4.1 .

INTRODUCCIN
Como es de nuestro conocimiento el software en cuestin es un
producto intangible y cuyo costo principal reside en el diseo y
desarrollo, es lgico que se asuma el costo de produccin lo cual
est determinado por los gastos de recursos humano, econmico,
financiero

tecnolgico.

El

propsito

de

este

captulo

principalmente es calcular todos los costos anticipados asociados

al sistema (no solo el desarrollo, sino tambin el costo de
instalacin, de operacin y mantenimiento).

4.2 . ESTIMACIN DE LOS BENEFICIOS

Determinacin los Beneficios Tangibles del Sistema
Los beneficios tangibles del sistema son los siguientes:
DESCRIPCION

COSTO/ME

MESES

S
Ahorro en almuerzo humano
Mayor
cantidad
de
transacciones
Ahorro en

materiales

S/.105.00 12
S/.15.00 12
S/.10.00 12

SUB
TOTAL
S/.2,100.00
S/.180.00
S/.120.00

insumos
TOTAL

S/.2,400.00

Determinacin de los documentos Intangibles del sistema

Mejor administracin en los recursos humanos en el almacn.

La informacin que brinda a la gerencia sera100% confiable y
veraz.
Clculos de los beneficios intangibles del sistema
b) indicador: Mejor Gestin de los recursos humanos en el
almacn.
En qu mediada se reducir o incrementara la gestin de los
recursos humanos de compra y venta?

Usando probabilidades:
-

Existe un 60% de probabilidades de que el responsable de la

regin de los recursos humanos de compra y venta, omita los
datos de los registros de (entradas y salidas de los productos),
por debajo del 10% de todos sus errores.

Existe un 30% de probabilidad de que no realicen un eficiente

control fsico (Esto afectara sus registros de errores en un
70%.

Existe un 10% de probabilidad de que el responsable del

almacn no emplee ninguna tcnica

de control en las

existencias de los productos, (Sistema ABC), es decir en este

caso la perdida seria el 100%
Perdida = 0,60*(0.10) de perdida de la empresa
+ 0.30*(0.70) de perdida de la empresa
+ 0.10*(1.00) de perdida de la empresa
Perdida = 0.37
Por lo tanto el porcentaje de pedida es equivalente al 37%.
Si lo control de la gestin en el almacn se le asocia a
S/.2,275.86 por ao. Podemos esperar una prdida del 37%
equivalente a S/. 842.07 por ao.
ESTIMACION DE BENEFICIO
DESCRIPCION
Ahorro en almuerzo humano
Mayor cantidad de transacciones
Ahorro en materiales e insumos
Mejor administracin

COSTO/MES
S/.94.83
S/.15.00
S/.10.00
S/.189.66

MESES

Informacin 100% confiable

S/.189.66
TOTAL DE BENEFICIOS

4.3 COSTO DE LA INVERSIN DEL PROYECTO

12
12
12
12
12

SUB TOTAL
S/.1,137.93
S/.180.00
S/.120.00
S/.842.07
S/.790.86
S/.3,070.86

4.3.1 ESTIMACIN DEL TIEMPO DE DURACIN

DEL

PROYECTO
ACTIVIDAD

PORTANGE

ANALISIS DE REQUERI MIENTO DEL SOFTWARE

DISEO
CONSTRUCCIN
PRUEBA E IMPLEMENTACIN
TOTAL

ESTIMADO
30%
35%
20%
15%
100%

4.4.2 Determinacin de los costos

calculo de costos de PC por ahora:

(Costos de PC)/(Nro.PC*mes*dia,/*horas%Uso_Hora)
830/(1*12*40*10*0.9)
830/(4,320) = 0.192

calculo de impresora por hora

(Costo de la impresora)/ (Impresora*mes*dia*hora*%Uso_Hora)
110/(1*12*40*10*0.3)
1107(1,440)=0.076

