Informe Final de La Cuenta Pública 2010

Grupo Funcional Desarrollo Social
Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez"

Proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea
Gonzlez
Auditora de Inversiones Fsicas: 10-1-12NBB-04-1071
DS-059
Criterios de Seleccin
Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos
en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin
especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin
Superior de la Cuenta Pblica 2010, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad
de su realizacin.
Objetivo
Fiscalizar la gestin financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de
comprobar que las inversiones fsicas se planearon, programaron, presupuestaron, licitaron,
contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislacin aplicable.
Alcance
Universo Seleccionado:
Muestra Auditada:
Representatividad de la Muestra:
159,442.2 miles de pesos

159,442.2 miles de pesos
100.0 %
El Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez report en la Cuenta de la Hacienda Pblica
Federal de 2010 un monto ejercido de 161,376.9 miles de pesos; sin embargo se revis un
monto de 161,529.5 miles de pesos, el cual se determin mediante la documentacin
soporte del ejercicio del gasto, en el Proyecto Construccin de la Torre de Especialidades
del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, conforme al cuadro siguiente.
Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2010

(Miles de pesos)
IMPORTE REVISADO
EJERCIDO
CONTRATO
REVISADO
2010
LP-HMGG-OP-010-2009
119,791.7
119,791.7
100.0
HMGG-SROP-DIR-001-2010
55.7
55.7
100.0
11,203.2
11,203.2
100.0
63.80
63.80
100.0
622.9
622.9
100.0
3,899.9
3,899.9
100.0
15,027.7
15,027.7
100.0
HGMGG-OP-DIR-001-2010
4,068.6
4,068.6
100.0
HGMGG-OP-DIR-002-2010
4,069.2
4,069.2
100.0
2,310.4
2,310.4
100.0
416.4
416.4
100.0
161,529.5
161,529.5
100.0
Traspaso judicial derivado del contrato INVHMGG-005-2008.

TOTAL
Fuente: Cdula del alcance seleccionada con base en la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada.
Antecedentes
El 26 de julio de 1972, en el Diario Oficial de la Federacin, se public el Decreto de Creacin
del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez con carcter de organismo pblico
descentralizado, es decir, con personalidad jurdica y patrimonio propios.
En 2007, cinco tipos de enfermedades (renales, inflamatorias de vas digestivas, diabetes
mellitus y padecimientos inmunolgicos que afectan vas respiratorias y enfermedades del
hgado) concentraron ms de la mitad de las muertes ocurridas en la regin y, en los ltimos
60 aos, las muertes por enfermedades cardiovasculares han aumentado de manera
significativa.
2
Por lo anterior, se propuso ampliar la construccin y fortalecer al Hospital General Dr.

Manuel Gea Gonzlez con servicios mdicos de mejor calidad en el Distrito Federal y zona
conurbada debido a los cambios que representan.
Con la construccin de la nueva torre de alta especialidad se pretende brindar atencin
mdica de la ms alta calidad y eficiencia, con seguridad para los pacientes, dentro de un
contexto tico, y cubrir las necesidades del tercer nivel de atencin en las especialidades
que no cubren los institutos de Salud y en las cuales el hospital cuenta con una experiencia y
prestigio amplios.
Este proyecto se audit durante la revisin de la Cuenta Pblica 2009, de la cual se
obtuvieron siete recomendaciones y cuatro solicitudes de aclaracin, las cuales fueron
atendidas y solventadas conforme a los procedimientos y la normativa.
Resultados
1.
Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel
Gea Gonzlez, relacionada con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se obtuvo que el proyecto se registr en la
cartera de proyectos de inversin de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) para
la Cuenta Pblica 2010 con la clave 0812NBB0006, y en el Presupuesto de Egresos de la
Federacin con un monto de 150,000.0 miles de pesos; sin embargo, de acuerdo con los
oficios de liberacin se autorizaron 207,900.0 miles de pesos y se reportaron como ejercidos
161,496.5 miles de pesos, lo que representa una diferencia de 46,403.5 miles de pesos entre
lo autorizado y lo ejercido, sin prueba de que la SHCP los haya autorizado.
Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de
Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin
complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se
indic que dicha falta de ejercicio se debi a las reducciones presupuestarias autorizadas
por la SHCP mediante los folios 2010-12-510-2804 y 2010-12-510-2818 de los oficios
DGPOP-08/01174 y DGPOP-08/00811 respectivamente, en los cuales se comunica la
autorizacin gestionada por la Direccin General de Programacin, Organizacin y
Presupuesto ante la referida instancia, adems se anexa copia de los reportes del Mdulo
de Adecuaciones Presupuestaras (MAP) del portal aplicativo de la SHCP, en el cual se
autorizan dichas reducciones liquidas.
Por lo anterior la observacin queda atendida.
2.
Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se desprendieron diferencias de registro en los
formatos G13AP335F y G13AP330, incluidos en la Cuenta Pblica de 2010, por los siguientes
montos: en el primero un importe autorizado de 150,000.0 miles de pesos, modificado de
204,807.6 miles de pesos y ejercido de 161,376.9 miles de pesos; en el segundo, modificado
de 161,496.5 miles de pesos, sin la documentacin que compruebe la variacin de registros
del importe modificado.

