TRABAJO INDIVIDUAL

FASE 2

FINANZAS

Estudiante
Nicola Arturo zarate Cdigo: 80051809
Jhon Jairo Pedraza Codigo : 80060375
Daniel Alejandro Gutierrez Codigo: 8005438

Tutor
Rene Carlos Paredes

Grupo 102038_135

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS TECNOLOGA E
INGENIERIA
PROGRAMA DE INGENIERIA INDUSTRIAL

EMPRESA ABC LTDA

BALANCE GENERAL COMPARATIVO
PASO 1
ACTIVOS

Ao 2.

Ao 1.

$ 24,201
$ 53,536
$ 44,748
$ 116,480
$ 695,150
$ 26,685
$ 87,400

$ 15,406
$ 45,900
$ 39,735
$ 114,750
$ 551,682
$ 15,431
$ 64,700

Variacin
$ 8,795
$ 7,636
$ 5,013
$ 1,730
$ 143,468
$ 11,254
$ 22,700

$ 1,048,200

$ 847,604

$ 200,596

PASIVOS
Prestamos Y Obligaciones
Cuentas Por Pagar (Proveedores)
Pasivos Por Impuestos
Beneficios A Los Empleados
Otras Cuentas Por Pagar
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO

$ 29,200
$ 88,427
$ 165,956
$ 17,087
$ 10,847
$ 34,900
$ 346,417

$ 38,800
$ 117,648
$ 191,404
$ 20,423
$ 15,212
$ 32,300
$ 415,787

-$ 9,600
-$ 29,221
-$ 25,448
-$ 3,336
-$ 4,365
$ 2,600
-$ 69,370

PATRIMONIO
Capital
Reservas
Utilidad Del Ejercicio
Utilidad Ejercicio Anterior
TOTAL PATRIMONIO

$ 89,200
$ 77,133
$ 265,250
$ 270,200
$ 701,783

$ 89,200
$ 72,417
$ 270,200
$0
$ 431,817

$0
$ 4,716
-$ 4,950
$ 270,200
$ 269,966

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$1,048,200

$847,604

$ 200,596

Efectivo Y Equivalentes De Efectivo

Inversiones
Prestamos Y Cuentas Por Cobrar
Inventarios
Propiedades, Planta Y Equipo
Activos Intangibles
Otros Activos
TOTAL ACTIVOS

PASO 2
Fuente (F)
Aplicacin (A)
A
A
A
A
A
A
A

A
A
A
A
A
F

F
A
F

PASO 3
Fuentes
Disminucin Otros Pasivos
Disminucin Reservas
Disminucin Utilidad Ejercicio Anterior

2600
4716
270200

Total Fuentes

277516

PASO 3
Aplicaciones
Aumento Efectivo Y Equivalentes De Efecti
Aumento Inversiones
Aumento Prestamos Y Cuentas Por Cobrar
Aumento Inventarios
Aumento Propiedades, Planta Y Equipo
Aumento Activos Intangibles
Aumento Otros Activos
Disminucin Prestamos Y Obligaciones
Disminucin Cuentas Por Pagar (Proveedor
Disminucin Pasivos Por Impuestos
Disminucin Beneficios A Los Empleados
Disminucin Otras Cuentas Por Pagar
Disminucin Utilidad Del Ejercicio
Total Aplicaciones

8795
7636
5013
1730
143468
11254
22700
9600
29221
25448
3336
4365
4950
277516

GENERACION INTERNA DE FONDOS - GIF

AO 2

Utilidad Neta

$ 265,250

Depreciacin del Periodo (+)

$ 83,418

Amortizaciones de Difereidos del Periodo

$ 1,905

Generacin Interna de Fondos

$ 350,573

- GIF
AO1

$ 270,200
$ 66,202
$ 2,572
$ 270,200

Estados Consolidados de Situacion Financiera Compaa ABC

de los Aos 1 y 2
Nota

31 Dic Ao2

Propiedad, Planta y Equipos

Activos Intangibles y Plusvalia
Activos Biolgicos
Deudores Comerciales y otras Cuentas por Cobrar
Propiedades de Inversin
Inversiones Contabilizadas Utilizando el Mtodo de Participacin
Otras Inversiones, Incluyendo Derivados
Activos por Impuestos diferidos
Beneficios a los Empleados
Otras cuentas por cobrar
Total Activos no Corrientes

