1

INDICE GENERAL
CAPITULO I
JUSTIFICACION DEL PROYECTO
1.1.

Nombre

del

proyecto8
1.2.
Naturaleza
...8
1.3.
Justificacin
10
1.4.
FODA

de

la

empresa11
1.5.
Objetivo
general11
1.6.
Objetivo
especfico12
CAPITULO II
ANALISIS DE LA DEMANDA Y OFERTA
2.1.

Definicin

del

bien

servicio...13
2.2.
Necesidades
que
satisface
el
servicio...13
2.3.
Tamao

o
producto

de

o
la

muestra.14
2.4.
Encuesta

resultados..15
2.5.
Identificacin
de
los
competidores.
FODA16
2.6.
Valor
agregado

del

producto

servicio.17
2.7.
Decisin
sobre

la

distribucin.18
2.8.
Decisin
sobre

el

precio...18
2.9.
Plan
marketing...18
CAPITULO III
PROCESO Y TECNOLOGIA

3.1.

Flujo

grama20
3.2.
Control
de
residuos
slidos.21
3.3.
Vehculos
a
utilizar

en

el

proyecto.21
3.4.
Maquinas
a
utilizar

en

el

proyecto..22
3.5.
Equipos
a
utilizar

en

el

proyecto.22
3.6.
Herramientas
a
utilizar

en

el

proyecto...22
3.7.
Muebles
a
utilizar

en

el

proyecto24
3.8.
Suministros,
materia
prima
o

insumos

utilizar..24
3.9.
Recursos
humanos...27
3.10.
Servicios
.27
CAPITULO IV
LA ORGANIZACIN
4.1 Funciones y responsabilidades..28
4.2 Organigrama de la empresa30
4.3 Visin y misin de la empresa32
4.4 Diagrama de GANTT32
CAPITULO V
INVERSION TOTAL
5.1.
Inversin
en
vehculos
a
utilizar
en
el
proyecto33
5.2.
Inversin
en
maquinarias
proyecto..33
5.3.
Inversin
en
equipos

a
a

proyecto..33
5.4.
Inversin
en
herramientas
proyecto.34
5.5.
Inversin
en
muebles

utilizar
utilizar

a
a

proyecto.36
5.6.
Inversin
total
tangibles36

utilizar
utilizar
en

en
en

el

en
en

el

el
el

activos

5.7.

Gastos

de

37
5.8.
Gastos

organizacin

(constitucin

de

de

la

puesta

empresa)
en

marcha..37
5.9.
Gastos

de

capacitacin38
5.10.
Gastos

de

marketing.38
5.11.
Total

activos

intangibles...39
5.12.
Capital

de

trabajo..39
5.13.
Inversin
total.39
CAPITULO VI
PRESUPUESTOS
6.1.
Presupuesto de venta del bien/servicio sub productos o
desechos40
6.2.
Presupuesto de suministros, materia prima o insumos a
utilizar..40
6.3.
Presupuesto

de

mano

directa..43
6.4.
Presupuestos
de

de
gastos

administracin..43
6.5.
Presupuesto
de
costos
fabricacin.44
6.6.
Presupuestos
de

indirectos
gastos

obra
de
de
de

ventas44

7.1.

CAPITULO VII
EVALUACION ECONOMICA
Financiamiento
(amortizaciones,

.45
7.2.
Flujo

de

operativo.46
7.3.
Flujo
de
caja
capital.47

intereses)
caja
de

7.4.

Flujo

de

caja

de

econmico.47
7.5.
Flujo
de

caja

financiero47
7.6.
Valor
actual

neto

VAN..48
7.7.
Tasa
interna
de
TIR49
7.8.
Punto
equilibrio49

INDICE DE CUADROS
CAPITULO I

retorno
de

CUADRO N1FODA DE LA EMPRESA...11

CAPITULO II
ANALISIS DE LA DEMANDA Y OFERTA
CUADRO N2TABLA PARA CALCULAR LA MUESTRA..14
CUADRO N3 VENTA DE RESIDUOS..21
CUADRO N4 MAQUINAS A UTILIZAR22
CUADRO N5EQUIPOS A UTILIZAR...22
CUADRO N6 HERRAMIENTAS A UTILIZAR.23
CUADRO N7 ENSERES A UTILIZAR..23
CUADRO N8 VAJILLAS A UTILIZAR...24
CUADRO N9 MUEBLES A UTILIZAR..24
CUADRO N10 SUMINISTROS A UTILIZAR...25
CUADRO N11 INSUMOS A UTILIZAR26
CUADRO N12 RECURSOS HUMANOS A UTILIZAR..27
CUADRO N13 SERVICIOS A UTILIZAR.27
CAPITULO IV
LA ORGANIZACION
CUADRO N14 DIAGRAMA DE GANTT...32
CAPITULO V
INVERSION TOTAL
CUADRO N15 INVERSION EN MAQUINAS A UTILIZAR33
CUADRO N16 INVERSION EN EQUIPOS A UTILIZAR..34
CUADRO N 17 INVERSION EN HERRAMIENTAS A UTILIZAR34
CUADRO N 18 INVERSION EN ENSERES A UTILIZAR.35

CUADRO N 19 INVERSION EN VAJILLAS A UTILIZAR.35

CUADRO N20 INVERSION EN MUEBLES A UTILIZAR.36
CUADRO N21 INVERSION TOTAL EN TANGIBLES..36
CUADRO N22GASTOS DE LA ORGANIZACIN37
CUADRO N23 GASTOS DE PUESTA EN MARCHA37
CUADRO N24 GASTOS DE CAPACITACION...38
CUADRO N25 GASTOS DE MARKETING.38
CUADRO N26 INVERSION TOTAL EN INTANGIBLES...39
CUADRO N27 INVERSION TOTAL.39
CAPITULO VI
PRESUPUESTOS
CUADRO N28 PRESUPUESTO DE VENTA40
CUADRO N29 PRESUPUESTO DE SUMINISTROS..41
CUADRO N30 PRESUPUESTOS DE INSUMOS..41-42
CUADRO N31 PRESUPUESTOS DE SUMINISTROS, MATERIA PRIMA E
INSUMOS...43
CUADRO N32 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA.43
CUADRO N33 PRESUPUESTO DE MANO DE GASTOS
ADMINISTRACION..44
CUADRO N34 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION44