inform que la variacin detectada en los mencionados formatos se debi a un error en la
frmula alimentada para la elaboracin del formato G13AP335F, sin embargo debido a que
no es posible llevar a cabo una correccin al formato que integra la Cuenta de la Hacienda
Pblica 2010 se efectuar la correccin a ejercicios fiscales anteriores en la correspondiente
a 2011 a presentarse en el primer trimestre del ejercicio 2012, as mismo se anexa el oficio
HGDA/DA/383/2011 del 13 de octubre de 2011 mediante el cual el Director de
Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez gir instrucciones a fin de que
en la presentacin de la Cuenta de la Hacienda Pblica Federal 2011 se lleven a cabo las
aclaraciones correspondientes a las cifras presentadas en 2010 a travs del mecanismo de
correcciones de aos fiscales anteriores, asmismo y con el fin de evitar que se vuelva a
suscitar este tipo de errores de captura previo al envo de las Cuentas Pblicas subsecuentes
se revise y verifique la congruencia y veracidad de las cifras reportadas.
3.
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se desprendi que se realizaron cuatro
adecuaciones presupuestarias mediante los oficios DGPOP-08/6003 del 6 de octubre de
2010, DGPOP-08/00811 del 17 de febrero de 2011, DGPOP-08/001174 del 1 de marzo de
2011 y DGPOP-08/02685 del 2 de junio de 2010, esta ltima para pagar materiales,
suministros y servicios generales, por un monto de 2,100.0 miles de pesos, por lo que se
efectu una transferencia del Captulo 6000 al Captulo 2000; sin embargo, no hay prueba
documental de que la SHCP autorizara de un captulo de inversin a otro de gasto corriente.
inform que de acuerdo al oficio DGPOP-08/02685 se comunica la autorizacin gestionada
por la Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto ante la SHCP, y se
anexa el reporte del Mdulo de Adecuaciones Presupuestaras (MAPE) del Portal Aplicativo
de la SHCP, en la cual se oper y autoriz dicha transferencia.
4.
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se obtuvo que de acuerdo con el control de
pagos realizado por el Departamento de Obras, se efectu un traspaso judicial por 832.9
miles de pesos, sin contar con el instrumento jurdico que obligue al pago de dicho importe,
ni la documentacin soporte que lo acredite.

anex la documentacin soporte con la que se comprueba que el pago efectivamente
realizado fue por 416.4 miles de pesos en cumplimiento al requerimiento del juicio derivado
del contrato INV-HMGG-005-2008, que tuvo por objeto la construccin de la torre de
especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2010, 6 etapa obras
complementarias demolicin.
Por lo anterior se considera atendida la observacin, en virtud de que se anex la
documentacin suficiente con la que se verific el importe del pago efectivamente
realizado.
5.
Con el anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr.
Manuel Gea Gonzlez, relacionada con el proyecto Construccin de la Torre de
Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se constat que el monto
reportado en la Cuenta Pblica de 2010 como ejercido de 161,376. 9 miles de pesos no
corresponde con el pagado, 161,529.5 miles de pesos, por lo que existe una diferencia de
152.6 miles de pesos.
indic que el importe del presupuesto ejercido total de ejercicio 2010 en el rubro de obra es
de 161,376.9 miles de pesos y que la diferencia radica en que se adicion la transferencia
realizada al captulo 2000 por 2,100.0 miles de pesos as como lo sealado como traspaso
judicial que de acuerdo a la informacin proporcionada es de 416.4 miles de pesos; sin
embargo no se anex la relacin de lo que se pag en cada contrato para corroborar el
monto reportado en Cuenta Pblica con lo realmente pagado, por lo anterior se considera
que la observacin subsiste.
Mediante oficio HGMGG/SRF/037/2011 del 26 de octubre de 2011, se anex la tabla de
pagos, elaborada por el Departamento de Obras del Hospital General Dr. Manuel Gea
Gonzlez, en donde se indica que el monto pagado es de 161,498.9 miles de pesos el cual
incluye la transferencia al captulo 2000 por 2,100.0 miles de pesos y el traspaso judicial por
832.9 miles de pesos, lo que contrapone a lo indicado en el anterior oficio
HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011 donde se indic que la transferencia no
debe adicionarse al monto ejercido, que el monto del llamado traspaso judicial corresponde
a 416.4 miles de pesos y que el monto ejercido es de 161,376.9 miles de pesos, adems la
tabla no se encuentra firmada por las partes y no se indic el monto pagado de los ajustes
de costos, por lo tanto y en virtud del anlisis de la informacin proporcionada la
observacin permanece.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-001
10-1-12NBB-04-1071-03-001
6.
En el anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr.
Manuel Gea Gonzlez relacionada con el proyecto Construccin de la Torre de
Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se observ que en las
clusulas del contrato HMGG-SROP-DIR-001-2010, que tuvo por objeto la Fase I para la
5
Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez
2008-2012 Servicios Relacionados Asesor Externo de Estructura, que consiste en asesorar
a la entidad hasta el trmino de la obra, no hay prueba documental de dicha prestacin de
julio a diciembre de 2010.
complementaria, mediante oficio HGMGG/SRF/037/2011 del 26 de octubre de 2011 se
inform que no se cuenta con evidencia documental de la prestacin del servicio de julio a
diciembre de 2010 debido a que el contratista cumpli con el plazo contractual establecido
y se anexa copia de los informes presentados de enero a junio.
Del anlisis a la informacin proporcionada se considera como atendida la observacin en
virtud que se cumpli con la clusula cuarta contractual plazo de ejecucin de los servicios
que comprende del 1 de enero al 30 de junio de 2010 y no requiriendo de sus servicios por
un periodo mayor al contractual.
7.
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se obtuvo que en el contrato HMGG-SROP-DIR003-2010, que tiene por objeto la Gestora en Relacin a la Fase I para la construccin de la
Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, por un
monto de 63.8 miles de pesos, incluye IVA, en la clusula primera se establece que el objeto
del contrato es tramitar la manifestacin de construccin y la licencia de construccin, entre
otros; sin embargo, en los Trminos de Referencia de los contratos HMGG-SROP-DIR-0022010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010 relacionados con la supervisin de la Construccin de la
Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I 10
etapa y 11 etapa obra civil, entre obligaciones del contratista est el punto 2.2 que indica
que ser obligacin de la supervisin dar continuidad a la tramitologa para obtener la
licencia de construccin ante las autoridades competentes; de donde se infiere que hay
duplicidad de obligaciones, ya que en ambos instrumentos jurdicos se establece la
obligacin de tramitar la licencia de construccin, sin la existencia de la documentacin que
justifique el doble compromiso y la inherente procedencia de pago, por lo que se considera
un pago en exceso de 63.8 miles de pesos.
anex la relacin de las deductivas a realizar por los servicios de supervisin de los contratos
HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, en la cual se establece que se
realizar una deductiva por el total del monto del gestor considerando un periodo de 4.5
meses por un monto de 118.2 miles de pesos, sin embargo ste se contrato por 5 meses, as
mismo aunque se indica que se realizar la deductiva el documento no se encuentra
firmado por las partes y no se anexa la CLC correspondiente.
De acuerdo al anlisis de la informacin proporcionada, se determina que la observacin
persiste.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-002
10-1-12NBB-04-1071-03-002
8.
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se obtuvo que en las bitcoras
correspondientes a los contratos LP-HMGG-OP-010-2009, que tuvo por objeto la
construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez
2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y obras complementarias; HMGG-SROP-DIR-0012010, que tuvo por objeto la Fase I para la construccin de la Torre de Especialidades del
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012 Servicios Relacionados Asesor
Externo de Estructura; HMGG-SROP-DIR-004-2010, que tuvo por objeto la Fase I para la
2008-2012 Servicios Relacionados Unidad Verificadora de Instalaciones Elctricas (UVIE);
HMGG-SROP-DIR-003-2010, que tuvo por objeto la Gestora en Relacin a la Fase I para la
2008-2012; HMGG-OP-DIR-001-2010, que tuvo por objeto la 15a. Etapa Fase I para la
2008-2012 Conexin a Reubicacin de Acometida Elctrica y Obras Complementarias; 2o.
paso y Obras Complementarias, HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010,
relacionados con la supervisin de la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital
General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, las
personas que firman las bitcoras carecen de autorizacin para representar a los
suscriptores de los contratos; no se asentaron el total de las autorizaciones de cantidades
adicionales y conceptos no previstos en el catlogo original y las modificaciones autorizadas
de los alcances de los contratos; las notas no precisan las circunstancias de cada caso, causa,
solucin, prevencin, consecuencia econmica ni fechas de atencin.
complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/037/2011 del 26 de octubre de 2011 se
inform que relativo a la acreditacin para representar a los suscriptores de los contratos de
las personas que firman las bitcoras, se anex el oficio 0919GA del 17 de agosto de 2009
mediante el cual se designa al superintendente de construccin para el contrato LP-HMGGOP-010-2009, sin embargo para los seis contratos restantes no se agrega la documentacin
soporte que acredite dicha designacin, asmismo se indic que se est elaborando un
instructivo de llenado de bitcora por parte del Departamento de Obras en coordinacin
con la Subdireccin de Servicios Generales a fin de que en lo subsecuente no se presenten
las mismas inconsistencias, sin que se tenga evidencia de la misma, por lo tanto se considera
que la observacin persiste.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-003
10-9-12NBB-04-1071-08-001
9.
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se obtuvo que el nombramiento del residente
de obra, mediante el oficio HGDA/228/2009 del 1 de julio de 2009, fue autorizado por el
7
Director de Administracin del hospital, ya que el nombramiento se otorg a una persona

