CAPTULO I

PRESENTACIN DE LA EMPRESA
1.1.1. Razn Social
Instituto Autnomo de Seguridad Ciudadana y Transporte, (INSETRA)
Direccin
Avenida Guzmn Blanco, Cota 905, al lado del Club Cocodrilo Raquet Park, El
Paraso, Caracas, Distrito Capital. Venezuela.
1.2.

Actividad a la que se dedica

El Instituto Autnomo de Seguridad Ciudadana y Transporte, mejor conocido como

la Polica del Municipio Libertador, tiene como finalidad la vigilancia y control de la

actividades relativas en materia de competencia municipal, con especial atencin a las
relacionadas con el transporte, trnsito, circulacin y seguridad ciudadana preventiva de
acuerdo con lo establecido en la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela,
Ley Orgnica del Distrito Federal, Ley de Rgimen Municipal y dems ordenanzas
vigentes; y es prestado por funcionarios capacitados, equipados, armados y uniformados
adecuadamente para el mejor desempeo de sus funciones.
1.3.

Resea Histrica
El 30 de septiembre de 1926 fue publicada en Gaceta Municipal N 3843 la creacin

de la Polica Urbana y Rural del Distrito Federal, la cual sirve como base para la creacin
de la Polica Municipal del Distrito Federal. Esta situacin se mantuvo hasta el 1 de
enero de 1987, mediante la creacin de la Ley Orgnica del Distrito Federal, separa el

Rgimen Municipal y con ello la Gobernacin del Distrito Federal toma exclusiva
competencia sobre la Polica Municipal del Distrito Federal (hoy en da Polica
Metropolitana).
El Instituto Autnomo de Polica Administrativa de la Alcalda del Municipio
Libertador, fue creada el 12 de Agosto de 1994 mediante Gaceta Municipal
Extraordinaria N 1470-C, hacindose necesario porque se extendi la ordenanza de la
Polica Urbana. El profesor Aristbulo Isturiz, Alcalde del Municipio Libertador durante
el periodo 1993-1995 es el creador del Instituto Autnomo de Polica Administrativa,
designando como Director al Comisario Mximo Olivar Carrero.
Posteriormente el 29 de Marzo de 1996 es modificada la Ordenanza de Polica
Administrativa 1470-C, siendo sustituida por la Ordenanza del Instituto Autnomo de
Seguridad Ciudadana y Transporte del Municipio Libertador, publicada en Gaceta
Municipal Extraordinaria N 1578-4, y funciona como entidad de carcter pblico y
autnomo y fue fundado en el perodo del Alcalde Antonio Ledezma, asignando
inicialmente como Director al Comisario Prez Marn, posteriormente el Lic. Hernn
Matute y finalizando en el perodo del Alcalde con el Comisario Emilio Garca.
1.3.1. Misin, visin y valores
Misin
La Polica de Caracas es una institucin que persigue activamente la satisfaccin de
sus ciudadanos, mediante la prestacin de servicios y planes estratgicos en materia de
Trnsito Terrestre y Seguridad. Se sustenta en la calidad de su recurso humano, la
innovacin, y el mejoramiento continuo de los servicios y la tecnologa de vanguardia
policial, con la finalidad de generar seguridad y fomentar la prevencin contra el delito
en el entorno del Municipio Libertador.
Visin

Ser reconocidos Nacional e Internacionalmente como una Institucin Policial lder

en la prestacin de servicios en materia de Trnsito Terrestre y Seguridad, con una amplia
participacin del equipo de oficiales, lo cual constituye su principal fortaleza. Su gestin
se caracteriza por la calidad de los servicios prestados y el alto nivel tecnolgico policial
que emplea la calificacin y profesionalismo del recurso humano, basndose en slidos
principios ticos y morales, garantizando de esta manera la satisfaccin de sus
ciudadanos.
Valores
El fiel cumplimiento de los Reglamentos y Ordenanzas que rigen al Instituto en su
carcter de organismo de Seguridad y Transporte dentro de la jurisdiccin del Municipio
Libertador. La calidad de servicio basado en el respaldo, confianza e integridad que
muestra cada una de las personas que componen el INSETRA. El Servicio de Seguridad
Ciudadana y Transporte ser prestado por funcionarios profesionalmente capacitados,
quienes observarn en todo momento una conducta ceida a los principios de probidad,
lealtad, honradez, mrito y respeto a la condicin humana de sus semejantes y sobre todo
diligentes, decididos y firmes en el cumplimiento de sus funciones.
1.5. Objetivos
-

Desarrollar una permanente y efectiva relacin con las comunidades

organizadas y/o juntas vecinales.

