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Sumrio
CONCEITOS GERAIS .............................................................................................................................................................. 8
1. O FIPLAN ..................................................................................................................................... 8
2.
Definies..................................................................................................................................... 8
3.
4.
5.
6.
1.
Conceitos ................................................................................................................................... 19
2.
3.
4.
5.
Condies .................................................................................................................................. 31
6.
7.
8.
9.
1.
2.
Condies .................................................................................................................................. 42
3.
Abrangncia ............................................................................................................................... 42
4.
5.
Incluso do RPC......................................................................................................................... 44
6.
Estorno do RPC.......................................................................................................................... 45
1.
Descrio ................................................................................................................................... 48
2.
Condies .................................................................................................................................. 48
3.
4.
Alterao do RDH....................................................................................................................... 52
6.
Cancelamento do RDH............................................................................................................... 53
7.
1.
Descrio ................................................................................................................................... 57
2.
Condies .................................................................................................................................. 57
3.
Incluso do ADH......................................................................................................................... 57
5.
6.
Estorno do ADH.......................................................................................................................... 63
LIQUIDAO ......................................................................................................................................................................... 66
1.
Descrio ................................................................................................................................... 66
2.
Condies .................................................................................................................................. 66
3.
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Alterao da LIQ......................................................................................................................... 73
1.
Descrio ................................................................................................................................... 77
2.
3.
4.
5.
6.
7.
9.
1.
Convnios Federais.................................................................................................................... 89
2.
3.
4.
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Conceitos Gerais
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CONCEITOS GERAIS
1. O FIPLAN
O Sistema Integrado de Planejamento, Contabilidade e Finanas do Estado da Bahia - Fiplan produto do trabalho
conjunto das Secretarias da Fazenda (Sefaz) e do Planejamento (Seplan), cujo objetivo o aperfeioamento dos
processos de planejamento, contabilidade, execuo oramentria, financeira e patrimonial da Administrao
Pblica do Estado da Bahia.
O FIPLAN integra em uma nica ferramenta, via web, os sistemas antes utilizados para gerir o planejamento, a
execuo oramentria e a prestao de contas do Estado da Bahia, contribuindo para a melhoria da qualidade da
informao nestas reas de atuao governamental.
2. Definies
Unidade Gestora Centralizadora (UG 0000): Unidade criada para atender o desenho de estrutura institucional do
Fiplan, onde cada Unidade Oramentria, que representa um rgo, entidade ou fundo, possui uma nica Unidade
Gestora Centralizadora com a finalidade de centralizar os recursos da UO, funcionando estritamente como uma
oramentria. A UG Centralizadora no executa nenhuma despesa, cabendo figura da UG Executora essa
atribuio.
Unidade Gestora Executora (UG 0001 a 9999): Unidade em que realizada a execuo da despesa. Toda
unidade oramentria ter sua UG Centralizadora (UG 0000) e a UG Executora 0001 que a representa.
Credor: so considerados credores, as pessoas fsicas ou jurdicas que constam nos documentos oramentrios e
financeiros, como favorecidos de obrigaes contradas pelas unidades gestoras.
Dotao Oramentria: constitui-se no detalhamento da despesa includa no oramento pblico, sob a forma de
item do programa de trabalho de um segmento da administrao direta ou indireta (unidade oramentria). Desta
forma, o oramento consigna dotaes especficas para a realizao de seu conjunto de projetos e/ou atividades,
que identificam as aes a serem realizadas pelas unidades oramentrias.
Codificao Oramentria da Despesa: composta de 53 dgitos (incluindo os separadores), conforme abaixo:
13101.0001.04.126.036.2009.0600.33903000.0100000000.1
Item
Dgitos
Unidade Oramentria (UO) ....................................................... 05
Unidade Gestora (UG) .................................................................. 04
Funo de governo ........................................................................ 02
Subjuno ...................................................................................... 03
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Programa ....................................................................................... 03
Projeto/ Atividade/ Operaes Especiais (PAOE) ....................... 04
Regional ......................................................................................... 04
Natureza da Despesa .................................................................... 08
Categoria (1) + Grupo (1) + Modalidade de aplicao (2) +
Elemento (2) + Subelemento de consolidao = 00 (2)
Destinao de Recurso .................................................................. 10
Identificador de uso (1) + grupo de fonte (1) +
especificao da fonte (00) + subfonte (6)
Recurso Oramentrio ................................................................. 01
Codificao do Credor: para cada credor includo gerado automaticamente pelo sistema o cdigo que o
identifique. Esse cdigo formado de 10 dgitos, sendo um sequencial por exerccio.
2012.
00035
-1
Exerccio
Sequencial
DV
Transao: as funcionalidades so representadas no sistema por meio de um nome, uma sigla (trs letras) e um
nmero. A grande maioria das transaes quando executada gera um registro contbil, mas existem excees no
sistema.
Nmero do Documento: cada transao quando executada gera um nmero de documento, o qual composto dos
itens a seguir.
12345
UO
1234
UG
12
1234567-1
Exerccio
N Documento-DV
Ex: 13101 0001 12 0000001-1
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1 Dgito = Identificador de Uso (IDUSO): utilizado para indicar se os recursos se destinam contrapartida
ou no. Por meio do IDUSO, sero identificados, dentre os recursos destinados a contrapartida, quais sero
destinados contrapartida de convnios, operaes de crdito e outras contrapartidas.
IDENTIFICADOR DE USO
CDIGO
NOME
Contrapartida - BIRD
Contrapartida - BID
Outras Contrapartidas
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GRUPO
CDIGO
NOME
Recursos Extra-Oramentrio
Recursos Condicionados
Especificao (exemplos)
00 Recursos Ordinrios no Vinculados do Tesouro
14 Recursos Vinculados Educao
30 Recursos Vinculados Sade
31 Contribuies ou Auxlios de rgos ou Entidades Federais
Tipo de Subfonte
0 - Sem detalhamento
1 - Convnio Federal
2 - Convnio Federal / Contrato de Repasse
3 - Convnio Estadual e DF
4 - Convnio Municipal
7 - Outros Convnios
8 - Contrato de Operaes de Crdito
Fique Atento!
A disponibilidade financeira ser controlada por destinao de recursos,
bem como suas liberaes.
Despesa: so os gastos fixados na lei oramentria ou em leis especficas e destinados execuo de obras,
servios e aquisio de bens, com a finalidade de realizar os objetivos da Administrao Pblica.
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Documento Hbil: so os documentos que comprovam a realizao da despesa como, por exemplo: notas fiscais,
faturas, recibos, bilhetes de passagem, cupom fiscal (acompanhado de recibo caso no contenha discriminao do
material adquirido).
Empenho: a garantia de que uma parcela suficiente da dotao oramentria foi reservada para a posterior
liquidao dos compromissos assumidos. Toda despesa deve ser precedida do empenho.
Cadastro da Despesa (CDD): funcionalidade no FIPLAN cujo gestor reserva a dotao oramentria necessria e
suficiente para honrar seus compromissos e, posteriormente, registra seus Termos de Convnios, Contratos e
documentos assemelhados como Autorizao de Material, Ordem de Execuo de Servios e Outros, de forma que,
na gerao do Pedido de Empenho (PED), o sistema FIPLAN exigir o nmero do Instrumento correspondente para
dar continuidade aos processos de empenho, liquidao e pagamento.
