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MANUAL AUTOFORMATIVO
ASIGNATURA
INICIATIVA EMPRESARIAL
Autora:
Econ. Tula Mendoza Farro
NDICE
INTRODUCCION
DIAGRAMA DE PRESENTACION DE LA ASIGNATURA
UNIDAD I: EL EMPRENDIMIENTO
Diagrama de Presentacin de la Unidad I
Tema N1:La Actividad Emprendedora en el Per y el Mundo
1.
2.
Iniciativa Empresarial
Informes de Actividad Emprendedora (GEM, DB)
Glosario
Bibliografa de la Unidad I
Autoevaluacin N 2
Glosario
Bibliografa de la Unidad II
INTRODUCCIN
Iniciativa Empresarial es una asignatura de carcter prctico, que tiene el propsito de
ofrecer a los estudiantes los conceptos bsicos del mundo del emprendimiento y su
relacin con el desarrollo econmico en el Per y el Mundo valorando el Perfil del
Emprendedor Continental mediante la formulacin y evaluacin de un plan de
emprendimiento partiendo de la delimitacin de una idea empresarial con criterios
innovadores y creativos.
La primera unidad, contiene la actividad emprendedora en el Per y el Mundo y aspectos
referidos a programas y teoras del proceso empresarial.
La recopilacin cuidadosa de bibliografa seleccionada para los temas anteriores, se ha
realizado del libro bsico titulado Aprendiendo a Emprender Edicin 2005 del autor
Guido Snchez Ybar, Innovacin Empresarial Arte y Ciencia en la creacin de
empresas Edicin 2008 del autor Rodrigo Varela V., Libro Verde El Espritu
Empresarial en Europa Edicin 2003, Doing Business 2012 Per y Global
Entrepreneurship Monitor Per 2010, as como una seleccin de casos del texto
Emprende Empresa Edicin 2004 del Ministerio de Trabajo y el texto Planejamento e
Implantacao de Incubadoras de Empresas de Anprotec 2002.
Desde la segunda hasta la sexta unidad, se trata el desarrollo del Plan de Negocio, fase
en la cual el estudiante inicia la elaboracin de su plan de emprendimiento partiendo de
una idea de negocio, anlisis de mercado seguido de un anlisis tcnico, productivo,
econmico y financiero con el propsito de determinar la viabilidad comercial y su nivel de
innovacin y creatividad.
Estos ltimos, seleccionados del libro del Programa Mi Empresa del Ministerio de Trabajo
denominado Manual Cmo elaborar mi Plan de Negocio? Atrvete y Salta Edicin
2008.
Es recomendable que los estudiantes, mantengan una actitud proactiva de aplicacin
prctica del curso en sus actividades cotidianas, de tal forma que se logre un alto
desarrollo de sus habilidades emprendedoras mediante el desarrollo de actividades
propuestas, autoevaluaciones y lecturas obligatorias complementarias de cada tema.
Finalmente queremos agradecer, los aportes, comentarios y sugerencias que han
facilitado esta compilacin, la que estamos seguros contribuir a la motivacin del
estudiante.
LA AUTORA.
DIAGRAMA DE PRESENTACIN
DE LA ASIGNATURA
COMPETENCIA:
Distingue los conceptos bsicos del marco conceptual de la cultura de emprendimiento
empresarial y su relacin con el desarrollo econmico en el Per y el Mundo valorando
el Perfil del Emprendedor Continental mediante la formulacin y evaluacin de un plan
de emprendimiento partiendo de la delimitacin de una idea empresarial con criterios
innovadores y creativos.
UNIDADES DIDACTICAS:
UNIDAD I:
UNIDAD II:
UNIDAD III
UNIDAD IV
EL
EMPRENDIMIENTO
PLAN DE NEGOCIO:
1RA-3RA. FASE
PLAN DE
NEGOCIO: 4TA5TA FASE
PLAN DE
NEGOCIO: 6TA
FASE
UNIDAD II:
UNIDAD III:
UNIDAD IV:
1era. Semana y
3era. Semana y
5ta. Semana y
7ma. Semana y
2da. Semana
4ta. Semana
6ta. Semana
8va. Semana
16 horas
16 horas
16 horas
16horas
DIAGRAMA DE PRESENTACIN
UNIDAD I: EL EMPRENDIMIENTO
CONOCIMIENTOS
PROCEDIMIENTOS
ACTITUDES
1. Reconocen la importancia
del emprendimiento en el
proceso de la economa
emergente en el Per y el
mundo mediante el anlisis
de las estadsticas de la
actividad emprendedora
(GEM) en el Per con
respecto a los ndices
mundiales (Doing
Business).
1. Reflexiona
sobre la
importancia
de la
Actividad
Emprendedo
ra en todo
espacio
humano.
http://www.esan.edu.pe/publicaciones/2012/03/0
6/gem_peru_2010.pdf
Tema N 3: El Emprendedor
1. Mitos del Empresario y Perfil del
Emprendedor
2. Casos de Experiencias
Empresariales
Tema N 4: Oportunidades de
Inversin
1. Tendencias y Oportunidades de
Inversin
2. Generacin y Evaluacin de
Ideas de Negocios
Lectura seleccionada 2:
La Generacin de Ideas de
Negocios. Capitulo 3, pginas 2129 del Tomo 3: Modelo de Negocio
de la Coleccin 12 Pasos para el
xito. Coleccin de La Repblica.
Autoevaluacin No. 1
2. Reflexiona y
mide su
potencial
para ser
empresario.
Actividad N1
Elabora un resumen de las
diferentes teoras del proceso
empresarial, a partir dela
observacin de vdeos de
experiencias empresariales.
3. Identifican y valoran las
caractersticas perfil del
emprendedor.
4. Reconocen el aporte de las
iniciativas empresariales
mediante casos de
experiencias empresariales.
Actividad N2
Desarrollan el macro y micro
filtro para seleccionar y evaluar
ideas de negocios con el
propsito de presentar la idea
clasificada.
Control de lectura N1
Cuestionario con preguntas
abiertas sobre los Temas 1, 2,
3 y 4 de la Unidad I, que el
estudiante debe enviar por el
aula virtual.
UNIDAD I:
EL EMPRENDIMIENTO
http://www.ilo.org/public/libdoc/ilo/GB/289/GB.289_ESP_1_span.pdf
Idem a 1.
FUENTE: http://www.esan.edu.pe/publicaciones/2012/03/06/gem_peru_2010.pdf
10
Fuente: http://gestion.pe/noticia/663998/peru-mejor-lugar-hacer-negocios-sudamerica
11
DB 2012
55
101
82
22
24
17
85
56
111
100
DB 2011
53
96
83
24
21
21
93
56
110
102
CAMBIO
-2
-5
1
2
-3
4
8
0
-1
2
Fuente: http://www.doingbusiness.org/data/exploreeconomies/peru/
Elaboracin: Tula Mendoza Farro
Fuente: http://www.doingbusiness.org/data/exploreeconomies/peru/
Elaboracin: Tula Mendoza Farro.
12
13
Por la
o
o
o
2.5.Fases4
14
15
16
17
18
19
10
Fuente: http://www.esan.edu.pe/publicaciones/2012/03/06/gem_peru_2010.pdf
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21
ACTIVIDAD No 1
Identifica, analiza y comenta sobre las diferentes teoras del proceso empresarial
con un vdeo de experiencia empresarial.
INSTRUCCIONES
1. Descarga el vdeo adjunto: http://www.youtube.com/watch?v=ObBgvZ392TA
2. Escucha con detenimiento e identifica la teora empresarial que constituye la
experiencia empresarial del caso empresa visualizado.
3. Luego, colgar en el aula virtual los comentarios respectivos.
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TEMA N 3: EL EMPRENDEDOR
1. Mitos del Empresario y Perfil del Emprendedor
Mitos del Empresario
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
K.
L.
M.
N.
O.
P.
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24
Idea Empresarial
11
Fuente: Adaptado del Libro Grandes Negocios para Pequeos Empresarios Autor: Guido
Snchez Ybar
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28
29
ACTIVIDAD No 2
Desarrolla el macro y micro filtro para seleccionar y evaluar ideas de negocios con
el propsito de presentar la idea clasificada.
MACROFILTRO
Mencione las ideas de negocio que le ocurri:
Marque con una x, segn corresponda a cada idea que est evaluando.
30
31
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AUTOEVALUACION No 1
33
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GLOSARIO DE LA UNIDAD I
1. Emprender.- Acometer y comenzar una obra, un negocio, un empeo,
especialmente si encierran dificultad o peligro. 13
2. Mito.- Persona o cosa a las que se atribuyen cualidades o excelencias que
no tienen, o bien una realidad de la que carecen. Narracin maravillosa
situada fuera del tiempo histrico y protagonizada por personajes de
carcter divino o heroico. Con frecuencia interpreta el origen del mundo o
grandes acontecimientos de la humanidad.14
3. Perfil.- Conjunto de rasgos peculiares que caracterizan a alguien o algo. 15
4. Negocio.- Aquello que es objeto o materia de una ocupacin lucrativa o de
inters.16
13
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BIBLIOGRAFIA DE LA UNIDAD I
1. Varela V. Rodrigo. Innovacin Empresarial: Arte y Ciencia en la Creacin
de Empresas. Colombia: Editorial Pearson Educacin; 2008. UBICACIN:
Biblioteca UCCI: 658.11 V31 2008.