-

Velar por el cumplimiento de las Ordenanzas dictadas en materia de desarrollo

urbano, arquitectura civil, nomenclatura y ornato pblico.

-

Velar por el cumplimiento de los programas de fondo local para el desarrollo del

transporte del Municipio.

Velar por el buen funcionamiento de las actividades de mercadeo y abastecimientos

de productos de consumo de primera necesidad.

-

Velar por el correcto funcionamiento del trnsito peatonal y vehicular dentro de la

jurisdiccin del Municipio.

-

Actuar dentro del Municipio con autoridad administrativa de trnsito, adems de

velar por el cumplimiento de un eficiente control de carga y descarga de bienes en la

jurisdiccin del Municipio.
-

Resguardar las instalaciones y dems bienes pertenecientes o dependientes del

rgimen Municipal.
1.6. Polticas
-

Cumplir y hacer cumplir la Constitucin de la Repblica Bolivariana de

Venezuela.

Cumplir y hacer cumplir las leyes, as como las Ordenanzas del Municipio.

Fomentar la prevencin y generar la seguridad en el mbito Municipal.

Actuar dentro del Municipio Libertador como autoridad administrativa del

trnsito.

1.7.

Organigrama general de la Empresa:

Fuente: Direccin de Recursos Humanos

Ao: 2006

1.8. Organigrama de la unidad organizativa donde realiz la Prctica Profesional.

Fuente: Divisin de Finanzas

1.9.1

Descripcin

Ao 2006

de los cargos del departamento donde se realizaron las

pasantas.
IDENTIFICACIN DEL CARGO
TITULO DEL CARGO: Jefe de la REPORTA A : Jefe de Direccin de
Divisin
Administracin
DEPARTAMENTO: Finanzas
DIRECCIN Administracin
PROPSITO GENERAL
Planificar, coordinar y supervisar las labores realizadas en el rea de finanzas del
instituto
FINALIDADES PRINCIPALES
- Revisar y coordinar la elaboracin de los
Estados Financieros. - Proveer e
implementar las polticas y procedimientos
del control contable, administrativas y de
gestin. - Proveer y vigilar la integridad
de los registros contables y la
coordinacin de las labores de
contabilidad del grupo. - Garantizar que
la contabilidad se realice conforme a las

disposiciones legales y reglamentarias y a

los principios de contabilidad publica. Atender las actividades inherentes a la
coordinacin y ejecucin de los asuntos
encomendados por la Direccin de
Administracin.

NATURALEZA DEL CARGO

Entorno: rea Administrativa, es un espacio reducido, con capacidad para cinco
(05) personas. Relaciones Internas: Relaciones interpersonales con subalternos, de
alto nivel e nter departamentales. Relaciones externas: Mantener efectiva relacin
con entes gubernamentales, contratista proveedores.
REQUERIMIENTOS DEL CARGO
Nivel Educativo: Licenciado en Contadura Pblica, Administracin, Ciencias
Fiscales, o carrera a fin. Experiencia: Tres (03) aos de experiencia comprobada
en el rea contable, presupuestaria, fiscal, administrativa y financiera.
Conocimientos: Amplios conocimientos en contabilidad gubernamental, comercial
normas legales y reglamentarias que rigen la materia, conocimientos en el rea
Tributaria y en Sistemas Contables. Habilidades y destrezas: Manejo de equipos
de computacin y electrnicos, dominio de programas actuales, elaboracin de
informes tcnicos, facilidad de expresin, y manejo de personal.