que no cumple con el perfil profesional requerido, puesto que no cuenta con los
conocimientos, habilidades, capacidad suficiente, grado acadmico requerido, ni
experiencia en construccin de obras similares.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-004
10-9-12NBB-04-1071-08-002
10.
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se desprendi de los contratos HMGG-SROPDIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, que tuvo por objeto la supervisin de la
2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, que son idnticos en cuanto al objeto,
trminos y alcances, sin la documentacin justificativa; adems, no existe un convenio de
modificacin de obligaciones del primer contrato ni de la reduccin de obligaciones del
segundo, por lo que las obligaciones en ambos instrumentos jurdicos se duplicaron;
asimismo, los dos se adjudicaron directamente, sin contar con un presupuesto base para
establecer los techos mximos de contratacin.
HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, sin embargo el monto se
establece para varias observaciones sin especificar cmo se atiende cada una de ellas y sin
que se aclare por que se hicieron dos contratos con el mismo objeto, aun cuando tienen
plazos de ejecucin diferentes sin contar con un presupuesto base, por lo anterior la
observacin persiste.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-005
10-1-12NBB-04-1071-03-003
11.
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se obtuvo que del contrato LP-HMGG-OP-0102009, relativo a la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr.
Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias del
total de los anticipos otorgados en 2010 por 50,221.1 miles de pesos, sin IVA, la contratista
amortiz 64,887.5 miles de pesos, sin IVA, importe que refleja el saldo pendiente por
amortizar del ao anterior de 55,226.9 miles de pesos, sin IVA, de lo que se concluye que el
saldo pendiente por amortizar de ese contrato plurianual al 28 de noviembre de 2010 fecha
de terminacin contractual, es de 40,560.5 miles de pesos, sin IVA.
anex el estado de cuenta de amortizacin del anticipo correspondiente al contrato LP-
HMGG-OP-010-2009 en el que se indica que se amortizaron 168,571.0 miles de pesos ms el