LEGENDA
SIGLA
ABD
ADH
APO
BAD
BMC
CAC
DND
EMP
GCV
INT
LIB
LID
LIQ
NDD
NEX
NOB
NOE
NPO
PAD
PED
RDH
RPC
SRD
TAD
TCD
DESCRITIVO
Abertura da Despesa
Autorizao do Documento Hbil
Apostila
Baixa de Adiantamento
Baixa de Material de Consumo
Controle de Avais Concedidos
Devoluo de Nota de Destaque
Empenho
Guia de Crdito de Verba
Instrumento
Liberao de Pagamento
Licitao, Inexigibilidade e Dispensa
Liquidao
Nota de Destaque
Nota de Ordem Bancria Extraoramentria
Nota de Ordem Bancria
Solicitao de Pagamento Extraoramentrio
Nota de Proviso Oramentria
Pedido de Adiantamento
Pedido de Empenho da Despesa
Registro do Documento Hbil
Reconhecimento do Passivo por Competncia
Solicitao de Reserva de Dotao
Termo Aditivo
Termo de Cooperao de Destaque
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4. Mdulos do FIPLAN
LANAMENTOS CONTBEIS NO FIPLAN
Os mdulos de contabilidade estabelecem procedimentos e preparam o sistema de forma a permitir o registro dos
atos e fatos contbeis dos rgos e entidades da Administrao Direta e Indireta, por meio de tabelas e parmetros,
plano de contas, regras de contabilizao, transaes, grupos de lanamentos, procedimentos para abertura e
encerramento do exerccio, dentre outros, para permitir a realizao dos registros contbeis para cada ato ou fato
contbil.
DESCENTRALIZAO DE CRDITOS
Os mdulos da descentralizao de crditos abrangem a execuo dessa funcionalidade incluindo as provises e os
destaques concedidos e recebidos pelas Unidades.
CADASTRAMENTO DA DESPESA - CDD
Essa funcionalidade utilizada para cadastramento e acompanhamento dos instrumentos contratuais, o que permite
maior controle sobre as despesas e melhor planejamento dos gastos pblicos. O mdulo do CDD vem em
substituio ao Sistema de Gesto de Gastos Pblicos - SIGAP
Para o FIPLAN, ser pr-requisito o conhecimento do Sistema Integrado de Material, Patrimnio e Servios o
SIMPAS, gerido pela Secretaria de Administrao, que ser transmitir as informaes ao FIPLAN via integrao.
PEDIDO DE EMPENHO PED E EMPENHO - EMP
Aps a abertura do exerccio e o cadastramento do instrumento contratual ou convnio (Mdulo do CDD), a Unidade
Gestora poder realizar o Pedido de Empenho PED no FIPLAN. No PED a UG compromete sua dotao
oramentria para efetuar o Empenho EMP da Despesa.
REGISTRO DO PASSIVO POR COMPETNCIA - RPC
Possibilita o registro dos fatos contveis em observncia ao princpio da competncia no reconhecimento dos
elementos do ativo, passivo, patrimnio lquido e despesa. Permite o registro da despesa no ms da competncia ou
em ajustes de perodos anteriores, o registro da despesa paga antecipadamente, bem como o registro das
provises. O RPC ser obrigatrio para execuo de algumas despesas no FIPLAN.
REGISTRO DE DOCUMENTOS HBEIS - RDH
Funcionalidade criada com a finalidade de dar suporte s novas normas de Contabilidade Aplicada ao Setor Pblico,
possibilitando o registro das Notas Fiscais por meio da integrao com a Nota Fiscal Eletrnica de Mercadoria e a
Nota Fiscal Eletrnica de Servios da Prefeitura Municipal de Salvador. O RDH ser pr-requisito para realizao da
liquidao da despesa.
AUTORIZAO DO DOCUMENTO HBIL ADH E LIQUIDAO - LIQ
A ADH consiste em verificar o direito adquirido do credor estadual, reconhecendo o Documento Hbil cadastrado na
funcionalidade do RDH. a fase antecessora da LIQ, que consiste na complementao das informaes para o
pagamento da despesa oramentria incluindo as informaes das contas bancrias e retenes que sero
efetuadas. O RDH, ADH e LIQ correspondem pr-liquidao no SICOF.
PEDIDO DE ADIANTAMENTO - PAD
O PAD registra os pedidos de recurso para pagamento das despesas efetuadas mediante o regime de
adiantamento.
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Aps a conferncia da execuo da despesa, a Diretoria de Finanas DIFIN, ou rgo equivalente que realize a
liquidao da despesa, ir realizar a Autorizao do Documento Hbil ADH, unindo as informaes anteriormente
registradas do RPC e do RDH. A Liquidao LIQ no FIPLAN poder ser realizada aps a concluso do ADH. Na
LIQ sero informadas as retenes (consignaes no FIPLAN) e informaes para o pagamento da despesa.
O pagamento da despesa ser realizado por meio da funcionalidade Nota de Ordem Bancria NOB.
Em resumo, este ser o fluxo da despesa no FIPLAN.
Abertura do Exerccio
Cadastro da Despesa CDD (para contratos e convnios)
Pedido de Adiantamento PAD (para despesas de adiantamento)
Pedido de Empenho PED
Empenho EMP
Registro do Passivo por Competncia RPC
Registro do Documento Hbil RDH
Autorizao do Documento Hbil ADH
Liquidao LIQ
Pagamento - NOB
Campo (tipo de informao desejada) nessa funcionalidade, o usurio poder escolher que tipo de
informao ir filtrar em sua consulta. O usurio poder realizar sua consulta por: n da NPO, Cdigo da
Unidade Gestora de Origem, Nome da Unidade Gestora de Origem, Data da Proviso, Valor da NPO,
dentre outros.
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Operador nessa funcionalidade, o usurio poder escolher a forma que a informao ser filtrada em sua
consulta. (igual, maior que, contm, menor que, maior ou igual a, menor ou igual a)
Valor nessa funcionalidade, o usurio poder escolher o parmetro da sua consulta, que pode ser um
nmero, como n da NPO, por exemplo, ou pode ser um nome, como Nome da Unidade Gestora de
Origem, por exemplo.
O usurio poder definir quantos filtros desejar adicionando a combinao dos trs critrios supracitados.
Aps a efetivao da consulta, com os dados do resultado dos filtros formulados, o usurio poder:
Gerar um documento Excel com os dados do resultado, por meio da funo Exportar;
Imprimir os dados gerados, por meio da funo Imprimir Lista;
Selecionar um documento e exibir Detalhes.
Gerar o documento em PDF da transao consultada (NPO, EMP, PED, LIQ, NDD...)
Gerar o DOCLAN documento dos lanamentos contbeis efetuados na transao
Imprimir os detalhes da transao
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Sumrio
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1. Conceitos
O mdulo do Cadastro de Despesa CDD foi criado no FIPLAN em substituio ao Sistema de Gesto de Gastos
Pblicos - SIGAP. Neste mdulo sero cadastrados e acompanhados os contratos e convnios realizados pelo
Estado da Bahia.
Contrato administrativo, de acordo com a Lei n 8.666/1993 e Lei Estadual n 9.433/2005, todo e qualquer ajuste
celebrado entre rgos ou entidades da Administrao Pblica e particulares, por meio do qual se estabelece
acordo de vontades, para formao de vnculo e estipulao de obrigaes recprocas. Regulam-se os contratos
pelas respectivas clusulas, pelas normas da Lei de Licitaes e pelos preceitos de direito pblico. Na falta desses
dispositivos, regem-se pelos princpios da teoria geral dos contratos e pelas disposies de direito privado.
2. Descrio
O CDD ser integrado ao Sistema de Informaes Gerenciais de Convnios e Contratos - SICON com a finalidade
de disponibilizar informaes sobre a situao dos convnios celebrados com rgos municipais e entidades
privadas ou de contratos celebrados com pessoas jurdicas, inclusive com indicao da situao de adimplncia dos
convenentes ou dos contratados. As certides de adimplncia continuaro sendo emitidas pelo SICON a partir de
informaes migradas do CDD.
Outro ponto a destacar a integrao do FIPLAN/CDD ao SIMPAS Sistema de material, Patrimnio e Servios,
gerido pela SAEB. Todas as aquisies de materiais e servios e todas as suas formas de contratao seja licitao,
inexigibilidade ou dispensa, sero obrigatoriamente veiculadas atravs do SIMPAS para que migrem
eletronicamente para o CDD por meio da funcionalidade Licitao Inexigibilidade e Dispensa - LID. Essa integrao,
alm de fortalecer os controles existentes, vai possibilitar a reduo do trabalho atual que envolve a alimentao de
dois sistemas em separado.
3. Funcionalidades do CDD
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A SRD o documento que consigna a reserva da dotao oramentria no s para o oramento vigente como
tambm indica as necessidades futuras nos casos em que a despesa ultrapassar o atual exerccio. Em outras
palavras, a SRD deve ser elaborada considerando o total da despesa planejada para dar incio a um processo
licitatrio.