1.9.2 Descripcin

de los cargos del departamento donde se realiz la Prctica

Profesional.
IDENTIFICACIN DEL CARGO
TITULO DEL CARGO: Asistente REPORTA A : Jefe de Divisin Finanzas
Administrativo II
DEPARTAMENTO: Ordenacin
DIRECCIN: Administracin
de Pagos
PROPSITO GENERAL
Analiza y procesa los pagos por gastos administrativos que genera la institucin.
FINALIDADES PRINCIPALES
- Revisa y verifica Ordenes de Compra y
Servicios - Calcula los intereses a
descontar de acuerdo al proveedor. Elabora los cheques de para el pago. Cierra cuenta al final del perodo
contable, recaba informacin para
realizar los Estados Financieros Presenta Informes Tcnicos. - Realiza
los Asientos de Diarios.

NATURALEZA DEL CARGO

Entorno: rea Administrativa, es un espacio reducido con capacidad para cinco (05)
personas Relaciones Internas: se relaciona con la Divisin de Compras y Servicios
Generales Relaciones Externas: ninguna
REQUERIMIENTOS DEL CARGO
Nivel Educativo: Bachiller en Administracin con experiencia en trabajos
administrativos. Experiencia: Tres (03) aos de experiencia como Asistente
1 Administrativo I Conocimientos: Buen conocimiento en el rea contable, manejar las
normas y reglamentacin que rige los procedimientos administrativos dentro de la
Administracin Pblica, conocimiento en mtodos de trabajo de oficina. Habilidades
y destrezas: Manejo de equipos de computacin y electrnicos, dominio de programas
actuales, habilidad para elaborar de informes.

1.9.3 Descripcin

de los cargos del departamento donde se realiz la Prctica

Profesional.
IDENTIFICACIN DEL CARGO
TITULO DEL CARGO: Asistente REPORTA A : Jefe de Divisin Finanzas
Administrativo III
DEPARTAMENTO: Ordenacin
DIRECCIN: Administracin
de Pagos
PROPSITO GENERAL
Analiza y revisa las cuentas contables y pagos por gastos de personal.
FINALIDADES PRINCIPALES
- Revisa y verifica Ordenes de Pago.
- Verifica las nminas de personal y
de Cesta Tickets. - Elabora los
cheques para los pagos de Seguro
Social y Poltica Habitacional Chequea y realiza ajuste a cuentas,
Conciliaciones Bancarias. - Cierra
cuenta al final del perodo contable,
recaba informacin para realizar los
Estados Financieros - Presenta
Informes Tcnicos. - Realiza los
Asientos de Diarios.
NATURALEZA DEL CARGO
Entorno: rea Administrativa, espacio reducido con capacidad para cinco (05)
personas. Relaciones Internas: Con la Divisin de Compras y Servicios Generales
Relaciones Externas: Ninguna. .

REQUERIMIENTOS DEL CARGO

Nivel Educativo: Tcnico Superior Universitario en Administracin o Contadura.
Experiencia: Tres (03) aos de experiencia como Asistente Administrativo II
2 Conocimientos: Buen conocimiento en el rea contable y manejar las normas y
reglamentacin que rige los procedimientos administrativos dentro de la
Administracin Pblica, conocimiento en mtodos de trabajo de oficina.
Habilidades y destrezas: Manejo de equipos de computacin y electrnicos,
dominio de programas actuales, habilidad para elaborar de informes.

1.9.4

Descripcin de los cargos del departamento donde se realiz la prctica

profesional.

IDENTIFICACIN DEL CARGO

TITULO DEL CARGO: Asistente REPORTA A : Jefe de Divisin Finanzas
Administrativo V
DEPARTAMENTO: Ordenacin
DIRECCIN: Administracin
de Pagos
PROPSITO GENERAL
Analiza, supervisa, controla los procedimientos contables, pagos por gastos de
personal y gastos administrativos.
FINALIDADES PRINCIPALES
- Coordina las actividades a realizar en el
Departamento de Ordenacin de Pagos. Revisa y verifica solicitudes de pago. Elabora las Ordenes de Pago de
diferentes conceptos al personal. Elabora los cheques para los pagos
correspondientes al personal. - Chequea
y realiza ajuste a cuentas de gastos de
personal y administrativos del convenio
INSETRA-METRO DE CARACAS,
Conciliaciones Bancarias. - Cierra
cuenta al final del perodo contable,
recaba informacin para realizar los
Estados Financieros - Supervisa de
manera directa los procedimientos de los
asistentes administrativos de menor
rango.