2. Snchez Ybar, Guido. Aprendiendo a Emprender. Per : SYSA Inversiones &
Finanzas, 2005. UBICACIN: Biblioteca UCCI: 650.1 / S24 2005.
3. Hwang, V. (2012, Mar 23). Puede ensearse el espritu empresarial? No: La
escuela es la vida. The Wall Street Journal Americas. Retrieve from:
http://search.proquest.com/docview/937744788?accountid=146219
4. Comisin de las Comunidades Europeas. Libro Verde. El Espritu
Empresarial en Europa. Bruselas, 2003. Disponible en:
http://eurlex.europa.eu/LexUriServ/site/es/com/2003/com2003_0027es0
1.pdf
5. Global Entrepreneurship Monitor Per 2010. Lima, 2011. Disponible en:
http://www.esan.edu.pe/publicaciones/2012/03/06/gem_peru_2010.pdf
6. Doing Business 2012 Per. Disponible en:
http://espanol.doingbusiness.org/data/exploreeconomies/peru/.
7. Andaluca Emprende. Vdeo disponible en:
http://www.youtube.com/watch?v=3ZcvQyopHbo
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DIAGRAMA DE PRESENTACIN
UNIDAD II: EL PLAN DE NEGOCIO: 1ra-3ra Fase
CONOCIMIENTOS
Tema N1: Plan de Negocios:
1ra Fase
1. Plan de Negocio: Definicin,
Estructura
2. Investigacin de Mercados.
Fuentes de Informacin:
Secundarias, Primarias
Tema N 2: Plan de Negocio:
2da. Fase
1. Anlisis de los Competidores:
Caractersticas
2. Anlisis FODA
3. Ventaja Competitiva
Lectura seleccionada 1:
Anlisis del Mercado. Captulo 7,
pginas 26-33 del Manual Cmo
elaborar mi plan de negocio?
Atrvete y salta!, del Programa
Mi Empresa del Ministerio de
Trabajo y Promocin del Empleo.
Tema N 3: Plan de Negocio:
3ra. Fase
1. Segmentacin. Definicin,
Criterios. Fuentes Primarias:
Instrumentos, Encuesta, Ficha
Tcnica.
2. Estimacin del Mercado:
Potencial, disponible y
objetivo.
3. Clculo de la Demanda en
unidades fsicas y monetarias
4. Estimacin y proyeccin de las
ventas
Lectura
seleccionada
2:
Caractersticas y Proceso de
Segmentacin Objetivos del Tomo
7:
Mercados
Objetivos
en
Constante Cambio de la Coleccin
12 Pasos para el xito. Coleccin
de La Repblica.
Autoevaluacin No. 02
PROCEDIMIENTOS
ACTITUDES
Valora la
importancia de un
plan de negocio
para decidir sobre
una inversin.
2. Aprenden a identificar a
los competidores
del
mercado
y
sus
caractersticas.
Actividad No. 1:
Realiza
bsqueda
de
informacin
de
los
competidores,
sintetiza
la
informacin recopilada para
presentar el anlisis de los
Competidores y elaborar el
FODA para el
plan de
negocio.
3. Realizan estimaciones de
la demanda en funcin a
los sondeos de aceptacin
en
el
mercado
del
producto o servicio por
vender (Laboratorios de
mercado) para sustentar
la demanda potencial y un
plan de comercializacin
4. Realizan
clculos
de
proyeccin de ventas.
Actividad No. 2:
Realiza el anlisis de la
demanda para su plan de
negocio mediante la
aplicacin de sondeos de
mercado del producto o
servicio por vender para
estimar la demanda y
proyectar las ventas.
Tarea Acadmica No. 1:
Redacta un informe de los
competidores y demanda con
los resultados obtenidos y
colgarlos en el aula virtual
con sus apellidos y nombres.
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UNIDAD II:
EL PLAN DE NEGOCIO: 1ra 3ra Fase
Qu es y en qu consiste a empresa?
Quines dirigirn la empresa?
Cules son las causas y las razones para creer en el xito
empresarial?
Cules son los mecanismos y las estrategias que se van a utilizar
para lograr las metas previstas?
Qu recursos se requieren para llevar a cabo la empresa y qu
estrategias se van a usar para conseguirlos?
17
38
18
Fuente: Contenido del Plan de Negocios del Programa de Formacin de Emprendedores desarrollado por
la Escuela de Post Grado de la Facultad de Ing. Industrial de la UNMSM 2012.
39
S.A. Razn comercial es el nombre con que los clientes reconocen el producto
(marca), por ejemplo: Queso Bonl.
1.2 Breve descripcin del negocio
Contiene la informacin bsica del negocio y el concepto del negocio. Debe
explicar qu es la empresa y qu hace? Debe incluir la historia sobre como
lleg al punto o posicin en que se encuentra hoy en da y hacia dnde intenta
ir en el futuro. Esta seccin deber dividirse en dos, la primera deber contener
la informacin sobre la empresa y la segunda la informacin sobre el producto.
1.3 Visin, misin, objetivos y estructura organizacional
1.3.1 Visin
Indica una imagen futura, un ideal de los que se espera que el negocio sea en
el futuro, con presencia efectiva en el mercado nacional y/o internacional.
1.3.2 Misin
Es lo que la empresa hace y debe hacer. Indica el tipo de producto o servicio
para atender las necesidades en un rea de aplicacin y el tipo de acciones
estratgicas para alcanzar su visin.
1.3.3 Objetivos
Es lograr un producto o servicio competitivo a fin de disminuir costos, retornar
la inversin en el menor tiempo, ofrecer otras variedades del producto y ocupar
una posicin deseada en el mercado o cualquier otro objetivo que sea
importante para su
negocio.
1.3.4 Estructura Organizacional
Indica los puestos de trabajo que tiene el negocio y las personas encargadas de
cada uno de ellos. El organigrama una herramienta grfica que permite
visualizarlas relaciones de supervisin y dependencia que existen dentro de tu
negocio, as como tambin las diferentes lneas de mando y autoridad en la
empresa.
1.4 Anlisis interno y externo
Esta seccin describe la situacin actual del negocio en aspectos de: mercado,
tecnologa, operaciones, recursos fsicos, recursos humanos, finanzas, apoyo
entre empresas afines, competencia, etc. Para ello se utiliza la herramienta de
planificacin denominada FODA, que incluye los factores internos de su negocio
(fortalezas y debilidades)y los factores externos de su negocio (oportunidades y
amenazas).
Captulo II: Anlisis del Mercado
El anlisis de mercado es un estudio que tiene como propsito demostrar la
posibilidad real de participacin de un producto o servicio en un mercado
determinado.
El anlisis de mercado busca primordialmente:
Definir el tamao total del mercado.
Estimar el volumen o cantidad que se comercializar del bien o
servicio.
Definir el segmento de mercado al cual se va enfocar el negocio.
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43
costos variables dependen del volumen dela actividad del negocio, ejemplo: en
un bar el costo de la botella de cerveza depende de la cantidad de botellas
servidas.
4.3 Costo unitario de produccin
Es lo que cuesta producir cada unidad del producto o cada servicio brindado.
4.4 Precio de venta
Para determinar el precio de venta se debe tener en cuenta: el costo unitario
de produccin, los precios de la competencia, los clientes, cunto se quiere
ganar y la estrategia de venta. Usualmente se vende aun precio menor que el
de la competencia, pero, por encima del costo total unitario.
4.5 Determinacin del punto de equilibrio
Este anlisis muestra el volumen de ventas, en unidades fsicas y monetarias,
que se deben generar para cubrir los costos fijos y variables. A partir del punto
de equilibrio, su proyecto comenzar a ser rentable. Ser encomienda presentar
la informacin en grficos. Es importante que el emprendedor conozca cul es
el nmero mnimo de productos o servicios que debe vender? para que el
negocio no pierda dinero, es decir, para que sus ingresos sean iguales a sus
costos.
4.6 Flujo de caja econmico
Muestra todos los ingresos y egresos, presentes y futuros, sin incluir el
financiamiento. Es importante precisar el periodo: meses o aos. El periodo
cero se refiere al periodo pre-operativo, es decir, al momento en que se hace
las inversiones (compra de equipos, terrenos, etc.), y an no se hacen ventas.