A reserva em questo no funciona como um bloqueio da dotao oramentria apenas indica e controla o
oramento disponvel que pode ser visualizado atravs de consultas e relatrios, permitindo, se for o caso, o saldo
negativo.
Vale ressaltar que o saldo da dotao s poder ficar negativo nas operaes do CDD, ou seja, enquanto se registra
os Contratos e Convnios. Ao iniciar a transao que envolve o Pedido de Empenho PED necessrio que exista
saldo suficiente na conta oramentria utilizada.
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A operao Alterar SRD funciona apenas para corrigir informaes incorretas antes da confirmao da SRD e os
dados possveis de serem alterados referem-se aos campos relativos aos dados do responsvel da unidade, seu email e telefone.
Aps a confirmao Da SRD no ser possvel alterar os dados includos haja vista que neste ponto o documento
contbil j foi gerado.
Assim, caso haja necessidade de correo aps a confirmao, o usurio dever utilizar a operao Estornar SRD,
para que o registro contbil permita a devoluo do saldo conta oramentria correspondente.
Em relao operao Consultar SRD, o FIPLAN oferece uma lista dos campos disponveis para filtragem da
consulta, cujos critrios sero definidos pelo usurio, a partir da sua necessidade.
6. Instrumento - INT
Esta funcionalidade tem o objetivo de registrar os Termos de convnios, os Contratos, a Ordem de Execuo de
Servio, a Autorizao de Material e documentos correlatos.
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p. Contrapartida - Campo destinado a registrar a existncia de recursos financeiros, bens ou servios, desde que
economicamente mensurveis investidos pelo Convenente, para execuo do objeto.
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Saldo da SRD, o Valor Total do Contrato, as Dotaes Oramentrias financiadoras, e, por ltimo, o Cronograma de
Desembolso, conforme se verifica no prottipo abaixo:
Itens necessrios para a incluso de Convnios Concedidos
a. Nmero da LID Licitao, Inexigibilidade e Dispensa - Todos os processos envolvendo licitao, inexigibilidade
ou dispensa, seja eletrnica ou tradicional, devem ser iniciados no SIMPAS para que gerem o documento
denominado LID. Sem ele, ser impossvel o registro dos Contratos, Autorizaes de Fornecimento de Material
(AFM) e Autorizaes para Prestao de Servios (APS), ressaltando que transao PED exige a incluso desses
Instrumentos para dar continuidade s fases de empenho, liquidao e pagamento.
b. Modalidade de Licitao - A Modalidade de Licitao (Prego eletrnico, Prego presencial, Carta Convite,
Concorrncia, etc.) ou outras formas de contratao, como Inexigibilidade e Dispensa, sero pr-definidas quando
da incluso da SRD no SIMPAS.
c. Tipo de Despesa - Os parmetros do FIPLAN estabelecem correlao entre o Tipo de Despesa e a Natureza da
Despesa. O usurio apenas visualizar dotaes que estejam vinculadas aos seguintes tipos: Compras e Servios,
Obras e Servios de Engenharia, Outras Despesas de Capital e Outras Despesas Correntes ao alimentar o SIMPAS
atravs da SRD. Esta informao migrar, por integrao, para o Instrumento.
d. Nmero dos Lotes - Campo destinado a demonstrar os lotes vencedores do processo licitatrio. O usurio dever
escolher um dos lotes apresentados, na existncia de 2 ou mais, para incluir o Instrumento correspondente. O valor
do lote limitar o valor contratado no campo destinado a essa finalidade.
e. Objeto - Trata-se da finalidade a que se destina o Contrato ou documento assemelhado, como, por exemplo,
servio de limpeza, aquisio de computadores, etc., informao esta que migrar do SIMPAS pela integrao.
f. N de Publicao no DOE - Campo destinado a informar o nmero original do Contrato e documentos
assemelhados (AFM, APS, etc.) determinado pela unidade gestora, para seus controles internos. diferente do
nmero do Instrumento que ser designado pelo CDD, aps confirmao da transao.
g. Data de celebrao Campo destinado a informar a data de celebrao dos Contratos e documentos
assemelhados (AFM, APS, etc.) que no pode ser confundida com a data de publicao no Dirio Oficial do Estado.
h. Data de Publicao no DOE - Campo destinado a informar a data de publicao do Contrato no Dirio Oficial do
Estado, em cumprimento ao principio da publicidade, ou seja, obrigao da Administrao Pblica de levar ao
conhecimento de todos os seus atos, contratos ou instrumentos jurdicos.
i. Data de Inicio e Data de Trmino - Campo destinado a indicar a data de inicio e fim da vigncia do Contrato.
j. Responsvel pela Unidade, e-mail e telefone - Campos destinados a informar o nome do responsvel pela
unidade, seu e-mail e telefone, com o objetivo de facilitar o contato entre as unidades e a Diretoria de Contabilidade
DICOP, em caso de necessidade.
k. Dados relativos ao Credor - Campos destinados a informar Cdigo, Nome, Responsvel, dados bancrios do
Convenente/Credor. O cdigo ser pesquisado e caso no exista seu registro na base de dados do FIPLAN dever
ser cadastrado para que a incluso do Instrumento possa ser concretizada. Nesse caso, o FIPLAN apresenta a
mensagem CPF/CNPJ do Credor no encontrado. Favor cadastrar o credor para este CPF/CNPJ antes de
cadastrar o Instrumento.
l. Natureza do Instrumento - Campo destinado a informar se o Contrato de despesas continuadas, como, por
exemplo, servios de limpeza, vigilncia, servios terceirizados e outros.
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m. Saldo da SRD - Este campo divulga o valor reservado oramentariamente, devidamente ajustado pela LID, na
condio de valor homologado. Na medida em que os lotes vo sendo contratados, o saldo da SRD se reduz em
igual valor at que seja zerado no permitindo mais nenhuma incluso de instrumento.
n. Valor Total - Campo destinado ao registro do valor total do Contrato e documentos assemelhados,
independentemente dos exerccios em que ser executado. O Valor Total dever ser menor ou igual ao Valor do
Lote.
o. Dotaes Oramentrias - Campo destinado ao registro das dotaes oramentrias que financiaro o objeto do
Contrato e documentos assemelhados. As anotaes devero ser feitas separadamente por exerccio como forma
de possibilitar a contabilizao do Instrumento em suas respectivas contas.
p. Cronograma de Desembolso - Campo destinado ao registro do valor e data de vencimento de cada parcela a ser
desembolsada pelo Contratante durante a vigncia do Instrumento.
7. Termo Aditivo
O Termo Aditivo ou Aditamento tem como objetivo efetuar alteraes no Instrumento e deve ser formalizado durante
a sua vigncia. A ampliao do objeto e a prorrogao do prazo so exemplos de aditamento dos convnios. Por
sua vez, os contratos so aditados quando a Administrao restabelece o equilbrio econmico-financeiro inicial por
conta de aumento nos encargos do contratado ou quando necessita ampliar o prazo de vigncia, dentre outros.
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8. Apostila
Segundo a Lei 9.433/2005, a simples alterao na indicao dos recursos oramentrios ou adicionais custeadores
da despesa, sem modificao dos respectivos valores e o reajustamento de preos previsto no edital e no contrato,
bem como as atualizaes, compensaes ou apenaes financeiras decorrentes das condies de pagamento dos
mesmos podem ser efetivados por apostilamento.
Para atender as duas situaes previstas legalmente, o CDD, conforme mostra a figura acima, oferece as opes
Reajuste Financeiro e Remanejamento.
O usurio pesquisar o n do instrumento que deseja apostilar e o sistema apresentar automaticamente os dados
a ele relativos.
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Sumrio
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ABERTURA DO EXERCCIO
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13. Condies
- Abertura do Exerccio Abertura da Despesa (ABD), Nota de Proviso Oramentria (NPO de abertura), Abertura
da Programao da Despesa (APD) e Reprogramao Financeira da Descentralizao Oramentria (NPD de LOA)
- Existncia de saldo suficiente na dotao especfica.