NATURALEZA DEL CARGO

Entorno: rea Administrativa, espacio reducido con capacidad para cinco (05)
personas. Relaciones Internas: Con la Divisin de Compras y Servicios Generales

Relaciones Externas: Slo cuando es requerida por ausencia del Jefe de la Divisin.
REQUERIMIENTOS DEL CARGO
3
Nivel Educativo: Tcnico Superior Universitario en
Administracin o Contadura. Experiencia: Tres (03)
aos de experiencia como Asistente Administrativo IV
Conocimientos: Buen conocimiento en el rea contable y
manejar las normas y reglamentacin que rige los
procedimientos administrativos dentro de la
Administracin Pblica, conocimiento en mtodos de
trabajo de oficina. Habilidades y destrezas: Manejo de
equipos de computacin y electrnicos, dominio de
programas actuales, habilidad para elaborar informes,
habilidad para la supervisin del personal.

1.9.5 Descripcin

de los cargos del departamento donde se realiz la prctica

profesional.
IDENTIFICACIN DEL CARGO
TITULO DEL CARGO: Secretaria REPORTA A : Jefe de Divisin de
I
Finanzas
DEPARTAMENTO: Finanzas
DIRECCIN: Administracin
PROPSITO GENERAL
Realizar las actividades administrativas encaminadas a asegurar y organizar de
manera oportuna la documentacin contable.
FINALIDADES PRINCIPALES
- Recibir, organizar, revisar controlar
y archivar de manera peridica los
documentos que soportan los registros
contables como: comprobantes de
egreso con sus anexos
correspondientes a rdenes de Compra
y Suministro de Servicio, adems de
los gastos de personal como otros. Llevar el archivo de documentos,
correspondencias y dems documentos
carcter interno y externo. - Elaborar
los oficios y comunicaciones
generales. - Recibir y atender las
llamadas por va telefnica.
NATURALEZA DEL CARGO
Entorno: rea Administrativa, espacio reducido con capacidad para cinco (05)
personas Relaciones Internas: Con todas las dependencias administrativas.

Relaciones Externas: Ningunas

REQUERIMIENTOS DEL CARGO
Nivel Educativo: Estudiante Universitario. Experiencia: Dos (02) aos de
experiencia ocupando cargos similares. Conocimientos: Manejo de tcnicas
4 secretariales y archivo, trabajo de oficina, preparacin de informes. Habilidades y
destrezas: Slidos conocimientos de programas bajo ambiente Windows, (Excel,
Word, Power Point), habilidad en comunicacin y redaccin.

CAPTULO II
DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES DE PRCTICA PROFESIONAL
2.1.

Actividades realizadas por el pasante:

El estudiante realiz sus actividades de Prctica Profesional durante dos (02)

meses en el Instituto Autnomo de Seguridad Ciudadana y Transporte, en la Divisin de

Finanzas, la cual tiene como funcin, planificar, coordinar y supervisar las labores
realizadas en el rea de finanzas del instituto.
El pasante durante ocho (08) semanas realiz las siguientes actividades.
El autor observ la realizacin de los procesos administrativos en cuanto a la
cancelacin de los gastos administrativos del Instituto Autnomo de Seguridad
Ciudadana y Transporte, los cuales son remitidos por la Divisin de Servicios Generales
las Ordenes de Servicio y por el Departamento de Compras las Ordenes de Compras,
todo esto corresponde a los servicios e insumos que adquiere la institucin para la
realizacin de las operaciones administrativas y policiales que canalizan.
Se recibe de la Divisin de Servicios Generales las rdenes de Servicios a
empresas que prestaron ayudas a la institucin en diversas modalidades econmicas

como talleres mecnicos, salones de fiesta, reparacin de aires acondicionados, entre

otras;

posteriormente el pasante verifica que dichas rdenes posean los recaudos

correspondientes como son:

-

Memorando explicativo de la dependencia o ara del Instituto que requiera el

servicio.
-

Presupuesto dado por el proveedor a la institucin antes de proporcionar el servicio.