16
17
18
24
19
20
21
22
29

$ 695,150
$ 26,685

Inventarios
Activos Biolgicos
Otras Inversiones, Incluyendo Derivados
Activos por Impuestos Corrientes
Dudores Comerciales y otras Cuentas por Cobrar
Pagos Anticipados
Efectivo y Equivalantes al Efectivo
Activos Clasificados como Mantenidos para la Venta
Otros Activos
Total Activos Corrientes
Total Activos

23
18
21

Activos

Patrimonio
Capital Pagado
Primas de Emisin
Reservas
Utilidad del Ejercicio
Utilidad del Ejercicio Anterior
Ganancias Acumuladas
Total Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Compaa
Participacin no Controlada
Total Patrimonio

$ 44,748
$ 53,536

$ 820,119.00
$ 116,480.00

24
25
8

$ 24,201
$ 87,400
$ 228,081
$ 1,048,200

$ 89,200
$ 77,133
$ 265,250
$ 270,200

26

$ 701,783

Pasivos
Prestamos y Obligaciones
Derivados
Beneficios a los empleados
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Provisiones
Pasivos por Impuestos Diferidos
Cuentas Por pagar proveedores

28
34
29.3
33
31
32
22

Total Pasivos no Corrientes

Sobregiros Bancarios
Pasivos por Impuestos Corrientes
Prstamos y Obligaciones
Acreedores Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Provisiones
Pasivos Clasificados como Disponibles para la Venta

Total Pasivos y Patrimonio

$ 165,956
$ 88,427
$ 282,317

25
28
33
33
31
32
8

$ 29,200

$ 34,900
$ 64,100

otros pasivos
Total Pasivos Corrientes

Total Pasivos

$ 17,087
$ 10,847

$ 346,417

$ 1,048,200

era Compaa ABC

31 Dic Ao1

$ 551,682
$ 15,431
$ 39,735
$ 45,900

$ 652,748.00
$ 114,750.00

$ 15,406
$ 64,700
$ 194,856
$ 847,604

$ 89,200
$ 72,417
$ 270,200

$ 431,817

$ 20,423
$ 15,212

$ 191,404
$ 117,648
$ 344,687

$ 38,800

$ 32,300
$ 71,100
$ 415,787

$ 847,604

PUNTO DE EQUILIBRIO

Costo variable
Precio de venta
Proporcin en Mexcla
Costo fijo total

PRODUCTO A
$
$
$

PRODUCTO B
950 $
1,300
1,800 $
2,250
48%
52%
2,380,000.000 $
2,380,000.000

Comercializa un producto cuyo precio de venta es de $1700

El costo variable de este producto es $1200 c/u
A que nivel de produccin y en pesos ocurre el punto de equilibrio
Con un nivel de produccin 4290 unidades cual seran sus utilidades
Con una produccin de 2600 obtendra perdidas utilidades

PRODUCTO A
A que nivel de produccin y en pesos ocurre el punto de equilibrio
Ventas

Q =/()
Q
=2380000/
(1800950)

Punto de equilibrio
Produccin (Cantidades)
Produccin (Pesos)
$
Produccin - costo fijo tota $

2800
5,040,000.00
2,660,000.00

Con un nivel de produccin 4290 unidades cual seran sus utilidades

Cantidad
Precio unitario
$
Utilidades-costo de producc $
Total
$

4290
1,800
7,722,000
5,342,000

Con una produccin de 2600 obtendra perdidas utilidades

Cantidad
2600
Precio unitario
$
1,800
Utilidad - costos fijos
$
4,680,000

Total
$
2,300,000
Con una produccin de 2600 unidades con un precio de $ 1800 de precio unitario, se obtienen ganacias

PRODUCTO B
A que nivel de produccin y en pesos ocurre el punto de equilibrio
Ventas

Q =/()

Q
=2380000/
(22501300
)

Punto de equilibrio
Produccin (Cantidades) $
Produccin (Pesos)
$
Produccin - costo fijo tota $

