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4-5
6 - 74
.1.
Activo corriente
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales, neto
Otras cuentas por cobrar, neto
Existencias
Gastos contratados por anticipado
Nota
2013
2012
7
8
9
10
302,540
765,407
209,461
2,368,596
2,276
--------------3,648,280
---------------
241,948
564,460
216,225
2,249,400
21,829
--------------3,293,862
---------------
9
11
12
653,859
7,213
2,872,874
139,424
--------------3,673,370
---------------
221,492
8,713
2,593,335
128,687
--------------2,952,227
---------------
Pasivo corriente
Otros pasivos financieros
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Provisiones
Pasivo no corriente
Provisiones
Impuesto a la renta diferido pasivo
Ingresos Diferidos
Total activo
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros de inters econmico.
2012
13
14
15
16
1,725,571
1,628,391
219,556
127,700
--------------3,701,218
---------------
1,004,662
1,309,065
208,399
134,552
--------------2,656,678
---------------
16
17
539,314
228,772
559
--------------768,645
--------------4,469,863
---------------
611,078
218,561
--------------829,639
--------------3,486,317
---------------
1,863,039
89,832
898,916
--------------2,851,787
--------------7,321,650
========
1,371,866
431,599
83,213
873,094
--------------2,759,772
--------------6,246,089
========
Total patrimonio
--------------6,246,089
========
2013
Patrimonio
Capital
Capital adicional
Reserva legal
Resultados acumulados
--------------7,321,650
========
Nota
18
.2.
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Estado de Resultados Integrales de Inters Econmico
Al 31 de diciembre de 2013 y de 2012
(Expresado en miles de nuevos soles)
Nota
2013
2012
Ventas netas
Otros ingresos operacionales
19
20
21
14,966,150
276,775
----------------15,242,925
( 13,892,101)
----------------1,350,824
----------------( 379,958)
( 400,337)
64,483
( 287,949)
----------------( 1,003,761)
----------------347,063
13,150,934
231,338
----------------13,382,272
( 12,382,803)
----------------999,469
----------------( 327,899)
( 347,337)
30,357
( 263,434)
(
29,755)
----------------( 938,068)
----------------61,401
4,396
(
35,452)
( 178,226)
----------------137,781
(
45,766)
----------------92,015
==========
==========
92,015
==========
0.049
==========
==========
5,288
11,963)
61,922
----------------116,648
(
50,455)
----------------66,193
==========
==========
66,193
==========
0.048
==========
==========
Utilidad bruta
Gastos de venta y distribucin
Gastos de administracin
Otros ingresos
Otros gastos
Pensiones de jubilacin
22
23
25
25
16
26
26
4(a)
27
Utilidad del ao
Total otro resultado integral
Total resultados integrales
Utilidad bsica por accin bsica y diluida en nuevos soles
Otro resultado integral
29
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros de inters econmico
.3.
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Estado de Cambios en el Patrimonio de Inters Econmico
Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2013 y de 2012
(Expresados en miles de nuevos soles)
875,741,376
---------------------------------------------------221,751,263
-----------------221,751,263
==========
1,097,492,639
==========
1,097,492,639
---------------------------------------------------345,279,721
47,658,884
-----------------392,938,605
==========
1,490,431,244
==========
218,935,344
---------------------------------------------------55,437,816
-----------------55,437,816
==========
274,373,160
==========
274,373,160
---------------------------------------------------86,319,930
11,914,721
-----------------98,234,651
==========
372,607,811
==========
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros de inters econmico.
Capital
Emitido
(nota 18)
Capital
Adicional
(nota 18)
Reserva
legal
(nota 18)
Resultados
acumulados
(nota 18)
Total
patrimonio
1,094,677
---------------------------------------------------277,189
-----------------277,189
==========
1,371,866
==========
1,371,866
---------------------------------------------------431,599
59,574
-----------------491,173
==========
1,863,039
==========
277,189
------------------------------------------------( 277,189)
431,599
----------------155,410
=========
431,599
=========
431,599
------------------------------------------------( 431,599)
----------------( 431,599)
=========
=========
29,950
------------------------------------------------53,263
----------------53,263
=========
83,213
=========
83,213
------------------------------------------------6,619
----------------6,619
=========
89,832
=========
1,261,678
----------------66,193
----------------66,193
----------------(
53,263)
( 431,599)
30,085
----------------( 454,777)
=========
873,094
=========
873,094
----------------92,015
----------------92,015
----------------(
6,619)
(
59,574)
----------------(
66,193)
=========
898,916
=========
2,663,494
----------------66,193
----------------66,193
----------------30,085
----------------30,085
=========
2,759,772
=========
2,759,772
----------------92,015
----------------92,015
--------------------------------=========
2,851,787
=========
.4.
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Estado de Flujos de Efectivo de Inters Econmico
Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2013 y de 2012
(Expresado en miles de nuevos soles)
Actividades de operacin:
Efectivo generado por las operaciones
Pago de intereses
Pago de impuestos
Efectivo neto (aplicado a) provisto por las actividades de
operacin
Actividades de inversin:
Compra de propiedades, planta y equipo
Compra de activo intangible
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad de inversin
Efectivo neto aplicado a las actividades de inversin
Actividades de financiacin:
Obtencin de prstamos de corto plazo
Amortizacin de prstamos a corto plazo
Efectivo neto provisto por (aplicado a) las actividades de
financiamiento
2013
2012
( 142,698)
(
35,453)
(
69,418)
----------------
685,918
(
11,963)
(
97,420)
----------------
( 247,569)
----------------
576,535
----------------
(
(
401,101)
11,647)
---------------(
412,748)
----------------
(
(
254,881)
13,817)
---------------( 268,698)
----------------
8,699,970
( 7,979,061)
----------------
3,574,869
( 3,798,091)
----------------
720,909
----------------
( 223,222)
----------------
60,592
241,948
---------------302,540
==========
84,615
157,333
---------------241,948
==========
.5.