IVA de 26,335.4 miles de pesos lo que representa un total de 194,906.4 miles de pesos lo
que representa el 100% del importe del anticipo otorgado, sin embargo el documento no se
encuentra firmado por las partes.
Por lo anterior se considera que la observacin persiste.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-006
10-1-12NBB-04-1071-03-004
12.
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se desprendi que de acuerdo con lo
establecido en los Trminos de Referencia de los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y
HMGG-SROP-DIR-006-2010, correspondientes a la supervisin de la construccin de la Torre
de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I 10
etapa y 11 etapa obra civil, 10 de los integrantes de la plantilla tcnica de Grupo Atrica,
S.A., como estructurista, supervisor de obra civil especializado en cimentaciones y
excavaciones; supervisor de obra civil especializado en estructuras metlicas; control de
calidad, instalaciones especiales y seguridad industrial, no cumplen con el perfil requerido,
debido principalmente a la falta de experiencia en determinadas reas y por carecer del
ttulo correspondiente; adems, en los currculum se indica que actualmente desempean
un cargo que no coincide con la plantilla, sin que la Residencia de Obra sancionara el
incumplimiento de los perfiles observados, Trminos de Referencia y obligaciones
contractuales.
HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, sin embargo el documento no
est firmado ni se anexa la CLC correspondiente, por lo anterior la observacin persiste.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-007
10-1-12NBB-04-1071-03-005
13.
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se desprendi de los contratos HMGG-SROPDIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, relacionados con la supervisin de la
2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, que los anexos denominados Trminos
de Referencia no fueron suscritos por el hospital, ni por la supervisin.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-008
10-9-12NBB-04-1071-08-003
14.
En anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel
9
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se observ en los contratos HMGG-SROP-DIR002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, relativos a la supervisin de la construccin de la
Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I 10
etapa y 11 etapa obra civil, que se carece de pruebas documentales del cumplimiento de
las obligaciones contractuales siguientes establecidas en los trminos de Referencia:
1.
Dar continuidad a la tramitologa para obtener la licencia de construccin. (sic)
2.
Dar seguimiento a los Trminos de Referencia y alcances de supervisin para la

optimizacin de la supervisin. (sic)
3.
Vigilar, conjuntamente con el responsable de seguridad de la contratista, el

cumplimiento de los requisitos de seguridad e higiene que deban observarse en la
ejecucin de la obra. (sic)
4.
Exigir a la contratista, tanto la limpieza de la obra como las protecciones y medidas

para mejorar las condiciones ambientales y de seguridad, minimizando en lo posible las
molestias que puedan ocasionar. (sic)
5.
Toda la informacin que se emita o se reciba con relacin a la obra deber quedar
siempre asentada por escrito dentro de la bitcora de obra y evitar rdenes y acuerdos
verbales. (sic)
6.
Se comunicaran las rdenes e indicaciones al representante tcnico de la constructora

en la obra mediante la bitcora. (sic)
7.
Solicitar a la contratista que cumpla con los plazos que se le haya establecido para los
programas detallados de construccin para cada frente de trabajo y el programa
general integrado a partir de los anteriores, en cuanto a las fechas de inicio y
terminacin de las diferentes etapas de la obra, asimismo, los subprogramas
correspondientes a los recursos necesarios y los colaterales referentes a la evaluacin
de los trabajos y su pago. (sic)
8.
Verificar el cumplimiento de los programas por parte de la contratista, para garantizar

las fechas de entrega pactadas contractualmente. (sic)
9.
Reportar oportunamente a la residencia de obras, y de acuerdo con su relevancia, las

