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CUENTAS NACIONALES

Las cuentas nacionales son un registro contable de las transacciones realizadas por los distintos sectores
de la economa en el cual se brinda una perspectiva global del sistema econmico. Los esquemas
contables sirven para organizar las nociones de la actividad econmica con el fin de analizar y elaborar
polticas y medir la actividad de un pas en un perodo determinado. Por otro lado, el hecho de que
diversos subtotales en las cuentas deban igualarse proporciona un mecanismo de control en cuanto a la
consistencia recproca que representan. Adems, si es posible prever el comportamiento de algunas
variables econmicas clave, las identidades de las cuentas proveen una idea de cmo debe evolucionar la
economa en su conjunto.
Para ello es necesario entender cmo los agentes actan en la economa y cules son sus vinculaciones.
Las cuentas nacionales son la aplicacin en la prctica del llamado flujo circular del ingreso, por lo que se
presenta un modelo simple del mismo donde se realizan algunos supuestos simplificadores de la realidad
(ejemplo: mercados competitivos sin intervencin del gobierno, ste slo se financia con impuestos
directos a las familias) con el objeto de ilustrar la idea general.
Formas de clculo de las cuentas nacionales: El punto de partida de los sistemas de cuentas
nacionales es una descomposicin dual del valor de la produccin en sus usos y sus costos. El objetivo es
valuar monetariamente la totalidad de los bienes y servicios producidos en la economa en un perodo
determinado. Entendiendo la registracin contable para medir el PIB y visualizando los distintos mtodos
de clculo.
Mtodo del gasto
En una economa sabemos que son producidos una gran variedad de bienes y servicios; pero no tiene
sentido sumar cosas totalmente diferentes como toneladas de soja con cortes de pelo, por lo que
necesitamos una unidad de cuenta que nos sirva para sumar indirectamente todos los bienes y servicios
de una economa, esta funcin es cumplida por el dinero. Si las cantidades de cada bien y servicio son
multiplicadas por su precio obtenemos el gasto total incurrido en dicho bien o servicio. Sumando todos los
gastos realizados por los agentes econmicos de todos los bienes producidos dentro de un pas obtenemos
el Gasto Bruto Interno (GBI) que visto del lado de las empresas es el Producto Interno Bruto a precios de
mercado (PIBpm). Surge as la ecuacin macroeconmica fundamental:
PBIpm = GBI = Cf + IBI + G + X - M
Donde:
Cf es el consumo de bienes y servicios efectuado por las familias (gasto de las familias)
IBI es la inversin bruta, es decir el gasto efectuado por las empresas
G es el consumo de bienes y servicios por parte del sector pblico
X son las exportaciones, o sea el gasto de agentes extranjeros en la compra de bienes y servicios
domsticos
M las importaciones, es decir las compras de agentes nacionales de bienes y servicios producidos
forneamente
Mtodo del ingreso
Nos preguntamos qu le da valor a los bienes y servicios producidos, para llevar adelante el proceso de
produccin las empresas necesitan contratar factores productivos, el valor de estos recursos en definitiva
es el valor de los bienes y servicios finales. Este mtodo permite obtener el Ingreso Bruto Interno (YBI) que
se define como el valor total de los factores utilizados en el proceso productivo, medido por su costo para
las empresas o bien por el valor de las retribuciones globales a los factores de produccin internos.
YBI = Cf + Af + T
Donde:
Cf es el consumo de bienes y servicios efectuado por las familias (gasto de las familias)

Af es el ahorro efectuado por parte de las familias


T es el monto destinado a impuestos directos
Dificultades que plantea el sistema de Cuentas Nacionales
En nuestro pas la Direccin Nacional de Cuentas Nacionales (DNCN) tiene como responsabilidad primaria
realizar la estimacin del Producto Bruto Interno en trminos reales y corrientes, los clculos relacionados
con la demanda agregada y sus componentes y la estimacin de distribucin del ingreso. Asimismo,
realiza las revisiones metodolgicas y estudios vinculados al Sistema de Cuentas Nacionales a fin de
mejorar la medicin del nivel de actividad econmica y sus determinantes a nivel nacional.
En este sentido es importante un buen desarrollo del sistema estadstico y la presencia de normas que
obliguen a los agentes econmicos a publicar con regularidad la informacin bsica de su actividad para
que un pas haga buen uso de esta herramienta.
INGRESO
El trmino ingreso tiene bsicamente dos acepciones:

las cantidades que recibe una empresa por la venta de sus productos o servicios (ingresos
empresariales, en ingls revenue), y

el conjunto de rentas recibidas por los ciudadanos (en ingls income).