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Estado de Flujos de Efectivo de Inters Econmico
Ajustes por conciliar la utilidad neta con el Efectivo neto (aplicado a) provisto por las actividades
de operacin:
2013
Utilidad
Ajustes:
Provisin para cuentas de cobranza dudosa
Provisin desvalorizacin de existencias
Provisin para pensiones de jubilacin
Provisin para beneficios sociales
Provisin para contingencias
Provisin ingresos diferidos
Provisin remediacin ambiental
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo /
Amortizacin
Deterioro de inversiones
Pasivo diferido por impuesto a la renta
Retiros de activo fijo e intangibles / ajustes
Ajuste resultados acumulados
2012
92,015
66,193
11,021
630)
40,316
5,724
559
2,885
4,217
( 10,866)
29,755
35,506
8,064
2,659
98,699
1,500
10,211
23,773
----------------286,073
99,640
3,434
( 23,304)
30,086
----------------245,384
( 211,968)
( 425,603)
( 118,566)
19,553
319,326
( 82,464)
( 33,864)
(
56)
----------------( 247,569)
==========
84,155
251,369
48,453
(
5,160)
205,356
( 65,939)
( 50,398)
( 134,024)
----------------576,536
==========
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros de inters econmico.
.6.
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
31 de diciembre de 2013 y de 2012
(1)
.7.
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
.8.
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
.9.
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 10 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 11 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 12 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 13 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 14 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 15 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 16 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
Los valores residuales, la vida til de los activos y los mtodos de depreciacin
aplicados se revisan y se ajustan, de ser necesario, a la fecha de cada estado de
situacin financiera. Cualquier cambio en estos estimados se ajusta
prospectivamente.
Mantenimiento rutinario y mantenimiento mayor
Los gastos de mantenimiento y de reparacin rutinarios se cargan al costo de
produccin o al gasto, segn corresponda, en el perodo en el que estos se incurren.
El mantenimiento mayor de bienes del activo fijo corresponde al que se requiere
efectuar cada cierto nmero de aos con el objeto de mantener la capacidad
operativa del activo de acuerdo con las especificaciones tcnicas del proveedor del
activo. El mantenimiento mayor de activos comprende el costo de reemplazo de
partes y piezas importantes y los costos de reacondicionamiento. La estimacin del
costo del mantenimiento mayor de los activos se estima y capitaliza a la fecha de su
reconocimiento inicial como un componente separado y se deprecia en el tiempo
estimado en el que se estima se requerir efectuar el siguiente mantenimiento de este
tipo.
Depreciacin
Los terrenos no se deprecian. La depreciacin anual se reconoce como gasto y se
calcula siguiendo el mtodo de lnea recta en funcin de la vida til estimada de los
bienes del activo fijo, como sigue:
Aos en promedio
Edificios y construcciones
Maquinaria y equipo
Tanques de almacenamiento
Equipo diverso
Muebles y enseres
Equipo de cmputo
Unidades de transporte
25
12
20
10
5
3
5
. 17 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
Programas de cmputo (software) generados internamente Los costos asociados con el mantenimiento de software se reconocen como gastos
cuando se incurren. Los costos de desarrollo que son directamente atribuibles al
diseo y prueba de programas de cmputo identificables y nicos que controla la
Compaa se reconocen como activos intangibles cuando cumplen con los siguientes
criterios:
-
Los costos directos que se capitalizan como parte del costo de programas de
cmputo incluyen a los costos de los empleados que desarrollan el programa de
cmputo y una porcin de los costos indirectos correspondientes.
Otros costos de desarrollo que no cumplan con estos criterios se reconocen en el
estado de resultados integrales conforme se incurren y no se reconocen como un
activo en perodos subsiguientes.
Los costos incurridos en el desarrollo de programas de cmputo reconocidos como
activos se amortizan en el plazo de sus vidas tiles estimadas (entre tres y cinco aos).
(k) Costos de Endeudamiento
Los costos generales y especficos que son directamente atribuibles a la adquisicin,
construccin o produccin de activos calificables, es decir, activos que toman un
periodo sustancial de tiempo para estar listos para su uso o venta esperados, se
atribuyen al costo de esos activos hasta que stos se encuentren sustancialmente
listos para su uso o venta esperados.
Los ingresos que se producen por la inversin temporal de los fondos recibidos como
prstamos se deducen de los costos de endeudamiento capitalizables.
Los dems costos de endeudamiento se reconocen en resultados integrales en el
periodo en el que se incurren.
. 18 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 19 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
(m) Arrendamiento
La Compaa es el arrendador en un arrendamiento operativo.
Las propiedades arrendadas bajo un arrendamiento operativo se incluyen en el rubro
Propiedades, planta y equipo en el estado de situacin financiera. Los contratos de
arrendamiento, son operativos cuando el arrendador posee una significativa porcin
de riesgos y beneficios correspondientes a la propiedad del bien. Los pagos del
arrendamiento son reconocidos en el estado de resultados integrales de inters
econmico en lnea recta durante el periodo del arrendamiento.
(n) Otros Pasivos Financieros
Los prstamos se clasifican de acuerdo con el contenido de los acuerdos
contractuales pactados y teniendo en cuenta la sustancia econmica del contrato.
Los prstamos mantenidos por la Compaa se reconocen inicialmente a su valor
razonable, neto de los costos incurridos en la transaccin. Estas obligaciones se
registran posteriormente a su costo amortizado; cualquier diferencia entre los fondos
recibidos (neto de los costos de la transaccin) y el valor de redencin se reconoce
en el estado de resultados integrales de inters econmico durante el periodo del
prstamo usando el mtodo de tasa de inters efectiva.
Los prstamos se clasifican en el pasivo corriente a menos que la Compaa tenga
derecho incondicional de diferir el pago de la obligacin por lo menos 12 meses
desde la fecha del estado de situacin financiera.
(o) Cuentas por Pagar Comerciales
Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones de pago por bienes o servicios
adquiridos de proveedores en el curso normal de los negocios. Las cuentas por pagar
se clasifican como pasivos corrientes cuando su pago debe realizarse dentro de un
ao o menos. De lo contrario, se presentan como pasivos no corrientes. Las cuentas
por pagar se reconocen inicialmente a su valor razonable y, debido a que el efecto de
su descuento es irrelevante, subsecuentemente se valorizan a su valor nominal.
(p) Beneficios a los Empleados
Participacin en las utilidades y gratificaciones
La Compaa reconoce un pasivo y un gasto por su obligacin legal ante sus
trabajadores por concepto de gratificaciones y de su participacin en las utilidades.
Las gratificaciones corresponden a dos remuneraciones que se pagan en los meses de
julio y diciembre da cada ao. La participacin de los trabajadores en las utilidades
corresponde al monto que resulta de aplicar la tasa de 10% a la materia imponible
determinada de acuerdo con la legislacin del impuesto a la renta.
. 20 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 21 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 22 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 23 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 24 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
(y) Reclasificaciones
Ciertas cifras de los estados financieros del ejercicio 2012 han sido reclasificadas
para hacerlas comparables con las del ejercicio 2013. La naturaleza de las
reclasificaciones los importes reclasificados y las cuentas afectadas se resumen como
sigue:
Estado de Resultados Integrales de Inters econmico
En miles S/.
