1.

Balance inicial
Comercializadora la estrategia Ltda
NIT 860 432 548-3
BALANCE INICIAL
No 1
ACTIVO
Activo
Efectivo en caja
Inventarios
Total activos
Total activos

PASIVO

$ 41,000,000
$ 9,000,000
$ 50,000,000
$ 50,000,000

$ 50,000,000

1.

Registros de las transacciones realizadas durante el periodo

Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia consignacin por valor de $20.000.000.
CODIGO

CUENTA
1110 BANCOS
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

DEBITO
$ 20,000,000
$ 20,000,000

Enero 10. s compran chequeras as: Bancolombia, Nota debito por valor de $150.000
CODIGO

CUENTA

DEBITO

530505 GASTOS BANCARIOS

$ 150,000

1105 CAJA
SUMAS IGUALES

$ 150,000

Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad a la Cmara de Comercio,
Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del Banco Bancolombia por valor de $550.000
CODIGO

CUENTA
514010 REGISTRO MERCANTIL
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

DEBITO
$ 550,000
$ 550,000

Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors, por valor de $25.000.000, segn factura
CODIGO

CUENTA

DEBITO

154008 CAMIONES, VOLQUETAS, FURGONES

$ 25,000,000

1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

$ 25,000,000

Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros Planeta, por un ao por valor de
$1.200.000, segn pliza No. 7520, se paga con el cheque No.1203
del Bancolombia
CODIGO

CUENTA

DEBITO

513040 SEGURO FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

$ 1,200,000

1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

$ 1,200,000

NOTA DE CONTABILIDAD PARA AMORTIZAR 1 MES DE SEGURO VEHICULO

CODIGO

CUENTA

DEBITO

513040 SEGURO FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

$ 100,000

170520 SEGUROS
SUMAS IGUALES

$ 100,000

Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125 unidades a $12.225 c/u, ms IVA 1
Retencin en la fuente 2.5%.
CODIGO

CUENTA
1435

MERCANCAS NO FABRICADAS POR LA

EMPRESA

511570 IVA DESCONTABLE

DEBITO
$ 13,753,125
$ 2,200,500

236540 RETENCION POR COMPRAS

220505 PROVEEDORES NACIOANALES
SUMAS IGUALES

$ 15,953,625

Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas y Diseos E.U. Factura No.1379 po
de $5.000.000, IVA 16%, retencin en la fuente
CODIGO

CUENTA

DEBITO

152405 MUEBLES Y ENSERES

$ 5,000,000

511570 IVA DESCONTABLE

$ 800,000

220505 PROVEEDORES NACIONALES

SUMAS IGUALES

$ 5,800,000

Enero 21 Venta de mercancas al contado, a Artetodo. S/ factura No 01, 1050 unidades a $20.250 c/u ms IVA del 1
retencin en la fuente 2.5%
CODIGO

CUENTA

DEBITO

413536 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR

135515 RETENCION EN LA FUENTE
2408 IVA GENERADO
110505 CAJA
SUMAS IGUALES

$ 531,563
$ 24,132,938
$ 24,664,500

Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo que hay en caja.
CODIGO

CUENTA
1110 BANCOS
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

DEBITO
$ 42,733,791
$ 42,733,791

Enero 25. Compra al contado, al Almacn El Pino. S/ factura 6823, Mercancas para La venta: 1500 unidades a $12
c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3
Bancolombia,

CODIGO

CUENTA
1435

MERCANCAS NO FABRICADAS POR LA

EMPRESA

DEBITO
$ 18,562,500

511570 IVA DESCONTABLE

$ 2,970,000

236540 RETENCION POR COMPRAS

1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

$ 21,532,500

Enero 26. Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875 unidades a $21.000 c/u ms IV
16% retencin en fuente 2.5%
CODIGO

CUENTA

DEBITO

413536 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR

135515 RETENCION EN LA FUENTE
2408 IVA GENERADO
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

$ 984,375
$ 44,690,625
$ 45,675,000

Enero 25. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente
Segn factura 7519.
CODIGO