desviaciones que se presentan como resultado de la comparacin mencionada, para
tomar las medidas correctivas a la brevedad. (sic)
10. Aislar las actividades crticas que causen atrasos de las restantes del programa, para
darle un seguimiento especialmente detallado. (sic)
11. Conjuntamente con la contratista de obra implementar el programa de verificacin de
calidad y presentarlo a la residencia de obras para recabar su visto bueno. (sic)
10
12. La supervisin de obra entregar los reportes y resumen ejecutivo mensual del
personal que se utiliz durante el periodo que se liquida y la estimacin
correspondiente para conciliacin, en las fechas estipuladas en el contrato. (sic)
13. Certificar el cumplimiento de todos los compromisos contractuales del constructor, o
proporcionar a la residencia de obras, los elementos de juicio que le permitan aplicar,
en su caso, las sanciones contractuales correspondientes. (sic)
14. Constatar que se haya depurado el estado contable correspondiente al ejercicio del
presupuesto general , congruente con los contratos. (sic)
15. Cerrar las bitcoras de obra y entregarlas a la residencia de obras. (sic)
16. La integracin del archivo que debe contener planos actualizados, guas de usuarios y
manual de operacin del equipo, constancia de capacitacin otorgada a los usuarios
para operacin, conservacin y mantenimiento del equipo, protocolo de la entrega
recepcin, finiquito, sustitucin de la fianza de cumplimiento por la de vicios ocultos,
plizas de garanta del equipo. (sic)
17. Dejar clasificado e integrado el expediente unitario de la obra. (sic)
Por lo tanto, las actividades descritas con anterioridad representan un 30.0% del primer
contrato, considerndose un pago en exceso de 2,897.4 miles de pesos, sin IVA.
anex la relacin de minutas y reportes de seguridad y limpieza, de igual forma se anex el
plan de verificacin de calidad, en cuanto a los puntos 1,2,5 y 6 estn en proceso de
atenderse por medio de las otras observaciones y en cuanto a los puntos restantes no se
tiene evidencia de su realizacin.
Por lo anterior se considera parcialmente atendida, en virtud que se anex las pruebas
documentales del cumplimiento de 9 de las obligaciones contractuales antes mencionadas,
establecidas en los Trminos de Referencia y 4 de ellas se encuentran en proceso de ser
atendidas, por lo tanto el monto observado disminuye a 681.7 miles de pesos, por las
actividades pendientes de aclarar correspondientes a los numerales 14, 15, 16 y 17.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-009
10-1-12NBB-04-1071-03-006
15.
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, en la revisin de los ajustes de costos
aplicados, del contrato LP-HMGG-OP-010-2009, que tuvo por objeto la construccin de la
Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I,
10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, se concluy que no se consider el total de
la afectacin de su factor por concepto de anticipo para establecer su clculo, ya que la
11
contratista consider nicamente para noviembre el 31.4% y para diciembre el 20.3% del
anticipo, a pesar de que se le otorg el 60.0%, por lo que se considera un pago en exceso de
1,033.3 miles de pesos.
anex la correccin del clculo de ajuste de costos, sin embargo el documento no se
encuentra firmado y no se anexa la CLC correspondiente, adems que el clculo no es
correcto, por lo que se considera que la observacin permanece.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-010
10-1-12NBB-04-1071-03-007
16.
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se desprendi de las penalizaciones y sanciones
definitivas conforme a la clusula vigsima del contrato LP-HMGG-OP-010-2009, que tuvo
por objeto es la construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel
Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, que
conforme a la sancin del 1.0% mensual sobre la diferencia entre lo que debi ejecutarse y
lo realmente ejecutado al 28 de noviembre de 2010, el monto total es de 144.3 miles de
pesos.
anex el estado de cuenta de saldo de sancin por retencin, en el que se indica que el
monto correspondiente es de 785.0 miles de pesos, sin embargo no se firma y no se anexa
la CLC correspondiente. Por lo anterior se considera que la observacin permanece.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-011
10-1-12NBB-04-1071-03-008
17.
Manuel Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de
Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se observ que de acuerdo
con la clusula vigsima contractual respecto a las penalizaciones y sanciones definitivas, del
contrato LP-HMGG-OP-010-2009 que tuvo por objeto la Construccin de la Torre de
Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa,
11 etapa y Obras Complementarias, se establece que conforme a la penalizacin del 3 al
millar sobre el monto del contrato no ejecutado se tiene un monto de 773.3 miles de pesos
al 31 de diciembre de 2010.
anex el clculo de las sanciones por atraso, en el que se indica un importe de 1,693.5 miles
12
de pesos considerados al mes de abril de 2011, sin embargo no se firma y no se anexa la CLC
correspondiente. Por lo anterior se considera que la observacin permanece.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-012
10-1-12NBB-04-1071-03-009
18.
Manuel Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de
Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se obtuvo que del contrato
LP-HMGG-OP-010-2009, que tuvo por objeto la construccin de la Torre de Especialidades
del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y
Obras Complementarias, se desprendi un pago anticipado por obra no ejecutada por el
suministro e instalacin de la estructura metlica en las estimaciones 16 y 17 con periodo de
ejecucin del 15 de noviembre de 2009 al 31 de mayo de 2010, por un importe de 50,006.2
miles de pesos sin IVA , lo que representa el 93.3% del total de la estructura, obra que se
ejecut despus de su pago, por lo que debern reintegrarse los intereses de la fecha de
pago hasta la ejecucin de los trabajos.
anex el clculo de intereses por concepto del pago anticipado en la estructura metlica por
1,336.8 miles de pesos, sin embargo no se firma ni se anexa la CLC correspondiente, por lo
que se considera que la observacin permanece.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-013
10-1-12NBB-04-1071-03-010
19.
Manuel Gea Gonzlez, en referencia al proyecto Construccin de la Torre de Especialidades
del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se observ respecto del contrato LP-HMGGOP-010-2009 cuyo objeto es la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital
General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras
Complementarias, en la nota de bitcora de obra 432 de fecha 27 de julio de 2010 la
residencia de obra suspendi parcialmente los trabajos de la obra con un importe de
29,825.1 miles de pesos, ordenando el reinicio de los trabajos suspendidos mediante nota
de bitcora 470 de fecha 23 de agosto de 2010, sin que se levantara un acta circunstanciada
en donde se indicara la temporalidad de esa suspensin, el reinicio de la misma y sin
acreditar contar con las facultades para ordenar dicha suspensin, as como el reinicio de la
misma.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-014
10-9-12NBB-04-1071-08-004
20.
del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se observ que de los contratos HMGGSROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010 relativos a la Supervisin de la
13
2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, se consider que no se plane la

participacin de una plantilla tcnica en las diferentes etapas de construccin de la obra, ya
que se consider personal de supervisin de acabados, instalaciones e instalaciones
especiales y el corresponsable de los mismos desde el inicio y hasta la conclusin de cada
uno de los contratos, cuando de acuerdo con el programa de ejecucin de la obra y con los
reportes mensuales por parte de la propia supervisin indican que no existieron trabajos de
acabados e instalaciones en todos las etapas de construccin, por lo que se realiz un pago
en exceso de supervisin por un monto total de 8,301.9 miles de pesos, sin IVA.
anex la matriz de actividades y organigrama de trabajo en los cuales se indica la actividad
que desempeo cada uno de los integrantes de la plantilla, sin embargo se muestran
algunas inconsistencias por ejemplo, aunque se observa que en el contrato HMGG-SROPDIR-002-2010 no hubo trabajos de acabados, se indica que ese personal desarrollo
actividades de obra civil, por lo que se muestra un mayor nmero de personal en algunas
reas y se indica se soporte mediante oficio del cual no se tiene evidencia, as como en el
contrato HMGG-SROP-DIR-006-2010 que se indica que a partir de noviembre ya no se
realizaron trabajos de cimentacin, entonces el personal de esa categora ya no era
necesario, as mismo se anex la relacin de precios extraordinarios que de acuerdo al oficio
antes citado se muestra la participacin de la plantilla de acabados, instalaciones,
instalaciones especiales y corresponsable de instalaciones, pero la relacin no indica la
fecha de los trabajos y tampoco se encuentra firmado por las partes.
Por lo anterior se considera que la observacin permanece, en virtud de que no se anexan
todos los oficios que respalden la participacin de las categoras de acabados, instalaciones,
instalaciones especiales y corresponsable de instalaciones en cada uno de los contratos y
adems la relacin que se anex no se encuentra firmada por las partes correspondientes.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-015
10-1-12NBB-04-1071-03-011
21.
del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se observ que no existe documentacin
que soporte la penalizacin va CLC aplicado al contrato LP-HMGG-OP-010-2009, cuyo
objeto es la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea
Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, por lo que de
acuerdo con el contrato, todo gasto que el hospital realice por trabajos de apoyo incluidos
los servicios de supervisin sern con cargo en el contratista, por lo que el monto de
supervisin de diciembre 2010 y de enero 2011 que se pago con recursos de 2010, y que se
debieron cubrir con cargo en ICA corresponde a un total de 4,131.5 miles de pesos, sin IVA.
anex el clculo de la sancin por atraso para el pago de la supervisin, que de acuerdo al
14
oficio se incluir en el finiquito correspondiente por un importe de 8,698.2 miles de pesos