3,744
197)
163)
37,217)
37,577
. 25 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
(4)
Pasivos:
Prstamos bancarios
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Provisin para mejora del medio ambiente
16,513
154,877
24,421
----------------195,811
-----------------
29,235
168,642
26,078
----------------223,955
-----------------
( 232,858)
( 565,979)
( 23,535)
( 11,876)
----------------( 834,248)
----------------( 638,437)
==========
( 393,831)
( 497,574)
( 24,271)
(
2,429)
----------------( 918,105)
----------------( 694,150)
==========
. 26 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
Devaluacin
(revaluacin)
9.60
( 5.41)
( 3.99)
( 2.84)
Inflacin
(deflacin)
1.55
( 0.59)
6.26
4.57
El nuevo sol respecto del dlar estadounidense al 31 de diciembre 2013 muestra una
depreciacin de 9.60%. El dlar estadounidense muestra un ascenso, la tendencia a
corto plazo es que el nuevo sol se mantenga en esos niveles.
En este contexto, la Compaa en el ao terminado el 31 de diciembre de 2013
registr una prdida neta en cambio de S/. 178,226,000 (ganancia neta de
S/. 61,922,000 al 31 de diciembre de 2012) que se muestra en el rubro diferencia en
cambio, neta en el estado de resultados integrales de inters econmico.
Las obligaciones denominadas en dlares estadounidenses corresponden
principalmente a la compra de crudo y al financiamiento de importaciones.
(b) Riesgo de Tasa de Inters sobre Valor Razonable y los Flujos de Efectivo
La Compaa no tiene activos significativos que generen intereses; los ingresos y los
flujos de caja operativos son independientes de los cambios en las tasas de inters
del mercado.
El riesgo de tasa de inters para la Compaa surge de su endeudamiento de corto
plazo. El endeudamiento a tasas variables expone a la Compaa al riesgo de tasa de
inters sobre sus flujos de efectivo. El endeudamiento a tasas fijas la expone al
riesgo de tasa de inters sobre el valor razonable de sus pasivos. La poltica de la
Compaa es mantener la mayor parte de su endeudamiento en instrumentos que
devengan tasas fijas. Al respecto, la Gerencia considera que el riesgo del valor
razonable de tasas de inters no es importante debido a que la tasa de inters de sus
contratos de financiamiento no difieren significativamente de las tasas de inters de
mercado que se encuentran disponibles para la Compaa para instrumentos
financieros similares.
Al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 el endeudamiento a tasas
fijas representa el 100% del total del endeudamiento.
. 27 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 28 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
1,725,571
1,628,391
219,556
667,014
302,540
----------------3,937,992
----------------2,851,787
----------------1.38
==========
1,004,662
1,309,065
208,399
745,630
241,948
----------------3,025,808
----------------2,759,772
----------------1.09
==========
. 29 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
Esta Norma explica que una medicin al valor razonable requiere que una entidad
determine: el activo o pasivo concreto a medir; para un activo no financiero, el
mximo y mejor uso del activo y si el activo se utiliza en combinacin con otros
activos o de forma independiente; el mercado en el que una transaccin ordenada
tendra lugar para el activo o pasivo; y las tcnicas de valorizacin apropiadas a
utilizar al medir el valor razonable.
Para instrumentos financieros, si este es comercializado en un mercado lquido y
activo, su precio estipulado en el mercado en una transaccin real brinda la mejor
evidencia de su valor razonable. Cuando no se cuenta con el precio estipulado en el
mercado o este no puede ser un indicativo del valor razonable del instrumento, para
determinar dicho valor razonable se pueden utilizar el valor de mercado de otro
instrumento, sustancialmente similar, el anlisis de flujos descontados u otras
tcnicas aplicables; las cuales se ven afectadas de manera significativa por los
supuestos utilizados.
No obstante que la Gerencia ha utilizado su mejor juicio en la estimacin de los
valores razonables de sus instrumentos financieros, cualquier tcnica para efectuar
dicho estimado conlleva cierto nivel de fragilidad inherente. Como resultado, el
valor razonable no es indicativo del valor neto de realizacin o de liquidacin de los
instrumentos financieros.
Para incrementar la coherencia y comparabilidad de las mediciones de valor
razonable e informacin a revelar relacionada, la NIIF 13 establece una jerarqua de
valor razonable que clasifica en los siguientes tres niveles las variables de entrada de
tcnicas de valorizacin utilizadas para medir el valor razonable:
La jerarqua de valor razonable concede la prioridad ms alta a los precios cotizados
en mercados activos y pasivos idnticos (variables de Nivel 1) y la prioridad ms
baja a las variables no observables (variables de Nivel 3).
Precios de cotizacin (no ajustados) en mercados activos para activos o pasivos
idnticos (nivel 1).
Informacin distinta a precios de cotizacin incluidos en el nivel 1 que se pueda
confirmar para el activo o pasivo, ya sea directamente (es decir, precios) o
indirectamente (es decir, que se deriven de precios (nivel 2).
Informacin sobre el activo o el pasivo que no se basa en data que se pueda
confirmar en el mercado (es decir, informacin no observable) (nivel 3).
Al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012, la Compaa no ha
valorizado ninguno de sus instrumentos financieros a valor razonable.
Los criterios usados para medir los instrumentos financieros a valor razonable para
efectos de exposicin son los siguientes:
. 30 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 31 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
Produccin y
comercializacin (*)
Al 31 de diciembre de 2013:
Activos:
Corriente
No corriente
Total activo
Pasivos:
Corriente
No corriente
Total pasivo
Al 31 de diciembre de 2012:
Activos:
Corriente
No corriente
Total activo
Pasivos:
Corriente
No corriente
Total pasivo
Total
3,449,154
2,477,668
199,126
657,636
538,066
3,648,280
3,673,370
------------------
------------------
------------------
------------------
5,926,822
856,762
538,066
7,321,650
==========
==========
==========
==========
3,665,557
766,519
35,661
2,126
3,701,218
768,645
------------------
------------------
------------------
4,432,076
37,787
==========
==========
-----------------==========
2,976,197
1,752,931
-----------------4,729,128
==========
317,665
665,812
-----------------983,477
==========
533,484
-----------------533,484
==========
3,293,862
2,952,227
-----------------6,246,089
==========
2,638,113
829,190
-----------------3,467,303
==========
18,565
449
-----------------19,014
==========
-----------------==========
2,656,678
829,639
-----------------3,486,317
==========
4,469,863
==========
. 32 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
Unidades Generadoras
de Negocio
Al 31 de diciembre de 2013:
Produccin y
comercializacin
Operaciones de oleoducto
Unidades alquiladas
Al 31 de diciembre de 2012:
Produccin y
comercializacin
Operaciones de oleoducto
Unidades alquiladas
En miles de S/.