- Para os contratos e convnios, antes do PED, dever ser realizado o Cadastro da Despesa CDD
- Para as despesas realizadas por meio de Adiantamento, antes do PED, dever ser realizado o Pedido de
Adiantamento PAD.
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16.7. Acordo
16.8. Termo de Cesso de Pessoal
16.9. Termo de Cesso de Uso
16.10.
Termo de Reconhecimento de Dbito
16.11.
Requisio de Adiantamento
16.12.
Requisio de Diria
16.13.
Folha de Pagamento
Recurso oramentrio dever ser selecionado o tipo de recurso oramentrio correspondente ao Pedido de
Empenho PED. Os tipos de recursos so:
Caso o PED exija nmero de Instrumento, este campo ser definido automaticamente pelo sistema com o recurso
oramentrio informado no Instrumento INT, conforme dotao oramentria selecionada.
O sistema exibir o saldo oramentrio da dotao selecionada, ou seja, o crdito disponvel para a realizao do
pedido de empenho.
Caso o PED exija nmero de Instrumento, o sistema exibir tambm o campo Saldo do Instrumento com o saldo do
instrumento para a dotao selecionada.
O cdigo do credor dever ser informado conforme numerao gerada na funcionalidade Cadastramento de
Credores no FIPLAN. Se o credor no estiver cadastrado, o usurio dever realizar o Cadastramento.4
Tipo de Empenho dever ser selecionado. Os tipos de empenho so:
Ordinrio - para despesas cujo valor seja considerado lquido e certo para o credor; cujo valor seja
previamente conhecido; e cujo pagamento ocorra de uma s vez. Ex: aquisio de uma quantidade
determinada de peas para veculos, onde o valor unitrio e o valor total so conhecidos, e o pagamento
ocorrer de uma s vez.
OBS: Se o tipo de empenho for ordinrio, o valor da liquidao ser o mesmo definido no pedido de
empenho.
Estimativo - para despesas de valor no estimado durante o exerccio, ou seja, quando no se pode
determinar previamente o montante exato a ser pago. Ex: Adiantamento, contas de telefone, combustvel.
Global para despesas cujo pagamento ocorra parceladamente e, geralmente, em cada ms do exerccio
financeiro em curso, sendo o montante a ser pago previamente conhecido. Ex: aluguel de mquinas,
equipamentos e imveis, cujo valor a ser pago, mensalmente, seja conhecido, bem como o valor total,
objeto do contrato.
Se o tipo de despesa do PED for Diria, o campo tipo de empenho ser definido pelo sistema como Ordinrio.
Se o tipo de despesa do PED for Adiantamento, o campo tipo de empenho ser definido pelo sistema como
Estimativo.
Ordenador de Despesa poder ser informado digitando o cdigo do servidor com esse perfil 5 no FIPLAN ou
selecionar o nome do ordenador de despesa na lista exibida pelo sistema. Na lista sero exibidos os ordenadores de
despesa cadastrados para a UG informada.
4
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Aps a incluso o histrico de PED ser apresentado. O usurio dever certificar-se de que os dados apresentados
esto corretos e confirmar. Aps a confirmao o sistema disponibilizar o numero do PED gerado. Este nmero
poder ser usado para alterao e consulta.
Se a despesa exigir instrumento contratual ou convnio, o usurio dever preencher o nmero do documento
gerado no FIPLAN no mdulo do Cadastro da Despesa CDD. Os dados registrados no mdulo do CDD sero
automaticamente preenchidos na incluso do PED e no podero ser alterados.6
Se for realizado um PED de despesa de adiantamento, o usurio dever preencher o nmero do documento gerado
no FIPLAN no mdulo do Pedido de Adiantamento PAD. Os dados registrados no mdulo do PAD sero
automaticamente preenchidos na incluso do PED e no podero ser alterados.
Sobre os perfis de usurios no FIPLAN, consultar a IN SAF/SPO n 01/2012, disponvel no site da SEFAZ
www.sefaz.ba.gov.br no canal Finanas Pblicas, Legislao Financeira.
6
Para informaes sobre o cadastramento do instrumento no FIPLAN, ver mdulo do Cadastro da Despesa - CDD
Governo do Estado da Bahia
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O FIPLAN gera um nmero do PED, semelhante incluso do PED. O PED dever ser autorizado pelo ordenador
de despesas escolhidos durante a incluso, para ser empenhado.
importante a atualizao do campo histrico. Esta informao ser exibida em todos os documentos impressos do
PED.
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Inapto;
Inapto/Baixa regular;
Suspenso/Processo Baixa regular;
Suspenso/Inativo;
Suspenso/Interrupo temporria;
Para anulao.
O sistema no bloqueia a incluso, nem a autorizao, pelo ordenador, dos PED de credores com restrio
cadastral, mas no permitir a incluso do empenho.
EMPENHO - EMP
Sobre os perfis de usurios no FIPLAN, consultar a IN SAF/SPO n 01/2012, disponvel no site da SEFAZ
www.sefaz.ba.gov.br no canal Finanas Pblicas, Legislao Financeira.
8
Ver mdulo de Conceitos Gerais - Definies
Governo do Estado da Bahia
Pg. 36/91
Pg. 37/91
Nos casos de credores com restrio cadastral, no ser permitida incluso do Empenho no FIPLAN. 12
Caso existam Registro de Documentos Hbeis RDH associados ao empenho, no ser permitido o
estorno total do empenho, mas podero ser realizados estornos parciais, uma vez que o RDH no
contabilizado.
Caso existam documentos hbeis autorizados (ADH) associados ao empenho, no ser permitido o
estorno total do empenho. O estorno parcial do empenho estar limitado pelo valor total dos documentos
associados, tendo em vista que o ADH gera lanamentos contbeis em contas do empenho.
O valor correspondente ao empenho estornado reverte ao crdito, uma vez que o pedido de empenho
estornado automaticamente no mesmo valor, tornando-se disponvel para novo pedido de empenho ou
descentralizao, respeitado o regime de exerccio.
Antes de estornar o empenho, o usurio dever verificar se existem documentos hbeis associados (includos e/ou
autorizados) por meio do caminho DOCUMENTOS=>OUTROS DOCUMENTOS=>REGISTRO DO DOCUMENTO
HBIL(RDH)=>CONSULTAR.
No podero ser estornados:
Ver mdulos Credores com Restrio Cadastral e Liberar PED Credores com Restrio Cadastral
Ver mdulos Registro de Documentos Hbeis RDH e Autorizao do Documento Hbil - ADH
14
Ver mdulo do Pedido de Empenho (tipo de empenho)
13
Pg. 38/91
Pg. 39/91
Pg. 41/91
1. Descrio do RPC
O Reconhecimento da Despesa por Competncia (RPC) uma funcionalidade que tem por objetivo possibilitar o
registro de fatos contbeis em observncia ao regime de competncia, no reconhecimento dos elementos Ativo,
Passivo, Patrimnio Lquido e Despesa.
O Registro do Passivo por Competncia o reconhecimento de uma obrigao exigvel no momento do fato gerador
(ocorrncia).
O RPC surge da necessidade de atender ao princpio da competncia e oportunidade. Os fatos contbeis devem ser
registrados no momento em que ocorrem. No FIPLAN, o registro e o reconhecimento do passivo independem da
existncia ou no do oramento e do empenho. Apesar deste fato, o usurio deve obedecer ao disposto na Lei
4.320 de 17 de maro de 1964, que estatui Normas Gerais de Direito Financeiro para elaborao e controle dos
oramentos e balanos da Unio, dos Estados, dos Municpios e do Distrito Federal.
Art. 60. vedada a realizao de despesa sem prvio empenho.
2. Condies
A condio bsica para o registro do RPC o fato gerador da despesa, independentemente dos procedimentos
oramentrios. O registro do RPC deve ocorrer quando a despesa ocorrer de fato e independe da existncia de
empenho.
Ressalte-se, porm, que a Lei Federal n 4.320, de 17 de maro de 1964,que estatui Normas Gerais de Direito
Financeiro para elaborao e controle dos oramentos e balanos da Unio, dos Estados, dos Municpios e do
Distrito Federal, em seu art. 60, veda a realizao de despesa sem prvio empenho.