4.7 Anlisis de rentabilidad
Cualquier plan de negocio debe generar una rentabilidad, la cual puede variar
en funcin al riesgo del negocio y a sus propias expectativas. Los ndices
generalmente utilizados para determinar la rentabilidad de planes de negocio
son:
Tasa de Interna de Retorno de la Inversin (TIR)
Es la mxima tasa que se exige a un plan de negocio para que ste no
sea negativo. Es la tasa que iguala los flujos de ingresos y egresos
futuros de una inversin.
Valor Actual Neto (VAN)
El VAN es un indicador financiero que mide los flujos de los futuros
ingresos y egresos que tendr un negocio, para determinar, si luego de
descontar la inversin inicial, nos que dara alguna ganancia. Si el
resultado es positivo, el negocio es viable.
Relacin Beneficio/Costo
Determina en qu medida los beneficios futuros actualizados al
presente del proyecto superan a la inversin inicial. El proyecto es
rentable cuando la relacin beneficio/costo es mayor a uno.
2. Investigacin de Mercados
2.1. Definicin
La investigacin de mercados especfica la informacin requerida para
enfrentar estos problemas; nos seala el mtodo para la recoleccin de
44
45
46
2. Anlisis FODA20
2.1
Definicin
El Anlisis DAFO, tambin conocido como Matriz Anlisis DOFA, FODA, o en
ingls SWOT, es una metodologa de estudio de la situacin de una empresa o
un proyecto, analizando sus caractersticas internas (Debilidades y Fortalezas)
y su situacin externa (Amenazas y Oportunidades) en una matriz cuadrada.
Es una herramienta para conocer la situacin real en que se encuentra una
organizacin, empresa o proyecto, y planificar una estrategia de futuro.
Durante la etapa de planificacin estratgica y a partir del anlisis DAFO se
debe poder contestar cada una de las siguientes preguntas:
20
47
48
De carcter tecnolgico:
Rapidez de los avances tecnolgicos.
Cambios en los sistemas.
B. Determinando cules de esos factores podran tener influencia sobre la
organizacin en trminos de facilitar o restringir el logro de objetivos. Es
decir, hay circunstancias o hechos presentes en el ambiente que a veces
representan una buena OPORTUNIDAD que la organizacin podra
aprovechar, ya sea para desarrollarse an ms o para resolver un
problema. Tambin puede haber situaciones que ms bien representen
AMENAZAS para la organizacin y que puedan hacer ms graves sus
problemas.
2.3. Oportunidades
Las oportunidades son aquellos factores, positivos, que se generan en el
entorno y que, una vez identificados, pueden ser aprovechados.
Algunas de las preguntas que se pueden realizar y que contribuyen en el
desarrollo son:
Qu circunstancias mejoran la situacin de la empresa?
De qu tendencias del mercado se tiene informacin?
Existe una coyuntura en la economa del pas?
Qu cambios de tecnologa se estn presentando en el mercado?
Qu cambios en la normatividad legal y/o poltica se estn
presentando?
Qu cambios en los patrones sociales y de estilos de vida se estn
presentando?
2.4. Amenazas
Las amenazas son situaciones negativas, externas al programa o proyecto,
que pueden atentar contra ste, por lo que llegado al caso, puede ser
necesario disear una estrategia adecuada para poder sortearlas.
Algunas de las preguntas que se pueden realizar y que contribuyen en el
desarrollo son:
Qu obstculos se enfrentan a la empresa?
Qu estn haciendo los competidores?
Se tienen problemas de recursos de capital?
Puede alguna de las amenazas impedir totalmente la actividad de la
empresa?
2.5. Anlisis Interno
Los elementos internos que se deben analizar durante el anlisis DAFO
corresponden a las fortalezas y debilidades que se tienen respecto a la
disponibilidad de recursos de capital, personal, activos, calidad de producto,
estructura interna y de mercado, percepcin de los consumidores, entre
otros.
El anlisis interno permite fijar las fortalezas y debilidades de la
organizacin, realizando un estudio que permite conocer la cantidad y
calidad de los recursos y procesos con que cuenta el ente.
Para realizar el anlisis interno de una corporacin deben aplicarse
diferentes tcnicas que permitan identificar dentro de la organizacin qu
49
50
3. Ventaja Competitiva21
La ventaja competitiva consiste en una o mas caractersticas de la empresa que puede
manifestarse de diferentes formas. Una ventaja competitiva puede derivarse de una
buena imagen, de un adicional de un producto, de una ubicacin privilegiada, sobre todo
para los servicios, o simplemente un precio ms reducido que los competidores.
Esta particularidad debe ser diferencial, es decir, ha de ser nica, que sea la nica
empresa que disponga de dicha propiedad, y debe ser apreciada por los consumidores o
clientes de la empresa.
En marketing y direccin estratgica, la ventaja competitiva es una ventaja que una
compaa tiene respecto a otras compaas competidoras.
Para ser realmente efectiva, una ventaja competitiva debe ser:
1. nica.
2. Posible de mantener.
3. Netamente superior a la competencia.
4. Aplicable a variadas situaciones del mercado.
21
Fuente: Material del Plan de Negocios del Programa de Formacin de Emprendedores desarrollado por la
Escuela de Post Grado de la Facultad de Ing. Industrial de la UNMSM 2012.
51
Anlisis del Mercado. Captulo 7, pginas 26-33 del Manual Cmo elaborar mi plan
de negocio? Atrvete y salta!, del Programa Mi Empresa del Ministerio de Trabajo
y Promocin del Empleo.
52
No.
Jess Mara
10
250
2,500
53
Sexo
Edad
Poder adquisitivo (nivel de ingresos)
Educacin
Trabajo que realiza
Lugar en el que vive
Clima
No.
2,500
1,000
100
900
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55
ACTIVIDAD No 1
Realiza bsqueda de informacin de los competidores, sintetiza la informacin
recopilada para presentar el anlisis de los Competidores y elaborar el FODA para
el plan de negocio.
INSTRUCCIONES
1. Trabajar con la idea seleccionada.
2. Realice una bsqueda de informacin en internet sobre la idea de negocio que
desea desarrollar en el plan de negocio
3. Recopile la data que encuentre, organice la informacin en un file como fuentes
secundarias de dicha idea de negocio.
4. Luego, colgar en el aula virtual dicho file con sus apellidos y nombres.
56
Criterios de Segmentacin
Figura 11: Bases para determinar la segmentacin
57
Tamao Familia
Ciclo Familia
Ingresos
Ocupacin
Educacin
Religin
Raza
Nacionalidad
SICOGRAFICAS
Clase Social
Estilo de Vida
Personalidad
COMPORTAMIENTO HACIA EL PRODUCTO
Ocasin de Compra
Beneficios buscados
Status Usuario
Frecuencia de uso
Lealtad
Disposicin para el uso
Sensibilidad al Marketing
B. Criterios de Segmentacin para Productos Industriales:
DEMOGRAFICAS
Industria
Tamao empresas
Localizacin
APROXIMACION A LA COMPRA
Organizacin de
Compras
Estructura de Poder
Relaciones Existentes
Polticas de Compras
Criterios de Compras
OPERATIVAS
Tecnologa
Usuarios No Usuarios
Capacidades del Cliente (Servicio necesario)
FACTORES SITUACIONALES
Urgencia
Aplicacin especfica
Tamao de Ordenes
CARACTERISTICAS PERSONALES
Similitudes comprador / vendedor
Actitudes hacia el riesgo
Lealtad
EXPERIENCIAS PASADAS
IDEAS DE MARCAS
COMPLEJIDAD
CREDIBILIDAD
58
Fuente: Material del Plan de Negocios del Programa de Formacin de Emprendedores desarrollado por la
Escuela de Post Grado de la Facultad de Ing. Industrial de la UNMSM 2012.
59
n = tamao de muestra
que requieres aplicar la
encuesta
30% de la poblacin
200 encuestas
250 encuestas
Ms de 10,001 personas
271 encuestas
60
MODELO DE CUESTIONARIO
I. Datos Generales
Nombre: Direccin
Edad del encuestado:
a) 15 20 aos
b) 21 30 aos
c) 31 40 aos
d) 40 a ms
Sexo: (M) (F)
Lugar de procedencia: _________________________________
Ocupacin:
Ingreso mensual es:
a) S/ 500 - 749 ( )
b) S/ 750 - 999 ( ) c) S/ 1000 a ms.
II. Objetivo de la encuesta
Identificar los gustos y preferencias que tienen las personas acerca de los
bocaditos y piqueos.