contados hasta el mes de marzo, sin embargo no se firma ni se incluye la CLC
correspondiente, por lo que la observacin subsiste.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-016
10-1-12NBB-04-1071-03-012
22.
del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se observ que de los contratos HMGGSROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, relativos a la Supervisin de la
2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, no se tiene evidencia documental de la
actuacin del coordinador de supervisin en ninguno de los contratos de supervisin, por lo
que se considera un pago en exceso de 1,083.8 miles de pesos sin IVA.
anex el clculo de las deductivas a realizar de los contratos de supervisin, sin embargo se
indic que se realizar la deductiva del coordinador de supervisin por un periodo de 4.5
meses sin embargo el plazo de esta categora fue de 5 meses, adems no se encuentra
firmado y no se anex la CLC correspondiente, por lo tanto se considera que la observacin
permanece.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-017
10-1-12NBB-04-1071-03-013
Acciones
Recomendaciones
10-1-12NBB-04-1071-01-001.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez"
verifique la confiabilidad de los registros presupuestarios y contables, a fin de evitar que en
lo subsecuente existan variaciones entre lo reportado en Cuenta Pblica y lo ejercido
realmente. [Resultado 5]
implemente los mecanismos de control pertinentes a fin evitar que en lo subsecuente se
incluyan en los contratos actividades y/u obligaciones contractuales duplicadas. [Resultado
7]
implemente los mecanismos de control pertinentes, a fin de que en lo sucesivo se asegure
de verificar que la residencia de obra encargada de la obra pblica a su cargo vigile la
elaboracin, control y seguimiento de las bitcoras conforme a la normativa. [Resultado 8]
establezca los mecanismos de control pertinentes a fin de que, en lo sucesivo, el
15
responsable directo de la supervisin, vigilancia, control y revisin de los trabajos, se

designe con base en la normativa correspondiente, considerando los conocimientos, grado
acadmico y experiencia en construccin de obras similares. [Resultado 9]
implemente los mecanismos de control pertinentes, a fin de evitar que en lo sucesivo se
dupliquen de actividades y/u obligaciones contractuales y que en caso de modificaciones a
los trminos y condiciones originales del contrato, se celebren los convenios respectivos,
con base en la normativa correspondiente. [Resultado 10]
implemente los mecanismos de control necesarios, a fin de verificar que en lo sucesivo el
porcentaje de amortizacin del anticipo otorgado se aplique al importe de cada estimacin
de trabajos ejecutados por el contratista, conforme a la normativa. [Resultado 11]
implemente los mecanismos de control pertinentes a fin de que, en lo subsecuente, la
residencia de obra pblica a su cargo vigile antes y durante la ejecucin de la obra el alcance
y cumplimiento de los trminos de referencia con especial nfasis en la plantilla tcnica que
realice labores de supervisin, vigilancia, control y revisin de los trabajos. [Resultado 12]
implemente los mecanismos de control pertinentes, a fin de que en lo subsecuente se
verifique que los Trminos de Referencia del contrato sean firmados por ambas partes, de
acuerdo con la normativa correspondiente. [Resultado 13]
implemente los mecanismos de control pertinentes, a fin de que en lo subsecuente la
residencia de obra pblica a su cargo vigile antes y durante la ejecucin de la obra el alcance
y cumplimiento de los Trminos de Referencia, parte integrante del contrato. [Resultado 14]
implemente los mecanismos de control pertinentes, a fin de que en lo sucesivo se verifique
que los importes de ajustes de costos sean afectados en un porcentaje igual de acuerdo al
del anticipo concedido conforme a la normativa. [Resultado 15]
residencia de la obra pblica a su cargo verifique el cumplimiento de las clusulas
contractuales conforme al programa establecido y de no ser as se apliquen las penas
conforme a lo indicado en el contrato y la normativa correspondiente. [Resultado 16]
residencia de la obra pblica a su cargo verifique el cumplimiento de las clusulas
contractuales del programa establecido, de conformidad con la clusula vigsima y la
normativa. [Resultado 17]
16

