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de negocios
para la micro y
pequea empresa
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Dr. scar
scarHugo
HugoPedraza
Pedraza
Rendn
Dr.
Rendn
Profesor
Investigador
del del
Profesor
Investigador
Instituto
Econmicas
y Empresariales
Institutode
deInvestigaciones
Investigaciones
Econmicas
y Empresariales
Universidad
dede
San
Nicols
de Hidalgo
UniversidadMichoacana
Michoacana
San
Nicols
de Hidalgo
Primera
PRIMERA
EDICINedicin
EBOOK
mxico, 2014
2011
MXICO,
GrUPo EDITORIAL
ediToriaL PATRIA
PaTria
GRUPO
00_PLAN
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PM
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obra en cualesquiera formas, sean electrnicas o mecnicas, sin el consentimiento previo y por
escrito del editor.
Impreso en Mxico
Printed in Mexico
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Agradecimiento
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Contenido
Semblanza del autor................................................... xI
III. Mercado.................................................................. 31
Prefacio........................................................................ XIII
Introduccin................................................................. xv
Mercado............................................................................ 33
Segmentacin del mercado y mercado
meta.................................................................................. 33
Primera parte..................................................................1
Plan de negocios............................................................3
Mapa conceptual............................................................... 4
Estrategias de ventas................................................... 40
Estrategias de precios................................................... 41
Resumen ejecutivo.......................................................... 8
Estrategias de publicidad............................................. 43
Estrategias de promocin............................................ 43
Canales de distribucin................................................ 44
Mapa conceptual.............................................................. 10
Definicin del negocio.....................................................11
Introduccin.................................................................... 49
Identificacin de los competidores............................ 49
Mapa conceptual del producto....................................... 18
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viii Contenido
Introduccin.................................................................... 57
Control.............................................................................. 97
Materiales y suministros.............................................. 57
Mecanismos de control................................................. 97
Tecnologa aplicada........................................................ 59
Mapa conceptual............................................................102
Introduccin...................................................................103
VI. La organizacin y el
personal estratgico.......................................... 73
Anlisis de sensibilidad...............................................125
Introduccin...................................................................143
Demanda.........................................................................145
Oferta...............................................................................169
Mapa conceptual............................................................. 80
Plan de tesorera............................................................ 82
Introduccin...................................................................177
Clculo de la rentabilidad............................................. 85
Estudio de localizacin.................................................180
Anlisis de sensibilidad................................................ 86
Fases de estudio
para seleccionar la localizacin..................................181
Localizacin ..................................................................178
Modelo financiero.......................................................... 86
Conclusiones..................................................................194
Referencias bibliogrficas..........................................194
Estrategias de salida..................................................... 93
Introduccin...................................................................199
Factores condicionantes..............................................199
Nociones de diagnstico............................................... 97
Financiamiento requerido........................................... 82
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Contenido ix
Inversiones...................................................................237
Presupuestos................................................................238
Estados financieros proforma.................................244
Conclusiones.................................................................206
Referencias bibliograficas.........................................206
Mapa conceptual de
la evaluacin econmica............................................252
Introduccin....................................................................211
Referencias bibliogrficas.........................................262
Conclusiones..................................................................261
Producto...........................................................................211
Procesos.........................................................................212
Maquinaria y equipos...................................................217
Materiales y energa.....................................................219
Mapa conceptual de la
organizacin del negocio...........................................264
Recursos humanos......................................................222
Introduccin..................................................................265
Instalaciones.................................................................222
Nivel interno..................................................................265
Nivel externo.................................................................273
Franquicias, patentes, marcas
y derechos de autor ....................................................281
V. Inversiones, presupuestos
y financiamiento.............................................. 235
Bibliografa................................................................. 285
Introduccin..................................................................237
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Semblanza
del autor
scar Hugo Pedraza Rendn es Doctor en Ciencias con especialidad en Ciencias de la
Administracin, por el Instituto Politcnico Nacional (ipn); Maestro en Administracin, por
la Universidad Michoacana de San Nicols de Hidalgo (umsnh); Ingeniero Industrial por el
Instituto Tecnolgico de Morelia,
Profesor Investigador Titular C en el Instituto de Investigaciones Econmicas y Empresariales de la Universidad Michoacana de San Nicols de Hidalgo, Apoyado por el Programa
de Retencin de Investigadores del Conacyt, en el ao de 2002; Apoyado como Ex-becario
del Programa de Mejoramiento del Profesorado (Promep) de la SEP.
El Promep de la SEP le ha otorgado el reconocimiento de Perfil para los periodos 20032006, 2007-2010, 2011-2012.
En la docencia ha impartido las asignaturas de proyectos de inversin, microeconoma,
economa industrial, contabilidad social, estadstica, economa de la empresa, diagnstico
empresarial, rehabilitacin de empresas, y plan de negocios de comercio exterior en los
niveles de licenciatura y de maestra; y metodologa de la investigacin cientfica y seminario
de investigacin, en el nivel de doctorado.