costos de desarrollo e inversin

1. Recursos Humanos

Un tcnico en computacin e informtica

Costo por da de trabajo: S/.10

Duracin del proyecto: 40 das

Pago a un tcnico informtico: S/.400

COSTOS DE RECURSOS HUMANOS

RECURSOS HUMANOS
Tcnico de computacin
e informtica
Total Recursos Humanos

PAGO POR
S/. 10

DUARACI

PAGO DEL

PROYECTO
S/.400

40 das

S/. 400

2. Hardware.
El Hardware ser utilizado el 100%, en las fases de construccin prueba en
implementacin que dura 40 das

Microcomputador
(T Utilizado)*(Hora_ das)*(Costo Hora)
40*10*0.192= 76.8

Impresora

40*10*0.076=30.4

COSTO TOTAL DE HARDWARE

EQUIPO

COSTO POR HORAS DE

HORA
0.192
0.076

Microcomputador
Impresora
TOTAL HARDWARE

COSTOS(S/.)

USO
400
400

S/.76.80
S/.30.40
S/.107.20

3. Software
Lenguaje de programacin Power Builder 11.5 S/.1551.72
SQL server 2008

S/.620.69

Rational Rose 2003

S/.275.86

COSTO TOTAL DE SOFTWARE

DESCRIPCION

COSTO UNITARIO

CANTIDAD

SUB TOTAL

Power Builder 11.5

S/.517.24

S/.517.24

SQL Server 2014

S/.620.69

S/.620.69

Rational Rose 2003

S/.275.86

S/.275.86

TOTAL DE BENEFICIOS

S/.1,413.79

4. MATERIALES
CD: 10 UNIDADES

= S/. 3.50

Tinta para impresora

= S/. 10.00

Papel bond A4 (1/2 millar) = S/. 5.0

Otro tiles de escritorio
Lpiz, grampas, borradores, lapiceros, corrector, etc. = S/.6.5
5. Costo total de material
DESCRIPCION

UNITARIO

COSTO CANTIDAD

SUB TOTAL

Power Builder 11.5

S/.517.24

S/.3.50

S/. 3.50

SQL Server 2014

S/.620.69

S/.10.00

S/. 10.00

Rational Rose 2003

S/.275.86

S/.5.00

S/. 5.00

Utiles de escritorio

S/.
6.00
S/.
25.00

6. Equipos a Adquirir
1 COMPUTADORAS INTEL DG 1PR DDRR2 SN/VD/NW CORE
DUO/CORE2 () = S/.830
1 Impresora: Equipo Multifuncional Canon Pixma MP
140Impresora/copiadora/escner e Impresin Directa (S/.) S/.110

COSTO DE EQUIPOS A ADQUIRIR

EQUIPO
1 COMPUTADORAS INTEL DG 1PR DDRR2 SN/VD/NW CORE
DUO/CORE2
1 Impresora: Equipo Multifuncional Canon Pixma MP 140

costo
S/.830.00
S/.110.00

Impresora/copiadora/escner e Impresin Directa (S/.) S/.110

Costo total de Equipos

S/.940.00

COSTO TOTAL DE INVERSION DEL PROYECTO

DESCRIPCION
COSTO DE RECURSOS HUMANOS
COSTO TOTAL DE HARDWARE
COSTO TOTAL DE SOFTWARE
COSTO TOTAL DE MATERIAL
COSTO DE EQUIPOS A ADQUIRIR
COSTO TOTAL

COSTO
400.00
107.20
1,413.00
25.00
940.00
S/. 2,885.99

4.4 COSTO DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO

Para todos los equipos ya existe una vida til de 03 aos. A continuacin
todos los costos operacionales.
1. RECURSOS HUMANOS

Capacitacin al personal de logstica del almacn (40 Hcap*4 S/./H) = S/.160

Bonificacin por gastos diversos = S/.40

COSTO DE RECURSOS HUMANOS

DESCRIPCION

COSTO (S/.)

CAPACITACION AL PERSONAL DE ALMACEN

S/. 160.00

BONIFACACION POR GASTOS DIVERSOS

S/. 40.00

COSTO DE RECURSOS HUMANOS

S/. 200.00

DEPRECIACION DEL EQUIPO

(das_lab_ao)* (horas da) * (costo _hora)
Computador: 360* 10*0.*192 = S/.691.20
Impresora: 200*10*0.076= S/.150.00
COSTO TOTAL DE DEPRECIACION
DESCRIPCION DEL EQUIPO

COSTO (S/.)

