea.
Tal mandato legal se materializ el pasado 2 de diciembre, cuando la Fiscal General de la
Repblica, Luisa Ortega Daz, inaugur la Direccin General Contra la Delincuencia
Organizada del MP, adems de la Direccin Contra la Legitimacin de Capitales, Delitos
Financieros y Econmicos, accin que se realiza bajo la premisa de fortalecimiento de
esta institucin.
La nueva Direccin General est conformada por la recin creada Direccin Contra la
Legitimacin de Capitales y la Direccin Contra las Drogas; esta ltima perteneca a la
Direccin General de Actuacin Procesal.

Ortega Daz destac que entre las atribuciones de la dependencia est el diseo de
estrategias que permitan sancionar efectivamente a los responsables de la comisin de
delitos de delincuencia organizada. Adems, de coordinar las relaciones con los
organismos nacionales e internacionales encargados de la prevencin, control y represin
de los delitos cometidos por grupos delictivos. Adicionalmente, fue inaugurada la Fiscala
83 Nacional con competencia en el rea de Legitimacin de Capitales, Delitos
Financieros y Econmicos.
Legitimacin de capitales conocida en otras jurisdicciones como lavado de dinero, lavado
de activos o blanqueo de capitales
Es el proceso mediante el cual una organizacin delictiva, un delincuente o una
organizacin de legitimacin de capitales, intenta esconder o disimular el origen de los
fondos provenientes de una actividad ilcita, para hacerlos aparentar que provienen de
una fuente lcita.
La Ley Orgnica Contra la Delincuencia Organizada de la Repblica Bolivariana de
Venezuela tipifica como delito el mencionado proceso en su artculo 4, cuando establece:
"Quien por s o por interpuesta persona sea propietario o poseedor de capitales, bienes,
haberes o beneficios cuyo origen derive, directa o indirectamente, de actividades ilcitas,
ser castigado con prisin de ocho a doce aos y multa equivalente al valor del
incremento patrimonial ilcitamente obtenido.
La misma pena se aplicar a quien por s o por interpuesta persona realice las actividades
siguientes:
La conversin, transferencia o traslado por cualquier medio de bienes, capitales, haberes,
beneficios o excedentes con el objeto de ocultar o encubrir el origen ilcito de los mismos
o de ayudar a cualquier persona que participe en la comisin de tales delitos a eludir las
consecuencias jurdicas de sus acciones.
El ocultamiento o encubrimiento de la naturaleza, origen, ubicacin, destino, movimiento,
propiedad u otro derecho de bienes.
La adquisicin, posesin o la utilizacin de bienes producto de algn delito previsto en
esta Ley.
El resguardo, inversin, transformacin, custodia o administracin de bienes o capitales
provenientes de actividades ilcitas.
Los capitales, bienes o haberes objeto del delito de legitimacin de capitales sern
decomisados o confiscados segn el origen ilcito de los mismos."Asimismo, en el artculo
5 tipifica el delito de "Legitimacin de Capitales por negligencia, Imprudencia, Impericia o
Inobservancia", al establecer:
"Cuando el delito previsto en el artculo 4 de esta Ley se cometa por negligencia,
imprudencia, impericia o inobservancia de la ley por parte de los empleados o directivos
de los sujetos obligados contemplados en el artculo 43 de esta Ley, la pena ser de uno
a tres aos de prisin".
Los Sujetos Obligados establecidos en la norma son:
Los bancos, empresas, personas naturales e instituciones financieras, reguladas por la
Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, leyes y resoluciones especiales y

por el Decreto con Rango y Fuerza de Ley Marco que regula el Sistema Financiero Pblico
del Estado Venezolano.
Las entidades aseguradoras y reaseguradoras, productores de seguros, sociedades de
corretaje de reaseguros y dems personas y empresas regidas por la Ley de Empresas de
Seguros y Reaseguros.
Las sociedades annimas de capital autorizado, los fondos mutuales de inversin,
sociedades administradoras, corredores pblicos de ttulos valores, intermediarios, bolsa
de valores, agentes de traspasos y dems personas naturales y jurdicas que intervengan
en la oferta pblica, regida por la Ley de Mercado de Capitales.
Las personas naturales o jurdicas que ejerzan actividad profesional o empresarial, tales
como:
Las casas de juegos, salas de bingo y casinos legalmente establecidos.
Las que realicen actividades de promocin inmobiliaria y compraventa de bienes
inmuebles.
Las empresas dedicadas a la construccin.
Las joyeras y dems establecimientos que se dediquen a la compraventa de metales y
piedras preciosas.
Los hoteles y las empresas y centros de turismo autorizados a realizar operaciones de
cambio de divisas.
Las empresas de compraventa de naves, aeronaves y vehculos automotores terrestres.
Los establecimientos destinados a la venta de repuestos y vehculos usados.
Los anticuarios, vendedores de objetos de arte o arqueologa.
Las empresas de Marina Mercante.
Las fundaciones, asociaciones civiles y dems organizaciones sin fines de lucro.
El rgano descentralizado encargado de la lucha contra la delincuencia organizada podr
extender mediante Reglamento la categora de sujeto obligado a otros actores cuando lo
estime conveniente y les establecer las obligaciones, cargas y deberes que resulten
pertinentes a su actividad econmica sujetos a las sanciones administrativas y penales
previstas en esta Ley, y establecer el organismo de control, supervisin, fiscalizacin y
vigilancia respectivo.
Conclusin
El delito financiero se comete en un entorno profesional o comercial con el objetivo de
ganar dinero, no son violentos, pero ocasionan prdidas a compaas, inversores y
empleados.
Los delitos financieros, incluyendo cheques y depsitos fraudulentos son uno de los ms
grandes retos que encaran hoy en da las instituciones de negocios y financieras. Las
vctimas incluyen a instituciones financieras, negocios que aceptan y expiden cheques y
a los consumidores.

Los siguientes son delitos financieros cometidos tpicamente contra los bancos e
instituciones financieras, son: Kiting, Falsificacin, Alteracin, Robo de cheques, Colgado
de Papeles, Lavado de dinero, Fraudes con Cuentas Nuevas, y Malversacin.
La FGR inaugur la Direccin General Contra la Delincuencia Organizada del Ministerio
Pblico y la Direccin Contra la Legitimacin de Capitales, Delitos Financieros y
Econmicos.
La Ley Orgnica Contra la Delincuencia Organizada de la Repblica Bolivariana de
Venezuela tipifica como delito el mencionado proceso en artculo 4.