CAPITULO VII
EVALUACION ECONOMICA

CUADRO N35 TASAS ACTIVAS VIGENTES.45

CUADRO N36 AMORTIZACION E INTERESES...46
CUADRO N37 FLUJO DE CAJA OPERATIVO..46
CUADRO N38 FLUJO DE CAJA CAPITAL.47
CUADRO N39 FLUJO ECONOMICO..47
FLUJO N40 FLUJO DE CAJA FINANCIERO..48
CUADRO N41 INTERPRETACION DEL VAN49

INDICE DE GRAFICOS
CAPITULO I
GRAFICO N1CROQUIS DE LA CEVICHERIA PULPITO E.I.R.L.. 9

CAPITULO III
GRAFICO N2FLUJO GRAMA.20
CAPITULO IV
GRAFICO N3 ORGANIGRAMA...31

CAPITULO I
JUSTIFICACIN DEL PROYECTO
1.1.
Nombre del proyecto
Proyecto de pre factibilidad para la implementacin de una cevicheria en
el distrito de cerro colorado en el ao 2014.

1.2.

Naturaleza

Nuestra proyecto gastronmico est en el rubro de pescados y mariscos,

el nombre de este proyecto es PULPITOS E.I.R.L. que fue creada en el
ao 2014, con la finalidad de promover el plato tpico de nuestro pas,
satisfacer y agradar el paladar de nuestra poblacin, la base de clientes
que contara la empresa ser pblico en general, especialmente a
trabajadores, estudiantes y familias con poca disponibilidad de tiempo los
platos a realizarse son:

Ceviche de pescado
Ceviche mixto
Jaleas
Parihuela
Chicharrn de calamar
Refrescos

La cevicheria PULPITOS E.I.R.L. Estar situada en el distrito de cerro

colorado en la plaza central LAS AMERICAS en la av. Alfonso Ugarte
nuestra local es de 200 metros y ser distribuidos de la siguiente
manera:

En la parte posterior se encontrara la cocina y en la entrada ser

la caja y las mesas y sillas estarn ubicadas en el centro.

Los servicios higinicos estarn en la parte posterior

Los insumos nos proveer el mercado mayorista, dependiendo del

proceso y del tipo de materia prima que se va utilizar en la elaboracin
de los platos.

GRAFICO N 1
(CROQUIS DE LA CEVICHERIA PULPITOS E.I.R.L.)

10

Fuente propia

1.3.

Justificacin

Este proyecto representa una oportunidad de negocio ya que el ceviche

es nuestro plato patrimonio cultural tiene mayor acogida en el mercado.

11

Dirigindonos a brindar una atencin como en las grandes ciudades cabe

mencionar que algunos dedicados a la venta de productos marinos no
cumplen con las expectativas de los consumidores y este se ve obligado
a concurrir a restaurantes turstico y nosotros queremos dar a conocer
una propuesta diferente con una atencin eficiente y eficaz ya que los
cliente buscan algo diferente. Una forma de alimentarse y que
encuentren un sabor en los pescados y mariscos ya que estos contienen
altos porcentajes nutricionales
El rubro de la cocina representa una inversin considerable, que a largo
plazo es rentable, y as podramos generar ms empleo y dar la
oportunidad de trabajar a jvenes que necesitan un sustento, buscamos
traer a nuestra ciudad una mejor calidad de vida.

1.4.
FODA de la empresa
En el siguiente cuadro presentamos la FODA de la empresa.

12

CUADRO N01
FODA DE LA EMPRESA

FORTALEZAS
Amplia

DEBILIDADES

infraestructura

para la comodidad de
los clientes
Variedad de platos y
servicios

Somos nueva empresa joven

sin respaldo
Falta de capital propio
No es local propio

disponibles

para los clientes

ESTRATEGIA FO
Ofrecer
un
espacio

OPORTUNIDADES
Ubicacin del negocio

amplio y agradable para

en zona cntrica
Aumento de poblacin

la

comodidad

de

nuestros clientes
Brindaremos precios al

en la ciudad

alcance

de

ESTRATEGIA DO
Hacer demostraciones

de

nuestros platos originales que

ofreceremos
Ubicacin del negocio con
mayor afluencia de clientes

nuestros

clientes
ESTRATEGIA FA
Capacitar

AMENAZAS
Alta

fiscalizacin

de

constantemente

entidades
Alza de precios de
insumos
Perdida de personal
en busca de mejores
oportunidades

ESTRATEGIA DA
Analizar constantemente los
a

servicios

que

competencia para nosotros

para

ofrecer

que

puedan

ofrecer un buen servicio

de alta calidad
Realizar
eventos

servicios

innovados.

especiales.

Objetivo General

cevicheria en el distrito de Cerro Colorado en el ao 2014.