Ingresos empresariales: Cuando el ingreso proviene de actividades productivas, puede clasificarse en:

Ingreso total

Ingreso marginal: generado por el aumento de la produccin en una unidad;

ingreso medio: se obtiene, en promedio, por cada unidad de producto vendida; es decir, es el
ingreso total dividido en el total de unidades vendidas, e

Ingreso del producto marginal: generado por la tarea de contabilidad de algn factor de produccin
(trabajo, capital como vaupes);por ejemplo, la utilizacin de un trabajador ms.

Ingresos ordinarios y extraordinarios: Los ingresos tambin pueden clasificarse en ordinarios y


extraordinarios. Los ingresos ordinarios son aquellos que se obtienen de forma habitual y consuetudinaria;
por ejemplo, el salario de un trabajador que se ocupa en un trabajo estable o las ventas de una empresa a
un cliente que compra peridicamente o de forma habitual. Los ingresos extraordinarios son aquellos que
provienen de acontecimientos especiales;1 por ejemplo, un negocio inesperado por parte de una persona o
una emisin de bonos por parte de un gobierno.
Ingresos pasados: Los Estados tambin reciben ingresos, llamados ingresos pblicos. El Estado recibe,
con el presupuesto pblico, ingresos por el cobro de impuestos, por la venta de bienes producidos por
empresas pblicas, por utilidades que generan stas mismas, por ventas o alquileres de propiedades, por
multas impuestas o por emisin de bonos u obtencin de crditos, entre otros. Cuando los ingresos
provienen de impuestos se denominan ingresos tributarios; en cambio, cuando provienen de fuentes
distintas a los impuestos se denominan ingresos no tributarios. Con los ingresos, los gobiernos pueden
realizar sus gastos, sus inversiones, etc (vase gasto pblico).
AHORRO
El ahorro es la accin de separar una parte del ingreso mensual que obtiene una persona o empresa con
el fin de guardarlo para un futuro, se puede utilizar para algn gasto importante que se tenga o algn
imprevisto (emergencia). Existen diferentes formas de ahorrar as como diversos instrumentos financieros
destinados para incrementar el ahorro que se pretende realizar.

El ahorro se puede clasificar en ahorro privado y en ahorro pblico. 2

El ahorro privado es aquel que realizan las organizaciones privadas que no pertenecen al estado
(bsicamente familias, instituciones sin nimo de lucro y empresas). 2
o

El ahorro de una empresa privada autnoma, equivale a su beneficio, menos la parte de


ste que es repartida a sus propietarios o accionistas en forma de dividendos o participacin
en beneficios.2

El ahorro de las familias es igual a la renta disponible familiar menos el consumo privado y
los impuestos.2

El ahorro pblico lo realiza el estado, el cual tambin recibe ingresos a travs de impuestos y otras
actividades, a la vez que gasta en inversin social, en infraestructura (carreteras, puentes,
escuelas, hospitales, etc.), en justicia, en seguridad nacional, etc. Cuando el Estado ahorra quiere
decir que sus ingresos son mayores que sus gastos y se presenta un supervit fiscal, el caso
contrario conducira a un dficit fiscal.2

Tambin se puede ahorrar invirtiendo en diversos activos como pueden ser, bienes inmuebles,
instrumentos de inversin o fondos de retiro AFORES.2
o