Formato de requisicin aprobado por la Divisin de Servicios Generales.

Factura original del servicio prestado por la empresa proveedora.

Formato de Orden de Servicio debidamente aprobado por la Divisin de Servicios

Generales, Direccin de Administracin, Contralora Interna y Presidencia.

Se participa en el clculo de los impuestos correspondiente que son descontados a
todas las empresas que prestan los servicios, los mismos son el Impuesto por Patente de
Industria y Comercio y el Impuesto Sobre la Renta. Para l, primero el pasante toma el
sub-total de la factura original sin el IVA, y se indaga en la Ordenanza Sobre Actividades
Econmicas de Industria y Comercio, la codificacin correspondiente por el servicio que
prest la empresa como por ejemplo Bs. 40.000 materiales y construccin, Bs. 70.000
transporte y comunicacin, Bs. 80.003 agencias y oficinas de cobranzas, Bs. 60.000
viticos, Bs. 84.000 reparacin, 83.000 distraccin, Bs. 90.000 actividades bancarias,
financieras y de valor. Por cada cdigo existe el porcentaje para ser descontados.
Para el clculo del Impuesto Sobre la Renta, las empresas que prestan servicios se
le descuenta un porcentaje del 2%, ya estipulado como fijo en la Ley. Se elabora el
formato de retencin de impuesto donde estn incluidos tanto el Impuesto sobre Patentes
de Industria y Comercio y el Impuesto Sobre la Renta y se suman los totales de los dos
impuestos a descontar, despus este resultado es restado del total general de factura con
el Impuesto al Valor Agregado, incluido y ese resultado es el monto a cancelar al

proveedor por el servicio prestado.

El pasante procede a realizar el formato de Comprobante de Egreso y el cheque
correspondiente del Banco Municipal de Crdito Popular ya que los gastos
administrativos son pagados con esa cuenta, los cuales son revisados por el Jefe de la
Divisin, aprobado y posteriormente enviados a la Direccin Administracin, Direccin
de Contralora, y Presidencia para su aprobacin y firma. Nuevamente se recibe ya el
comprobante y el cheque firmado por los entes correspondientes y se procede la entrega
al proveedor, verificndole que la persona que retira el cheque esta incluida en el R.I.F.
de la empresa proveedora.
El pasante recibi del Departamento de Compras las rdenes de Compra de
Materiales con los respectivos recaudos:
-

Memorando explicativo de la dependencia o del Instituto que requiera el material.

Presupuesto dado por el proveedor a la institucin antes de proporcionar el

producto.
-

Formato de requisicin aprobado por la Divisin de Servicios Generales.

Factura original del producto comprado a la empresa proveedora.

Memorando de la Direccin de Contralora indicando la realizacin del Control

Perceptivo del producto en el almacn.

-

Formato de Orden de Compras debidamente aprobado por el Departamento de

Compras, Direccin de Administracin, Direccin de Contralora Interna y Presidencia.

Al igual que las rdenes de Servicios el pasante procede al clculo correspondiente
de la retencin de impuesto, pero en este caso slo se le retendr el generado por la

Ordenanza de Industria y Comercio.