Objetivo Especifico

similares

con la diferencias de platos

Determinar si es econmicamente viable la implementacin de una

1.6.

la

nuestros colaboradores

Fuente: Propia.
1.5.

brindara

13

A continuacin mostraremos los objetivos especficos

-

Determinar la justificacin del proyecto

Anlisis de la demanda y oferta
Proceso y tecnologa
La organizacin
Inversin total
Presupuestos
Evaluacin econmica

CAPITULO II
ANANLISIS DE LA DEMANDA Y OFERTA
1. Definicin del bien o servicio

14

El presente proyecto es una empresa dedicada al rubro de pescados y

mariscos ser una cevicheria donde nuestra mejor carta de presentacin
ser el ceviche de pescado ya que es nuestro plato bandera. El servicio
a ofrecer por nuestro personal est dirigido a ser rpido, cordial sin dejar
de lado la calidad y sabor de nuestros platos. Elegimos el siguiente
proyecto para poder realizar un servicio eficiente, de calidad y con un
sabor diferenciado, que a largo plazo nos traer rentabilidad y ser el
sustento de mi familia y de los que trabajan en nuestro local.
Este proyecto estar dirigido al pblico en general y para personas con
poca disponibilidad de tiempo buscamos satisfacer las necesidades de
consumir pescados y mariscos teniendo precios accesibles acorde al
bolsillo del cliente. Nuestros platos a servirse son:
Ceviche de pescado
Ceviche mixto
Jaleas
parihuela
chicharrn de calamar
Refrescos
1. Necesidades que satisface el producto o servicio
Las necesidades a satisfacer es la de la alimentacin con nuevas formas
de consumir productos marinos.
Nuestro plato tendr una presentacin de calidad y cantidad ya que los
clientes buscan atencin con estas cualidades y como cortesa se dar el
chilcano con base de pescado. Nuestra atencin ser cordial haremos
que los comensales se sientan como en casa, el chef saldr a preguntar
antes de preparar lo que desean consumir as nos evitaremos molestias.
.3. Tamao de muestra
Cerro colorado tiene 113,171 habitantes
n=

4PQN
E2(N-1)+4PQ
Dnde:
n= tamao de la muestra a ser determinado
N= poblacin 113,171.
P= 50%
Q= 50%

15

E= 4%
n= 4*50*50*113.171
52(113.171-1)+4*50*50*
n= 621 encuestados
En el siguiente cuadro mostraremos la tabla para calcular la muestra.
CUADRO N2
TABLA PARA CALCULAR LA MUESTRA

2.4.

Encuesta y resultado
ENCUESTA

1) cul es su sexo?
Hombre

Mujer

2) Cul es su edad?
........
3) le agrada consumir ceviche?
S

No

16

4)
a)
b)
c)
5)
a)
b)
c)

con que frecuencia consume ceviche?

1 vez por semana
Ms de una vez por semana (2,3)
Diario
Qu tipo de ceviche consume?
Ceviche de pescado
Ceviche mixto
Otros

6) saba usted que el ceviche es oficialmente reconocido como patrimonio

cultural de la nacin?
S

No

7) desconoce los valores nutricionales del ceviche?

S

No

8) saba usted que el ceviche posee propiedades curativas?

S

No

9) Saba que consumiendo dos raciones de ceviche a la semana puede

disminuir problemas de artritis y problemas cardiovasculares entre otros?
SNo

17

18

19

CAPITULO III
PROCESO Y TECNOLOGA
3.1.

Flujo grama
A continuacin presentamos nuestro flujo grama
GRAFICO N2

FLUJO GRAMA
Inicio
Cliente. Entra a la cevicheria y
solicita atencin
Mesa disponible
No
Cajera. Pregunta si desea
esperar su turno

20

Si
Mozo. Da la bienvenida al
cliente y lleva a la mesa

Mozo. Registra y traslada el

pedido a la cocina

Le ofrece la carta
Cliente. Analiza la carta y
hace su pedido

Chef. Recepciona y racionaliza

los productos o insumos
Ayudante de cocina. Alista los
productos o insumos

Cliente. Consume

Cliente. Pide la cuenta y

cancela

Chef. Prepara el pedido y

entrega
Mozo. Lleva el
entrega al cliente

pedido

Fin

Fuente: Propia.
3.2.

Control de residuos solidos

Nuestro local contara con 3 tachos de basura
Los tachos de basura se dispondr de acuerdo a los residuos
slidos indicado por el cdigo de colores que son Blanco esto ser
para los plsticos, Azul para los papeles de los servicios

higinicos, Marrn para nuestros desechos orgnicos

Las 3 R los manejaremos: reduciremos incentivando a los clientes
que traigan sus propios recipientes para que lleven su comida y
se les har descuentos especiales, esto nos ayudara a usar
menos bolsas y empaques. Los desperdicios de la comida se
juntara para as vender a las personas que se dedican al criadero
de cerdos ya que ellos necesitan estos desperdicios para
alimentar a los cerdos as lo reutilizaremos. Los restos del aceite
utilizado se juntara en botellas para botar a la basura ya que de
esta forma ser menos la contaminacin que botando al agua, las

21

botellas de descartables y latas de leche lo venderemos para as

ser reciclados. De esta manera controlaremos nuestros residuos.
En el siguiente cuadro mostraremos la cantidad aproximada de la venta
de residuos mensual como anual.
CUADRO N3
VENTA DE RESIDUOS
Residuos solidos

Cantidad

Mensual S/.

Anual S/.

Restos de comida

3 baldes

90.00

0.00

Botellas descartables

10 kilos

5.00

0.00

95.00

0.00

98
6
1,04
TOTAL
Fuente: Propia

3.3.

Vehculos a utilizar en el proyecto

Por la naturaleza de nuestro proyecto no se comprara ningn tipo de

vehculo.

3.4.

Maquinas a utilizar en el proyecto

A continuacin mencionaremos las maquinas a utilizar en nuestro

proyecto.
CUADRO N4
Descripcin

Cantidad

Caja registradora

Extractor de olores para la cocina

Cocina industrial

Fuente: Propia
MAQUINAS A UTILIZAR
3.5.

Equipos a utilizar en el proyecto.

En el siguiente cuadro mostraremos los equipos a utilizar en el proyecto

22

CUADRO N5
EQUIPOS A UTILIZAR
Descripcin
Televisor
equipo de sonido
Congeladora
Licuadora
horno microondas
Fuente: Propia

3.6.