1 COMPUTADORAS INTEL DG 1PR DDRR2 SN/VD/NW

S/. 691.20

CORE DUO/CORE2
1 Impresora: Equipo Multifuncional Canon Pixma MP 140

S/. 150.00

Impresora/copiadora/escner e Impresin Directa

COSTO TOTAL DE DEPRECIACION

S/. 841.00

MATERIAL
Papel bond A4 (3 millares) (S/. 10.00 c/u) = S/.30.00
CD 30 unidades

= S/.10.50

Tinta para Impresora 3 (S/. 10.00)

= S/.30.00

COSTO TOTAL DE MATERIALES

MATERIALES
Papel bond A4
CD
Tinta para impresora

CANTIDAD
COSTO UNITARIO
3 millar
S/. 10.00
30 unidades
S/. 0.35
03 unidad
S/. 10.00
COSTO TOTAL DE MATERIAL

COSTO
S/. 30.00
S/. 10.00
S/. 30.00
S/. 70.50

ENERGIA
Cantidad de energa consumida
Kw/h = 0.20 para la computadora
Costo por Kwh = S/. 0.2771+ igv = S/. 0.33 = S/. 0.10
Tiempo de uso = 3.600 horas
COSTO TOTAL DE ENERGIA

CONSUMO
EQUIPO
Ordenador
Impresora

CANTIDAD
1
1

(Kw/h)
0.20
0.15
TOTAL

COSTO
(Kw/h) (S/.)
S/. 0.10
S/.0. 10

Tiempo uso
(Horas)

Subtotal(S/.)

3600
540

S/. 72.00
S/. 8.10
S/. 80.00

MANTENIMIENTO
Para mantenimiento:
Frecuencia = 4 mantenimiento al ao.
Costo por equipo = S/. 20.00
COSTO TOTAL POR MANTENIMIENTO
EQUIPO

CANTIDAD

FRECUENCI

COSTO/EQUIPO

A
Ordenador
Impresora

1
1

(S/.)
10
10

4
4
TOTAL

SUBTOTAL
(S/.)
40
40
80

COSTO TOTAL DE ENERGIA Y MANTENIMIENTO

DESCRIPCION DEL EQUIPO
GASTOS DE ENERGIA
GASTOS POR MANTENIMIENTO
COSTO DE ENERGIA Y MANTENIMIENTO
Costo total y mantenimiento
Descripcin
Costos de recursos humanos
Costo de depreciacin
Costo de material

Costo(S/.)
S/.200.00
S/.841.20
S/.70.50

COSTO S/.
S/. 80.00
S/. 80.00
S/.160.10

Costo de energa y mantenimiento

Costo total anual

S/.160.10
S/.1,271.80

4.4.1

ANLISIS ECONMICO

4.4.2

COSTO DE OPORTUNIDAD

Para la elaboracin del proyecto sistemtico informtico de compra y venta y distribuidora

Mi Kaserita se va a utilizar la siguiente fuente de financiamiento de sus respectivos montos.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Fuente de financiamiento
Capital propio
Aporte de la empresa Mi
Kaserita
Total

Monto

Tasa de inters

2,885.99

16.%

2,855.99

--------------------------

FSA= FACTOR SINGULAR DE ACTULIZACION

Luego el COK = 16.5%
Si el COK= FSA
Entonces el FSA =16.5% aproximadamente, que ser utilizado para actualizar todos los
indicadores en la evaluacin del proyecto.

4.4.3

COSTO BENEFICIO

DETERMINAR COEFIIENTE BENEFICIO para el proyecto sistema informtico de

almacn de la Comercializadora de Abarrotes y distribuidora Mi Kaserita si el costo de
oportunidad de capital es del 16.5% anual (FSA=16.5%).
.