Se procede a la elaboracin del formato de

retencin, se realiza el Comprobante de Egreso y el cheque correspondiente por la cuenta

de gastos administrativos del INSETRA en el Banco Municipal de Crdito Popular.
El pasante realiz los registros de los cheques realizados por rdenes de Servicios
y de Compras en los libros de Gastos de Administracin y Banco Municipal Gastos
Administrativos.
El pasante realiz el proceso para la cancelacin de los gastos de personal para el
personal de Empleados, Obreros y Contratados por el INSETRA. Dichos gastos son
remitidos por la Direccin de Recursos Humanos.
Se llev el libro de Gastos de Personal, el cual tiene que ser actualizado
diariamente para obtener la disponibilidad correspondiente para as disponer de los
recursos por parte del

Jefe de la Divisin para la cancelacin de nminas, bonos,

gratificaciones, entre otras. Las operaciones que son registradas diarias son fotocopiadas
y junto con los clculos de la disponibilidad son enviados a la Direccin de
Administracin y a la Direccin de Contralora Interna para que manejen la misma
informacin que posee la Divisin de Finanzas.
Al final del mes se realizan las conciliaciones bancarias cotejando lo registrado en
los libros, con los estados de cuenta enviados por el Banco de Venezuela. Se verifica que
hayan sido cobrados los cheques en trnsito que quedaron de la conciliacin bancaria del
mes anterior. Se procede a la elaboracin de una relacin de los cheques en trnsito y la
conciliacin bancaria realizadas y se enva las copias a la Direccin de Administracin y
Contralora.
Se recibi las nminas de la Direccin de Recursos Humanos y se verific que
posean los disquetes y los resmenes de nminas, se procede a elaborar el formato de
Orden de Pago, los cuales son enviados a la Direccin de Administracin, Direccin de
Contralora Interna y Presidencia para su respectiva aprobacin y firma. Se realiza el

formato de Comprobante de Egreso con la respectiva autorizacin dirigida hacia el

Banco de Venezuela para el descuento de la cuenta del INSETRA del monto total de la
nmina y su posterior depsito en las cuentas correspondientes a los empleados, obreros
y contratados del instituto.
Dichas nminas poseen la informacin sobre los descuentos efectuados a los
empleados por concepto de Seguro Social, Ley de Poltica Habitacional, Caja de Ahorros,
Previsin Funeraria, entre otras. Se recibe de la Direccin de Recursos Humanos las
solicitudes de pagos por estos rubros, y se elabora el formato de Orden de Pago para su
aprobacin y firma por parte de la Direccin de Administracin, Direccin de Contralora
Interna y Presidencia, luego es enviado a la Divisin de Planificacin y Presupuesto para
la debida imputacin presupuestaria y la codificacin correspondiente.
Se procede a la elaboracin de Comprobante de Egreso y el cheque correspondiente
del Banco de Venezuela de la cuenta de Gastos de Personal se enva nuevamente a la
aprobacin y firma por parte de la Direccin de Administracin, Direccin de Contralora
y Presidencia. Se recibe el comprobante y el cheque firmado y se procede a realizar los
depsitos correspondientes, al Seguro Social en una cuenta del Banco de Venezuela y la
Ley de Poltica Habitacional en el Banco Mercantil. Los cheques de la Caja de Ahorros
del INSETRA son retirados por directivos de la misma.
El pasante recibi de la Direccin de Recursos Humanos las respectivas solicitudes
de pagos ya autorizadas por la Direccin de Contralora Interna y presupuesto
correspondiente a: pago de bonificaciones, pago de suplencias, pago de nminas, pago
de cesta ticket, honorarios profesionales, adelantos y liquidaciones de prestaciones, pago
por Dieta de Juntas Directivas, pago por descuentos de Caja de Ahorros, aportes
patronales de Caja de Ahorros, pago de aportes patronales del Seguro Social,
bonificaciones por oficial de mes, gastos de representacin para los directivos, aporte por
Poltica Habitacional, pago al seguro privado por las Plizas de Hospitalizacin, Ciruga
y Maternidad, entre otras.