En la investigacin ha trabajado sobre las siguientes lneas: productividad, competitividad, migracin y remesas, proyectos de inversin y diagnstico sectorial.
Ha presentado 24 ponencias internacionales en Espaa, Inglaterra, Eslovaquia, Blgica,
Argentina, Cuba, Repblica Dominicana, Italia, Estados Unidos, Bielorrusia y Hungra.
Ha publicado 35 artculos en revistas especializadas y cuatro libros como autor y coautor:
Plan de negocios; La productividad de la industria lctea del estado de Michoacn; La productividad de la industria elctrica, y El comportamiento de consumidor y el manejo sustentable
de envase.
Ha coordinado dos libros sobre temticas de migracin internacional: Remesas y desarrollo
en Mxico y Migracin internacional y remesas en Mxico. Ha dirigido tesis en los niveles de
licenciatura, maestra y doctorado.
Ha sido consultor empresarial en los campos de proyectos de inversin, plan de negocios,
rehabilitacin de empresas y de diagnstico empresarial.
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Prefacio
Ms de 30 aos de experiencia del autor de este libro en el campo de la creacin y rehabilitacin de empresas han dado como resultado la publicacin del Modelo de plan de negocios
para la micro y pequea empresa. Este modelo ayudar a todas aquellas personas que desean
emprender la aventura de impulsar un negocio o modificar el que ya tienen, pues les permitir conocer cada una de las partes que integran el negocio, analizarlas y decidir si se realiza
o no una inversin productiva.
La bondad del libro radica en la disponibilidad de un mtodo que es posible seguir y que
asegura la inclusin de estudios necesarios como el de mercado, la localizacin y los aspectos
financieros, entre otros.
Acompaa al libro una hoja de clculo para elaborar los presupuestos de ingresos, costos y
gastos, as como los estados financieros. Asimismo, permite evaluar la inversin y determinar
la rentabilidad, con lo que se vuelve factible plantear diversos escenarios de operacin con la
insercin de variables que influyen en la operacin del negocio (como el cambio en la tasa de
inters crediticia, la reduccin de las ventas y el incremento en el monto de la inversin).
De este modo, el libro es un apoyo para elaborar su propio plan de negocios.
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Introduccin
Este trabajo es el producto de una serie de experiencias profesionales en el campo de la
formulacin y evaluacin de proyectos y en la instrumentacin de planes de negocios; va
dirigido a todas las personas que deseen contar con una herramienta de anlisis que les
permita tomar decisiones relacionadas con alternativas de inversin. La diferencia entre
este texto y los que existen en el mercado radica en la sencillez de los planteamientos que se
presentan en cada uno de los apartados que integran el modelo de plan de negocios, adems
de que proporciona una secuencia lgica para realizar los estudios correspondientes a la
implementacin de un negocio nuevo o a la ampliacin de uno ya existente.
Considerando que los interesados en un libro como ste slo desean tener acceso al
conocimiento de los aspectos que se toman en cuenta para elaborar un plan de negocios,
en la primera parte de la obra se ha conformado el presente modelo slo con las acepciones
importantes y necesarias. Los apoyos tericos, los casos prcticos y los ejemplos que requiere
cada tema se muestran como referencias en la segunda parte del libro. De este modo, el texto
puede parecer esquemtico, lo cual se considera adecuado para las personas que no disponen de tiempo para analizar metodologas y aspectos tericos de libros ms avanzados.
Una de las bondades de esta obra est en la parte final del modelo de plan de negocios,
donde se incluye una hoja de clculo en el programa Microsoft Excel que permite a una
persona relacionada con un negocio, o con la intencin de crear uno, establecer los escenarios o pronsticos de operacin de una empresa. Dicha hoja de clculo contiene una corrida
financiera que ha sido construida de manera detallada y con la mayor simplicidad, de modo
que sea posible encontrar la mayora de las respuestas a los cuestionamientos frecuentes
que realiza un inversionista cuando necesita decidir el momento oportuno de emprender un
negocio.
La corrida financiera representa un buen esfuerzo, permite formular los presupuestos
de inversin, de ingresos, costos y gastos, y los estados financieros proforma requeridos, as
como evaluar el negocio y determinar la sensibilidad del mismo con la inclusin de variables
que estudian las modificaciones en los precios, la demanda, la oferta y la tasa de financiamiento, aspectos muy frecuentes en este tipo de anlisis.
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xvi introduccin
Un plan de negocios que ofrezca las herramientas necesarias para la toma de decisiones
del inversionista es una gua que describe los productos o servicios, mercados meta, entorno
competitivo, estrategias de entrada, funcionamiento del negocio y operaciones financieras.