Cantidad
1
1
1
1
1

Herramientas a utilizar en el proyecto.

En el siguiente cuadro mostraremos las herramientas a utilizar en

nuestro proyecto

CUADRO N6
Descripcin
Cuchillos
Ollas
Sartenes
Tabla de picar
Tazones de aluminio
Exprimidores
Cucharones
Frascos
Fuente: Propia.

Cantidad
5
5
2
2
10
3
7
5
HERRAMIENTAS A UTILIZAR

En el siguiente cuadro mostraremos enseres a utilizar en nuestro

proyecto
CUADRO N7

23

Descripcin
Escoba
Tacho de basura
Adornos
Espejo
Franela
Trapeadores
Recogedor
Reloj
Desatorador
Fuente: Propia.

Cantidad
2
3
4
4
6
2
1
1
1
ENSERES A UTILIZAR

En el siguiente cuadro mostraremos las vajillas a utilizar en nuestro

proyecto

CUADRO N8
Descripcin
Cuchillo de mesa
Platos fondos
Platos cevicheros
Cucharas
Tenedores
Vasos
Jarras
Fuente: Propia

Cantidad
3 docenas
3 docenas
3 docenas
3 docenas
3 docenas
3 docenas
1 docena
VAJILLAS A UTILIZAR

3.7.

Muebles a utilizar en el proyecto

A continuacin mostraremos los muebles a utilizar en nuestro proyecto

CUADRO N9
Descripcin

Cantidad

Sillas

40

Mesas

10

Repostero

Mueble para el televisor

Mueble para el rea de caja

24

Fuente: Propia
MUEBLES A UTILIZAR
3.8.

Suministros, Materia Prima o Insumos a utilizar.

Por la naturaleza de nuestro proyecto utilizaremos suministros, materia

prima o insumos en el siguiente cuadro

CUADRO N10
Descripcin
Detergente
Ambientador
Jabn liquido
Papel toalla
Desinfectante
Servilletas
Lava vajillas
Manteles
Baln de gas
Fuente: Propia

Cantidad Mensual
10 kilos
5 litros
2 litros
30 rollos
1 litro
35 paquetes
10 litros
10 unidades
7 unidades de 10 kilos

SUMINISTROS A UTILIZAR
Por la naturaleza del proyecto no utilizaremos materia prima
En el siguiente cuadro mostraremos los insumos a utilizar en el proyecto

25

CUADRO N11
INSUMOS A UTILIZAR
Descripcin

Cantidad Mensual

Pescado
Calamares
Conchas de abanico
Langostino
Pulpo
Yuyos
Cangrejo
Choros
Camarn
Limn
Kion
Apio
Cebolla
Ajo
aj limo
Culantro
Camote
ajino moto
Rocoto
Lechuga
Perejil
aj amarillo
Pimienta
aj panca
hoja de laurel
Organo
Sal
Aceite
Arroz
maz morado
harina de maz
Maicena
harina

180 kilos
90 kilos
90 kilos
90 kilos
90 kilos
30 kilos
150 unidades
90 kilos
90 kilos
150 kilos
10 kilos
120 unidades
150 kilos
15 kilos
15 kilos
30 atados
300 kilos
1 kilo
5 kilos
150 unidades
30 atados
15 kilos
1/4 kilos
15 kilos
1/4 kilos
2 kilos
10 kilos
40 litros
30 kilos
60 kilos
10 kilos
15 kilos
15 kilos

26

Vino
Azcar
Tomate
Canela
clavo de olor
Yuca
Choclo
Fuente: Propia.

3.9.

3 litros
40 kilos
30 kilos
10 kilos
10 kilos
60 kilos
200 kilos

Recursos Humanos.

En el siguiente cuadro mostraremos el cuadro de los RR.HH. a utilizar

CUADRO N12
Descripcin
Gerente
Contador (externo)
Chef
Ayudante de cocina
Mozos
Cajero
Fuente: Propia

Cantidad
1
1
1
2
2
1
RR.HH A UTILIZAR

3.10.

Servicios.

En este cuadro mostraremos los servicios a utilizar en nuestro proyecto.

CUADRO N13
Descripcin
Agua
Luz
Telfono
Internet
Alquiler
Cable
Fuente: Propia.
SERVICIOS A UTILIZAR

27

CAPITULO IV
LA ORGANIZACION
4.1.

Funciones y Responsabilidades.

Gerente: es la persona encargada de dirigir, controlar, administrar los

recursos de su negocio.
Funciones.

Estar enterado de cualquier anomala que suceda en el negocio

para poder solucionarlo.

Conocer el mercado y tomar las medidas necesarias para que el

negocio funcione con xito.

Atender las quejas de los clientes y empleados por ms pequeas
que sean.

Responsabilidades.

Revisar que se cumpla con los principios administrativos y

contables
Velar por la aplicacin de las normas y el cumplimiento
Cumplir con las normas de seguridad y salud en el trabajo

Contador: responsable de la planificacin, organizacin y coordinacin

de toda las relaciones con el rea contable.
Funciones

Llevar mensualmente los libros generales de compras y ventas

Llevar todo los movimientos o registros contables
Llevar libros contables (diario, mayor e inventarios)

Responsabilidades.

Revisar que se cumplan con los principios de contabilidad de

aceptacin general
Mantener y cumplir los lineamientos del sistema de gestin de la

calidad
Responsable en cumplimiento de las funciones y objetivos

28

Cajero: la finalidad del cargo es recaudar el dinero en efectivo

consecuente del pago de los clientes.
Funciones

Recaudar dinero
Atencin al cliente
Cuadre de cuentas

Responsabilidades

Procesar los pagos

Dar buen servicio al cliente
Interactuar con cliente si el servicio fue satisfecho

Chef: Es quien asigna las atribuciones de la cocina

Funciones

La organizacin general de la cocina

Elaborar y componer el men
Supervisar la cocina a la del servicio

Responsabilidades

Es el encargado de dirigir, coordinar y controlar las operaciones

de la cocinaAyudar con la seleccin y entrenamiento de otro personal de la

cocina y tambin ayudar a planear los mens. Toma parte en la
cocina y en la presentacin de los alimentos de los que est a
cargo de preparar. Puede asistir con la aplicacin de los
estndares de salud y seguridad, y tiene responsabilidad parcial
del control de calidad.

