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SALVADOR
DIRECTIVA N 002-2011-OGA/MVES
DIRECTIVA N 002-2011-OGA/MVES
I.
OBJETIVO
El objetivo de la presente Directiva es, establecer las disposiciones, los
procedimientos y aspectos tcnicos normativos, para la Formulacin del
Inventario Fsico General de los Activos Fijos y Bienes no Depreciables de la
Municipalidad Distrital de Villa El Salvador, utilizando los mecanismos de
procedimiento de verificacin de presencia real del bien, su ubicacin y estado
situacional.
II.
FINALIDAD
- Optimizar los procedimientos que se debe seguir para efectuar un adecuado
Inventario Fsico General de los Activos Fijos y Bienes no Depreciables de la
Municipalidad Distrital de Villa El Salvador.
- Establecer Normas y procedimientos que deben observarse en la toma del
Inventario Fsico de Bienes Patrimoniales a efectos de sustentar los saldos
mostrados en el sistema de contabilidad a una determinada fecha y hacer
los ajustes que hubiera lugar.
- Asegurar el uso correcto y el estado de conservacin, la integridad fsica y la
permanencia de los bienes que constituye el patrimonio de la Municipalidad
Distrital de Villa El Salvador.
- Contar con un Inventario de bienes patrimoniales que sustente en forma
veraz los Estados Financieros de la Municipalidad Distrital de Villa El
Salvador.
- Mantener la Informacin actualizada mediante el registro constante en el
Sistema SIMI, de acuerdo a las normas emitidas por la Superintendencia de
Bienes Nacionales.
III. ALCANCE
La Presente Directiva es de aplicacin y cumplimiento obligatorio a nivel de
todas las Unidades Orgnicas de la Municipalidad Distrital de Villa El Salvador.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
5.8.
5.9.
DISPOSICIONES ESPECFICAS
6.1.
6.2.
6.3.
6.4.
6.5.
6.6.
6.7.
6.8.
Antecedentes.
Base Legal
Actividades realizadas
Documentacin sustentatoria.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
- Se indicar en forma breve y concisa cada una de las situaciones
significativas encontradas en el mbito jurisdiccional de la entidad, con
motivo de la verificacin fsica de bienes patrimoniales realizadas, as como
la forma de solucionar en cada caso por la Comisin de Inventario.
- La comisin de Inventario deber indicar en forma breve y concisa las
recomendaciones al Gerente Municipal, sobre la posible solucin a las
situaciones serias encontradas y existentes en el mbito jurisdiccional de la
entidad, relacionadas con la administracin integral de los bienes
patrimoniales de propiedad fiscal asignados.
XI.
RESPONSABILIDAD
11.1. Estn obligados a observar, cumplir y hacer cumplir las disposiciones
contenidas en la presente Directiva, los funcionarios, directivos y
servidores de la Municipalidad Distrital de Villa El Salvador.
11.2. La Gerencia Municipal, la Oficina General de Administracin y la Unidad
de Logstica o quienes hagan sus veces en las dependencias de la
Municipalidad Distrital de Villa El Salvador, son responsables de velar
DISPOSICIN TRANSITORIA
La Oficina General de Administracin, a travs de la Unidad de Logstica de la
Municipalidad Distrital de Villa El Salvador, proporcionar a la Comisin de
Inventario los materiales y tiles que pudieran requerir para el debido y
oportuno cumplimiento de la misin encomendada.
DISPOSICIN FINAL
Los casos no previstos en la presente directiva, sern resueltos por la Gerencia
Municipal, conforme a los dispositivos legales vigentes sobre el particular.
ANEXOS
- Anexo N 01 - Relacin valorizada de los bienes en uso por la entidad.Comprende aquellos bienes adquiridos u obtenidos por la entidad bajo
cualquier forma, cuya denominacin y cdigo se encuentra incluido en el
catlogo Nacional de Bienes Muebles del Estado.
- Anexo N 02 - Relacin valorizada de los bienes encontrados como
sobrantes.- Comprende aquellos bienes que como consecuencia de la
verificacin fsica realizada, han sido encontrados fsicamente dentro de la
entidad, no existiendo documento alguno que pruebe su origen o
procedencia; los que al no estar probada su pertenencia a otras personas
previa evaluacin deben ser incorporados al patrimonio institucional,
conforme a norma.
- Anexo N 03 Relacin valorizada de los bienes encontrados como
faltantes.- Comprende a aquellos bienes que como consecuencia de la
verificacin fsica realizada, no han sido encontrados fsicamente dentro de
la entidad, pese a figurar como tal en el inventario fsico anterior.
- Anexo N 04 Relacin valorizada de los bienes prestados a otras
entidades.- Comprende a aquellos bienes que la entidad ha prestado a
otras entidades pblicas por un determinado tiempo, si el plazo se ha
vencido, deber ser justificacin suficiente para solicitar la devolucin
correspondiente. Denominado tambin Bienes en Sesin de Uso.
- Anexo N 05 Relacin de los bienes prestados por otras entidades.Comprende aquellos bienes que fsicamente se encuentran dentro de las
instalaciones de la entidad, pero que no pueden ser incorporados bajo
ningn punto de vista en sus registros patrimoniales ni libros contables, por
ser de propiedad de otras instituciones pblicas o privadas.
- Anexo N 06 Relacin valorizada de los bienes calificados en trmite
de baja.- Comprende aquellos bienes que como consecuencia del mal
CODIGO
FECHA DE
UBICACIN
A CARGO DEL
ADQUISICION
FISICA
TRABAJADOR
ESTADO
VALOR LIBRO
DESCRIPCION
CODIGO
FECHA DE
UBICACIN
A CARGO DEL
ADQUISICION
FISICA
TRABAJADOR
SUB TOTAL
VALOR LIBRO
ESTADO
CODIGO
FECHA DE
UBICACIN
A CARGO DEL
ADQUISICION
FISICA
TRABAJADOR
ESTADO
VALOR LIBRO
CODIGO
SERIE
MODELO
A CARGO DEL
TRABAJADOR
ESTADO
VALOR LIBRO
Fecha
/
ANEXO N 01
Descripcin
CARACTERSTICAS
Marca
Modelo
Serie
Estado
CODIGO PATRIMONIAL
Actual
Anterior
EQUIPO AUXILIAR
NOTA: LOS BIENES QUE RESULTARAN PERDIDOS, SUSTRAIDOS O DETERIORADOS POR DESCUIDO O NEGLIGENCIA DEL O DE LOS TRABAJADORES QUE LO TUVIERON EN
USO, CON LOS ANTECEDENTES QUE DETERMINEN SU RESPONSABILIDAD, SERAN REPUESTOS Y/O REPARADOS A CARGO DE ESTOS.
San jeronimo,
____________________________
Presidente
Comit de Gestin Patrimonial
Responsable
ANEXO N 02
Asignado a:
A
Local:
Dependencia:
Oficina/Area
Cargo :
MOTIVO
ITM
Asignacin a:
DESCRIPCIN
FECHA
EST.
CODIGO PATRIMONIAL
OBSERVACIONES
AUTORIZADO POR
ENTREGUE CONFORME
GESTION PATRIMONIAL
RECIBI CONFORME