3. Abrangncia
Nem todas as despesas sero registradas pelo RPC. Excees para NO utilizao da funcionalidade:
Pg. 42/91
Sub
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Nome SubElemento
Juros de Emprstimos - Internos
Juros de Emprstimos - Externos
Juros de Financiamentos - Internos
Juros de Financiamentos - Externos
Juros de Emprstimos Internos - rea de Sade
Juros de Emprstimos Externos - rea de Sade
Juros de Financiamentos Internos - rea de Sade
Juros de Financiamentos Externos - rea de Sade
Encargos Internos
Encargos Externos
Encargos Internos rea de Sade
Encargos Externos rea de Sade
Juros, Desgios e Descontos da Dvida Mobiliria no Pas
Juros, Desgios e Descontos da Dvida Mobiliria no Exterior
Juros, Desgios e Descontos da Dvida Mobiliria no Pas - rea de Sade
Juros, Desgios e Descontos da Dvida Mobiliria no Exterior - rea de Sade
Encargos sobre a Dvida Mobiliria no Pas
Encargos sobre a Dvida Mobiliria no Exterior
Encargos sobre a Dvida Mobiliria no Pas - rea de Sade
Encargos sobre a Dvida Mobiliria no Exterior - rea de Sade
Juros sobre Operaes de Crdito por Antecipao de Receita
Juros sobre Operaes de Crdito por Antecipao de Receita - rea de Sade
Premiaes Culturais em Pecnia
Premiaes Culturais em Condecoraes, Medalhas e Trofus
Premiaes Culturais em Bens Adquiridos
Premiaes Artsticas em Pecnia
Premiaes Artsticas em Condecoraes, Medalhas e Trofus
Premiaes Artsticas em Bens Adquiridos
Premiaes Cientficas em Pecnia
Premiaes Cientficas em Condecoraes, Medalhas e Trofus
Premiaes Cientficas em Bens Adquiridos
Premiaes Desportivas em pecnia
Premiaes Desportivas em Condecoraes, Medalhas e Trofus
Premiaes Desportivas em Bens Adquiridos
Livros Didticos
Medicamentos
Sementes
Material e Alimentos para Distribuio a Municpios em Estado de Emergncia
Material para Divulgao e Distribuio em Exposies Agropecurias e Outros Eventos Nacionais e Int
Material para Distribuio Gratuita Comisso Municipal de Defesa Civil - COMDEC
Material para Esportes e Recreao
Importao em Andamento Material de Consumo
SEDES PAA Leite
SEDES PAA Alimentos
Material para Distribuio a Colonia de Pescadores
FESBA Distribuio de Medicamentos ao Municipio de Salvador
Material para Distribuio Gratuita Povos e Comunidades Tradicionais
Fardamento Escolar
Materiais e Bens para Assistncia Social
Alimentao e Gneros Alimentcios
Material Educativo para Distribuio Gratuita
Material Agrcola para Distribuio Gratuita
Passagens no Pas, Taxas de Embarque e Seguros
Locao de Veculos
Gastos com Uso de Veculos em Viagens
Gastos com Translado
Passagens para o Exterior, Taxas de Embarque e Seguros
Locao de Veculo para Transporte de Servidores para o Local de Trabalho
Despesas com Mudanas em Objeto de Servio
Locao de Aeronaves
Locao de Embarcaes
Ressarcimento de Despesas com Passagens e Locomoo
Indenizao de Transporte - Lei n. 7.990/2001
Locao Intermunicipal para Transporte de Servidor
Locao Municipal para Transporte de Servidor
Informtica e Processamento de Dados
Apoio Tcnico e Administrativo
Sade e Assistncia Social
Segurana
Cooperativas Mdicas
Contrato de Consultoria Tcnica Pessoa Fsica
Auditorias Contbil, Financeira ou Jurdica Pessoa Fsica
Contrato de Consultoria Tcnica Pessoa Jurdica
Auditorias Contbil, Financeira ou Jurdica Pessoa Jurdica
Nome Resumido
JUROS EMPRSTIMOS - INTERNOS
JUROS EMPRSTIMOS - EXTERNOS
JUROS DE FINANCIAMENTOS - INTERNOS
JUROS DE FINANCIAMENTOS - EXTERNOS
JUROS DE EMPREST INTERNOS - SADE
JUROS DE EMPRST EXTERNOS - SADE
JUROS DE FINANCIAM INTERNOS - SADE
JUROS DE FINANCIAM EXTERNOS - SADE
ENCARGOS INTERNOS
ENCARGOS EXTERNOS
ENCARGOS INTERNOS - SADE
ENCARGOS EXTERNOS - SADE
JUROS DESA DESC DIV MOBIL PAS
JUROS DES DES DIV MOB EXTERIOR
JUROS DESA DES DIV MOB PAS - SADE
JUROS DESA DES DIV MOB EXT SADE
ENCARGOS DVIDA MOBIL PAS
ENCARGOS DVIDA MOBIL EXTERIOR
ENCARGOS DVIDA MOB PAS - SADE
ENCARGOS DVIDA MOB EXT - SADE
JUROS OPERA CRD ANTEC REC - ARO
JUROS OPER CRD ANTE REC - SADE
PREM CULTURAIS EM PECNIA
PREM CULT EM CONDEC MEDALHAS TROFUS
PREM CULTURAIS EM BENS ADQUIRIDOS
PREM ARTSTICAS EM PECNIA
PREM ART EM CONDEC MEDAL TROFUS
PREM ARTSTICAS EM BENS ADQUIRIDOS
PREM CIENTFICAS EM PECNIA
PREM CIENT EM CONDEC MEDAL TROFUS
PREM CIENTFICAS EM BENS ADQUIRIDOS
PREM DESPORTIVAS EM PECNIA
PREM DESP EM CONDEC MEDAL TROFUS
PREM DESPORTIVAS EM BENS ADQUIRRID
LIVROS DIDTICOS
MEDICAMENTOS
SEMENTES
MAT/ ALIMEN P/ MUNIC SIT EMERGNCIA
MAT DIVUL EXP AGROP OUT EVENTO
MAT P/ DIST GRATUITA DEF CIVIL
MAT P/ ESPORTES E RECREAO
IMPORT ANDAMENTO MAT CONSUMO
SEDES PAA LEITE
SEDES PAA ALIMENTOS
MAT DIST COLONIA PESCADORES
FESBA DIST MEDICAM MUN SALVADOR
MAT DIST GRAT COMUN TRADICIONAIS
FARDAMENTO ESCOLAR
MAT/BENS PARA ASSIST SOCIAL
ALIMENTAO E GEN ALIMENTCIOS
MAT EDUCAT P DIST GRATUITA
MAT AGRIC P DIST GRATUITA
PASSAGENS PAS TAX EMB SEGUROS
LOCAO DE VECULOS
GASTOS COM VECULOS EM VIAGENS
GASTOS COM TRANSLADO
PASSAG EXTERIOR TAX EMB/SEGUROS
LOC VEC TRAN SERV P/ LOCAL TRABALHO
DESP MUDANA OBJETO SERVIO
LOCAO DE AERONAVES
LOCAO DE EMBARCAES
RESSARC DESP PASS/LOCOMOES
INDENIZAO TRANSP-LEI 7990/01
LOCAO INTERM TRANSP SERVIDOR
LOCAO MUNICIPAL TRANSP SERVIDOR
INFORMTICA PROCESSAM DADOS
APOIO TCNICO E ADMINISTRATIVO
SADE E ASSISTNCIA SOCIAL
SEGURANA
COOPERATIVAS MDICAS
CONSULTORIA TCN PESS FSICA
AUDITORIA CONT FIN JUR PESSOA FSICA
CONSULTORIA TCN PESS JURDICA
AUDITORIA CONT FIN JUR PESS JURDICA
Porm, antes de iniciar a incluso do RPC, sugere-se fazer consulta ao SUBELEMENTO, visto que a lista
apresentada anteriormente est sujeita a alteraes. Essa consulta possibilita verificar os indicativos que esto
relacionados ao RPC.