Ayudante de cocina: su labor es ayudar al chef en la preparacin de los

alimentos tiene que mantener limpio la cocina.
Funciones

Disponer adecuadamente las herramientas, utensilios y materiales

de trabajo; organizar, lavar, pelar, cortar hortalizas y pescados.

Desescamar el pescado

29

Responsabilidades

Las responsabilidades varan de acuerdo a lo que indica el chef

Mozos:
Funciones

Actitud de servicio
Buena presentacin
Recibir con amabilidad
Entregar el men

Responsabilidades

4.2.

Estar pendiente de los robos en el establecimiento

Organigrama de la empresa

A continuacin presentaremos el organigrama de nuestra organizacin

GRAFICO N3

30

ORGANIGRAMA

GERENTE

CONTADOR

CHEF

CAJERA

AYUDANTE DE
COCINA

Fuente: Propia.

4.3.

Visin y Misin de la Empresa

MOZO (2)

31

Visin
Ser la cevicheria lder en el mercado de cerro colorado en la venta de
pescados y mariscos con personal comprometido a la innovacin y
desarrollo de la cevicheria, ofreciendo un excelente servicio y productos
de calidad con personal competente en su rea.
Misin
En el transcurso del tiempo llegar a ser una empresa solida con
eficiencia y eficaz lista para satisfacer el exigente paladar de los
consumidores, Prepararemos los platos al instante con productos frescos
y al gusto del cliente, contaremos con personal altamente calificado en la
gastronoma y en atencin al cliente.
4.4.

Diagrama de GANTT.

En el siguiente cuadro mostraremos el diagrama de GANTT

CUADRO N14
DIAGRAMA DE GANTT

Etapas
Primer
Trimestre
tems/ Bimestres
Idea de negocio
Estudio de mercado
Elaboracin del proyecto
Anlisis de la situacin
Estrategia de negocio
Constitucin de la empresa
Compra de mquinas y equipos
Instalacin de los equipos
Plan de marketing
Convocatoria de personal
Pre-seleccin
Capacitacin
Puesta en marcha
Fuente: Propia.

Segundo
Trimestre

Tercer
Trimestre

Trimestr

32

CAPITULO V
INVERSION TOTAL
5.1.

Inversin en vehculos a utilizar en el proyecto

Como podemos observar en este captulo III no mencionamos vehculos

a utilizar
5.2.

Inversin en Maquinas a utilizar en el proyecto

En el siguiente cuadro mostraremos la inversin en mquinas a utilizar

en el proyecto.
CUADRO N15
INVERSION EN MAQUINAS A UTILIZAR
Descripcin

Cantidad

Caja registradora

1,430.00

Extractor de olores para la cocina

1,372.80

Cocina industrial

1,500.00

TOTAL

Monto S/.

4,302.80

Fuente: Propia

5.3.

Inversin en equipos a utilizar en el proyecto

En el siguiente cuadro mostraremos la inversin de los equipos a utilizar
en el proyecto.

CUADRO N16

33

INVERSION EN EQUIPOS A UTILIZAR

Descripcin
Televisor
Equipo de sonido
Congeladora
Licuadora
Horno microondas
TOTAL
Fuente: Propia

5.4.

Cantidad
1
1
1
1
1

Monto S/.
2,500.00
1,300.00
1,250.00
200.00
399.00
5,649.00

Inversin en herramientas a utilizar en el proyecto

En el siguiente cuadro mostraremos las inversiones de las herramientas

a utilizar en el proyecto.
CUADRO N17
Descripcin
Cuchillos
Ollas
Sartenes
Tabla de picar
Tazones de aluminio
Exprimidores
Cucharones
Frascos

Cantidad
5 unidades
5 unidades
2 unidades
2 unidades
10 unidades
3 unidades
7 unidades
5 unidades

39 unidades
TOTAL
Fuente: Propia.
INVERSION EN HERRAMIENTAS A UTILIZAR

Monto S/.
60.00
600.00
60.00
20.00
150.00
21.00
48.00
25.00
984
.00

A continuacin mostraremos las inversiones de los enseres a utilizar en

el proyecto.
CUADRO N18
Descripcin

Cantidad

Monto S/.
20.

Escoba

2 unidades

00
105.

Tacho de basura

3 unidades

00

34
80.

Adornos

4 unidades

00
160.

Espejo

4 unidades

00
12.

Franela

6 unidades

00
8.

Trapeadores

2 unidades

00
8.

Recogedor

1 unidad

00
15.

Reloj

1 unidad

00
2.

Desatorador

1 unidad

00
410.

TOTAL
Fuente: Propia

24 unidades

00

INVERSION EN ENSERES A UTILIZAR

En el siguiente cuadro mostraremos las inversiones en vajillas a utilizar
en el proyecto.
CUADRO N19
INVERSION EN VAJILLA A UTILIZAR
Descripcin
Cuchillo de mesa
Platos fondos
Platos cevicheros
Cucharas
Tenedores
Vasos
Jarras
TOTAL
Fuente: Propia.
5.5.
Inversin en muebles a utilizar en el proyecto

Cantidad
3 docenas
3 docenas
2 docenas
3 docenas
3 docenas
3 docenas
1 docena
18 docenas

Monto S/.
60.00
165.00
480.00
60.00
60.00
18.00
216.00
1,059.00

En el siguiente cuadro mostraremos la inversin en muebles a utilizar en

el proyecto.
CUADRO N20
Descripcin

Cantidad

Monto S/.