Ya determinado la naturaleza del gasto se procede a la elaboracin de la respectiva

Orden de Pago que contiene la siguiente informacin: fecha de elaboracin, beneficiario,
nmero de la solicitud, descripcin del gasto, monto en letras

y nmeros, cdigo

presupuestario debidamente asignado cuando los mismos aprueban la solicitud y las

firmas autorizadas de los directivos principales.
Dicha orden de pago elaborada se enva a la respectiva revisin y aprobacin por
parte de los jefes de: Direccin de Contralora Interna, Direccin de Administracin,
Divisin de Finanzas y Presidencia. Nuevamente es recibida la Orden de Pago aprobada
y se procede a la elaboracin del Comprobante de Egreso y el cheque correspondiente del
Banco de Venezuela de la cuenta de gastos de personal del Instituto Autnomo de
Seguridad Ciudadana y Transporte o la cuenta de gastos de personal del convenio
INSETRA-METRO DE CARACAS dado cual sea el caso y se enva de nuevo a la
aprobacin y firma por parte de la Direccin de Administracin, Direccin de Contralora
y Presidencia. Se recibe el comprobante y el cheque firmado y se procede a la entrega a
los beneficiarios.
Igualmente se verifica los procedimientos elaborados por los otros Asistentes
Administrativos de menor rango, supervisando de manera directa los formatos realizados,
clculos de intereses, pase a los libros correspondientes de bancos y gastos, rdenes de
Pagos, Comprobante de Egresos, cheques elaborados, entre otros.

El pasante llev los registros contables de las cuentas de gastos de personal y gastos
administrativos del convenio INSETRA-METRO DE CARACAS, debido a que este es
un convenio donde existen varios oficiales que pertenecen a la brigada del metro y todos
los beneficios laborales son pagados por el Metro de Caracas.
2.2. Descripcin de los conocimientos y experiencias adquirida en la Empresa donde
realiz la prctica profesional:

El pasante durante el perodo de la Prctica Profesional adquiri diversos

conocimientos en el rea administrativa dentro del Instituto Autnomo de Seguridad
Ciudadana y Transporte que eran desconocidos para el mismo, como lo son:
- El manejo de los libros contables de bancos, gastos administrativos y gastos de
personal, donde se realiza constantemente la disponibilidad diaria en cuanto a las cuentas
corrientes que se manejan con su respectiva conciliacin bancaria para as obtener la
informacin para generar los pagos correspondientes pendientes.
- La ruta que sigue una solicitud realizada por el personal para el adelanto o
liquidacin de prestaciones sociales, ya que en algunos de los casos se demora demasiado
tiempo, pudiendo constatar el pasante que dicha solicitud tiene que cumplir con una serie
de pasos administrativos para lograr al final su cancelacin que son necesarios y exigidos
por la Contralora Municipal.
2.3. Aportes, ideas o propuestas realizadas por el pasante en la Empresa
El pasante aport que se realizara una optimizacin a travs de la generacin de
nuevos procesos o eliminacin de pasos burocrticos para as lograr que los pagos se
realicen con rapidez para que el beneficiario del dinero, ya sea, empleados y/o
proveedores, puedan disfrutar del mismo en el tiempo corto.
El pasante tambin aport en algunos de los casos, conocimientos ya adquiridos en
cuanto al rea contable para realizar con eficiencia las conciliaciones bancarias e
igualmente el cuadre contable de los libros de contabilidad que son llevados por esa
Divisin, de manera que se realizaron con anticipacin de la solicitud por el personal de
jerarqua.
Se aporto la idea de que al momento de comenzar las actividades dentro de la
Divisin, la primera persona solicite va telefnica, los saldos de las cuentas corrientes de
manera de elaborar con anticipacin la disponibilidad diaria, para que cuando sea

solicitada por la superioridad, sea entregada de inmediato

2.4. Aplicacin de conocimientos tericos
El pasante en el perodo de la Prctica Profesional manej el proceso enseanza
aprendizaje de una manera en la cual todo el conocimiento terico establecido durante los
cinco semestres de carrera tuvieron su respectiva aplicacin en este proceso que fue
avalado tanto por el tutor empresarial como el tutor acadmico.
Fue manejado el conocimiento adquirido en el rea contable ya que la Divisin de
Finanzas es la encargada de llevar los procedimientos econmicos que se manejan dentro
del INSETRA, pudindose poner en prctica la forma de llevar los libros contables y la
Conciliacin Bancaria.
En otro aspecto el pasante pudo constatar lo que se refiere a la asignacin de
partidas presupuestarias, donde existe una asignacin de numeraciones que en la teora
fue vista en planificacin presupuestaria, donde se observo la forma de cmo la
Administracin Pblica maneja este tipo de formas de realizar los presupuestos pblicos
y como se reciben las transferencias de dinero por parte del estado.