DETERMINAR COEFIIENTE BENEFICIO/COSTO

RUBROS

AOS

AO 0

BENEFICIOS TANGIBLES
AHORRO EN ESFUERZO HUMANO
MAYOR CANTIDAD DE
TRANSACCIONES EN EL MISMO
TIEMPO
AHORRO DE MATERIAL E INSUMOS
BENEFCIOS INTANGIBLES
MEJOR ADMINISTRACIN DEL
REA DE ALMACN
EL REA DE GERENCIA SER 100%
CONFIABLE
TOTAL DE BENEFIICIOS COSTOS
COSTOS DE TECNOLOGA
COSTOS DE INSTALACIN
COSTOS DE DESARROLLO E
INVERSIN
RECURSOS HUMANOS
MATERIALES
HARDWARE

-400.00
-25.00
-107.20

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

1,137.93

1,137.93

1,137.93

1,137.93

1,137.93

180.00

180.00

180.00

180.00

180.00

120.00

120.00

120.00

120.00

120.00

842.07

842.07

842.07

842.07

842.07

790.86

790.86

790.86

790.86

790.86

3,070.86

3,070.86

3,070.86

3,070.86

3,070.86

SOFTWARE
EQUIPO DE ADQUIRIR
COSTOS DE OPERACIN
RECURSOS HUMANOS
MATERIALES
DEPRECIACIN
COSTO DE TECNOLOGA Y
MANTENIMIENTO
TOTAL DE COSTOS
FLUJO DE CAJA

-1,413.79
-940.00

-2,885.99
-2,885.99

200.00
70.50
841.20

200.00
70.50
841.20

200.00
70.50
841.20

200.00
70.50
841.20

200.00
70.50
841.20

160.10

160.10

160.10

160.10

160.10

-2,271.80
-1,799.06

-2,271.80
-1,799.06

-2,271.80
-1,799.06

-2,271.80
-1,799.06

-2,271.80
-1,799.06

DETERMINAR EL CUADRO DE BENEFICIO COSTO ACTUALIZADOS

PERIODO
1
2
3
4
5
TOTAL

BENEFICIOS
3,070.86
3,070.86
3,070.86
3,070.86
3,070.86

Si FSA =

FSA
16.50%
0.8584
0.7369
0.6325
0.5429
0.4660

BENEFICIOS
ACTUALIZADOS
2,636.03
2,262.92
1,942.32
1,667.17
1,431.02
S/. 9,939.46

COSTOS ($)
1,271.80
1,271.80
1,271.80
1,271.80
1,271.80

FSA 16.50%
0.8584
0.7369
0.6325
0.5429
0.4660

COSTOS
ACTUALIZADOS
1,091.71
937.19
804.41
690.49
592.66
S/. 4,116.44

1
(1+i) n

DETERMINAR EL FSA =16.5% PARA CADA PERIODO

Si FSA1 =

1
(1+i) n

1
(1+0.165)

Si FSA2 =

1
(1+i) n

1
(1+0.165)2

Si FSA3 =

1
(1+i) n

1
(1+0.165)3

Si FSA4 =

1
(1+i) n

Si FSA5 =

1
(1+i) n

1
(1+0.165)1

1
(1+0.165)2

1
1.357

1
(1+0.165)3

1
1.5811

= 0.6325

1
(1+0.165)4

1
(1+0.165) 4

1
1.8421

= 0.5429

1
(1+0.165)5

1
(1+0.165)5

1
2.1460

= 0.4660

B
C

Donde:
Ba = Beneficios actualizados
Ca = Costos Actualizados

9,939.46
4,116.44

B
C

= 2.41

CONCLUSION

= 0.8584

Determinar el beneficios / costo econmico

B
C

1
1.165

Ba
Ca

= 0.7369

Como 2.41>significa que el valor de los beneficios son superiores a los costos del proyecto,
por lo tanto la regla de decisin es aceptar el proyecto y se recomienda su ejecucin porque
el beneficio en este caso nos seala que cada sol invertido en el sistema se tiene una utilidad
de un sol en cuarentena y un centavos de sol

4.4.4

DETERMINACIN DE VANE

Para determinar el VANE, tomamos como datos de referencia el flujo de caja obtenido en
cuadro
FLUJOS ACTULIZADOS
PERIDO
0
1
2
3
4
5

FLUJO
-2,885.99
1,799.06
1,799.06
1,799.06
1,799.06
1,799.06
VANE

FSA 16.5%
1
0.8485
0.7369
0.6325
0.5429
0.4660

FLUJO (S/.)
ACTULIZADO
-2,885.99
1,544.31
1,325.73
1,137.91
976.71
838.36
S/.2,937.03

La inversin inicial es de: S/.2,885.99

CONCLUSION
El VANE del proyecto es de S/.2,937.03; es mayor que cero e indica que los beneficios
actualizados del proyecto son superiores a los costos para una tasa del 16.5 S/. El proyecto rinde
el capital invertido Beneficios Suficientes para hacer frente a sus costos.