Otro tipo de ahorro es el ahorro para el retiro que consiste en que las personas inviertan de
forma voluntaria una parte de sus ingresos a su AFORE y en conjunto con la aportacin
obligatoria y la aportacin voluntaria se d una cantidad de dinero mayor para el momento
de la jubilacin de la personas que realiza esto, es importante que las personas estn
conscientes de las caractersticas que maneja su AFORE3 debido a que deben escoger la que
les ofrezca mejores servicios puesto que es donde depositarn su confianza y su dinero
durante sus aos laborales. Adems es importante que los usuarios de las AFORES conozcan
los derechos que tienen y como deben solicitar la pensin al momento de retirarse o en su
defecto, su liquidacin

Ahorro en macroeconoma
Ahorro nacional
El ahorro nacional es la suma del ahorro pblico y el privado. El ahorro nacional viene dado por la
diferencia entre la renta nacional o valor del conjunto de bienes producidos y el consumo:
(1)
De hecho este ahorro puede relacionarse con el consumo nacional (C), la cantidad de bienes exportados
(X), la cantidad de bienes importados (M) y la cantidad de inversin (I) en la identidad fundamental de la
contabilidad nacional:
(2)
Esta igualdad se deduce de la propia definicin del Producto Interno Bruto (PIB) evaluado a precios de
mercado
(3)
Ahorro y poltica econmica
El ahorro se encuentra influido y determinado por las polticas econmicas que siga un Estado (ste puede
afectar las tasas de inters y otras variables que afectan el ahorro). Los cambios en la tasa de inters, por
ejemplo, pueden hacer que los ahorradores se sientan motivados o desmotivados a ahorrar. Un aumento
en las tasas de inters puede hacer que los ahorradores tengan ms razones para disminuir su consumo y

ahorrar, o bien puede tener el efecto opuesto. A iguales niveles de ingreso, depende de dos efectos
conocidos como efecto ingreso y efecto sustitucin. As como el aumento de las tasas de inters puede
incentivar a los ahorristas a consumir menos para ahorrar ms, puede suceder que, al ser mayor el
rendimiento del ahorro, se pueda cumplir la meta de acumulacin prevista destinando una porcin mayor
del ingreso al consumo presente. Esta alza en las tasas de inters se puede deber, por ejemplo, a las
formas en que el gobierno obtiene los recursos para sus actividades. Si el gobierno decide pedir recursos
prestados al sistema financiero en una cantidad importante, las tasas de inters subirn.
El ahorro es igualmente importante para el futuro y el presente econmico de cualquier nacin. La
produccin de una empresa, por ejemplo, involucra algunos recursos que son limitados, como la tierra. Si
sta quiere mejorar su produccin y tiene problemas con recursos limitados, debe buscar cmo mejorar su
produccin basndose en inversiones (por ejemplo en tecnologa o en mquinas). Si la empresa ahorra
durante un periodo determinado, tendr la posibilidad de acceder ms fcilmente, a travs de crditos, a
esas maquinarias o a esa tecnologa o a otros recursos econmicos. Igualmente, si los bancos tienen ms
ahorros en las cuentas, tendrn ms dinero para prestar y no ser necesario que las personas, las
empresas o el Estado pidan recursos en el exterior. Esto, en general, facilita e incentiva la actividad
econmica y el crecimiento en un pas.
Poltica fiscal y ahorro
Toda inversin ha de financiarse con ahorro, que, en su mayora, procede de la economa nacional,
mientras que el ahorro externo se limita, normalmente, a complementar el ahorro interno.
Dentro de la economa nacional, el sector privado es, con mucho, la fuente principal de ahorro. Las
transferencias a los hogares, incluidos los pagos de prestaciones sociales, son el cauce principal a travs
del cual el gasto pblico afecta a la acumulacin de ahorro privado. En este contexto, hay que tener
presente que las transferencias podran tener un efecto negativo sobre el ahorro.
Por ahora, las pensiones constituyen la partida ms importante de los sistemas pblicos de prestaciones y,
de mantenerse las polticas actuales, se prev un considerable aumento del gasto para el futuro. El retraso
de la jubilacin efectiva y la introduccin de nuevos planes de pensiones basados en mayor grado en el
rgimen de capitalizacin conllevaran un mayor nivel de ahorro en relacin con el segmento de poblacin
de mayor edad, que podra tener un impacto positivo sobre el ahorro agregado.
Con todo, parece razonable llegar a la conclusin de que, a juzgar por la evidencia emprica, los elevados
impuestos que financian sectores pblicos de gran magnitud suelen afectar negativamente al ahorro y, en
consecuencia, a la inversin y al crecimiento. Al igual que los impuestos sobre las rentas del trabajo
desincentivan el empleo, los impuestos sobre el ahorro tienden a desincentivar ste y a estimular el
consumo. Especialmente los impuestos sobre las sociedades, aunque tambin otros impuestos sobre las
rentas del capital, son probablemente la causa de una disminucin del ahorro privado en la medida en que
reducen su rendimiento neto.8
Ahorro en microeconoma
Propensin marginal al ahorro
La propensin marginal al ahorro (PMA) es el porcentaje que se destina al ahorro de cada unidad
monetaria (euro, dlar, peso, etc.) adicional que se recibe. Cuando recibimos una unidad monetaria
adicional de renta cuanto de sta dedicamos al ahorro. Se puede decir que la propensin marginal al
ahorro est ntimamente ligada a la propensin marginal al consumo (PMC).