Provisin por
desvalorizacin
Depreciacin
de activos en
acumulada
comodato
Costo neto
2,507,537
726,097
780,103
----------------4,013,737
==========
( 729,869)
( 168,059)
( 242,037)
----------------( 1,139,965)
==========
898)
----------------( 898)
==========
1,776,770
558,038
538,066
--------------2,872,874
=========
2,238,402
719,553
688,848
----------------3,646,803
==========
( 730,209)
( 153,131)
( 169,230)
----------------( 1,052,570)
==========
1,507,295
566,422
519,618
--------------2,593,335
=========
Costo
898)
----------------( 898)
==========
Produccin y
comercializacin (*)
Al 31 de diciembre de 2013:
Ventas netas de bienes
Prestacin de servicios
Total de ingresos de actividades
ordinarias
Costo de ventas
Transferencias
Ganancia (prdida) bruta
Gasto de ventas y distribucin
Gastos de administracin
Otros ingresos y gastos
Ganancia (prdida) operativa
Financiero neto
Utilidad antes de impuesto
a la renta
Impuesto a la renta
Ganancia (prdida) neta del ejercicio
En miles de S/.
Unidades
Operaciones
alquiladas y
oleoducto
privatizadas
Total
14,966,150
65,631
------------------
146,160
---------------
64,984
----------------
14,966,150
276,775
-----------------
15,031,781
-----------------( 13,768,418)
(
22,518)
-----------------1,240,845
-----------------(
354,279)
(
360,447)
(
222,008)
-----------------304,111
-----------------(
208,442)
------------------
146,160
--------------( 123,683)
22,518
--------------44,995
--------------( 39,890)
(
1,458)
--------------3,647
--------------(
840)
---------------
64,984
------------------------------64,984
---------------( 25,679)
---------------39,305
-------------------------------
15,242,925
----------------( 13,892,101)
----------------1,350,824
----------------(
379,958)
(
400,337)
(
223,466)
----------------347,063
----------------(
209,282)
-----------------
2,807
----------------------------2,807
=========
39,305
------------------------------39,305
=========
137,781
----------------(
45,766)
----------------92,015
==========
95,669
-----------------(
45,766)
-----------------49,903
============
. 33 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
Produccin y
comercializacin (*)
Al 31 de diciembre de 2012:
Ventas netas de bienes
Prestacin de servicios
Total de ingresos de actividades
ordinarias
Costo de ventas
Transferencias
Ganancia (prdida) bruta
Gasto de ventas y distribucin
Gastos de administracin
Otros ingresos y gastos
Ganancia (prdida) operativa
Financiero neto
Utilidad antes de impuesto
a la renta
Impuesto a la renta
Ganancia (prdida) neta del ejercicio
En miles de S/.
Unidades
Operaciones
alquiladas y
oleoducto
privatizadas
Total
13,150,934
66,385
------------------
105,468
---------------
59,485
----------------
13,150,934
231,338
-----------------
13,217,319
-----------------( 12,265,507)
(
12,898)
-----------------938,914
-----------------( 300,683)
( 311,631)
( 261,189)
-----------------65,411
-----------------53,978
------------------
105,468
--------------( 117,296)
12,898
--------------1,070
--------------( 35,706)
(
1,643)
--------------( 36,279)
--------------1,269
---------------
59,485
------------------------------59,485
---------------( 27,216)
---------------32,269
-------------------------------
13,382,272
----------------( 12,382,803)
----------------999,469
----------------(
327,899)
(
347,337)
(
262,832)
----------------61,401
----------------55,247
-----------------
119,389
-----------------(
50,455)
-----------------68,934
============
( 35,010)
----------------------------( 35,010)
=========
32,269
------------------------------32,269
=========
116,648
----------------(
50,455)
----------------66,193
==========
(6)
302,540
1,628,727
-----------------------1,931,267
-----------------------Total otros pasivos
financieros a costo
amortizado
Pasivos:
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar,
excluyendo los pasivos no financieros
Otros pasivos financieros
1,848,506
1,725,571
-----------------------3,574,077
------------------------
. 34 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
En miles de S/.
Total prstamos
y cuentas
por cobrar
Al 31 de diciembre de 2012:
Activos:
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar,
incluyendo anticipos a proveedores
241,948
1,002,177
-----------------------1,244,125
-----------------------Total otros pasivos
financieros a costo
amortizado
Pasivos:
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar,
excluyendo los pasivos no financieros
Otros pasivos financieros
1,517,464
1,004,662
-----------------------2,522,126
------------------------
7,758
593,365
164,284
----------------765,407
==========
4,192
368,610
191,658
----------------564,460
==========
. 35 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
226,488
75,497
463
----------------302,448
==========
134,955
106,691
209
----------------241,855
==========
302,448
92
----------------302,540
==========
241,855
93
----------------241,948
==========
. 36 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
(8)
512,176
75,500
31,777
42,466
27,943
21,882
19,838
8,042
6,811
6,033
5,494
2,575
4,870
28,358
----------------793,765
28,358
----------------765,407
==========
304,581
73,233
46,637
43,374
22,574
9,429
36,003
8,884
8,856
3,925
810
505
5,649
25,027
----------------589,487
25,027
----------------564,460
==========
Los saldos de las cuentas por cobrar comerciales corresponden a facturas denominadas en
nuevos soles y en dlares estadounidenses, originadas principalmente por la venta de
productos refinados. Las cuentas por cobrar a las Fuerzas Armadas y a la Polica Nacional
del Per tienen un vencimiento de 45 das. Las cuentas por cobrar a los distribuidores
mayoristas y otros clientes su vencimiento es entre 7 y 45 das. Las cuentas por cobrar, de
acuerdo con polticas internas de la Compaa estn garantizadas con cartas fianza y con
otros instrumentos del sistema financiero nacional de acuerdo con la Poltica de Crditos
aprobada por el Directorio.
El detalle de la antigedad de las cuentas por cobrar comerciales, es el siguiente:
2013
Dentro de los plazos de vencimiento
De 0 a 90 das
De 91 a 360 das
Ms de un ao
692,816
42,601
31,473
26,875
-------------793,765
========
En miles de S/.