35

Sillas
40 unidades
Mesas
10 unidades
Repostero
1 unidad
Mueble para el televisor
1 unidad
Mueble para el rea de caja
1 unidad
TOTAL
53 unidades
Fuente: Propia.
INVERSION EN MUEBLES A UTILIZAR

5.6.

1,400.00
500.00
450.00
350.00
450.00
3,150.00

Inversin total en activos Tangibles

En el siguiente cuadro mostraremos la inversin total en activos tangibles

CUADRO N21
Descripcin
INNVERSION EN VEHICULO A UTILIZAR
INVERSION EN MAQUINAS A UTILIZAR
INVERSION EN EQUIPOS A UTILIZAR
INVERSION EN HERRAMIENTAS A UTILIZAR
INVERSION EN ENSERES A UTILIZAR
INVERSION EN VAJILLA A UTILIZAR
INVERSION EN MUEBLES A UTILIZAR
TOTAL
Fuente: Propia.
INVERSION TOTAL EN TANGIBLES

5.7.

Monto S/.
4,302.80
5,649.00
984.00
410.00
1,059.00
3,150.00
15554.8

Gastos de la organizacin (constitucin de la empresa)

En el siguiente cuadro mostraremos los gastos de la organizacin de la

empresa
CUADRO N22
Descripcin
Minuta
Notario
Registros Pblicos
Contador
Facturas
TOTAL
Fuente: Propia.

Monto S/.
200.00
200.00
250.00
100.00
50.00
800.00
GASTOS DE LA ORGANIZACION

36

5.8.

Gastos de puesta en Marcha.

A continuacin mostraremos el cuadro de los gastos de puesta en

marcha
CUADRO N23
Descripcin

Monto S/.

Alquiler primer mes y garanta

1,000.00

Elaboracin del proyecto

200.00

Licencia de funcionamiento

280.00

Licencia de sanidad

30.00

Defensa civil

266.00

TOTAL

1,776.00

Fuente: Propia.
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

5.9.

Gastos de capacitacin

En el siguiente cuadro mostraremos los gastos de la capacitacin

CUADRO N24
Descripcin
Monto S/.Mensual
1 capacitacin por mes
200.00
TOTAL
200.00
Fuente: Propia.
GASTOS DE CAPACITACION

5.10.

Gastos de Marketing

Segmentacin del mercado

Nuestro negocio est situada en centro del distrito de cerro colora en la
av. Alfonso Ugarte ya que nuestro distrito cuenta con 117.171 habitantes
entre ellos clase media y baja luego de realizar las encuestas se vio que

Monto S/.Anual
2,400.00
2,400.00

37

hay una buena cantidad de consumidores de mariscos y la competencia

no cubre las expectativas ni con la calidad que contaremos.
CUADRO N25
GASTOS DE MARKETING
Monto
Mensual

Descripcin

S/.
Monto S/. Anual

Volantes

50.00

600.00

Tarjetas de presentacin

20.00

240.00

Pgina Web

100.00

1,200.00

TOTAL

170.00

2,040.00

Fuente: Propia.

5.11.

Total activos Intangibles

En el siguiente cuadro mostraremos el total de activos intangibles

CUADRO N26
INVERSION TOTAL EN INTANGIBLES
Descripcin
GASTOS DE ORGANIZACIN
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
GASTOS DE CAPACITACION
GASTOS DE MARKETING
TOTAL
Fuente: Propia.

5.12.

Capital de trabajo

Nuestro capital de trabajo ser 20,000.00

5.13.

Inversin Total

Montos Anuales S/.

800.00
1,776.00
2,400.00
2,040.00
7,016.00

38

En el siguiente cuadro mostraremos la inversin total

CUADRO N27
INVERSION TOTAL
Descripcin

Montos Anuales S/.

Total Inversin en Tangibles

15,554.80

Total Inversin en Intangibles

7,016.00

Total Capital de Trabajo

20,000.00

TOTAL GENERAL

42,570.80

Fuente: Propia.

CAPITULO VI
PRESUPUESTOS
6.1.

Presupuesto de venta del bien / servicio sub productos o

desechos
En el siguiente cuadro mostraremos el presupuesto de la venta de
nuestro negocio
CUADRO N28
PRESUPUESTO DE VENTA

Descripcin
Ceviche de pescado
Ceviche mixto
Jalea
Parihuela
Chicharrn de calamar
Refrescos
Restos de comida
Botellas descartables
TOTAL

Cantidad
mensual
420 platos
240 platos
100 platos
90 platos
120 platos
420 jarras
90 baldes
10 kilos

Precio unitario
13.00
14.00
30.00
40.00
17.00
6.00
1.00
0.50

Monto mensual
5,460.00
3,360.00
3,000.00
3,600.00
2,040.00
2,520.00
90.00
5.00
20,075.00

Monto anual
65,520.00
40,320.00
36,000.00
43,200.00
24,480.00
30,240.00
1,080.00
60.00
240,900.00

39

Fuente: Propia.

6.2.

Presupuesto de suministros, materia prima o insumos a utilizar.

En el siguiente cuadro mostraremos los presupuestos de los suministros

a utilizar en el negocio.
A continuacin mostraremos el presupuesto de los suministros.

CUADRO N29
PRESUPUESTO DE SUMINISTROS
Descripcin
Detergente
Ambientador
Jabn liquido
Papel toalla
Desinfectante
Servilletas
Lava vajillas
Manteles
Baln de gas

Cantidad Mensual
5 kilos
5 litros
2 litros
30 rollos
1 litro
35 paquetes
10 litros
10 unidades
7 Unidades de 10 kilos

TOTAL
Fuente: Propia.

