UNIVERSIDAD TCNICA DE COTOPAXI

UNIDAD ACADMICA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y HUMANSTICAS

CARRERA: ING. CONTABILIDAD Y AUDITORA

TEMA:
Anlisis de fondos
Estado de origen y Aplicacin de fondos
Estado de Flujo de Efectivo
Pronostico de Ventas
Cash Flow
PROPONENTES:
Margoth Isolina Andino Lpez
Delia Margoth Camalle Chiliquinga
Stephanie Patricia Naranjo Lpez
Ana Mara Tigasi Quishpe
Jessica Fernanda Tigse Toapanta
Leticia Maritza Vega Ayala
Gina Alejandra Velsquez Quezada
PROFESOR GUA:
Eco. Fernando Andrade
CATEDRA:
Finanzas
CICLO:
Cuarto B
FECHA DE ENVIO:

FECHA DE ENTERGA:

21/04/2015

27/ 04/2015

LATACUNGA ECUADOR

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ANLISIS DE FONDOS
Importancia: equivale a dinero, flujo de fondos es entonces flujo de caja.
Cuando una empresa no genera suficiente dinero sus mecanismos de funcionamiento se
empastan o sea que los recursos no alcanzan para cubrir algunas necesidades.
El anlisis financiero busca, establecer el impacto que tienen las actividades de la empresa
en el flujo de fondos. Con estas se evalan
Las caractersticas del flujo de datos, el origen y evolucin de los excedentes y la
posibilidad de que la empresa enfrente dificultades financieras.
COMPONENTES DEL FLUJO DE FONDOS
El flujo de fondos operativos y El flujo en las fuentes financieras de fondos. Se compone
por los movimientos de dinero entre la empresa
1) Sus clientes
2) Sus proveedores de bienes
3) Su personal
4) El Estado
El flujo de las fuentes financieras de fondos est compuesto por los movimientos de dinero
entre la empresa, sus acreedores financieros y sus propietarios.
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIN DE FONDOS
El Estado de origen y aplicacin de fondos es una informacin adicional que facilitan las
empresas en sus cuentas anuales, en la que se detallan:
Los recursos que han entrado en la empresa durante el ejercicio y la utilizacin que se les
ha dado.

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El efecto que este movimiento de entrada y aplicacin de recursos ha tenido en el activo

circulante.
Esta informacin nos permite conocer si los recursos generados en la actividad han sido
suficientes para atender la financiacin requerida
Esta informacin distingue:
Orgenes: son los recursos que entran en la empresa.
Aplicaciones: son el destino que se les da a dichos fondos.
En los Orgenes se incluyen:
Beneficios del ejercicio
Aumento de los fondos propios
Disminucin del activo fijo
En las Aplicacin entran:
Prdidas del ejercicio
Aumento del activo fijo
Reduccin de los fondos propios
Por tanto:
El aumento de cuentas del Pasivo y la disminucin de cuentas del Activo son orgenes.
El aumento de cuentas del Activo y la disminucin de cuentas del Pasivo son aplicaciones.

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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

El estado de flujos de efectivo es el estado financiero bsico que muestra el efectivo
generado y utilizado en las actividades de operacin, inversin y financiacin. Un Estado
de Flujos de Efectivo es de tipo financiero y muestra entradas, salidas y cambio neto en el
efectivo de las diferentes actividades de una empresa durante un perodo contable, en una
forma que concilie los saldos de efectivo inicial y final.

Objetivos principales del Estado de Flujos de Efectivo tenemos:

Facilitar informacin financiera a los administradores, lo cual le permite mejorar

sus polticas de operacin y financiamiento.
Proyectar en donde se ha estado gastando el efectivo disponible.
Mostrar la relacin que existe entre la utilidad neta y los cambios en los saldos
de efectivo.
PRONOSTICO DE VENTAS
El pronstico de ventas siempre ser la parte ms importante de un plan de mercadeo y an
del Plan estratgico de la compaa, ya que toda la empresa se mover para adaptarse a la
cifra futura de ventas del prximo periodo.
Pronstico de ventas nos permite elaborar el presupuesto de ventas y, a partir de ste,
elaborar los dems presupuestos, tales como el de produccin, el de compra de insumos o
mercadera, el de requerimiento de personal, el de flujo de efectivo, entre otros.

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El pronstico de ventas nos permite conocer las utilidades de un proyecto y, de ese modo,
conocer la viabilidad del proyecto; es uno de los aspectos ms importantes de un plan de
negocios.

CASH FLOW
En finanzas y en economa se entiende por flujo de caja o flujo de fondos los flujos de
entradas y salidas de caja o efectivo, en un perodo dado.
El flujo de caja es la acumulacin neta de activos lquidos en un periodo determinado y, por
lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa.
Flujos de caja dentro de una empresa puede ser utilizado para determinar:

Problemas de liquidez.

Para analizar la viabilidad de proyectos de inversin.

Para medir la rentabilidad o crecimiento de un negocio.

LINKOGRAFA
Aula Fcil. (s.f.). Recuperado el Domingo de Abril de 2015, de Aula Fcil:
Disponible en: http://www.aulafacil.com/cursos/l25931/empresa/contabilidad/analisis-debalance/estado-de-origen-y-aplicacion-de-fondos

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