%
2012
87.28
5.37
3.97
3.39
524,954
29,975
10,443
24,115
-------------589,487
========
%
89.05
5.08
1.77
4.09
. 37 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
25,027
10,988
841
( 8,498)
----------------28,358
==========
28,765
3,457
(
466)
( 6,729)
----------------25,027
==========
42,601
27,947
----------------70,548
==========
29,975
10,217
----------------40,192
==========
3,526
----------------3,526
==========
226
----------------226
==========
. 38 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
(9)
33,110
58,026
19,640
58,026
34,588
595,833
75,868
20,033
24,020
10,305
2,084
24,401
89,685
----------------953,005
89,685
----------------863,320
----------------209,461
----------------653,859
==========
221,492
51,398
18,796
17,575
9,714
13,760
12,368
86,217
----------------523,934
86,217
----------------437,717
----------------216,225
----------------221,492
==========
. 39 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
55,688
----------------74,375
( 54,289)
----------------20,086
-----------------
220,473
----------------131,603
( 208,703)
----------------( 77,100)
-----------------
15,362
----------------91,136
==========
( 87,685)
----------------55,688
==========
. 40 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 41 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 42 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
86,217
33
3,365
70
----------------89,685
==========
87,814
760
( 1,988)
(
369)
----------------86,217
==========
. 43 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
2013
Dentro de los plazos de vencimiento
De 0 a 90 das
De 91 a 360 das
Ms de un ao
Parte corriente
Parte no corriente
29,415
130,979
402,160
390,451
-------------953,005
========
( 89,685)
-------------863,320
209,461
-------------653,859
========
En miles de S/.
%
2012
3.09
13.74
42.20
40.97
42,515
125,128
9,269
347,022
-------------523,934
========
%
8.11
23.88
1.77
66.23
( 86,217)
-------------437,717
216,225
-------------221,492
========
6
89,679
----------------89,685
==========
7
1,995
84,215
----------------86,217
==========
. 44 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros de Inters Econmico
(10) Existencias
Este rubro comprende:
En miles de S/.
2013
MBls
Petrleo crudo
Productos refinados:
En proceso
Terminados
Productos refinados adquiridos
Sub total
Productos por recibir
Suministros
2012
S/.
MBls
S/.
1,117
318,788
930
246,266
1,201
3,129
597
345,414
1,034,667
200,876
-----------1,899,745
427,803
47,695
-----------2,375,243
1,448
3,242
276
384,419
978,295
84,530
-----------1,693,510
504,347
58,821
-----------2,256,678
1,229
1,601
( 6,647)
-----------2,368,596
=======
( 7,278)
-----------2,249,400
=======
Al 31 de diciembre de 2013, el precio del crudo tuvo una tendencia al alza, cerrando su
cotizacin en US$ 98.66 por barril (US$ 91.56 por barril al 31 de diciembre de 2012). El
precio promedio durante el mes de diciembre de 2013 fue de US$ 97.81 por barril (US$
88.22 por barril al 31 de diciembre 2012).
El movimiento de la provisin para desvalorizacin de suministros se explica como sigue:
En miles de S/.
2013
2012
Saldo inicial
Cargo a resultados (costo de venta)
Recupero
Saldo final
(
(
7,278)
5,221)
5,852
----------------( 6,647)
==========
(
(
4,666)
5,854)
3,242
----------------( 7,278)
==========
. 45 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Costo:
Saldos al 1 de enero de 2012
Adiciones
Retiros
Transferencias
Saldos al 31 de diciembre de 2012
Adiciones
Retiros
Transferencias
Saldos al 31 de diciembre de 2013
Depreciacin acumulada:
Saldos al 1 de enero de 2012
Adiciones
Retiros
Transferencias
Reclasificacin
Ajustes
Saldos al 31 de diciembre de 2012
Adiciones
Retiros
Transferencias
Reclasificacin
Ajustes
Saldos al 31 de diciembre de 2013
Costo neto:
Al 31 de diciembre de 2013
Al 31 de diciembre de 2012
En miles de S/.
Equipos
Muebles y
diversos y de
enseres
computo
Terrenos
Edificios
y otras
construcciones
Maquinaria y
equipo
689,600
----------------689,600
700
----------------690,300
==========
319,724
8,794
(
15)
-------------------328,503
15,766
(
225)
3,734
-------------------347,778
============
1,825,653
37,386
(
1,043)
7,855
----------------1,869,851
35,170
(
834)
(
4,798)
----------------1,899,389
==========
48,679
9,002
(
55)
(
490)
----------------57,136
4,613
(
467)
(
576)
----------------60,706
==========
10,986
316
(
4)
22
----------------11,320
646
(
268)
(
365)
----------------11,333
==========
90,549
17,603
(
390)
( 14,600)
----------------93,162
5,885
(
233)
(
5,223)
----------------93,591
==========
30,347
7,189
----------------37,536
( 8,373)
7,228
----------------36,391
==========
--------------------------------==========
214,943
9,972
(
15)
-------------------224,900
10,776
(
224)
3,734
-------------------239,186
============
634,146
77,343
(
1,033)
(
1,311)
148
(
30,086)
----------------679,207
75,085
(
830)
(
4,026)
----------------749,436
==========
38,860
4,154
(
55)
(
490)
----------------42,469
4,087
(
467)
(
900)
----------------45,189
==========
9,062
808
(
3)
(
122)
46
----------------9,791
819
(
268)
(
377)
----------------9,965
==========
58,358
6,377
(
384)
(
4,592)
(
194)
----------------59,565
6,112
(
232)
(
4,749)
----------------60,696
==========
690,300
==========
689,600
==========
108,592
============
103,603
============
1,149,953
==========
1,190,644
==========
15,517
==========
14,667
==========
1,368
==========
1,529
==========
32,895
==========
33,597
==========
Unidad de
transporte
Equipos
fuera de uso
Unidades por
recibir
Obras
en curso
Inversiones
adicionales
6,708
( 6,708)
----------------8,910
( 8,499)
----------------411
==========
384,821
136,035
(
198)
----------------520,658
309,536
( 15,268)
----------------814,926
==========
39,037
----------------39,037
19,875
----------------58,912
==========
3,400,359
254,881
(
1,507)
(
6,930)
----------------3,646,803
401,101
( 10,400)
( 23,767)
----------------4,013,737
==========
30,347
698
6,491
----------------37,536
910
( 8,373)
6,318
----------------36,391
==========
--------------------------------==========
--------------------------------==========
--------------------------------==========
985,716
99,352
(
1,490)
(
24)
( 30,086)
----------------1,053,468
97,789
( 10,394)
----------------1,140,863
==========
==========
==========
411
==========
==========
814,926
==========
520,658
==========
58,912
==========
39,037
==========
2,872,874
==========
2,593,335
==========
Total
. 46 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 47 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
El cargo a resultados por la depreciacin del ao se distribuye entre los siguientes centros
de costo:
En miles de S/.