4. Tipos de RPC
Apropriao da Despesa por Competncia:
Governo do Estado da Bahia
Pg. 43/91
Tem como objetivo a apropriao das despesas efetivas, ou seja, aquelas despesas que alteram a situao lquida
patrimonial, tambm conhecida, como Variaes Patrimoniais Diminutivas VPD. 15
A exceo a essa regra o registro das despesas com Obras e Instalaes. Sabe-se que essa uma despesa
apenas oramentria e no uma VPD. Justifica-se a exigncia de RPC nesse caso pois se refere prestao de
servios que, mesmo sem documentao, pode ser apropriada de forma estimada.
Despesa Paga Antecipadamente
Representam pagamentos antecipados, cujos benefcios ou prestao de servios ocorrero em momento posterior.
Um exemplo desse tipo de registro ocorre com o pagamento de seguros ou assinatura de revistas.
Proviso
Ocorre quando a despesa provvel, mas ainda no se tem o seu valor exato e a data correta do seu pagamento. 16
De acordo com o Manual da Secretaria do Tesouro Nacional STN, provises so obrigaes existentes da
entidade provenientes de eventos passados, e que se espera que resulte em uma sada de fluxo de recursos
relacionados a benefcios econmicos ou potencial de servios, com a caracterstica de terem algum grau de
incerteza quanto a valor e data prevista de pagamento.
Uma proviso s deve ser reconhecida se atender, cumulativamente, aos seguintes requisitos:
a) A entidade tem uma obrigao legal ou no formalizada presente como conseqncia de um evento passado;
b) provvel a sada de recursos para liquidar a obrigao; e
c) Pode ser feita estimativa confivel do montante da obrigao.
5. Incluso do RPC
A incluso do RPC dever ser realizada pela Unidade Gestora que executa a despesa.
A incluso realizada no FIPLAN, no Menu Principal, selecionando a opo DOCUMENTOS/OUTROS
DOCUMENTOS/RECONHECIMENTO DO PASSIVO POR COMPETNCIA (RPC).
O usurio dever preencher os campos, informando:
No caso de APROPRIAO DE DESPESA POR COMPETNCIA, o sistema apresentar uma tela com os
seguintes campos a serem preenchidos, onde se destacam:
15
Ver Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Pblico no site da Secretaria do Tesouro Nacional STN
(www.stn.fazenda.gov.br) Compreende o registro e a evidenciao da composio patrimonial do ente pblico
(arts. 85, 89, 100 e 104 da lei n 4.320/1964). Nesse aspecto, devem ser atendidos os princpios e normas contbeis
voltados para o reconhecimento, mensurao e evidenciao dos ativos e passivos e de suas variaes
patrimoniais.
16
Ver Parte II do Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Pblico (p. 110).
Governo do Estado da Bahia
Pg. 44/91
No caso de DESPESA PAGA ANTECIPADAMENTE, o sistema apresentar uma tela com os seguintes campos a
serem preenchidos:
No caso de PROVISO, o sistema apresentar uma tela com os seguintes campos a serem preenchidos:
Aps a incluso do RPC no FIPLAN, ser gerado um nmero de documento. Este nmero ser indicado na
realizao da Autorizao do Documento Hbil ADH.
Durante a realizao do ADH, a UG indicar os documentos respectivos da despesa pela competncia, RPC e RDH,
para as despesas que exigem o RPC. Aps a incluso da ADH, caso o valor informado do RPC seja diferente do
RDH registrado, o FIPLAN ir automaticamente estornar o antigo RPC gerando um novo documento com o valor
constante do RDH.
6. Estorno do RPC
A UG poder estornar o RPC a qualquer momento, antes de realizar a Autorizao do Documento Hbil ADH
dessa despesa.
A operao estornar utilizada para cancelar o registro de um RPC.
No Menu Principal, selecionar a opo DOCUMENTOS/OUTROS DOCUMENTOS/RECONHECIMENTO DO
PASSIVO POR COMPETNCIA, clicando na opo ESTORNAR.
Para realizar o estorno do RPC, a UG dever informar o nmero do RPC e informar o histrico desse estorno.
Pg. 45/91
Pg. 47/91
1. Descrio
O Registro do Documento Hbil RDH o documento gerado pelo FIPLAN, por meio do qual vinculado um
comprovante fiscal, em regra, a uma Unidade Gestora - UG.
Entende-se por documento hbil qualquer documento comprobatrio de uma despesa ou compra de bens: Nota
Fiscal Eletrnica (NF-e) - de Mercadoria e Servio, Recibo, Fatura, entre outros.
O RDH feito pela UG, por meio de integrao (nos casos de NF-e de Mercadoria e NF-e de Servio), ou por meio
da operao Incluir (nos casos de incluso manual).
A funcionalidade RDH possui as seguintes operaes:
2. Condies
O Registro do Documento Hbil ocorre aps a emisso do documento comprobatrio da despesa.
NF-Eletrnica de Mercadoria;
NF-Eletrnica de Servio / Salvador;
NF-Fatura / Concessionria;
NF-No Eletrnica / NF-Eletrnica no Integrada;
Cupom Fiscal;
Processo Administrativo;
Recibo;
GPS - Guia de Previdncia Social;
FGTS Fundo de Garantia por Tempo de Servio; e
Pg. 48/91
Juros da Dvida.
4. Incluso do RDH
A incluso de RDH pode ocorrer por integrao ou manualmente, conforme o tipo de documento ou conforme a
situao.
Vale ressaltar que o RDH no contabilizado. A contabilizao ocorrer no RPC e durante a incluso da ADH antes
da liquidao da despesa.
Observao Importante:
Nas incluses e desmembramentos de RDH, ser importante, ainda que no obrigatrio, a associao dos
documentos ao nmero do Empenho gerado no FIPLAN, a fim de facilitar a Autorizao do Documento Hbil ADH,
antes da liquidao da despesa.
Pg. 49/91
O usurio deve acessar a funcionalidade no FIPLAN, por meio do endereo: Documentos / Outros Documentos /
Registro do Documento Hbil (RDH) / Incluir.
Aps informar a Unidade Gestora, por digitao ou por pesquisa, o sistema apresentar o CNPJ associado
mesma e exibir o indicativo de CNPJ igual ao da UO como Sim ou No.
A UG poder procurar a NF-e ou registrar outro tipo de documento hbil. Para procurar as notas existentes no banco
de dados do FIPLAN, a UG poder pesquisar esses documentos pelo CNPJ do credor dentre outros filtros de
pesquisa.
Os tipos de documentos que podem ser registrados no RDH so:
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
NF-Eletrnica de Mercadoria
NF-Eletrnica de Servio / Salvador
NF-Fatura / Concessionria
NF-No Eletrnica / NF-Eletrnica no Integrada
Cupom Fiscal
Processo Administrativo
Recibo
GPS - Guia de Previdncia Social
FGTS Fundo de Garantia por Tempo de Servio
Juros da Dvida
Chave de Acesso: o cdigo bsico de uma NF-e de Mercadoria. Pode ser informada por meio de
digitao, aportado por meio de leitora tica (leitura de cdigo de barra presente no DANFE), ou por meio
de pesquisa. O usurio poder digitar ou pesquisar a chave de acesso. Caso o usurio no possua o
atributo ACESSO TODAS AS NF-e em seu usurio negocial, (que a situao mais usual), ao clicar na
opo pesquisar Chave de Acesso, ele poder consultar apenas as NF-e relacionadas ao rgo da UO
logada e UGs autorizadas para seu usurio negocial.
Caso o usurio possua o atributo ACESSO TODAS AS NF-e, em seu usurio negocial (situao que
acontecer excepcionalmente), ao clicar na opo pesquisar Chave de Acesso, ele poder consultar
todas as NF-e de qualquer rgo/Entidade, UO ou UG, independentemente da UO logada, bastando para
isso informar apenas o rgo.
Os campos Nmero do Empenho e Nmero do Instrumento da Despesa devem ser exibidos bloqueados
inicialmente. Caso o usurio possa registrar o nmero do Empenho, ser mais fcil encontrar o documento
durante o processo da liquidao da despesa.