2505

2,505
5,636,842.105
3,256,842.105

Con un nivel de produccin 4290 unidades cual seran sus utilidades

Cantidad
Precio unitario
$
Utilidades-costo de producc $
Total
$

4290
2,250
9,652,500
7,272,500

Con una produccin de 2600 obtendra perdidas utilidades

Cantidad
2600
Precio unitario
$
2,250
Utilidad - costos fijos
$
5,850,000
$
3,470,000
Con una produccin de 2600 unidades se obtienen ganancias de $3470000, lo cual es una buena rentabil

RELACIN PRODUCTOS A Y B
PRODUCTO A
PRODUCTO B
Costo variable
$
950 $
1,300
Precio de venta
$
1,800 $
2,250
Proporcin en Mexcla
48%
52%
Costo fijo total
$
2,380,000.000 $
2,380,000.000
Margen de contribucin
$
850 $
950
Puntode equilibrio (unidades
2800 $
2,505
Puntode equilibrio (pesos) $
5,040,000.00 $
5,636,842.105

Ecuacin 1 ventas = costos fijos + costos variables

Ecuacin 2

Q =/()
Donde
Q
CF
P

Cantidades
Costos fijos
Precio

cv

Costo variable por unidad

Costo Total = Costo Fijo Total + Costo Variable Total

Utilidad = Ingresos Totales - Costos Totales

ario, se obtienen ganacias de $2300.000

cual es una buena rentabilidad

EMPRESA ABC
ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO
AO 2
INGRESOS DE ACTIVIDAD
OTROS INGRESOS
TOTAL INGRESOS
- COSTO DE VENTA Y OPERACIN
=
UTILIDAD BRUTA

$
$
$
$
$

- GASTOS DE ADMINISTRACION
- OTROS GASTOS

$
$

194,508
64,320

= UTILIDAD OPERACIONAL

407,123 $

+ INGRESOS NO OPERACIONALES
- GASTOS NO OPERACIONALES

$
$

= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

412,020 $

- IMPUESTO DE RENTA

146,770

= UTILIDAD NETA

265,250 $

AO 1

2,152,500
$ 2.289.000
56,951
$ 48.072
2,209,451 $
2,337,072
1,543,500
$ 1.688.400
665,951 $
648,672

38,137
33,240

$ 185.375
$ 65.472
397,825
$ 41.824
$ 24.365
415,284
$ 145.084
270,200

ESTADO DE FLUJO EFECTIVO PROYECTADO

AO 3
ACTIVIDADES DE OPERACIN
INGRESOS DE ACTIVIDAD
INGRESOS FINANCIEROS
PAGO GASTOS OPERACIONALES DE ADMON
PAGO COMPRAS NETAS
EFECTIVO GENERADO EN OPERACIONES
PAGO A PROVEEDORES
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
IMPUESTO A LA RENTA
PAGO GASTOS FINANCIEROS
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIN
ACTIVIDADES DE INVERSION
COMPRA DE MAQUINARIA Y EQUIPO
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
PAGOS OBLIGACIONES FINANCIERAS
FLUJODE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION
AUMENTO EN EFECTIVO A 31-12 AO 3

$ 1,829,625
$
11,441
$ (227,574)
$ (663,705)
$
$
$
$
$
$

949,787
(81,353)
(16,233)
(146,770)
(32,243)
673,188

$
$

(264,157)
(264,157)

$
$
$

(10,220)
(10,220)
398,811

$ (276,599)

$ (274,377)

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Viera Cano Mayra,expansin, diccionario economico, estado de origen y aplicacin de fondos.

http://www.expansion.com/diccionario-economico/estado-de-origen-y-aplicacion-de-fondos

Finanzas 102038, leccin 18, generacin onterna de fondos

http://datateca.unad.edu.co/contenidos/102038/EXE_2013-1/FINANZAS%20MODULO%20EX

Rosillo C Jorge S, Apalancamiento operativo y financiero

file:///D:/U/4%20semestre/Finanzas/FASE%202/Apalancamiento_operativo_y_financiero.pdf

n de fondos.

plicacion-de-fondos.html

%20MODULO%20EXE/EXE_2013-1/leccin_20__la_generacin_interna_de_fondos.html

vo_y_financiero.pdf