2013
2012
Costo de venta (nota 21)
Gastos de venta (nota 22)
Gastos de administracin (nota 23)
56,216
6,254
35,319
----------------97,789
==========
56,972
5,793
36,587
----------------99,352
==========
El artculo 5 dispone que forman parte de los ingresos de PETROPER S.A. los que
se obtengan por los contratos de alquiler de activos y de contratos de operaciones que
la Compaa tenga suscritos como consecuencia del proceso de promocin de la
inversin privada en aplicacin de Decreto Legislativo N 674 (Nota 20).
. 48 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 49 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
Probadas (1P)
Probadas + Probables (2P)
Probadas + Probables + Posibles (3P)
:
:
:
31.44 MMbls
55.44 MMbls
85.43 MMbls
. 50 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 51 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 52 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
Al 31 de diciembre de 2013 corresponde S/. 39.8 millones a intangibles netos (S/. 29.0
millones al 31 de diciembre de 2012).
(13) Otros Pasivos Financieros
Este rubro comprende:
En miles de S/.
2013
2012
Banco de Crdito del Per
Banco Continental
Banco Scotiabank
Banco de la Nacin
Banco Interbank
Banco Mercantil
Banco Bladex
Banco Paribas
Banco Deutsche Bank
Corporacin Andina de Fomento
492,258
297,991
290,000
197,500
151,255
139,800
97,323
59,444
----------------1,725,571
==========
100,934
252,661
91,836
66,486
127,550
172,928
91,945
100,322
----------------1,004,662
==========
436,536
1,032,062
463,864
665,105
62,639
97,154
----------------1,628,391
==========
51,720
128,376
----------------1,309,065
==========
. 53 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
76,639
86,930
27,900
13,168
5,363
9,556
----------------219,556
==========
110,503
42,445
21,654
17,415
2,338
1,010
13,034
----------------208,399
==========
. 54 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
6,169
2,100
4,899
----------------13,168
==========
8,157
2,778
6,480
----------------17,415
==========
(16) Provisiones
Este rubro comprende:
En miles de S/.
2013
2012
Corriente
Provisin para pensiones de jubilacin (a)
Provisin para mejoras del medio ambiente (b)
Provisiones para reclamos laborales
Provisiones para reclamos civiles
Provisin de taponamiento de pozos (b)
Otras provisiones
No corriente
Provisin para pensiones de jubilacin (a)
Provisin mejoras para el medio ambiente (b)
70,015
13,942
20,369
20,855
1,928
591
----------------127,700
==========
74,274
16,496
19,268
20,167
3,661
686
----------------134,552
==========
487,454
51,860
----------------539,314
==========
565,658
45,420
----------------611,078
==========
. 55 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
El movimiento de las provisiones y su distribucin entre sus partes corriente y no corriente, es como sigue:
En miles de S/.
Provisin para
reclamos
civiles
Provisin
para pensiones
de jubilacin
Provisin para
mejoras del
medio ambiente
Provisin para
reclamos
laborales
676,116
29,755
( 65,939)
-----------------639,932
-----------------( 64,498)
( 17,965)
-----------------557,469
==========
64,194
2,659
( 1,478)
( 3,459)
-----------------61,916
-----------------2,885
( 4,612)
5,613
-----------------65,802
==========
20,598
5,456
( 6,786)
-----------------19,268
-----------------6,819
( 5,718)
-----------------20,369
==========
20,569
2,517
( 1,918)
( 1,001)
-----------------20,167
-----------------( 1,000)
(
4)
1,692
-----------------20,855
==========
Provisin para
Taponamiento
de pozos
Otras
provisiones
Total
3,825
(
164)
-----------------3,661
-----------------( 1,733)
-----------------1,928
==========
595
91
-----------------686
-----------------(
95)
-----------------591
==========
785,897
40,478
( 76,285)
(
4,460)
-----------------745,630
-----------------8,704
( 76,660)
( 17,965)
7,305
-----------------667,014
==========
. 56 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 57 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
1,133
22
( 66)
----------------1,089
==========
1,184
13
( 64)
----------------1,133
==========
. 58 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
14,496
7,964
4,653
442
En miles de S/.
Diferencia
en cambio
Resultados
Pagos
(
3)
(
3)
( 2,790)
-
966
1,386
78
34
Reclasificaciones
( 4,442)
6,467
( 1,470)
(
89)
412
Saldos al
31.12.2013
11,017
15,814
471
387
277
4)
66
718
190)
62
4,930
7)
503
145
--------------
--------------
5
--------------
--------------
(
93)
--------------
57
--------------
33,625
--------------
( 2,997)
--------------
3,100
--------------
--------------
1,088
--------------
34,816
--------------
21,776
( 1,544)
1,568
719
831)
21,688
2,075
290
1,098
140)
3,323
576
87
1,068
62)
1,669
1)
304
751
589
5,730
3,864
--------------
(
71)
--------------
568
--------------
--------------
(
55)
--------------
4,306
--------------
28,291
-------------61,916
=========
( 1,615)
-------------( 4,612)
=========
2,513
-------------5,613
=========
2,885
-------------2,885
=========
( 1,088)
-------------=========
30,986
-------------65,802
=========
. 59 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
Saldos al
31.12.2011
Lote 8
Lote X
Pampilla
Lubricantes
Terminales del Norte
Terminales del Sur
Terminales del Centro
Sistema Elctrico Gas Natural
Total Unidades Privatizadas
Operaciones Talara
Operaciones Conchn
Operaciones Oleoducto
Operaciones Refinera Iquitos
Total de Unidades Propias
Total
17,392
7,071
3,381
908
425
841
3,819
162
-------------33,999
-------------23,255
2,147
566
4,227
-------------30,195
-------------64,194
=========
Pagos
(
(
(
238)
17)
476)
(
2)
( 190)
(
36)
-------------( 959)
-------------(
58)
( 460)
-------------(
518)
-------------( 1,477)
=========
En miles de S/.