Precio Unitario
9.00
3.60
12.50
2.00
7.00
1.00
10.00
25.00
38.50

Monto mensual Monto anual

45.00
540.0
18.00
216.0
25.00
300.0
60.00
720.0
7.00
84.0
35.00
420.0
100.00
1,200.0
250.00
3,000.0
269.50
3,234.0
80
9,7
9.50
.00

En el siguiente cuadro mostraremos el presupuesto de los insumos a

utilizar.
CUADRO N30

40

PRESUPUESTO DE INSUMOS

Descripcin

Cantidad
Mensual

Pescado

180 kilos

10.00

1,800.00

21,600.00

Calamares

90 kilos

11.00

990.00

11,880.00

Conchas de abanico

90 kilos

9.00

810.00

9,720.00

Langostino

90 kilos

12.00

1,080.00

12,960.00

Pulpo

90 kilos

8.00

720.00

8,640.00

Yuyos

30 kilos

6.00

180.00

2,160.00

Cangrejo

150 unidades

3.00

450.00

5,400.00

Choros

90 kilos

2.50

225.00

2,700.00

Camarn

90 kilos

12.00

1,080.00

12,960.00

Limn

150 kilos

6.00

900.00

10,800.00

Kion

10 kilos

4.00

40.00

480.00

Apio

120 unidades

0.50

60.00

720.00

Cebolla

150 kilos

2.00

300.00

3,600.00

Ajo

15 kilos

5.00

75.00

900.00

Aj limo

15 kilos

4.00

60.00

720.00

Culantro

30 atados

1.00

30.00

360.00

Camote

300 kilos

1.50

450.00

5,400.00

Ajino moto

1 kilo

10.00

10.00

120.00

Rocoto

5 kilos

7.00

35.00

420.00

Lechuga

150 unidades

1.50

225.00

2,700.00

Perejil

30 atados

0.50

15.00

180.00

Aj amarillo

15 kilos

3.00

45.00

540.00

Pimienta

1/4 kilo

5.00

5.00

60.00

Aj panca

15 kilos

8.00

120.00

1,440.00

Hoja de laurel

1/4 kilo

9.00

9.00

108.00

Organo

2 kilos

4.00

8.00

96.00

Sal

10 kilos

1.50

15.00

180.00

Aceite

20 litros

7.00

140.00

1,680.00

Arroz

30 kilos

3.00

90.00

1,080.00

Maz morado

60 kilos

3.00

180.00

2,160.00

Harina de maz

10 kilos

3.50

35.00

420.00

Maicena

10 kilos

3.50

35.00

420.00

Precio unitario

Monto mensual

Monto anual

41

Harina

15 kilos

4.00

60.00

720.00

Vino

3 litros

25.00

75.00

900.00

Azcar

40 kilos

3.00

120.00

1,440.00

Tomate

30 kilos

2.00

60.00

720.00

Canela

10 kilos

6.00

60.00

720.00

Clavo de olor

10 kilos

6.00

60.00

720.00

Yuca

60 kilos

2.50

150.00

1,800.00

Choclo

200 kilos

3.00

600.00

7,200.00

11,402.00

136,824.00

TOTAL
Fuente: Propia.

En el siguiente cuadro presentamos los presupuestos de suministros,

materia prima e insumos.

CUADRO N31
Descripcin

Montos anuales S/.

Presupuesto Suministros

9,714.00

Presupuesto Materia Prima

Presupuesto Insumo

136,824.00

TOTAL GENERAL

146,538.00

Fuente: Propia.
PRESUPUESTO DE SUMINISTROS, MATERIA PRIMA E INSUMOS

6.3.

Presupuesto de Mano de Obra Directa.

En el siguiente cuadro presentamos los presupuestos de mano de obra

directa.
CUADRO N32
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Descripcin

Cantidad

Sueldo Mensual

Sueldo Anual

42

Chef
Ayudante
Mozo
Cajera
TOTAL
Fuente: Propia.

6.4.

1
1
2
1

900.00
750.00
1,500.00
750.00
3,900.00

10,800.00
9,000.00
18,000.00
9,000.00
46,800.00

Presupuestos de Gastos de Administracin

A continuacin mostraremos el cuadro de presupuestos de gastos de

administracin.

CUADRO N33
PRESUPUESTO DE MANO DE GASTOS ADMINISTRACION
Descripcin

Cantidad

Sueldo Mensual

Sueldo Anual

Gerente

900.00

10,800.00

Contador ( externo)

300.00

3,600.00

1,200.00

14,400.00

TOTAL
Fuente: Propia.

6.5.

Presupuestos de costos indirectos de fabricacin.

En el siguiente cuadro mostraremos los costos indirectos de fabricacin.

CUADRO N34
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Descripcin
Agua
Luz
Telfono
Internet

Monto mensual
30.00
55.00
50.00
30.00

Monto anual
360.00
660.00
600.00
360.00

43

Alquiler
Cable
TOTAL
Fuente: Propia

6.6.

500.00
50.00
715.00

6,000.00
600.00
8,580.00

Presupuestos de gastos de ventas.

Por la naturaleza de nuestro proyecto no tendremos presupuestos de

gastos de venta.

CAPITULO VII
EVALUACION ECONOMICA
7.1.

Financiamiento (amortizacin, intereses)

En el siguiente cuadro mostraremos las tasas activas vigentes

CUDRO N35
TASAS ACTIVAS VIGENTES

44

Fuente:
http://www.cmactacna.com.pe/transparencia/creditos/EMPRESARIAL/TARIFA
RIO%20EMPRESARIAL%20TCQ.PDF
En el siguiente cuadro mostraremos las amortizaciones e intereses

CUADRO N36
AMORTIZACIONES E INTERESES

45

Fuente:http://www.cmactacna.com.pe/Simulado_Creditos/Simulador_30_01_
2012/simulador.htm
7.2.