CUENTA
1435

MERCANCAS NO FABRICADAS POR LA

EMPRESA

511570 IVA GENERADO

DEBITO
$ 16,908,750
$ 2,705,400

236540 RETENCION POR COMPRAS

220505 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES

$ 19,614,150

14. Enero 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nomina, incluyendo los aportes a la Seguridad social, aporte
los Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 das Anglica Caldern, Gerente $2.500.000, Jorge Canda y Edg
Pomar conductor que devenga el salario mnimo legal vigente para el 2015.
Nombres
Total devengado
Anglica Caldern
Jorge Canda
Edgar Nez
Luciano Pomar
Totales

Salud 4%
$ 2,500,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 644,350
$ 6,144,350

$ 100,000
$ 60,000
$ 60,000
$ 25,774
$ 245,774

SENA

2%

$ 122,887

ICBF

3%

$ 184,331

4%

$ 245,774

9%

$ 552,992

Aportes parafiscales

Caja de
compensacin
Total
Aportes a la seguridad social
Salud

8.50%

$ 522,270

Pensiones
Total

12%
20.50%

$ 737,322
$ 1,259,592

*En administrativo quedan cobijados la gerente y los 2 vendedores.

**De acuerdo al Decreto 1607 de 2002 la clase de riesgo para conductores de autos particulares es de 3, y para es
de riesgo el valor de la cotizacin a riesgos laborales de acuerdo al Decreto 1772 de 1994 es de 2,436%

Contabilizacin de nmina
Cdigo

Cuenta
5105
510506 Sueldos
510527 Auxilio de transporte
2370
237005 Aportes EPS
237011 Aportes pensiones
1110 Bancos

Sumas iguales

Parcial
Gastos de personal
$ 6,144,350
$ 74,000
Aportes de nomina
$ 522,270
$ 737,322

Cdigo

Cuenta
5105
510530
510533
510536
510539
510568
510569
510570
510572
510575
501578
2370
237005
237011
237006
237010
2610
261005
261010
261015
261020

Cdigo

Parcial
Gastos de personal
Cesantas
Inters cesantas
Prima de servicios
Vacaciones
Aportes ARP
Aportes EPS
Aportes pensiones
Aportes a caja compensacin
Aportes a ICBF
Aportes a SENA
Aportes de nomina
Aportes a EPS
Aportes pensiones
Aportes ARP
Aportes al ICBF, SENA y cajas de comp.
Provisin obligatoria laboral
Cesantas
Inters cesantas
Vacaciones
Prima de servicios
Sumas iguales

$ 511,824
$ 61,444
$ 256,035
$ 256,035
$ 44,406
$ 522,270
$ 737,322
$ 245,774
$ 184,331
$ 122,887
$ 522,270
$ 737,322
$ 44,406
$ 552,992
$ 511,824
$ 61,444
$ 256,035
$ 256,035

COMERCIAL LA ESTRATEGIA LTDA

NIT: 892.008.004-2
Comprobante de contabilidad 02
Fecha: 30 de Enero de 2015
Cuenta
Parcial
1110
BANCOS
1110 Bancos
$ 5,726,802
2370
CUENTAS POR PAGAR
237005 Aportes EPS trabajadores
$ 522,270
237011
Aportes pensiones
$ 737,322
237006 Aportes ARP
$ 44,406
237010 Aportes Sena ICBF y cajas de compensacin
$ 552,992
2380
ACREEDORES VARIOS
237005
Aportes a EPS
$ 245,774
237011
Aportes pensiones
$ 245,774
2610
OBLIGACIONES LABORALES
261005 Cesantas
$ 511,824

261010 Intereses sobre cesantas

261015 Vacaciones
261020 Prima de servicios
5205 GASTOS DE PERSONAL
520506 Sueldos
520527 Auxilio de transporte
520530 Cesantas
520533 Intereses sobre cesantas
520536 Vacaciones
520539 Prima de servicios
520568 Aportes ARP
520569 Aportes EPS
520570 Aportes Pensiones
520572 Aportes cajas de compensacin
520575 Aportes ICBF
520578 Aportes Sena
Sumas iguales:

$ 61,444
$ 256,035
$ 256,035
$ 6,144,350
$ 74,000
$ 511,824
$ 61,444
$ 256,035
$ 256,035
$ 44,406
$ 522,270
$ 737,322
$ 245,774
$ 184,331
$ 122,887

Elaborado por:
Aprobado por:
Contabilizado por:
LIBRO DIARIO COLUMNARIO
COMERCIAL LA ESTRATEGIA LTDA
A 31 DE ENERO
CODIGO

