Professional Documents
Culture Documents
Encaje Bancario
Encaje Bancario es una reserva de liquidez que las instituciones bancarias estn obligadas a mantener,
para cubrir el pago de sus obligaciones derivadas de captacin de recursos. Dicho encaje se calcula como
un porcentaje de las captaciones y deber mantenerse constantemente en forma de depsitos de
inmediata exigibilidad en el Banco de Guatemala, de fondos en efectivo en las cajas de los bancos y
cuando las circunstancias lo ameriten, de inversiones lquidas en ttulos, documentos o valores, de
acuerdo con lo dispuesto por la Junta Monetaria (ABC de Educacin Financiera, s.f.).
El encaje bancario es el dinero que los bancos deben inmovilizar cuando hacen una captacin del
pblico; esto como una medida para garantizar que los bancos siempre tengan dinero disponible en caso
que sus clientes lo requieran.
El encaje bancario es un porcentaje de la totalidad de los depsitos en moneda nacional o extranjera que
cada banco del sistema debe mantener constantemente y en forma de depsitos de inmediata exigibilidad
en el Banco de Guatemala y en dinero en efectivo en las cajas de los bancos, con el fin de garantizar en
cierta medida la devolucin de los fondos depositados a sus cuentahabientes
Se puede decir que un banco capta dinero para luego prestarlo o para especular en el mercado de
inversiones, pero el banco no puede prestar ni invertir todo el dinero que capt, sino que debe guardar
una parte, parte que se llama encaje bancario.
Los distintos productos financieros tienen distintos encajes. Entre ms lquido sea un producto
financiero, ms alto se supone que debe ser el encaje, puesto que el banco debe en cualquier momento
entregar el dinero al ahorrador. Es el caso de la cuenta corriente, pues por su naturaleza, l cuentahabiente necesita disponer de la totalidad de su dinero en cualquier momento y el banco debe tener el
dinero suficiente para proverselo. Es por ello que por lo general los bancos no pagan intereses por las
cuentas corrientes, ya que se supone que el banco no puede trabajar ese dinero pues est obligado a
tenerlo disponible en todo momento.
COMPENSACIN BANCARIA
Es un procedimiento utilizado por las instituciones de crdito para simplificar
las operaciones acreedoras y deudoras que tengan entre s, a travs de
tramitar diariamente en un lugar comn y mediante un reglamento, aquellos
documentos en los que se rena previamente las calidades de deudor y
acreedor, respecto de instituciones que operan en una misma plaza, inclusive
en una regin o en todo el territorio de la Repblica. Este procedimiento se
realiza tanto de ttulos de crdito, como de aquellos que les presentan sus
clientes para sus cobros realizando las operaciones respectivas, liquidando los
saldos en la cuenta corriente que cada institucin tiene en el Banco Central. La
compensacin es una forma de extincin de deudas tanto civiles como
mercantiles y, en concreto, es la extincin de una deuda con otra deuda
recprocamente, de manera que ambas desaparecen, ya que de cada deuda es
obligada la persona que es titular del derecho de crdito del que nace la otra
deuda.
Pero la compensacin bancaria realizada en las Cmaras de Compensacin de
acuerdo con las normas de funcionamiento que las rigen, si bien en lo
fundamental es igual a la compensacin civil, su concepcin jurdica es ms
compleja, ya que constituye un contrato multilateral de asociacin en el que
nace un intermediario, que es la Cmara de Compensacin, y contratos de
cesin de crditos a sta con las entidades de crdito acreedoras.
Tambin puede realizarse la compensacin directa entre entidades de crdito
sin la existencia de Cmara, intercambindose los documentos y efectuando
los apuntes correspondientes en las cuentas recprocas, si bien esta
compensacin no es consumada en tanto no se reintegren los saldos de esa
cuenta. Finalmente, y apoyndose en las tecnologas informticas y de
telecomunicaciones, actualmente la compensacin se realiza sin intercambio
fsico de los documentos, por el procedimiento de truncamiento y
comunicacin de las deudas presentadas a compensacin, bien en soporte
magntico o mediante mensajes a travs de lneas de comunicaciones pblicas
o privadas.
a) Que las instituciones operen en una misma plaza, que tengan relaciones
comerciales entre ellos y acepten pagar sus deudas y crditos recprocos
mediante tal procedimiento.
b) Que los bancos tengan una cuenta corriente en el banco central con cargo a
la cual se realicen y efecten los movimientos de los saldos diarios.
c) El procedimiento puede abarcar una regin o toda una Repblica.
d) Que los crditos recprocos que aparezcan a favor de los bancos que utilicen
el procedimiento compensatorio, se deriven de ttulos propios, o que les haya
presentado su clientela para el cobro.
e) Que las operaciones de compensacin se celebren precisamente en el local
destinado para ello por el instituto central que se presenten formalmente todos
los documentos para su relacin y operacin y que los saldos se asienten en las
cuentas que lleva el instituto central, sin que sea necesario pagar en efectivo
los importes correspondientes.
Extrado del libro
Contabilidad Bancaria
De J. Ernesto Molina