4.4.5

DETERMINACIN DEL TIRE

Determinar la Tasa Interna de Retorno econmico (TIRE), para el sistema informtica de

almacn de Comercializadora de Abarrotes y distribuidora Mi Kaserita.
PROCEDIMIENTO
a) Calcular los FSA por tanteo matemtico, que permita obtener VANE positivo ms
prximo a cero, y un VANE negativo ms aproximadamente a cero
b) Si el costo de oportunidad de capital de proyecto es de 16.5% entonces para hallar el
VANE positivo ms prximo a cero, se tendr que usar un FSA mayor que 16.5%
c) Por tanteo y aplicando el punto b utilizaremos un FSA=48% que nos permita
aproximarnos a cero.
CALCULAR EL TIRE
PERIODO
0

FLUJO ($)
ECONOMICO
-2,885.99

FSA 28%

VANE 28%

FSA 48%

VANE 48%

-2,885.99

-2,885.99

1
2
3
4
5

1,799.06
1,799.06
1,799.06
1,799.06
1,799.06
TOTAL

0.781
0.610
0.477
0.375
0.291

1,405.07
1,097.43
858.15
674.65
523.53
S/.1,672.83

0.676
0.457
0.308
0.208
0.141

PARA FSA= 28%

Si FSA1 =

1
(1+i) n

Si FSA2 =

1
(1+i) n

Si FSA3 =

1
(1+i) n

Si FSA4 =

1
(1+i) n

Si FSA5 =

1
(1+i) n

1
(1+0.28) =

1
(1+0.28)2

1
(1+0.28)3

1
(1+0.28)4

1
(1+0.28)5

1
(1.28)1

1
(1.28)2

1
(1.28)3

1
(1.28) 4

1
(1.28)5

1
(1.28) = 0.781

1
(1.628) = 0.610

1
(2.097)

= 0.477

1
(2.684)

= 0.375

1
(3.436)

= 0.291

PARA FSA = 48%

Si FSA1 =

1
(1+i) n

1
(1+0.48) =

1
(1.48)1

1
(1.48) = 0.676

Si FSA2 =

1
(1+i) n

1
(1+0.48)2

1
(1.48)2

1
(2.190)

= 0.457

Si FSA3 =

1
(1+i) n

1
(1+0.48)3

1
(1.48)3

1
(3.242)

= 0.308

Si FSA4 =

1
(1+i) n

1
(1+0.48)4

1
(1.48) 4

1
(4.798)

= 0.208

Si FSA5 =

1
(1+i) n

1
(1+0.48)5

1
(1.48)5

1
(7.101)

= 0.141

1,216.17
822.17
554.11
374.20
253.67
S/.334.33

DETERMINANDO EL TIRE POR EL MTODO DE INTERPOLACIN

FSA(i)
FSA=?
VALOR DEL VANE
VANE=0

FSA=28
FSA=48
INTERPOLANDO

VANE = 1,672.83
VAE = 334.33
FSA
28
I
48

VANE
1,672.83
0
33433

i 28
01,672.83
=
4828 334.331,672.83

i28 1,672.83
=
20
1,338.50
i28
=1.249779
20
i 28 = 24.995558
i = 52.995558
i = 53 %
CONCLUSIONES
La TIRE del proyecto en este caso es del 53%, mayor que el inters del 16.5% que pide el costo
de oportunidad del capital (COK) razn por la cual el proyecto es aceptable y se recomienda su
inmediata ejecucin
Periodo de recuperacin en la inversin

4.4.6

DETERMINACIN DEL PERIODO DE RECUPERACIN DE LA

INVERSIN

CONCLUSIONES
El presente cuadro indica la diferencia acumulada de los beneficios actualizados permitiendo
recuperar la inversin.
El crtico, complementa los anteriores indicadores pues aqu se trata de calcular el nmero de
periodos en que se recupera la inversin inicial.