1 Qu tipos de bocaditos consume usted?
a) Salado ( )
b) dulce ( )
c) mixtos ( )
d) Otros (especifique)_____________
2 Dnde acostumbra comprarlos?
a) Panadera ( ) b) pastelera ( )
c) supermercados ( )
d) otros (especifique)_____________
3 Porqu prefiere comprar en estos lugares?
a) es barato
( )
b) esta cerca a m trabajo o domicilio
c) buen sabor
( )
d) otros________________________
4 Cada cunto tiempo compra usted bocaditos?
a) Semanal
( )
b) quincenal ( )
c) mensual ( )
d) otros_____________
5 Est satisfecho con la variedad que le ofrecen cuando compra bocaditos?
Si ( ) No (
) Por qu
__________________________________________________
6 Para quin compra estos bocaditos?
a) Para mi mismo ( )
b) para mi familia ( )
c) otros _________________
7 Cunto pagaras por el ciento de bocaditos?
a) 10 soles ( )
b) 15 soles ( )
c) 18 soles ( )
8 Cmo le gustara la presentacin del producto?
a) Envase de cartn ( ) b) envase de plstico ( )
c) otros_________________
9 Conoce usted otras personas que consumen o compran bocaditos?
a) Compaeros de trabajo ( )
b) vecinos ( )
c) amigos ( )
d) otros_________________________________________________
10 Qu le gustara encontrar en el lugar donde usted compra sus bocaditos?
a) Ofertas y precios cmodos ( )
b) buena atencin
( )
c) sabor ( )
d) variedad ( )
e)
otros_________________
11 Por qu medios se entera usted sobre la venta de estos productos?
a) Volantes ( ) b) tarjetas ( )
c) cartas de presentacin ( )
e) recomendaciones
d) otros______________________
61
3:
Ejemplo
de
1era
pers
ona
procesamiento
2da
pers
ona
3ra
pers
ona
de
la
...
informacin
N
perso
nas
DATOS GENERALES
1. Edad del encuestado
a)
15 20 aos
b)
21 30 aos
c)
31 40 aos
d)
40 a ms
2. Lugar de procedencia
3. Ocupacin
a) Dependiente
b) Independiente
4. Ingreso mensual
a) S/ 500 - 749 ( )
b) S/ 750 - 999 ( )
c) S/ 1000 a ms ( )
PREGUNTAS
1 Qu tipos de bocaditos
consume usted?
a) Salado ( )
b) dulce ( )
c) mixtos ( )
d) otros______________
2 Dnde acostumbra usted
comprarlos?
a) Panadera ( )
b) pastelera ( )
c) supermercados ( )
d) otros_____________
62
63
b) buena atencin()
c) sabor ( )
d) variedad ( )
e) otros_________________
11 Por qu medios se
entera usted generalmente
la venta de estos
productos?
a) Volantes ( )
b) tarjetas ( )
c) cartas de presentacin ( )
d) otros______________
TOTAL
Mercado Potencial
Es el conjunto de consumidores que podran necesitar el bien o
servicio que es materia del proyecto. El mercado potencial se define
despus de haberlo segmentado.
2.2.
Mercado Disponible
Es una parte del mercado potencial y est formado por el conjunto de
consumidores que tienen adems de la necesidad, la intencin de
comprar el bien o servicio que ofrece el proyecto. Este mercado es
definido a travs del resultado de la encuesta (porcentaje de intencin
de compra del producto).
64
2.3.
Mercado Objetivo
Es una parte del mercado disponible que se fija como meta a ser
alcanzada por el proyecto, es decir la parte de la demanda a ser
atendida, para lo cual la base son criterios definidos por los
inversionistas o proyectistas.
Figura 12: Mercado Potencial, Disponible y Objetivo
65
66
67
68
ACTIVIDAD No 2
Realiza el anlisis de la demanda para su plan de negocio mediante la aplicacin de
sondeos de mercado del producto o servicio por vender para estimar la demanda y
proyectar las ventas
INSTRUCCIONES
1.
2.
3.
4.
5.
69
Cartula
Datos del Estudiante (apellidos y nombre completo, carrera profesional, cdigo,
edad, DNI, domicilio, tel. celular y/o fijo)
Resumen Ejecutivo (descripcin de los resultados del Informe)
I. INFORMACIN GENERAL
1. Nombre del Negocio
2. Breve descripcin del Negocio
II. ANLISIS DE LOS COMPETIDORES
1.
Competidor A
Competidor B
Competidor C
Ubicacin
Horario
Productos
Precios y Formas de Pago
Servicios Adicionales
Promocin
Infraestructura
Personal
Otras Caractersticas afines al
negocio
70
2.
tems
FORTALEZAS
DEBILIDADES
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
Competidor A
Competidor B
Competidor C
tems
Competidor A
Competidor B
Competidor C
3.
4.
III.
71
Items
Unidad
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Mercado Potencial
Mercado Disponible
Mercado Objetivo (En
personas)
Frecuencia de Visita
Unidades de consumo por
vez de compra
Mercado Objetivo( En
Unidades)
Cantidad Demandada Anual
Tasa de Crecimiento (%)
Precio de Venta S/
Ventas Estimadas anuales
72
AUTOEVALUACIN No 2
Elija la alternativa que corresponda:
1. Se define el estudio de mercado como:
A. Parte del plan de negocio que busca la viabilidad legal y econmica de un
negocio
B. Parte del plan de negocio cuyo objetivo principal es determinar la viabilidad
comercial de una idea de negocio
C. Parte del plan de negocio que comprende el anlisis de la demanda y el
ciclo de vida del producto
D. Parte del plan de negocio que guarda una relacin directa con la
formalizacin de empresas
E. Parte del plan de negocio que emplea encuestas y entrevistas
2. En
A.
B.
C.
D.
E.
73
74
GLOSARIO DE LA UNIDAD II
1. Ventaja Competitiva.-Ventaja Competitiva es un concepto desarrollado
23
75
BIBLIOGRAFIA DE LA UNIDAD II
76
DIAGRAMA DE PRESENTACIN
UNIDAD III: EL PLAN DE NEGOCIO: 4ta-5ta Fase
CONOCIMIENTOS
Tema N1: Plan de Negocios:
4ta Fase
1. Anlisis de Comercializacin:
Producto, Precio, Plaza,
Promocin
2. Ciclo de Vida Estratgico del
Negocio
3. Visin-Misin
4. Formalizacin y Constitucin
de Empresas.
Lectura
seleccionada
1:
Componentes del Producto Real
del Tomo 8: El Plan de Marketing
de la Coleccin 12 Pasos para el
xito. Coleccin de La Repblica.
Tema N 2: Plan de Negocio:
5ta. Fase
1. Proceso Productivo y
Localizacin
2. Inversiones: Definicin, Tipos
y Cronograma
3. Depreciaciones y
Amortizaciones
4. Presupuesto de Costos y
Gastos. Flujo de Caja
Lectura seleccionada 2: La
construccin del Flujo de Caja
Proyectado. Captulo 1, pginas
15-19 de Apuntes de Estudio:
Ejercicios de Evaluacin Privada
de Proyectos, de Arlette Beltrn y
Hanny Cueva.
Autoevaluacin N 3
PROCEDIMIENTOS
1. Disean una propuesta de
comercializacin para su
propuesta de negocio.
2. Proyectan el ciclo de vida
estratgico
para
la
propuesta de negocio.
ACTITUDES
Valora
la
importancia de un
plan de negocio
para decidir sobre
una inversin
3. Se informan y eligen el
tipo
de
empresa
a
constituir.
Actividad No. 1
Realiza la formulacin del
Anlisis de Comercializacin
del Plan de Negocio que viene
elaborando.
4. Disean
flujos del
servicio
productivo
empresa
tiempos,
recursos
presentan
proceso del
y
proceso
para el plan
indicando
espacios
y
5. Formulan cuadros de
anlisis econmico.
Actividad No. 2
Recopila informacin para la
elaboracin de la 5ta. Fase
del Plan de Negocio (proceso
productivo,
localizacin,
inversiones, depreciaciones,
amortizaciones y costos) del
Plan de Negocio que viene
elaborando.
Control de Lectura No 2:
Describe y explica los Temas
1 y 2 de la Unidad III
mediante un Cuestionario que
comprende
preguntas
abiertas, para ser colgado en
el aula virtual.
77
UNIDAD III:
EL PLAN DE NEGOCIO: 4ta 5ta Fase
TEMA N 1: EL PLAN DE NEGOCIO: 4ta Fase
1. Anlisis de Comercializacin: Producto, Precio, Plaza, Promocin
1.1.Producto
Un producto es un bien que se elabora, ya sea por el mismo negociante
o que el negociante compra y luego vende: zapatos, ropa, pan,
mermeladas,
etc.
Es un conjunto de atribuciones tangibles e intangibles que incluye el
empaque, color, precio, prestigio del fabricante, prestigio del
fabricante.
Un servicio es algo que el negociante hace para alguien: Internet,
reparto de correspondencia, guarderas infantiles, arreglos de ropa, etc.
En la investigacin de mercado ustedes han averiguado lo que sus
clientes quieren o necesitan, ofrzcale lo que ellos requieren:
Algunos clientes solicitan un diseo diferente
Algunos clientes solicitan alta calidad y estn dispuestos a pagar
una cantidad adicional por esto.
Otros solicitan garanta o marcas conocidas
Otros que estn envasados o en cajas para regalo.