La correcta formulacin del plan ofrece indicadores sobre oportunidades de inversin y
escenarios de operacin.
Las partes que integran un plan hacen referencia al tipo de negocio y a la experiencia de
quien realiza el plan e integra el documento. Se trata de articular la importancia y las implicaciones de la informacin que se maneja con relacin al negocio para que sea utilizado como
un documento donde los inversionistas plasmen sus ideas, formulen estrategias y desarrollen
sus planes. As, el plan es un medio para presentar el negocio ante inversionistas.
Un buen plan de negocios debe ser eficaz, estructurado y comprensible.1
Sin embargo, considera los beneficios ambientales y sociales del negocio como un aspecto secundario. Por lo general, con algunas excepciones, la comunidad de inversionistas est
ms interesada en el mrito financiero del negocio.
Es poco probable que dos negocios sean iguales, se recomienda que antes de hacer uso
de este modelo, primero se lea de principio a fin.
El objetivo de este Modelo de plan de negocios para la micro y pequea empresa es ayudar al
lector a pensar en todos los detalles esenciales de un negocio y, sobre todo, apoyar y dirigir la
elaboracin del proyecto para la creacin de un negocio o la ampliacin de uno ya existente.
Su contenido aporta aspectos tericos, aspectos tcnicos de apoyo a la parte terica, y una
hoja de clculo que le ayudar a formular su modelo financiero.
Todos los planes de negocios son diferentes, por ello, tal vez no sea necesario desarrollar
todos los apartados del modelo.
Razones para elaborar un plan de negocios:2
http://tramites.ute.edu.ec/portal/pdf-itt/GUIA_PARA_ELABORAR_UN_PLAN_DE_NEGOCIOS
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Primera parte
Contenido
Plan
de negocios
Resumen
ejecutivo
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Plan de negocios
Contenido
Mapa conceptual
Resumen ejecutivo
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4 Plan de negocios
Mapa conceptual
Descripcin del negocio
Mercado
Misin y visin
Competencia
Productos y servicios
Procesos y
procedimientos de
operacin
Idea
Anlisis
inicial
Viabilidad
econmica
Escenarios de
operacin
Rentabilidad
Valor presente neto
Beneficio/costo
DECISIN DE INVERTIR
Organizacin y personal
estratgico
Aspectos econmicos y
financieros
Riesgos y estrategias de
salida
EVALUACIN
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Plan de negocios 5
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6 Plan de negocios
Portada
Resumen ejecutivo
I. Descripcin del negocio
n Definicin del negocio
n Misin, visin y objetivos
n Alianzas estratgicas y adquisicin de patentes
n Fortalezas y debilidades del negocio
n Oportunidad para realizar el negocio
n Contexto e incertidumbre del negocio y riesgos
II. Productos y servicios
n Descripcin del producto
n Valor distintivo con la competencia
n Evolucin y ciclo de vida
n Estrategia del producto/servicio
n Posicionamiento del producto/servicio
n Anlisis de la industria en la que se desarrolla el producto
III. Mercado
n Segmentacin del mercado y mercado meta
n Conocimiento de la clientela del negocio
n Comportamiento del mercado y tamao
n Estrategias de ventas
n Estrategias de precios
n Estrategias de publicidad
n Estrategias de promocin
n Canales de distribucin
IV. Anlisis de la competencia
n Identificacin de los competidores
n Identificacin de las estrategias de los competidores
n Determinacin de los objetivos de la competencia
n Valoracin de la fuerza y debilidad de la competencia
n Potencial de reaccin de los competidores
n Gobierno como competidor
Modificado de: http://www.delpaciente-html/microemprendimientos, http://www.portalasesor.com/p-planegocios, http://www.baquia.com/posts/modelo-de-plan-de-negocio y http://www.crecenegocios.com/categoria/
creacion-de-negocios/
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8 Plan de negocios
Resumen ejecutivo
El resumen ejecutivo es un extracto del plan de negocios. Es la presentacin
del documento al lector que ofrezca un panorama completo. Por lo general, un
inversionista potencial slo lee el resumen del plan2 y, dependiendo del inters
generado por esta seccin, profundiza y analiza con ms detalle los pormenores
del negocio o lo descarta definitivamente.
El resumen ejecutivo se enfoca en la atraccin de posibles inversionistas; por
ello es bueno hacer una breve resea de los aspectos ms importantes del plan
de negocios, de preferencia no debe exceder de dos pginas. Es importante que
los posibles inversionistas continen leyendo el documento y conozcan ms del
negocio.
Con los siguientes apartados, es suficiente para el resumen:3
http://www.scribd.com/doc/21786259/Cultura-Empresarial-Unidad-I. 26/11/2010.
www.baquia.com/posts/modelo-de-plan-de-negocio-Espaa. 26/11/10.
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