Debe recordarse la renta obtenida puede tener dos destinos alternativos y nicos el consumo y el ahorro.
Eso significa que cada nuevo euro de renta debe dividirse entre consumo adicional y ahorro adicional. As,
por ejemplo, si la PMC es 0,75, la PMA tendr que ser 0,25. Comprobamos que la comparacin confirma
que en cualquier nivel de renta la PMC y la PMA siempre tienen que sumar exactamente 1, ni ms ni
menos. As pues, sabemos que siempre y en todo lugar PMA = 1 - PMC.

Qu se necesita para poder ahorrar?


Ahorro= ingreso disponible - gastos
Para poder comenzar a ahorrar es necesario organizar todos nuestros activos y pasivos, es decir, es
necesario organizar nuestros ingresos y nuestros egresos para poder identificar las oportunidades que
tenemos de ahorrar. Por ejemplo, mediante la siguiente frmula que es muy sencilla podemos identificar la
cantidad que tenemos disponible al mes:9

Cantidad de ingreso9

Seguridad de ingreso a largo plazo9

Movimientos del mercado (cambio de precios en los productos y servicios9

Tipo de inters (En el caso de Mxico, el IVA10 )9

Ingresos por persona o familia9

La inflacin11

Cantidad de egreso9

Por otra parte para poder ser un ahorrador se debe tener las siguientes caractersticas: 9

Organizacin9

Determinacin9

Estrategia de ahorro9

Voluntad9

Por que es importante ahorrar?


El ahorro es una actividad totalmente importante debido a que se puede utilizar para emergencias o para
planes a futuro, para adquirir un bien inmueble, un automvil, para gastos mdicos, entre otros. Si una
persona es precavida y planea su futuro de una forma organizada, podr solventar los gastos que se le
presenten y continuar con el estilo de vida actual aunque deje de laborar. 12
Aunque no existe una edad especfica para comenzar a ahorrar, los expertos estiman que la mejor edad
para comenzar a ahorrar es desde los 20 aos hasta los 65, ya que en ese periodo es cuando la persona
obtiene un ingreso mayor al egreso que genera y puede generar un ahorro ptimo para el momento en el
que deje de laborar y decida retirarse.13
Dentro de algunas empresas se promueve la cultura del ahorro mediante fondos o asociaciones que
incitan a los empleados a guardar una parte de su ingreso con ellos, se estima que para considerarse
ahorro se debe guardar al menos un 10% del ingreso para ahorrarlo. Si se pretende alcanzar una meta a
futuro es indispensable calcular cada variable, desde el precio de lo que deseamos adquirir, hasta cuanto
tiempo nos llevar hacerlo si mantenemos un ritmo constante de ahorro.14