Figura 14: Ciclo de Vida del Producto
78
79
80
3. Visin-Misin
3.1.Visin
Mientras que la declaracin de la misin responde a la pregunta Cul
es nuestro negocio? La declaracin de visin responde a la pregunta
Qu queremos llegar a ser?
Una visin debe:
Proyectar a la organizacin al futuro.
Ser simple, clara y comprensible.
Ser ambiciosa, convincente y realista
Definir horizonte de tiempo.
Proyectar un alcance geogrfico.
Ser conocida por todos.
3.2.Misin
La misin debe tener la posibilidad de dirigirse a una diversidad de
productos, beneficios o competencias. Debe evitarse mencin especfica
de clientes y productos
Para generar una misin se tiene en cuenta que debe estar:
A. Orientado a las competencias claves:
Concentrado en aquello que se sabe hacer bien : Un proceso?, una
habilidad?, una caracterstica esencial de un producto, de un
componente o un bien terminado.
B.
Orientado al producto (o servicio)
Enfocado a aquello que satisface la necesidad bsica o impulso
primario principal del mercado elegido. Es de difcil aplicacin en
organizaciones con productos diferentes o formados por
conglomerados diferentes.
C.
Orientado al beneficio
Se relaciona al resultado esperado en la satisfaccin de una
necesidad: Interesa la cualidad, caracterstica o atributo de calidad
esperado; satisfaciendo el deseo primario del cliente y adems
provocar placer, beneficio y cumplimiento de funcin
81
27
La viabilidad legal trasciende los alcances del estudio legal de cmo constituir y
formalizar una empresa, pues se refiere al estudio de las normas y
regulaciones existentes relacionadas a la naturaleza del proyecto y de la
actividad econmica que desarrollar, las cuales pueden determinar que el
marco legal no hace viable el proyecto.
Entre las principales viabilidades podemos mencionar:
Forma societaria
Legislacin municipal
Legislacin laboral
Legislacin tributaria
Legislacin ambiental
Otros aspectos legales
A continuacin un breve esquema que describe los pasos a seguir para
constituir una empresa jurdica.
Figura 15: Proceso de Constitucin para una Empresa Jurdica
27
82
83
84
85
ACTIVIDAD No 1
INSTRUCCIONES
1. Trabajar con la misma idea seleccionada.
2. Describa las caractersticas del producto o servicio del plan de negocio que
se encuentra desarrollando
3. Determine las condiciones de precio para el productos o productos que
propone vender.
4. Describa los canales de comercializacin que emplear para que su producto
llegue al mercado meta
5. Describa las condiciones de la promocin y publicidad que utilizar para
comunicar los beneficios del producto o servicio que quiere vender.
6. Utilice el cuadro del ciclo estratgico del negocio y complete los datos que
tiene de su negocio.
7. Los resultados obtenidos, guardarlos en una file, colgar en el aula virtual
con sus apellidos y nombres.
86
Fuente: Manual del Docente Desarrollando Capacidades Emprendedoras & Empresariales Ministerio de
Educacin.
87
88
1.2.Proceso Productivo29
Para elaborar un producto o brindar un servicio se requiere de una
secuencia de transformacin que se inicia con el ingreso de la materia
prima y continua con un proceso de transformaciones para convertir la
materia prima y los insumos requeridos en un producto final determinado.
Esta secuencia de transformacin est ntimamente relacionada con los
procesos tecnolgicos o tecnologa empleada para la elaboracin del
producto, es decir, que depende de si se elabora artesanalmente o de
forma tecnificada, es decir, que la secuencia de transformacin depende
del equipamiento, maquinaria, instalaciones y personal que se emplear.
A esta secuencia de transformaciones se denomina proceso productivo. El
proceso productivo est conformado, entonces, por todas las operaciones
que se realizan para transformar la materia prima en el producto final, con
las caractersticas tcnicas requeridas por el cliente. Se refiere a las
operaciones manuales, diferencindolas de las operaciones administrativas.
El diagrama de flujo de operaciones de proceso es til porque:
Ayuda a promover y explicar un mtodo propuesto determinado.
Proporciona claramente una gran cantidad de informacin sobre los
requerimientos de personal, materiales, equipos, mquinas y
herramientas.
Es un medio de comparacin ideal entre dos soluciones competidoras,
ya que podemos establecer cul es la mejor en funcin a la economa
de tiempos y costos.
Para disear el proceso productivo hay que tener en cuenta los siguientes
criterios:
1. Propsito de la operacin: El lugar que ocupa con relacin al producto
final, cul es el objetivo de la misma, Por ejemplo: El molde de una
falda debe ser hecho antes del corte y despus de definir el diseo. Su
objetivo es facilitar la elaboracin estandarizada de las piezas.
2. Diseo de la parte o pieza: Complejidad en la elaboracin del diseo.
Por ejemplo: una falda recta requiere de menos operaciones que una
falda plisada.
3. Especificaciones: Caractersticas tcnicas especificadas por el cliente. Por
ejemplo: Falda con bolsillos como aplicaciones o falta recta sin
aplicaciones.
4. Materiales: Cada tipo de material requiere un procesamiento diferente,
lo que implica una mayor o menor complejidad en el proceso
productivo. Por ejemplo: Producir lana blanca implica el lavado de la
pieza; y producir lana de colores le agrega el proceso de teido.
5. Proceso de fabricacin: Cada producto tiene un proceso definido por las
caractersticas tcnicas requeridas y por los requerimientos de materia
prima, personal, mquinas, equipos y herramientas. Por ejemplo: la
produccin artesanal de chompas requiere el montaje del telar o su
confeccin con palitos de tejer; mientras que la produccin de chompas
29
Fuente: Manual del Docente Desarrollando Capacidades Emprendedoras & Empresariales Ministerio de
Educacin.
89
Docente Desarrollando
Capacidades Emprendedoras
& Empresariales Ministerio
de Educacin.
90
91
1.3.Localizacin
La lgica indica que debemos decidir entre:
Hacia el mercado
Hacia las materias primas
Las localizaciones intermedias, normalmente dan peores resultados. En los
proyectos comerciales, la localizacin hacia el mercado est casi
predeterminada, pero la determinacin del punto de venta ideal requiere
un riguroso anlisis pues ser una decisin clave para el proyecto.
Existen mtodos tanto cuantitativos como cualitativos para decidir
localizacin.
Los tipos de venta son :
Negocios de proximidad: se orienta a los residentes de la zona o
entornos del negocio. (Ejemplo: almacn de barrio)
Negocios de trfico o flujo: explotan la circulacin de clientes
potenciales que transitan la zona por algn otro motivo. (Ejemplo:
kiosco 24 horas en Avenida)
Negocios de atraccin: procura clientes generando trfico desde
fuera de su zona primaria. No dispone de suficiente cantidad de
residentes en la cercana ni de flujo inducido. (Ejemplo:
concesionaria de autos).
Para el participante se propone considerar el siguiente procedimiento para
decidir la localizacin:
Definir los objetivos de localizacin.
Identificar el criterio de decisin.
Cuantitativo; econmico
Cualitativo; menos tangible
Relacionar los objetivos con el criterio en la forma de un modelo.
Generar los datos necesarios y usar los modelos para evaluar las
alternativas de ubicacin.
Seleccionar la localizacin que mejor satisfaga el criterio.
1.4.Distribucin de la planta30
La distribucin del rea de trabajo es el ordenamiento fsico de los
elementos de la produccin, tomando en cuenta sus caractersticas y todos
aquellos factores que inciden en su funcionamiento, entendiendo estos
factores como el flujo de materiales, y todos requerimientos de espacios.
Esta ordenacin incluye, tanto los espacios necesarios para el movimiento
de materiales, de trabajadores, almacenamiento y todas las actividades o
servicios que se realizan en la empresa.
30
Fuente: Manual del Docente Desarrollando Capacidades Emprendedoras & Empresariales Ministerio de
Educacin.
92
93
Fuente: Manual
del Docente
Desarrollando
Capacidades
Emprendedoras &
Empresariales
Ministerio de
Educacin.
31
Fuente: Material del Plan de Negocios del Programa de Formacin de Emprendedores desarrollado por la
Escuela de Post Grado de la Facultad de Ing. Industrial de la UNMSM 2012.
94
95
Fuente: Material del Plan de Negocios del Programa de Formacin de Emprendedores desarrollado por
la Escuela de Post Grado de la Facultad de Ing. Industrial de la UNMSM 2012.
3. Depreciaciones y Amortizaciones
3.1.Depreciaciones
Es el proceso de asignar a gastos la perdida de valor de un activo fijo
durante su vida til. Si el activo fijo es usado en produccin, su
depreciacin se considera como Costo Indirecto de Fabricacin (un CIF).
96
Fuente: Material del Plan de Negocios del Programa de Formacin de Emprendedores desarrollado por
la Escuela de Post Grado de la Facultad de Ing. Industrial de la UNMSM 2012.