Diferencia
en cambio
Resultados
Saldos al
31.12.2012
( 1,191)
132
( 490)
( 357)
204
50
798
(
17)
-------------( 871)
-------------( 2,011)
(
72)
10
( 516)
-------------( 2,589)
-------------( 3,460)
=========
( 1,467)
778
2,238
(
109)
(
350)
17
349
-------------1,456
-------------590
613
-------------1,203
-------------2,659
=========
14,496
7,964
4,653
442
277
718
4,930
145
-------------33,625
-------------21,776
2,075
576
3,864
-------------28,291
-------------61,916
=========
Los desembolsos para la remediacin del ambiente en las unidades privatizadas que
realiza PETROPER S.A. se registran con cargo a la provisin. El Artculo 6 de la
Ley N 28840, Ley de Fortalecimiento y Modernizacin de PETROPER S.A.,
establece que la Direccin General del Tesoro Pblico transferir a PETROPER
S.A., a travs de aportes de capital, la totalidad de los recursos necesarios para cubrir
los gastos de remediacin ambiental de los negocios privatizados que les
pertenecieron. La Gerencia est efectuando las gestiones necesarias para recuperar los
desembolsos efectuados y no resarcidos que al 31 de diciembre de 2013 alcanza
S/. 60.2 millones (S/. 52.3 millones al 31 de diciembre de 2012).
La lnea de mandato del Artculo 6 de la Ley N 28840 en el sentido que el Estado
Peruano debe resarcir a la Compaa por la remediacin ambiental de sus unidades
privatizadas, ha sido reafirmado por la Vigsima Sexta Disposicin Complementaria
Final de la Ley N 30114, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal
2014, que autoriza al Ministerio de Energa y Minas a efectuar transferencias
financieras a favor de la Compaa por concepto de remediacin ambiental de los
negocios privatizados que le pertenecieron.
. 60 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 61 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
(17)
Activo diferido:
Provisin para pensiones de jubilacin
Provisin para remediacin ambiental
Otras provisiones
Diferencias en las tasas de depreciacin
Pasivo diferido:
Costo atribuido activo fijo
Pasivo diferido neto
Saldos al
31.01.2011
Cargo (abono)
a resultados
Saldos al
31.12.2012
Cargo (abono)
a resultados
Saldos al
31.12.2013
202,835
19,258
23,222
12,855
-----------------258,170
------------------
( 10,855)
(
683)
( 2,420)
( 1,996)
-----------------( 15,954)
------------------
191,980
18,575
20,802
10,859
-----------------242,216
------------------
( 24,740)
1,166
1,504
606
-----------------( 21,464)
------------------
167,240
19,741
22,306
11,465
-----------------220,752
------------------
( 473,297)
-----------------( 215,127)
------------------
12,520
-----------------( 3,434)
------------------
( 460,777)
-----------------( 218,561)
------------------
11,253
-----------------( 10,211)
------------------
( 449,524)
-----------------( 228,772)
------------------
. 62 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
(18) Patrimonio
(a) Capital Emitido
Al 31 de diciembre de 2013, el capital emitido ha sido autorizado, suscrito y pagado est
representado por 1,863,039,055 acciones comunes, cuyo valor nominal es de un nuevo sol
cada una.
La composicin del accionariado que participa del capital emitido de la Compaa
comprende:
Clase
A
B
Nmero de
Acciones
1,490,431,244
372,607,811
-------------------1,863,039,055
============
80
20
----------100
=======
. 63 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
39,959
2013
En miles de S/.
13,394,981
20,086
------------------13,415,067
5,478
1,551,083
------------ ------------------45,437
14,966,150
======= ===========
M Bls
35,548
2012
En miles de S/.
12,029,938
( 77,100)
------------------11,952,838
4,141
1,198,096
------------ ------------------39,689
13,150,934
======= ===========
2012
En miles de S/.
5,555
823,871
942
368,502
8,841
2,925,943
20,409
8,058,674
2,942
819,374
187
48,295
884
286,287
139
61,082
60
23,039
------------ ------------------39,959
13,415,067
======= ===========
4,779
977
7,299
18,574
2,850
905
146
18
-----------35,548
=======
729,512
382,363
2,407,010
7,253,855
809,432
298,600
64,581
7,485
------------------11,952,838
===========
832
228,714
1,301
470,562
237
83,156
2,563
635,061
433
105,291
112
28,104
195
------------ ------------------5,478
1,551,083
------------ ------------------45,437
14,966,150
======= ===========
1,048
766
2,229
96
2
-----------4,141
-----------39,689
=======
312,003
277,806
582,082
25,415
790
------------------1,198,096
------------------13,150,934
===========
M Bls
Ventas nacionales
GLP
Turbo y kerosene
Gasolinas
Diesel varios
Petrleos industriales
Crudo reducido
Asfaltos
Solventes
Otros
Total ventas nacionales
Ventas al exterior
Nafta Virgen
Turbo
Petrleo diesel 2
Petrleos industriales
Crudo reducido
Asfaltos
Solventes
Total ventas al exterior
Total
2013
En miles de S/.
. 64 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
140,018
64,984
27,162
12,827
6,142
214
3,076
22,352
----------------276,775
==========
104,180
59,485
26,432
13,365
1,287
3,744
3,081
19,764
----------------231,338
==========
. 65 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
1,693,510
13,372,944
116,888)
842,280
( 1,899,745)
----------------13,892,101
==========
(
2,087,297
11,316,363
122,976)
795,629
( 1,693,510)
----------------12,382,803
==========
(
. 66 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
(a) No incluye S/. 99.6 millones de existencias de crudo en lnea para la operacin del
Oleoducto Nor-Peruano.
(b) La composicin de los gastos operativos de produccin, es como sigue:
En miles de S/.