RECOMENDACIONES
Las recomendaciones que le indica el pasante al Departamento de Prcticas
Profesionales, es que deben buscar la forma de que el Colegio Universitario de
Administracin y Mercadeo, sea incorporado en ms cantidad de empresas a los
programas de aceptacin de pasantes de manera que el estudiante tenga una gran variedad
de opciones para que puedan escoger la que considere mas indicada para realizar las
pasantas y as tener ms competencia en escoger a los mejores estudiantes para
desarrollarse profesionalmente en las compaas ms grandes y que puedan captarlo
como empleado de las mismas.
Al Colegio Universitario de Administracin y Mercadeo se le indica que deben
realizar incorporaciones de docentes que no slo sean profesionales en la carrera a
impartir, sino que tambin tengan la metodologa necesaria para que lleguen a travs de
su ctedra al entendimiento de sus estudiantes, para lograr as, que se desarrollen
profesionalmente ms capacitados y adems de ser reconocidos en el mbito laboral
como la institucin de Tcnicos Superiores ntegros y eficientes.
Al INSETRA se le recomienda que deben buscar la manera de optimizar los
procesos de cancelacin en la Divisin de Finanzas, de manera que dicha empresa entre
en un margen de actualizacin, lo cual es muy necesario tanto para las empresas pblicas
y privadas para lograr cumplir con los objetivos y metas para la cual fueron creadas.
Adems se acota que debe de haber un mejoramiento del espacio fsico del rea
administrativa del INSETRA para lograr que los empleados laboren en un ambiente
confortable y adecuado para el desenvolvimiento de sus funciones.

CONCLUSIONES

El Instituto Autnomo de Seguridad Ciudadana y Transporte en una entidad

pblica, perteneciente a la Alcalda del Municipio Libertador, dependiente de las polticas
econmicas que considere el Alcalde, por lo cual su presupuesto es basado a lo que el
municipio como institucin considere y le establecen una serie de metas que se deben
cumplir en materia econmica para que el funcionamiento de este instituto sea ntegro.
La Divisin de Finanzas del INSETRA es la dependencia encargada del rea
contable y econmica de ste, donde all se gestionan todos los aportes que se necesitan
para cumplir con las necesidades y problemas que en ste se presenten, de manera que
los empleados de sta, tienen que estar comprometidos a cumplir cabalmente con sus
funciones para lograr la excelencia y sus mtodos econmicos sirvan de ejemplo para que
sean usados por otros entes del gobierno.
Se hace necesaria de que exista la incorporacin de nuevos sistemas para la
optimizacin de los procesos de manera de eliminar una serie de pasos burocrticos que
generan el retraso de las tareas a cumplir por los empleados de la divisin.
El pasante al culmininar su Prctica Profesional, puede manifestar que es importante
para todo estudiante poner en prctica todo lo aprendido durante cinco (05) semestres en
su casa de estudio.
Es importante destacar que el pasante obtuvo gran experiencia durante ocho (08)
semanas, que le permitir a corto, mediano y largo plazo poder defenderse a gran escala
en el campo laboral.

REFERENCIAS
Colegio Universitario de Administracin y Mercadeo (2006). Instructivo para la
Elaboracin del Informe Final de Prctica Profesional. Caracas, Distrito Capital.
Prof. Chvez, E. (2006). Filosofa de Gestin del Instituto Autnomo de Seguridad
Ciudadana y Transporte. Caracas, Distrito Capital.

ANEXOS
FORMATOS UTILIZADOS POR LA DIVISIN DE FINANZAS:
ORDEN DE SERVICIO, ORDEN DE COMPRA, ORDEN DE PAGO Y
COMPROBANTE DE EGRESO