32
Fuente: Material del Plan de Negocios del Programa de Formacin de Emprendedores desarrollado por la
Escuela de Post Grado de la Facultad de Ing. Industrial de la UNMSM 2012.
97
4.3.1.
4.3.2.
4.3.3.
Materiales Directos
Estn involucrados en el costo del producto
Es un costo representativo
Son fciles de cuantificar
Se identifican directamente con el producto
Son de cuanta significativa
Integran fsicamente el producto
Son de fcil medicin y cuantificacin
Materiales Indirectos
Son aquellos que no cumplen los anteriores requisitos nombrados
Se manejan como indirectos (CIF)
Mano de Obra Directa
Constituye el salario pagado y que forma parte del costo de
produccin de los productos terminados o del servicio prestado
98
4.3.4.
4.4.2.
4.4.3.
Administracin
Compras
Mercadeo
Publicaciones
Recursos Humanos (Atencin al personal)
Transporte
Mantenimiento Instalaciones
Cargos Fijos
Alquileres
Primas de Seguros
Gastos de intereses
Depreciacin Activo Fijo
Amortizacin Gastos Pre Apertura, Intangibles y otros
Impuestos sobre utilidades
99
CT
CF +
CV
100
CTU
CFU +
CVU
101
Fuente: Material del Plan de Negocios del Programa de Formacin de Emprendedores desarrollado por la Escuela de Post Grado de
la Facultad de Ing. Industrial de la UNMSM 2012.
102
Asociados con las cuentas de capital deben determinarse tanto la vida til del
proyecto como su valor de liquidacin. Ntese que en ambos casos nos
referimos al negocio en s y no a lo activos que lo componen. La vida til del
proyecto se puede definir como el nmero de aos durante los cuales el
proyecto genera rentas econmicas: beneficios por encima de aquellos que se
obtienen con la mejor alternativa especulativa de igual riesgo. Ello no impide
103
ii.
iii.
104
ii.
La amortizacin de la deuda
iii.
iv.
105
ACTIVIDAD No 2
U.M.
CANT.
P.UNIT
S/.
ACTIVOS FIJOS
I. Maquinaria y equipo
ud
ud
ud
ud
TOTAL
S/.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Sub total S/.
0.00
mes
0.00
mes
0.00
Sub total S/.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
IV GASTOS PREOPERATIVOS
106
LIQUIDAC.
3.3
10
10
EDIFICIO
MAQ. Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
TOTAL DEPRECIACION
20
TOTAL DE AMORTIZACIONES
TOTAL DE AMORTIZ. Y DEPRECIAC.
U.M.
Cantidad
Valor
Unitario
Monto
mes
0.00
mes
0.00
mes
0.00
mes
0.00
mes
0.00
mes
0.00
mes
Depreciacion
mes
0.00
Amortizacion de intangibles
mes
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL
0.00
U.M.
Cantidad
Valor
Unitario
Monto
COSTO
VARIABLE
UNIT. X
Servicio
ud
0.00
0.00
ud
0.00
0.00
ud
0.00
ud
0.00
ud
0.00
ud
ud
Servicio a
realizar
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
107
PERIODO 0
AO 1
AO 2
AO 3
LIQUIDACION
Valor de
INGRESOS
Rescate
VENTAS TOTALES
EGRESOS
INVERSIN TOTAL
ACTIVO FIJO
CAPITAL DE TRABAJO
GASTOS PRE-OPERATIVOS
COSTOS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
108
CONTROL DE LECTURA N2
Describe y explica los Temas 1 y 2 de la Unidad III mediante un Cuestionario que
comprende preguntas abiertas, para ser colgado en el aula virtual
1. Describa las 4Ps (producto, precio, promocin, plaza) para el caso de un
negocio de florera.
2. Cul es la diferencia de una misin y una visin? Utilice un ejemplo.
3. Cul es el primer paso para constituir o formalizar una empresa jurdica
sociedad cerrada?
4. Porqu es importante describir las fases del proceso de un servicio o de la
elaboracin de un producto?
5. Qu aspectos se debe tener en cuenta para identificar la localizacin de una
panadera?
6. Qu inversiones en activos son necesarias realizar para implementar una
cebichera?
7. Describa los costos fijos que puede incurrir una lavandera en un centro
comercial.
109
AUTOEVALUACION No 3
Elija la alternativa que corresponda:
1. Viviana, emprende un negocio de enseanza de ingls, su pblico objetivo
sern nios entre 3 y 14 aos, ha decidido hacer avisos radiales, flyers y una
web informativa, estas estrategias de marketing corresponden a:
A) Producto.
B) Precio.
C) Plaza.
D) Posicionamiento.
E) Promocin.
2. El ciclo estratgico comercial de un plan de negocio tiene como objetivo
presentar:
A) Las 4Ps y las tendencias del mercado durante el ciclo de vida del proyecto.
B) Las 4Ps, las ventas, las estrategias y las tendencias del mercado durante
el ciclo de vida del proyecto.
C) Las 4Ps, las ventas, precios, estrategias y las tendencias del mercado
durante el ciclo de vida del proyecto.
D) Las 4Ps, demanda, ventas, estrategias y tendencias del mercado durante
el ciclo de vida del proyecto.
E) Las 4Ps, precio, plaza, tiempo, etapa, ventas, estrategias y tendencias del
mercado durante el ciclo de vida del proyecto.
3. Para formalizar y/o constituir una empresa, se considera como primer paso
durante su proceso:
A) La bsqueda de nombre en Indecopi.
B) Hacer la minuta en Sunat
C) Sacar el RUC en el Municipio
D) Verificar el nombre el Sunarp.
E) Sacar el RUC en Sunarp
4. Los requerimientos fsicos para el anlisis operativo pueden ser:
A) Maquinarias y personal
B) Maquinarias, equipos y materiales
C) Maquinarias, equipos, materiales, insumos y otros afines
D) Maquinarias, mobiliarios, activos y muebles
E) Mobiliarios y maquinarias
5. En el anlisis operativo de un plan de negocio, comprende responder a las
siguientes preguntas:
A) Dnde producir?, cmo producir?, con qu producir?, cundo producir?,
cunto producir?
B) Dnde producir?, cmo comercializar?, con qu vender?, cundo
producir?, cunto vender?
C) Dnde vender?, cmo producir?, con qu producir?, cundo vender?,
cunto producir?
D) Dnde producir? y las dems preguntas son aspectos comerciales
E) Las preguntas estaran en funcin de la naturaleza del negocio
110
Son
Son
Son
Son
Son
gastos variables: 2, 3, 6
gastos fijos: 1, 2, 5, 6
costos directos: 1, 2, 3, 4, 5
gastos indirectos: 5, 6
costos variables: 1, 2, 6
111
Son
Son
Son
Son
E) Son
correctas: 1, 3, 4, 5
incorrectas: 2, 4, 5
correctas: 3, 4, 5
incorrectas: todas
correctas: 1, 2, 3
112
113
114
DIAGRAMA DE PRESENTACIN
UNIDAD IV: PLAN DE NEGOCIO: 6ta. FASE
CONOCIMIENTOS
PROCEDIMIENTOS
1. Calcula e interpreta el
punto de equilibrio para el
plan de negocio que viene
desarrollando.
Actividad No. 1:
Organiza la informacin de
costos fijos y costos variables
y construye el punto de
equilibrio del plan de negocio
que vienen elaborando
Tema N 2: Indicadores de
Evaluacin
1. Costo de Oportunidad
2. Valor Actual Neto, Tasa Interna
de Retorno
3. Beneficio/Costo, Perodo de
Recupero
Lectura
seleccionada
2:
Indicadores
de
Rentabilidad
Captulo 3, pginas 61-67 de Cmo
Preparar Planes de Negocios y
Perfiles de Inversin, de Guido
Snchez Ybar.
Actividad No. 2:
Analiza
e
interpreta
los
resultados de los indicadores
de evaluacin del plan de
negocio
que
viene
elaborando.
Autoevaluacin N 4
Tarea Acadmica N 2
Enva el estudiante por el
aula virtual, la redaccin del
Informe Final del Plan de
Negocio,
indicando
la
viabilidad
y
nivel
de
rentabilidad de la iniciativa
empresarial desarrollada
ACTITUDES
Valora la
importancia de
un plan de
negocio para
decidir sobre una
inversin
115
UNIDAD IV:
EL PLAN DE NEGOCIO: 6ta. FASE
33
116
2. Clculo e Interpretacin
P x Q = CF + CV
Pero como los costos variables siempre son un porcentaje constante de las
ventas, entonces el punto de equilibrio se puede definir matemticamente
como:
Punto de Equilibrio (volumen de ventas) = Costos Fijos Totales
Costos Variables Totales
Volumen Total de Ventas
Hay dos formas que se pueden emplear para determinar el punto de equilibrio.