Cdigo do Credor: dever ser informado segundo cadastro no FIPLAN. Caso o credor selecionado seja
contribuinte do Estado, o sistema dever informar sua Situao Cadastral e sua Situao de Crdito nos
respectivos campos.
Nmero do Empenho: campo opcional, podendo ser informado ou pesquisado. O sistema s aceitar
empenhos cuja UG seja igual UG informada, cujo cdigo do credor seja igual ao credor informado e cuja
situao de empenho seja diferente de Empenho com Estorno Total e de Empenho Cancelado RP Total.
Pg. 50/91
Nmero do Instrumento da Despesa: este campo estar disponvel apenas para o caso do Nmero do
Empenho no ter sido informado. um campo opcional, podendo ser digitado ou pesquisado.
Se a UG utilizar o CNPJ do rgo/entidade, ser necessrio realizar filtros para pesquisa no banco de NF-e
do FIPLAN, pois caso contrrio o sistema pesquisar todas as notas do rgo emitidas. Isso poder travar
o sistema.
O sistema s permitir incluso de Chave de Acesso de NF-e de Mercadoria com status igual a
Autorizada, proveniente do sistema de emisso de NF-e de Mercadoria do Estado da Bahia.
S sero aceitos para NF-e integrada credores que possuam a mesma base do CNPJ do emitente da NF-e.
Exemplo: pode existir um contrato com uma empresa matriz que possui um determinado CNPJ, e o sistema
receber uma NF-e da filial desta empresa, que possui mesma base de CNPJ, s com o radical diferente.
Para o sistema sero dois credores diferentes, mas como a base do CNPJ a mesma, o FIPLAN aceitar
este instrumento, mesmo com um credor diferente do emitente da NF-e.
Cdigo de Verificao: o cdigo bsico de uma NF-e de Servio. O Cdigo de verificao pode ser
informado por meio de digitao ou por pesquisa.
O sistema s permitir incluso de Cdigo de Verificao de NF-e com status igual a Autorizada,
proveniente do sistema de emisso de NF-e de Servio da Prefeitura Municipal de Salvador.
Cdigo do Credor: campo obrigatrio, podendo ser digitado ou pesquisado. Caso o credor selecionado
seja contribuinte do Estado, o sistema dever informar sua Situao Cadastral e sua Situao de
Crdito nos respectivos campos. Aps a informao do Credor, os campos Nmero do Empenho e
Nmero do Instrumento da Despesa so desbloqueados.
Nmero do Empenho: campo opcional, podendo ser informado ou pesquisado. O sistema s aceitar
empenhos cuja UG seja igual UG informada, cujo cdigo do credor seja igual ao credor informado e cuja
situao de empenho seja diferente de Empenho com Estorno Total e de Empenho Cancelado RP Total.
Caso o usurio informe o campo Nmero de Empenho e no exista nmero de instrumento vinculado a
este nmero do empenho, o campo seguinte, Nmero do Instrumento, ser bloqueado.
Caso exista um nmero de instrumento associado ao Empenho informado, o Nmero do Instrumento ser
exibido, no podendo ser alterado.
Nmero do Instrumento da Despesa: este campo estar disponvel apenas para o caso do Nmero do
Empenho no ter sido informado. um campo opcional, podendo ser digitado ou pesquisado.
S sero aceitos para NF-e integrada credores que possuam a mesma base do CNPJ do emitente da NF-e.
Exemplo: pode existir um contrato com uma empresa matriz que possui um determinado CNPJ, e o sistema receber
uma NF-e da filial desta empresa, que possui mesma base de CNPJ, s com o radical diferente. Para o sistema
Governo do Estado da Bahia
Pg. 51/91
sero dois credores diferentes, mas como a base do CNPJ a mesma, o FIPLAN aceitar este instrumento, mesmo
com um credor diferente do emitente da NF-e.
NF-Fatura/Concessionria ou NF-No Eletrnica/NF-e no Integrada:
O usurio dever informar, dentre outros, o cdigo do credor. O preenchimento do nmero do empenho opcional,
mas vale lembrar que essa informao ser importante para a incluso da Autorizao do Documento Hbil ADH
antes da liquidao da despesa.
O nmero da nota fiscal ser preenchido manualmente pelo usurio. Tambm sero preenchidos o ms e ano da
competncia da despesa, de acordo com o documento comprobatrio.
Cupom Fiscal, Processo Administrativo, Recibo, GPS Guia de Previdncia Social, FGTS Fundo de
Garantia por Tempo de Servio ou Juros da Dvida:
O usurio dever informar, dentre outros, o cdigo do credor. O preenchimento do nmero do empenho opcional,
mas vale lembrar que essa informao ser importante para a incluso da Autorizao do Documento Hbil ADH
antes da liquidao da despesa.
O nmero da nota fiscal ser preenchido manualmente pelo usurio. Tambm sero preenchidos o ms e ano da
competncia da despesa, de acordo com o documento comprobatrio.
5. Alterao do RDH
No podero ser alterados os RDH:
No associados a RPC;
No autorizados (no associados a ADH)
No desmembrados
Para alterar o RDH, a UG dever acessar a funcionalidade no FIPLAN, por meio do endereo: Documentos / Outros
Documentos / Registro do Documento Hbil (RDH) / Alterar.
Por meio do nmero do RDH, o usurio ir verificar os dados que deseja alterar.
Caso o Tipo do RDH seja NF-e de Mercadoria ou NF-e de Servio, o usurio poder alterar, opcionalmente:
Cdigo do Credor
Nmero do Empenho
Nmero do Instrumento
Nmero do Processo
Caso o Tipo do RDH seja NF-Fatura / Concessionria, NF-No Eletrnica, Cupom Fiscal, Processo Administrativo,
Recibo, GPS Guia de Previdncia Social, FGTS Fundo de Garantia por Tempo de Servio, ou Juros da Dvida, o
usurio poder alterar, opcionalmente, alm dos campos acima citados, os seguintes campos abaixo:
Pg. 52/91
Nmero da Srie (em caso de ter sido informado o Nmero da Nota Fiscal);
Nmero da Sub-srie (em caso de ter sido informado o Nmero da Nota Fiscal);
Modelo;
Ms de Competncia;
Ano de Competncia;
Valor;
Data de Emisso;
Histrico.
6. Cancelamento do RDH
No podero ser alterados os RDH:
No associados a RPC;
No autorizados (no associados a ADH)
No desmembrados
Para cancelar o RDH, a UG dever acessar a funcionalidade no FIPLAN, por meio do endereo: Documentos /
Outros Documentos / Registro do Documento Hbil (RDH) / Cancelar.
Por meio do nmero do RDH, o usurio ir verificar os dados para efetivar o cancelamento.
A informao do motivo do cancelamento ser obrigatria.
Descrio dos Motivos do Cancelamento:
o Documento Comprobatrio Cancelado: este motivo selecionado quando o documento
comprobatrio foi cancelado. Neste caso, o RDH original e os desmembrados (se houver)
passaro a ter a situao Cancelado.
o Documento Comprobatrio Rejeitado: este motivo selecionado quando o documento
comprobatrio foi rejeitado. Neste caso, o RDH original e os desmembrados (se houver) passaro
a ter a situao Cancelado.
o Registro do Documento Hbil includo com UG incorreta: este motivo selecionado quando o
usurio est cancelando o RDH em funo de ter sido informada na incluso uma UG incorreta.
Neste caso, o RDH original e os desmembrados (se houver) passaro a ter situao Cancelado
e a NF-e (se houver) volta para o banco de dados para ser associado em outra incluso de RDH.
o Desmembramento do Registro do Documento Hbil Cancelado: este motivo selecionado
quando o usurio est cancelando o desmembramento, ou seja, o RDH que estava com a
situao Desmembrado passa a ter a situao Includo e os originados do desmembramento
passaro a ter a situao Cancelado.
Pg. 53/91
7. Desmembramento do RDH
Nos casos de uma Nota Fiscal abranger, mais de uma dotao oramentria ou mais de um empenho de despesa,
ser necessrio realizar o desmembramento do RDH para efetivar a liquidao da despesa conforme os dados do
empenho.