2013
2012
Cargas de personal
Participacin de los trabajadores (nota 15-b)
Materiales y suministros
Servicios de terceros (*)
Seguros
Cargas diversas de gestin
Depreciacin (nota 11)
Otros
168,983
6,169
155,593
431,775
19,664
2,745
56,216
1,135
----------------842,280
==========
154,177
8,157
208,117
350,101
14,394
2,643
56,972
1,068
----------------795,629
==========
155,915
92,480
53,131
37,852
58,343
10,134
8,978
14,942
----------------431,775
==========
135,868
83,459
45,938
36,903
15,304
9,930
8,646
14,053
----------------350,101
==========
. 67 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
69,149
2,100
6,706
63,173
2,918
218,494
11,021
6,254
143
----------------379,958
==========
56,973
2,778
6,964
57,572
1,726
191,689
4,217
5,793
187
----------------327,899
==========
59,501
1,606
655
1,411
----------------63,173
==========
54,198
1,085
478
1,811
----------------57,572
==========
74,106
72,897
15,698
6,462
28,112
3,205
18,014
----------------218,494
==========
61,128
59,819
18,822
5,608
24,889
2,807
18,616
----------------191,689
==========
. 68 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
223,623
4,899
5,780
100,145
1,324
22,853
35,319
910
5,484
----------------400,337
==========
181,553
6,480
6,983
87,697
870
22,674
36,587
288
4,205
----------------347,337
==========
19,432
19,713
15,115
7,336
11,137
7,796
19,616
----------------100,145
==========
14,168
15,698
13,922
6,909
7,573
10,807
18,620
----------------87,697
==========
. 69 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
8,421
5,724
3,983
1,422
1,041
2,262
----------------22,853
==========
8,120
8,064
2,688
1,020
1,395
1,387
----------------22,674
==========
165,996
69,983
35,471
23,527
13,168
12,847
113,011
3,497
8,865
3,722
24,836
----------------474,923
==========
137,598
62,780
28,211
20,183
17,415
9,482
94,750
3,438
5,513
4,614
26,134
----------------410,118
==========
. 70 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
Las cargas de personal y el gasto de participacin de los trabajadores se registraron con cargo a
los resultados del ao en los siguientes rubros:
En miles de S/.
2013
2012
Costo de venta (nota 21)
Gasto de venta (nota 22)
Gasto de administracin (nota 23)
175,152
71,249
228,522
----------------474,923
==========
162,334
59,751
188,033
----------------410,118
==========
Otros gastos
Crdito Fiscal por IGV no utilizado por ventas exoneradas
en la Amazona
Impuesto a las transacciones financieras
Provisin de medio ambiente
Otros
4,623
17,684
4,231
11,507
26,438
----------------64,483
==========
10,482
3,844
4,022
12,009
----------------30,357
==========
279,825
2,139
2,885
3,100
----------------287,949
==========
234,079
1,645
2,659
25,051
----------------263,434
==========
. 71 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
2,427
1,969
----------------4,396
==========
( 35,452)
----------------( 35,452)
==========
( 178,226)
==========
3,314
1,974
----------------5,288
==========
( 12,001)
38
----------------( 11,963)
==========
61,922
==========
. 72 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
35,555
10,211
----------------45,766
==========
47,021
3,434
----------------50,455
==========
La reconciliacin de la tasa efectiva del gasto por impuesto a la ganancia con la tasa tributaria,
se resume como sigue:
2013
En miles de
S/.
Utilidad antes de impuesto a la ganancia
137,781
--------------Impuesto a la ganancia terica
41,334
Gastos nos deducibles
( 5,779)
Otros
10,211
--------------Impuesto a la ganancia corriente y diferido
45,766
=========
100.00
-----------30.00
( 13.98)
17.20
-----------33.22
=======
2012
En miles de
S/.
116,648
--------------34,994
12,027
3,434
--------------50,455
=========
100.00
-----------30.00
34.37
( 21.12)
-----------43.25
=======
. 73 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
(28) Contingencias
Al 31 de diciembre de 2013, la Compaa mantiene pendientes de resolucin las siguientes
demandas laborales, civiles, tributarias y aduaneras de naturaleza contingente:
En miles de S/.
2013
2012
Procesos laborales
Procesos civiles
Procesos tributarios (a)
Procesos aduaneros
63,077
32,285
110,854
1,104
----------------207,320
==========
8,326
38,058
477,128
1,009
----------------524,521
==========
En miles de S/.
Utilidad
Acciones
(numerador)
(denominador)
En S/.
Utilidad por
acciones
92,015
-----------------
1,863,039
-----------------
0.049
--------------
2012:
En miles de S/.
Utilidad
Acciones
(numerador)
(denominador)
En S/.
Utilidad por
acciones
66,193
-----------------
0.048
--------------
1,371,866
-----------------
Las acciones emitidas por capitalizacin de utilidades se consideran como que siempre
estuvieron emitidas, debido a que no se presentan aporte de capital diferente al de las acciones
que dieron origen, ni aportes de nuevos recursos para la Compaa.
. 74 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
(30) Compromisos
Al 31 de diciembre de 2013 la Compaa mantiene cartas fianzas emitidas por instituciones
financieras locales a favor de terceros por miles de S/. 334,944.
(31) Eventos Subsecuentes
La Compaa present una demanda contencioso administrativa para dejar sin efecto los
reparos efectuados por la venta del combustible Turbo A-1 por los aos 2003 y 2006 que
ascienden a miles de S/. 98,383 y S/.71,625 respectivamente, segn el expediente N 60022011 actualmente seguido ante el 23 Juzgado en lo Contencioso Administrativo Especializado
en Temas Tributarios y Aduaneros, tal como se indica en la nota 9.
Los reparos mencionados se encontraban contenidos, para el ao 2003, en la Resolucin de
Intendencia N 0150140007951 confirmada por la Resolucin del Tribunal Fiscal N 14689-32011 del 31 de agosto de 2011 y, para el ao 2006, en la Resolucin de Intendencia
N 0150140009630 confirmada por la Resolucin del Tribunal Fiscal N 16666-3-2011.
Al respecto, el 5 de febrero de 2014, el Juzgado a cargo de la causa emite Sentencia declarando
infundada la Demanda interpuesta por la Compaa en todos sus extremos.
El 12 de febrero de 2014, PETROPER present un recurso de apelacin contra la Sentencia,
contradiciendo cada uno de sus fundamentos.
La Gerencia considera que la solidez jurdica de los fundamentos expuestos permite tener una
expectativa de un resultado favorable. Esta solidez jurdica est respaldada, adems, por el
hecho de que el Tribunal Constitucional Peruano ya ha declarado mediante diversas sentencias,
que incluso tienen el carcter de procedentes de observancia obligatoria, la inconstitucionalidad
del artculo 61 del T.U.O. de la Ley de IGV e ISC, inaplicando los tributos creados por normas
que, como en este caso, no tienen rango de ley.
Si bien el Juzgado ha declarado infundada la Demanda en todos sus extremos en opinin de la
Gerencia, dado los errores cometidos por el Juzgado al resolver, estima que en virtud de la
apelacin recientemente interpuesta, la instancia superior (Sala Superior Administrativa de la
Corte Superior de la Justicia de Lima) debera revocar dicha decisin a favor de los intereses de
la Compaa.
En conclusin, la Gerencia estima que el resultado de este proceso ser favorable, por que la
Compaa cuenta con fundamentos slidos respecto de la inconstitucionalidad de la norma por
la que se cre el tributo que grava la venta de combustible Turbo A-1.