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

A continuacin el flujo operativo a 5 aos, con una tasa de crecimiento

del 2%

CUADRO N37
DESCRIPCION
Ingresos
Venta del bien y/o servicio
Venta de sub productos
TOTAL INGRESOS

Ao 1

Ao 2

240,900.00
1,040.00

241,940.00

245,718.00

Ao 3
250,632.36

Ao 4
255,645.01

26

1103.656 11
1060.8 1082.016
32
246,778. 251,714.3 256,748.6 261
80
8
6

Egresos
Suministros, Materia Prima y/o Insumos.
Mano de obra directa
Costos indirectos de fabricacin
Gastos de venta
Gastos administrativos
TOTAL EGRESOS
Utilidad antes de los impuestos
Impuesto 30%
Utilidad despus del impuesto
Depreciacin
Flujo de caja operativo

146,538.00
46,800.00
8,580.00
0.00
14,400.00

216,318.00
25,622.00
7686.6
17,935.40
774.50

17,160.90
Fuente: Elaboracin Propia.
FLUJO DE CAJA OPERATIVO

149468.7
6

152458.1 155507.2
352
979
46,800.00
46,800.00
46,800.00
9105.164
8751.6 8926.632
64
0.00
0.00
0.00
14,400.0
0 14,400.00 14,400.00
219,420. 222,584.7 225,812.4
36
7
6
27,358.4
4 29,129.61 30,936.20
8738.882 9280.860
8207.532
64
293
19,150.9
1 20,390.73 21,655.34
774.50
774.50
774.50
18,376.4
1 19,616.23 20,880.84

15

46,
92

14,
229

32,
98

22,

22,

46

7.3.

FLUJO DE CAJA CAPITAL

En este flujo determinaremos la inversin total

CUADRO N38
FLUJO DE CAJA CAPITAL
DESCRIPCION
Inversin tangibles
Inversin intangible
Valor residual
Capital de trabajo
Recuperacin del capital de
trabajo
Flujo de caja de capital

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

-15,554.80
-7,016.00
430.30
-20,000.00
20,000.00
-42,570.80

20,430.30

Fuente: Elaboracin
Propia.

7.4.

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

En el siguiente cuadro mostraremos la suma del flujo de caja y el de

capital
CUADRO N39
FLUJO ECONOMICO
DESCRIPCION
Flujo de caja de capital

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

-42,570.80

Flujo de caja operativo

Flujo de caja econmico

-42,570.80

17,160.90

18,376.41

19,616.23

20,880.84

22,170.75

17,160.90

18,376.41

19,616.23

20,880.84

42,601.05

Fuente: Elaboracin Propia.

7.5.

Ao 5
20,430.30

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

En el siguiente cuadro mostraremos las amortizaciones y los intereses,

que se irn ganando en el plazo de 5 aos.

47

CUADRO N40
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
DESCRIPCION

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Flujo de caja econmico

-42,570.80

17,160.90

18,376.41

19,616.23

20,880.84

42,601.05

Prstamo

-42,570.80

19,616.23

20,880.84

42,601.05

18,644.9 23,925.8
9
1
11,736.7
7 6,596.35

Amortizacin
Inters
Flujo de caja financiero

0.00

-13,220.86

-12,145.75

Fuente: Elaboracin Propia.

VAN
S/.
13,023.89

7.6.

TIR
55%

Valor Actual Neto

El VAN es el indicador financiero que mide los flujos de los futuros

ingresos y egresos que tendr un proyecto, para determinar, si luego de
descontar la inversin inicial, nos quedara alguna ganancia. Si el
resultado es positivo, el proyecto es viable.
Basta con hallar VAN de un proyecto de inversin para saber si dicho
proyecto es viable o no. El VAN tambin nos permite determinar cul
proyecto es ms rentable entre varias opciones de inversin. Incluso si
alguien nos ofrece comprar nuestro negocio, con este indicador podemos
determinar si el precio ofrecido esta encima o por debajo de lo que
ganaramos de no venderlo.
La frmula del VAN

CUADRO N41
INTERPRETACION DEL VAN

48

Valor
VAN >0

VAN <0

VAN = 0

Significado
La inversin producir

Decisin a tomar
El proyecto puede

Ganancias por encima de

aceptarse

la rentabilidad exigida (r)

La inversin producir

El proyecto debera

perdidas por encima de la

rechazarse

rentabilidad exigida (r)

La inversin no producir

Dado que el proyecto no

ni ganancias ni perdidas

agrega valor monetario

por encima de la
rentabilidad exigida (r), la
decisin debera basarse
en otros criterios, como la
obtencin de un mejor
posicionamiento en el
mercado u otros factores

Fuente: Propia.

7.7.

Tasa interna de retorno TIR.

La tasa interna de retorno es de 24% que es mayor a tasa de descuento

de 23% por ello el proyecto es rentable
TIR > r : realizar el proyecto
TIR < r

: no realiza el proyecto

TIR = r

: el inversionista es indiferente entre realizar el proyecto o no.

7.8.

Punto de equilibrio

49

CONCLUSIONES

50

RECOMENDACIONES

BIBLIOGRAFA
-

http://tesis.pucp.edu.pe/
http://www.instituto.continental.edu.pe/
http://www.inei.gob.pe/

51

http://www.tourperu.net/peru-pdf/Recetas-Cocina-

Peruana.pdf
http://sisbib.unmsm.edu.pe/BibVirtualData/publicaciones/in

v_sociales/N17_2006/a03n17.pdf
http://www.institutodelperu.org.pe/descargas/Eventos/Conf
erencias/2009sepmicroseguros/aporte_de_la_gastronoma_en_el_per.pdf

ANEXOS
Ceviche de pescado

52

Ceviche mixto

Jalea

53

Parihuela

Chicharrn de calamar

54

Refresco chicha morada