CUENTA
1435 MERCANCIA
1105 CAJA
1105 CAJA
3105 APORTES SOCIALES
1110 BANCOS
1105 CAJA
5305 GASTOS BANCARIOS
1105 CAJA
5140 REGISTRO MERCANTIL
1110 BANCOS
1540 CAMIONES, VOLQUETAS, FURGONES

DEBITO
$ 9,000,000
$ 18,500,000
$ 22,500,000
$ 20,000,000
$ 150,000
$ 550,000
$ 25,000,000

1110 BANCOS
5130 SEGURO FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

$ 1,200,000

1110 BANCOS
5130 SEGURO FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

$ 100,000

1705 SEGUROS
MERCANCAS NO FABRICADAS POR LA
1435
EMPRESA
5115 IVA DESCONTABLE
2365 RETENCION POR COMPRAS
2205 PROVEEDORES NACIOANALES
1524 MUEBLES Y ENSERES
5115 IVA DESCONTABLE
2205 PROVEEDORES NACIONALES

$ 13,753,125
$ 2,200,500

$ 5,000,000
$ 800,000

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR

1355 RETENCION EN LA FUENTE
2408 IVA GENERADO
1105 CAJA
1110 BANCOS
1105 CAJA
MERCANCAS NO FABRICADAS POR LA
1435
EMPRESA
5115 IVA DESCONTABLE
2365 RETENCION POR COMPRAS
1110 BANCOS

$ 531,563
$ 24,132,938
$ 42,733,791
$ 18,562,500
$ 2,970,000

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR

1355 RETENCION EN LA FUENTE
2408 IVA GENERADO
1105 CAJA
MERCANCAS NO FABRICADAS POR LA
1435
EMPRESA
5115 IVA DESCONTABLE
2365 RETENCION POR COMPRAS
220505 PROVEEDORES NACIONALES
1110 BANCOS
2370 CUENTAS POR PAGAR
2380 ACREEDORES VARIOS
2610 OBLIGACIONES LABORALES
5105 GASTOS DE PERSONAL

$ 984,375
$ 44,690,625
$ 16,908,750
$ 2,705,400

$ 9,160,678
$ 282,134,243

LIBRO MAYOR Y
COMERCIAL LA EST
A 31 DE ENERO
CODIGO

CUENTA

SALDO ANTERIOR
DEBITO

1
ACTIVO
1105 CAJA
1110 BANCOS
1355 ANT RETENCION
1435 MERCANCIAS
1524 MUEBLES
1540 VEHICULOS
1705 DIFERIDOS
2
PASIVO
2205 PROVEEDORES
2365 RETENCION
2370 APORTES
2380 APORTES
2408 IVA
2610 PROVISIONES
3
PATRIMONIO
3105 APORTES
4
INGRESOS
4135 VENTAS
5
GASTOS
5105 DE PERSONAL
5115 IVA DESCONTABLE
5130 SEGUROS
5140 GASTOS LEGALES
5305 GASTOS BANCARIOS
SUMAS IGUALES

41,000,000
0
0
9,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0

50,000,000

COMERCIAL LA ESTRATEGIA L
BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL A 31 DE ENERO
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
DISPONIBLE
BANCOS
ANTICPIO DE RETENC
MERCANCIAS
TOTAL ACTIVOS COR
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULO
TOTAL ACTIVO FIJO