La primera determina el punto de equilibrio en trminos de volumen fsico
(nmero de unidades) y
La segunda en trminos de venta en dinero.
Estas frmulas se ilustran a continuacin:
PE = ___CF___ = Vu
PVu. - Cvu
P.E. = Punto de Equilibrio , CF = Costos Fijos
PVu = Precio de venta unitario , Cvu = Costo Variable unitario
Vu = Volumen unidades
P.E. = ___CF ____ = Vu (PVu) = VD
1 - Cvu / PVu
VD = Ventas en dinero
117
3. Grfico
A travs de un ejemplo se presentar la grfica del punto de equilibrio,
considerando que antes se debe armar la tabla adjunta con los datos
necesarios.
Cuadro No 11: Ejemplo de desarrollo de Punto de Equilibrio
Precio Vta. Por Unidad
Costo Fijo
Costo Variable por Unidad
Punto de Equilibrio en Unidades Fsicas
Punto de Equilibrio en Unidades Monetarias
Intervalo
UNIDADES
-571.428571
-71.4285714
428.571429
928.571429
1428.57143
1928.57143
2428.57143
2928.57143
3428.57143
3928.57143
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
CF
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
CVT
-3,714.29
-464.29
2,785.71
6,035.71
9,285.71
12,535.71
15,785.71
19,035.71
22,285.71
25,535.71
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
10.00
5,000.00
6.50
1428.57 Unidades
S/. 14,285.71
500
CT
1,285.71
4,535.71
7,785.71
11,035.71
14,285.71
17,535.71
20,785.71
24,035.71
27,285.71
30,535.71
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
IT
-5,714.29
-714.29
4,285.71
9,285.71
14,285.71
19,285.71
24,285.71
29,285.71
34,285.71
39,285.71
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
UT
-7000.00
-5250.00
-3500.00
-1750.00
1,750.00
3,500.00
5,250.00
7,000.00
8,750.00
118
119
120
redujo los sueldos de los empleados en un 10% y despidi a siete personas, una
decisin dolorosa pero necesaria. Ella dice que tener un conocimiento acabado de
las finanzas de su compaa es algo importantsimo; le permite a uno reaccionar
rpidamente.
Goldstein dice que se conmocion porque nunca pens que tendra las habilidades
contables para dirigir el negocio. Se re y comenta: Todava no puedo creer que lo
haya entendido. Pero eso le permiti continuar haciendo lo que a ella le
apasionaba casi treinta aos despus de haber comenzado.
121
ACTIVIDAD No 1
Organiza la informacin de costos fijos y costos variables y construye el punto de
equilibrio del plan de negocio que vienen elaborando.
INSTRUCCIONES
1. Complete en la tabla adjunta, los costos fijos mensuales que debe asumir el
negocio que se viene trabajando para el Plan de Negocio
U.M.
Cantidad
Valor Unitario
Monto
mes
0.00
mes
0.00
mes
0.00
mes
0.00
mes
0.00
mes
0.00
mes
0.00
Depreciacion
mes
0.00
Amortizacion de intangibles
mes
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL
0.00
U.M.
Cantidad
Valor Unitario
COSTO
VARIABLE
UNIT. X
Servicio
Monto
ud
0.00
0.00
ud
0.00
0.00
ud
0.00
ud
0.00
ud
0.00
ud
ud
Servicio a
realizar
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
122
Pdto1
Pdto2
Pdto3
Precio de Venta
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Margen de Contribucion
0.00
0.00
0.00
Proporcion de Ventas
54%
45%
1%
0.00
0.00
0.00
Costos Fijos
0.00
Punto de Equilibrio =
PE =
Pdto1
Pdto2
Pdto3
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
MARGEN DE CONTRIBUCION
PE =
4. Luego, colgar en el aula virtual dicho file con sus apellidos y nombres.
123
Criterios de Inversin
Los criterios de inversin asisten al evaluador en la tarea de seleccionar los
proyectos ms adecuados. Sin embargo, los criterios de inversin tienen sus
limitaciones, por lo que deben usarse con cautela. Debe evitarse el
formulismo, es decir la aplicacin ciega de frmulas o reglas decisorias. No
debe exagerarse el uso de los criterios de inversin.
Entre los principales criterios de inversin son:
Valor actual neto (VAN) o Valor Presente Neto (VPN)
Tasa interna de retorno (TIR)
Relacin beneficio/costo (B/C)
Perodo de recuperacin de la inversin (PR)
124
Fuente: http://es.wikipedia.org/wiki/Valor_actual_neto
El valor actual neto es muy importante para la valoracin de inversiones en
activos fijos, a pesar de sus limitaciones en considerar circunstancias
imprevistas o excepcionales de mercado. Si su valor es mayor a cero, el
proyecto es rentable, considerndose el valor mnimo de rendimiento para la
inversin.
Una empresa suele comparar diferentes alternativas para comprobar si un
proyecto le conviene o no. Normalmente la alternativa con el VAN ms alto
suele ser la mejor para la entidad; pero no siempre tiene que ser as. Hay
ocasiones en las que una empresa elige un proyecto con un VAN ms bajo
debido a diversas razones como podran ser la imagen que le aportar a la
empresa, por motivos estratgicos u otros motivos que en ese momento
interesen a dicha entidad.
Puede considerarse tambin la interpretacin del VAN, en funcin de la
creacin de valor para la empresa:
- Si el VPN de un proyecto es positivo, el proyecto crea valor.
- Si el VPN de un proyecto es negativo, el proyecto destruye valor.
- Si el VPN de un proyecto es cero, el proyecto no crea ni destruye valor.
4. Tasa Interna de Retorno
La tasa interna complementa normalmente la informacin provista por el VAN.
Expresada en porcentaje, la TIR muestra la rentabilidad promedio por perodo,
y se la define como aquella tasa que hace el VAN igual a cero.
Si los flujos son nominales, la tasa de retorno resultante ser necesariamente
nominal, mientras que si los flujos son reales la tasa resultante ser real.
Independientemente de la TIR que se obtenga, real o nominal, sta deber
compararse con el COK correspondiente (real o nominal) segn el caso.
En situaciones normales se acepta el proyecto si la tasa supera el costo de
oportunidad del capital. Sin embargo, es posible que, al evaluarse alternativas
mutuamente excluyentes, se presente contradiccin entre los criterios de la TIR
y del VAN. Adems, puede ocurrir que el uso del criterio de la TIR se torne
impracticable porque ella no existe o debido a que, por el contrario, hay ms
125
126
CALCULO PR (A): Uno a uno se van acumulando los flujos netos de efectivo
hasta llegar a cubrir el monto de la inversin. Para el proyecto A el periodo de
recuperacin
de
la
inversin
se
logra
en
el
periodo
4:
(200+300+300+200=1.000).
Ahora se tiene al proyecto (B) con los siguientes FNE:
127
128
129
130
ACTIVIDAD No 2
Analiza e interpreta los resultados de los indicadores de evaluacin del plan de
negocio que viene elaborando
INSTRUCCIONES
1. Trabajar con la idea seleccionada.
2. Utilizando el formato adjunto, complete los datos de su plan de negocio en una
hoja de clculo
FLUJO DE CAJA
CONCEPTO
LIQUID.
INGRESOS
POR VENTAS
POR OTROS
COSTOS DE INVERSION
BIENES FISICOS
GASTOS PRE-OPERATIVOS
AUMENTO DE CAPITAL DE TRABAJO
COSTOS DE PRODUCCION
GASTOS DE OPERACION
GASTOS GENERALES
PAGO DE I.G.V.
UTILIDAD OPERATIVA
IMPUESTO
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
FINANCIAMIENTO NETO
FLUJO DE CAJA FIINANCIERO
TASA DE DESCUENTO
N
INDICADORES
VAN
TIR
B/C
PR
35%
ECONOMICO
4. Luego, colgar en el aula virtual dicho file con sus apellidos y nombres.
131
132
AUTOEVALUACIN No 4
Elija la alternativa que corresponda:
1. En cuanto a presupuesto.; cuales son falso (f) o verdadero(v):
El presupuesto de Mano de Obra es aquel en que se considera adems
del sueldo bsico, todos los cargos adicionales como gratificaciones,
EsSalud, CTS, etc,
El presupuesto de compra de insumos, se trabaja tomando como
fuente el programa de produccin, deben considerar los porcentajes de
merma de las materias primas y materiales correspondientes.
El presupuesto de ventas debe incluir el anlisis de las variables no
controladas por la empresa, de la actividad econmica, competencia,
consumidores, etc.
El presupuesto de gastos generales es el que involucra el total de los
costos de produccin.
El presupuesto de costo de la materia prima, se trabaja tomando como
fuente el programa de produccin, deben considerar los porcentajes de
merma de las materias primas y materiales correspondientes.
A.
B.
C.
D.
E.