implemente los mecanismos de control pertinentes, a fin de que en lo sucesivo la residencia
de la obra pblica a su cargo verifique el avance fsico real de los trabajos, conforme al
programa establecido y que se autorice el pago de obra realmente ejecutada. [Resultado
18]
implemente los mecanismos de control pertinentes, a fin de que en lo subsecuente, la
residencia de la obra pblica a su cargo realice nicamente las funciones para las cuales est
facultada, con base en la normativa. [Resultado 19]
residencia de la obra pblica a su cargo verifique el programa de ejecucin de la obra, lo
compare con el avance fsico real y establezca el personal tcnico necesario para la
ejecucin y desarrollo de los trabajos conforme a las distintas etapas de construccin.
[Resultado 20]
implemente los mecanismos de control pertinentes, a fin de que en lo sucesivo, la
residencia de la obra pblica a su cargo verifique los trminos y plazos contractuales, y
aplique las sanciones correspondientes conforme a lo establecido en las clusulas
contractuales. [Resultado 21]
residencia de la obra pblica a su cargo verifique que se cumpla con los Trminos de
Referencia establecidos como parte integrante del contrato y supervise que la plantilla
tcnica original participe realmente en el desarrollo de los trabajos. [Resultado 22]
Solicitudes de Aclaracin
aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 152.6 miles de
pesos, por concepto de una diferencia en la Cuenta Pblica de 2010.
En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia
competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado.
[Resultado 5]
aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 63.8 miles de pesos,
sin IVA, ms la actualizacin y recargos generados hasta la fecha de su reintegro, por
concepto de pago en exceso del contrato HMGG-SROP-DIR-003-2010, por duplicidad de
obligaciones, ya que se establece la obligacin de tramitar la licencia de construccin, sin la
existencia de la documentacin que justifique el doble compromiso y la inherente
procedencia de pago.
17

[Resultado 7]
aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 15,027.7 miles de
pesos, sin IVA, ms la actualizacin y recargos generados hasta la fecha de su reintegro, por
concepto de duplicidad de obligaciones en el contrato HMGG-SROP-DIR-006-2010,
celebrado con Grupo trica S.A., adems de que se adjudica directamente sin contar con un
presupuesto base para establecer los techos mximos de su contratacin.
[Resultado 10]
pesos, sin IVA, ms la actualizacin y recargos generados hasta la fecha de su reintegro, por
concepto de saldo pendiente por amortizar del contrato LP-HMGG-OP-010-2009, que tuvo
por objeto la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel
Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, celebrado
con la empresa ICA.
[Resultado 11]
pesos correspondientes a 10 de los integrantes de la plantilla tcnica de supervisin,
relacionada con los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, que
tienen por objeto la supervisin de la construccin de la Torre de Especialidades del Hospital
General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil,
celebrados con Grupo Atrica, S.A.
[Resultado 12]
pesos, ms la actualizacin y recargos generados hasta la fecha de su reintegro, por
concepto de pago en exceso, ya que no se tiene evidencia documental del cumplimiento de
las obligaciones contractuales establecidas en los trminos de referencia.
[Resultado 14]
18

concepto de pago en exceso por no afectar el porcentaje de anticipo concedido en el ajuste
de costos del contrato LP-HMGG-OP-010-2009 cuyo objeto es la Construccin de la Torre de
Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa,
11 etapa y Obras Complementarias, celebrado con la empresa Ingenieros Civiles Asociados,
S.A. de C.V.
[Resultado 15]
pesos, por concepto de una pena convencional del 1.0% mensual sobre la diferencia entre lo
que debi ejecutarse y lo realmente ejecutado, de conformidad con el contrato LP-HMGGOP-010-2009, que tuvo por objeto es la construccin de la Torre de Especialidades del
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras
Complementarias, celebrado con la empresa Ingenieros Civiles Asociados, S.A. de C.V.
[Resultado 16]
pesos, por concepto de una penalizacin del 3 al millar sobre el monto del contrato no
ejercido, conforme a la clusula vigsima del contrato LP-HMGG-OP-010-2009, que tuvo por
objeto la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea
Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, celebrado con
la empresa Ingenieros Civiles Asociados, S.A. de C.V.
[Resultado 17]
pesos, por concepto de los intereses correspondientes de un pago anticipado por suministro
e instalacin de estructura metlica, del contrato LP-HMGG-OP-010-2009, en relacin con la
2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, celebrado con la
empresa Ingenieros Civiles Asociados, S.A. de C.V.
19
En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o

instancia competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto
observado. [Resultado 18]
concepto de un pago en exceso de los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROPDIR-006-2010 relacionados a la Supervisin de la Construccin de la Torre de Especialidades
del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra
civil, celebrados con la empresa Grupo Atrica, S.A.
pesos, por concepto de una falta de penalizacin va CLC del contrato LP-HMGG-OP-0102009, que tuvo por objeto la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General
Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias,
celebrado con la empresa Ingenieros Civiles Asociados, S.A. de C.V.
pesos, por concepto de un pago en exceso de los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y
HMGG-SROP-DIR-006-2010 relacionados a la supervisin de la Construccin de la Torre de
Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I 10 etapa y
11 etapa obra civil, celebrados con la empresa Grupo Atrica, S.A.
[Resultado 22]
Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria
10-9-12NBB-04-1071-08-001.- Ante el rgano Interno de Control del Hospital General "Dr.
Manuel Gea Gonzlez", en el mbito de sus atribuciones, para que realice las
investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo
correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin
permitieron que las personas que firman las bitcoras no acreditaran estar autorizadas para
representar a los suscriptores de los contratos, no se asentaron el total de las autorizaciones
de cantidades adicionales y conceptos no previstos en el catlogo original, no se asentaron
las modificaciones autorizadas a los alcances de los contratos, las notas no precisan las
20
circunstancias de cada caso, causa, solucin, prevencin, consecuencia econmica y fechas