46,939,772
9,374,176
1,515,938
58,224,375
116,054,261

5,000,000
25,000,000
30,000,000

OTROS ACTIVOS
DIFERIDOS
TOTAL OTROS ACTIV

TOTAL DE ACTIVOS

-100,000
-100,000

145,954,261

alor de $20.000.000.
CREDITO
$ 20,000,000
$ 20,000,000

CREDITO

$ 150,000
$ 150,000

mara de Comercio,
50.000
CREDITO

$ 550,000
$ 550,000

.000.000, segn factura 1650

CREDITO

$ 25,000,000
$ 25,000,000

r un ao por valor de

CREDITO

$ 1,200,000
$ 1,200,000

CREDITO

$ 100,000
$ 100,000

$12.225 c/u, ms IVA 16%

CREDITO

16%

$ 343,828

2.5%

$ 15,609,797
$ 15,953,625

U. Factura No.1379 por valor

CREDITO

16%
$ 5,800,000
$ 5,800,000

20.250 c/u ms IVA del 16%

CREDITO
$ 21,262,500
2.5%
$ 3,402,000

16%

$ 24,664,500

a.
CREDITO
95%
$ 42,733,791
$ 42,733,791

a: 1500 unidades a $12.375

s No. 03, cheque No. 3203 del

CREDITO

16%
$ 649,688

3.50%

$ 20,882,813
$ 21,532,500

s a $21.000 c/u ms IVA del

CREDITO
$ 39,375,000
2.50%
$ 6,300,000

16%

$ 45,675,000

Retencin en la fuente 3.5%

CREDITO

16%
$ 591,806
$ 19,022,344
$ 19,614,150

3.50%

Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con

000, Jorge Canda y Edgar Nez vendedores $1.500.000 cada uno y Luciano
Pensiones 4%
Total deducciones
Valor neto a pagar
$ 100,000
$ 200,000
$ 2,300,000
$ 60,000
$ 120,000
$ 1,380,000
$ 60,000
$ 120,000
$ 1,380,000
$ 25,774
$ 51,548
$ 592,802
$ 245,774
$ 491,548
$ 5,652,802
Prestaciones sociales

Cesantas

8%

$ 511,824

Intereses cesantas

1%

$ 61,444

4%
4%
17.66%

$ 256,035
$ 256,035

Vacaciones
Prima
Total

$ 1,085,338

ARP
Administrativos*

0.52%

$ 28,710

Conductor**
Total

2.44%
2.96%

$ 15,696
$ 44,406

ares es de 3, y para esta clase

s de 2,436%

Dbitos
Crditos
$ 6,218,350

$ 1,259,592

$ 6,218,350

$ 4,958,758
$ 6,218,350

Dbitos
Crditos
$ 2,942,328

$ 1,856,990

$ 1,085,338

$ 2,942,328

$ 2,942,328

DA

2
Dbitos

Crditos
$ 5,726,802
$ 1,856,990

$ 491,548

$ 1,085,338

$ 9,160,678

$ 9,160,678

CREDITO

$ 50,000,000
$ 20,000,000
$ 150,000
$ 550,000

$ 25,000,000

$ 1,200,000

$ 9,160,678

$ 100,000

16%
2.5%

$ 343,828
$ 15,609,797

16%
$ 5,800,000
$ 21,262,500
2.5%
16%

$ 3,402,000

95%
$ 42,733,791

16%
3.50%

$ 649,688
$ 20,882,813
$ 39,375,000

2.50%
16%

$ 6,300,000

16%
3.50%

$ 591,806
$ 19,022,344

$ 5,726,802
$ 1,856,990
$ 491,548
$ 1,085,338
$ 282,134,243

LIBRO MAYOR Y BALANCES

COMERCIAL LA ESTRATEGIA LTDA
A 31 DE ENERO DE 2015

SALDO ANTERIOR
CREDITO

DEBITO

MOVIMIENTOS
CREDITO

SALDO FINAL
DEBITO

0
0
0
0
0
0
0

68,823,563
62,733,791
1,515,938
49,224,375
5,000,000
25,000,000
0

62,883,791
53,359,615
0
0
0
0
100,000

46,939,772
9,374,176
1,515,938
58,224,375
5,000,000
25,000,000
-100,000

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

40,432,141
1,585,322
1,856,990
491,548
9,702,000
1,085,338

0
0
0
0
0
0

50,000,000

60,637,500

50,000,000

9,160,678
8,675,900
1,300,000
550,000
150,000
232,134,243

0
0
0
0
0
232,134,243

9,160,678
8,675,900
1,300,000
550,000
150,000
165,790,838
0

AL LA ESTRATEGIA LTDA
LANCE GENERAL
ERAL A 31 DE ENERO DE 2015
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
P. NACIONALES
RETENCION EN LA F.
APORTES PARAFISCA
APORTES PENSION
IVA
PROVISIONES

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO

0
40,432,141
1,585,322
1,856,990
491,548
9,702,000
1,085,338

55,153,338

CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

50,000,000
40,800,922
90,800,922

145,954,261

SALDO FINAL
CREDITO

0
0
0
0
0
0
0
40,432,141
1,585,322
1,856,990
491,548
9,702,000
1,085,338
50,000,000
60,637,500

165,790,838