F, V, F, F, F
V, V, V, F, V
V, F, F, V, F
V, F, V, F, V
F, V, F, F, V
2. Observe los datos del Anlisis del Equilibrio para una Iniciativa Empresarial, luego elija la
alternativa que corresponda:
UNIDADES
CF
CVT
CT
IT
UT
500
S/. 10,000.00
S/.
3,000.00
S/. 13,000.00
S/.
5,000.00
-8000.00
1000
S/. 10,000.00
S/.
6,000.00
S/. 16,000.00
S/.
10,000.00
-6000.00
1500
S/. 10,000.00
S/.
9,000.00
S/. 19,000.00
S/.
15,000.00
-4000.00
2000
S/. 10,000.00
S/. 12,000.00
S/. 22,000.00
S/.
20,000.00
2500
S/. 10,000.00
S/. 15,000.00
S/. 25,000.00
S/.
25,000.00
S/.
3000
S/. 10,000.00
S/. 18,000.00
S/. 28,000.00
S/.
30,000.00
S/.
2,000.00
3500
S/. 10,000.00
S/. 21,000.00
S/. 31,000.00
S/.
35,000.00
S/.
4,000.00
4000
S/. 10,000.00
S/. 24,000.00
S/. 34,000.00
S/.
40,000.00
S/.
6,000.00
4500
S/. 10,000.00
S/. 27,000.00
S/. 37,000.00
S/.
45,000.00
S/.
8,000.00
5000
S/. 10,000.00
S/. 30,000.00
S/. 40,000.00
S/.
50,000.00
S/.
-2000.00
-
10,000.00
A) Al anlisis del Punto de Equilibrio se estima en funcin a la rotacin del giro del
negocio y el punto de equilibrio es 2,500 unidades fsicas para este caso.
B) Por debajo del punto de equilibrio slo se obtienen utilidades no esperadas.
C) El Costo Total (CT) es igual al Costo Fijo (CF) ms el Costo Variable Unitario.
D) Para ser rentable, la demanda estimada en el anlisis del mercado debe
ubicarse antes del punto de equilibrio.
E) La Utilidad (UT) S/ 2,000 representa la ganancia que se obtiene despus de
2500 unidades fsicas.
133
El
El
El
El
El
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
de
de
de
de
de
Inversin
Inversin
Inversin
Inversin
Inversin
PROY. A
US$ 10,000
PROY. B
US$ 20,000
PROY. C
US$ 10,000
3 AOS
5.5 AOS
3 AOS
LACTEOS
25%
MINERA
100%
EDUCACION
30%
COMPETENCIA
PERFECTA
NICHO
CONSTANTE
35%
MONOPOLIO
-.REGRESIVO
35%
COMPETENCIA
PERFECTA
DIFERENCIACION
CRECIENTE
35%
US$ 35,000
46%
US$ 2.5
2 AOS
US$ 55,000
45%
US$ 5.5
2 AOS
US$ 45,000
50%
US$ 2.5
2 AOS
ms
ms
ms
ms
ms
rentable
rentable
rentable
rentable
rentable
es
es
es
es
es
A.
B.
C.
A y B.
B y C.
5. Observe los siguientes datos y elija la alternativa que ms corresponda segn los
criterios de evaluacin de una iniciativa empresarial:
INVERSIN
TASA DE DESCUENTO
S/.
55,345.00
45%
INDICADORES
ECONOMICO
VAN
S/4,191.64
134
TIR
51%
B/C
1.87
PR
0.75
A) La iniciativa empresarial procede, existe un VAN positivo y una TIR mayor que
la tasa de descuento.
B) Por cada sol que invierte se gana S/ 1.87 nuevos soles.
C) La iniciativa empresarial procede porque su Perodo de Recupero es menor a un
ao.
D) No es muy alentador los resultados arrojados por VAN, TIR y B/C aunque se
recupere en menos de un ao.
E) La iniciativa empresarial no procede porque su VAN es menor que la inversin.
6. Sobre la evaluacin de una iniciativa empresarial, elija la alternativa que ms
corresponda:
A) Se obtienen los datos del Flujo de Caja para calcular el punto de equilibrio,
VAN y TIR.
B) El flujo de caja obtiene los datos del Estado de Ganancias y Prdidas y del
cuadro de inversiones, depreciaciones y amortizaciones.
C) El VAN se obtiene de los datos de la inversin, depreciaciones, amortizaciones y
de la tabla de proyeccin de ingresos.
D) El Beneficio/Costo representa la inversin por cada sol y equivale al costo
marginal del punto de equilibrio.
E) El perodo de recupero es el mismo perodo de clculo del punto de equilibrio
de la iniciativa empresarial.
7. Es una caracterstica de los indicadores de Evaluacin de proyectos; Diga si es
falso (F) verdadero(V):
La Tasa de rentabilidad o Tasa Interna de Retorno (TIR), es
aquella tasa de inters que hace igual a cero el Valor Actual
Neto de un estado de ganancias y prdidas
El VAN o Valor Actual Neto es el indicador que nos permite
conocer el valor futuro del proyecto a travs de los
incrementos de las tasas de ingresos o ganancias.
El flujo de caja proyectado, es una herramienta que nos ayuda
a estimar nuestras necesidades de liquidez en el proyecto.
El flujo de caja proyectado, es una herramienta que nos ayuda
a evaluar los proyectos desde el punto de vista lucrativo.
Una inversin inteligente, requiere un proyecto bien
estructurado y evaluado, para poder tomar la decisin de
aceptacin o rechazo del mismo.
A. F, F, F, V, F
B. V, V, V, F, V
C. V, F, V, F, V
D. V, V, F, F, V
E. V, V, F, F, F
8. Una empresa fabrica relojes despertadores. El precio de venta de cada reloj
despertador es de S/, 25,00, el costo variable por unidad es de S/, 8.00 y sus
135
54,430
53,333
54,000
53,245
55,210
y
y
y
y
y
S/.1265,245
S/. 1333,325
S/. 1360,320
S/. 1333,200
S/. 1355,115
CFT
CFT
CFT
CFT
CFT
=
=
=
=
=
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
2,980
2,700
2,980
2,750
2,500
CVT =
CVT =
CVT =
CVT =
CVT =
S/.1,080
S/.1,000
S/.1,150
S/.1,080
S/.1,100
10. Observe detalladamente el siguiente grfico del Anlisis del Punto de Equilibrio
para una Iniciativa Empresarial y elija la alternativa que corresponde:
136
Son
Son
Son
Son
Son
incorrectas: 1, 2, 3, 5.
correctas: 1, 3, 4, 5
incorrectas: 2, 4, 5
correctas: 2, 4, 5
incorrectas: 1, 3, 5
137
GLOSARIO DE LA UNIDAD IV
1. Cash flow:- See conoce como cash flow (o flujo de caja es espaol) al estado
de cuenta que refleja cunto efectivo conserva alguien despus de los gastos,
los intereses y el pago al capital. La expresin que en el mbito de la
Contabilidad se conoce como estado de flujo de efectivo, por lo tanto, es un
parmetro de tipo contable que ofrece informacin en relacin a los
movimientos que se han realizado en un determinado periodo de dinero o
cualquiera de sus equivalentes.35
2. Inversin: En el contexto empresarial, la inversin es el acto mediante el cual
se invierten ciertos bienes con el nimo de obtener unos ingresos o rentas a lo
largo del tiempo. La inversin se refiere al empleo de un capital en algn tipo
de actividad o negocio, con el objetivo de incrementarlo. Dicho de otra manera,
consiste en renunciar a un consumo actual y cierto, a cambio de obtener unos
beneficios futuros y distribuidos en el tiempo. 36
3. Beneficio: El concepto suele usarse para nombrar a la ganancia econmica
que se obtiene de una actividad comercial o de una inversin. El beneficio, por
lo tanto, es la ganancia obtenida por un actor de un proceso econmico y
calculada como los ingresos totales menos los costes totales. Si una persona
compr mercancas por 200 pesos y luego las revendi por 500 pesos, habr
obtenido un beneficio de 300 pesos.37
35
http://definicion.de/flujo-de-efectivo/
http://es.wikipedia.org/wiki/Inversi%C3%B3n
37
http://definicion.de/beneficio/
36
138
BIBLIOGRAFIA DE LA UNIDAD IV
139
ANEXO
Solucionario de las Autoevaluaciones 1, 2, 3 y 4
1. Solucionario de la Autoevaluacin No. 1
1. E
2. D
3. C
4. B
5. E
6. E
7. E
8. B
9. B
10. D
2. Solucionario de la Autoevaluacin No. 2
1. B
2. A
3. B
4. E
5. E
6. D
7. A
8. C
9. E
10. A
3. Solucionario de la Autoevaluacin No. 3
1. E
2. D
3. D
140
4. C
5. A
6. E
7. D
8. E
9. C
10. A
4. Solucionario de la Autoevaluacin No. 4
1. D
2. A
3. C
4. C
5. D
6. B
7. A
8. B
9. A
10. B
141