de atencin de los contratos nms. LP-HMGG-OP-010-2009, HMGG-SROP-DIR-001-2010,
HMGG-SROP-DIR-004-2010, HMGG-SROP-DIR-003-2010, HMGG-OP-DIR-001-2010, HMGGSROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010. [Resultado 8]
autorizaron que se otorgara el nombramiento del residente de obra, a una persona que no
cumple con el perfil profesional requerido, puesto que no cuenta con los conocimientos,
habilidades, capacidad suficiente, grado acadmico requerido ni experiencia en
construccin de obras similares. [Resultado 9]
correspondiente, por actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin
permitieron que los anexos de los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR006-2010, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, denominados trminos de referencia no
estuvieran suscritos por las partes. [Resultado 13]
permitieron que en el contrato LP-HMGG-OP-010-2009, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras
Complementarias, se suspendieran parcialmente los trabajos de la obra, sin que se
levantara un acta circunstanciada en donde se indicara la temporalidad de esa suspensin,
el reinicio de la misma y sin acreditar contar con las facultades para ordenar dicha
suspensin, as como el reinicio de la misma. [Resultado 19]
Recuperaciones Probables
Se determinaron recuperaciones probables por 75,026.5 miles de pesos.
Resumen de Observaciones y Acciones
Se determin(aron) 22 observacin(es), de la(s) cual(es) 5 fue(ron) solventada(s) por la
entidad fiscalizada antes de la integracin de este informe. La(s) 17 restante(s)
gener(aron): 17 Recomendacin(es), 13 Solicitud(es) de Aclaracin y 4 Promocin(es) de
Responsabilidad Administrativa Sancionatoria.
Dictamen: negativo
La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de
cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y
alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditora que se estimaron
21
necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente

dictamen, que se refiere slo a las operaciones revisadas.
La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de
la muestra antes sealada, el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez no cumpli con las
disposiciones normativas aplicables a la planeacin y ejecucin de la obra respecto de las
operaciones examinadas, como se precisa en los resultados que se presentan en el apartado
correspondiente de este informe, donde destacan los siguientes: una diferencia de 152.6
miles de pesos de los registros contra Cuenta Pblica; deficiencias en la informacin de las
bitcoras; el nombramiento del residente de obra a una persona que no cumple con el perfil
profesional requerido; pagos en exceso por 16,124.9 miles de pesos; falta de aplicacin de
penas convencionales y sanciones hacia la contratista por el atraso en la ejecucin de los
trabajos por 5,049.1 miles de pesos, adems, derivado de una inadecuada planeacin en los
contratos de supervisin, un importe de 8,301.9 miles de pesos y una falta de amortizacin
de los anticipos otorgados hacia la contratista por 40,560.5 miles de pesos.
Apndices
Procedimientos de Auditora Aplicados
1.
Verificar que la planeacin, programacin y presupuestacin del proyecto de inversin

se realizaron conforme a las disposiciones aplicables.
2.
Verificar que las licitaciones y contrataciones de la obra pblica se realizaron conforme

a la normativa.
3.
Verificar que la ejecucin y el pago del proyecto se realizaron conforme a la normativa.
reas Revisadas
La Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez.
Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas
Durante el desarrollo de la auditora practicada se determinaron incumplimientos en las
leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan:
1.
Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas: Artculos 17 Fraccin
III, 46 Fraccin V, 55 Prrafo 2, 59 y 60
2.
Reglamento de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas:

Artculos 56, 79, 80, 83, 84 Fraccin VI y VIII, 85, 86A, 94 Fraccin I y IV, 95 Fraccin I y
XI, 97, 113 Fraccin I y III Inciso c, 114 y 147
3.
Cdigo Fiscal de la Federacin: Artculos 17A y 21
22
4.
Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Clusula

vigsima prrafo 2, 5 y 8, del contrato LP-HMGG-OP-010-2009 y Trminos de
Referencia de los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010
Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones

Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que
derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones
siguientes:
Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo
penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos.
Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49,
fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin
de Cuentas de la Federacin.
Comentarios de la Entidad Fiscalizada
Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la entidad fiscalizada para
aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue
analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los
resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la
Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin
definitiva del Informe del Resultado.
23

Informe Final de La Cuenta Pública 2010

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Grupo Funcional Desarrollo Social

Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez"

159,442.2 miles de pesos

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2010

Traspaso judicial derivado del contrato INVHMGG-005-2008.

Grupo Funcional Desarrollo Social

Por lo anterior, se propuso ampliar la construccin y fortalecer al Hospital General Dr.

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2010

Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de

Grupo Funcional Desarrollo Social

complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2010

Grupo Funcional Desarrollo Social

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2010

Director de Administracin del hospital, ya que el nombramiento se otorg a una persona

Grupo Funcional Desarrollo Social

HMGG-OP-010-2009 en el que se indica que se amortizaron 168,571.0 miles de pesos ms el

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2010

Dar continuidad a la tramitologa para obtener la licencia de construccin. (sic)

Dar seguimiento a los Trminos de Referencia y alcances de supervisin para la

Vigilar, conjuntamente con el responsable de seguridad de la contratista, el

Exigir a la contratista, tanto la limpieza de la obra como las protecciones y medidas

Se comunicaran las rdenes e indicaciones al representante tcnico de la constructora

Verificar el cumplimiento de los programas por parte de la contratista, para garantizar

Reportar oportunamente a la residencia de obras, y de acuerdo con su relevancia, las

Grupo Funcional Desarrollo Social

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2010

Grupo Funcional Desarrollo Social

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2010

2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, se consider que no se plane la

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oficio se incluir en el finiquito correspondiente por un importe de 8,698.2 miles de pesos

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responsable directo de la supervisin, vigilancia, control y revisin de los trabajos, se

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10-1-12NBB-04-1071-01-013.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez"

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En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia

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10-1-12NBB-04-1071-03-007.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez"

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En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o

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circunstancias de cada caso, causa, solucin, prevencin, consecuencia econmica y fechas

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necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente

Verificar que la planeacin, programacin y presupuestacin del proyecto de inversin

Verificar que las licitaciones y contrataciones de la obra pblica se realizaron conforme

Verificar que la ejecucin y el pago del proyecto se realizaron conforme a la normativa.

Reglamento de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas:

Cdigo Fiscal de la Federacin: Artculos 17A y 21

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Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Clusula

Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones

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