Importante: ser possvel utilizar mais de um RDH para liquidao de um empenho, mas um RDH s poder ser
utilizado em apenas 1 liquidao.
Dessa forma, nos casos em que o documento comprobatrio, ou Nota Fiscal, registrada no RDH no FIPLAN, for
relativo a mais de um empenho, o usurio dever desmembrar o RDH em novos documentos suficientes para
realizar as liquidaes dessas despesas.
Para realizar o desmembramento, o usurio dever acessar a funcionalidade desejada no FIPLAN, por meio do
endereo: Documentos / Outros Documentos / Registro do Documento Hbil (RDH) / Desmembrar.
Ao digitar ou pesquisar o nmero do RDH que deseja desmembrar, o FIPLAN preenche os dados do documento
hbil selecionado.
Um RDH s poder ser desmembrado, caso atenda aos seguintes requisitos:
Observaes:
1. obrigatrio adicionar pelo menos 2 registros (RDH) e o valor do somatrio dos desmembramentos no
pode ultrapassar o valor do RDH original;
2. O RDH original ir para a situao de Desmembrado e no poder mais ser autorizado, nem associado a
nenhuma liquidao. Os RDH originados vo nascer com a situao de includo e estes que sero
autorizados;
3. Uma vez desmembrado, o RDH no mais poder ser desmembrado novamente. E os RDH gerados no
podero ser desmembrados.
Pg. 54/91
Pg. 56/91
1. Descrio
A Autorizao do Documento Hbil ADH uma funcionalidade gerada pelo FIPLAN que, a partir de um documento
atestado:
ajusta o valor do Reconhecimento do Passivo por Competncia RPC;
registra a grande maioria das incorporaes patrimoniais, exceo de obra;
reconhece o passivo financeiro, se associado a um empenho;
compromete o resultado do supervit financeiro.
As variaes patrimoniais diminutivas so contabilizadas pelo RPC e a incorporao da maioria dos bens mveis,
exceo de obras, se dar por meio da ADH. Assim, para tudo que envolver incorporao de bens, exceo de
obras, no ser necessrio fazer o RPC, apenas a ADH.
Caso a ADH possua o nmero do empenho, este sensibilizar tambm algumas contas de controle oramentrio.
A funcionalidade ADH executada aps o Registro de Documento Hbil RDH e realizada pela Unidade Gestora
Executora UG Executora.
A funcionalidade ADH possui as seguintes operaes:
Incluir;
Consultar; e
Estornar.
2. Condies
Para executar a funcionalidade Autorizao do Documento Hbil ADH necessria a Incluso do Registro de
Documento Hbil - RDH e o Desmembramento do Registro do Documento Hbil, se for o caso, no FIPLAN.
Em algumas situaes, ser necessrio tambm o Registro do Passivo por Competncia RPC.
3. Incluso do ADH
No Fiplan, o usurio dever selecionar o caminho: DOCUMENTOS \ OUTROS DOCUMENTOS \ AUTORIZAO
DO DOCUMENTO HBIL - ADH \ INCLUIR.
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Na 1 etapa, aps o usurio informar o nmero da UG para a qual ele quer autorizar o(s) RDH, ser
necessrio informar qual(is) RDH sero autorizados, por meio de informao do Nmero do RDH
(digitao/pesquisa), ou a partir de critrios de busca;
Na 2 etapa, aps o levantamento do(s) RDH e antes da autorizao do(s) mesmo(s), o usurio dever
proceder ao detalhamento da ADH.
Se o RDH j tiver Empenho, toda a tela de detalhamento vir preenchida. O nico dado que o usurio ir
informar, ou no, o RPC em funo do Elemento constante na Natureza da Despesa.
Se o RDH no tiver Empenho, mas j tiver RPC vinculado, o sistema apresentar os campos RPC e
Natureza da Despesa, j preenchidos na tela de detalhamento. O campo Subelemento depender da
Natureza e do RPC.
Em situaes que o RDH contiver RPC e Empenho vinculado, todos os campos viro preenchidos
exceo dos subelementos.
A forma como os campos obrigatrios sero informados depender da situao do RDH com relao ao
RPC e ao Empenho. Como foi dito anteriormente, a depender da situao, alguns campos j viro
preenchidos.
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o
o
o
o
A variedade dos cenrios foi estruturada dessa forma em funo dos lanamentos contbeis, onde cada um destes
cenrios ter lanamentos contbeis diferentes.
A ADH no far lanamentos contbeis patrimoniais se o RPC j o fez.
A ADH far os lanamentos contbeis que o RPC no fez, ou poder estornar o RPC e incluir outro RPC
automaticamente, caso os valores do RPC e da ADH sejam diferentes. 17
No detalhamento da ADH, o Empenho sempre ser opcional e o RPC ser obrigatrio ou no a depender da
natureza da despesa escolhida. 18
Descrio das Situaes:
Observaes gerais - valem para todas as situaes que sero descritas a seguir:
O Reconhecimento do Passivo por Competncia - RPC uma funcionalidade que tem como objetivo
apropriar o valor da despesa na competncia e seu valor pode ser uma estimativa. O RPC
excepcionalmente poder ser feito depois do RDH.
Quando o RDH tiver um Nmero de Instrumento associado (CDD), os campos Tipo de Instrumento e Tipo
de Despesa aparecero automaticamente preenchidos.
Se o RDH j vier com um Nmero de Empenho preenchido, o campo Tipo de Instrumento, Tipo de
Despesa, Natureza da Despesa e Destinao de Recurso j viro preenchidos.
Quando a Natureza da Despesa contiver Elemento de Despesa de Exerccios Anteriores (92), o que ser
considerado para todas as buscas do sistema ser o elemento original informado pelo usurio (no vai
considerar o elemento da Natureza da Despesa e sim o Elemento Original).
Ex.: Se a Natureza da Despesa for igual a 3.3.90.92.00 e o elemento informado for igual a 51, todos os
parmetros que envolverem busca por meio de elemento (como por exemplo, subelementos), levaro em
considerao o elemento 51 (dotao 3.3.90.51.00).
17
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seguintes campos: valor (do RDH), credor, Situao Cadastral do Credor, Situao de Crdito do Credor, nmero do
RPC (vinculado ao Registro de Documento Hbil RDH), tipo de instrumento, tipo de despesa, dentre outros.
Vale ressaltar que a Unidade dever observar a situao cadastral do credor durante toda a execuo do contrato.
19
Elemento Original da Despesa: o sistema s exibiria este campo no caso do Elemento da Natureza da
Despesa ser igual Despesa de Exerccios Anteriores DEA (92), sendo o mesmo daquele constante do
RPC.
Valor Total Informado: o sistema apresenta o Valor Total do RDH
Falta Informar: o sistema apresenta o valor que falta informar no(s) subelemento(s), medida que os
subelementos vo sendo informados.
Subelementos da Despesa: informar o(s) valor(es) do(s) subelemento(s) distribudo(s) de forma ao valor
total dos subelementos ser igual ao Valor do RDH.
O FIPLAN s permitir incluir a autorizao para os RDH que estiverem detalhados. O sistema exibira a tela de
listagem das Autorizaes de Documentos Hbeis geradas.
Possveis erros na gerao da ADH:
Conforme Lei de Licitaes Estadual (Lei n 9.433/2005), a Administrao dever observar, durante a execuo
do contrato firmado, a manuteno das condies do credor durante o processo de licitao, ou seja, cabe s
Unidades que executam a despesa pblica verificar a regularidade fiscal do credor at o cumprimento das
disposies contratuais. Ver mdulo Credor com Restrio Cadastral.
Governo do Estado da Bahia
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20
Para saber os subelementos que exigem o RPC, consultar o mdulo Registro do Passivo por Competncia RPC
Abrangncia.
Governo do Estado da Bahia
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5. Alterao do ADH
Se ainda no foi realizada a associao da ADH liquidao da despesa, esse documento poder ser alterado no
FIPLAN.
Para alterar a ADH, o usurio dever selecionar o caminho: DOCUMENTOS \ OUTROS DOCUMENTOS \
AUTORIZAO DO DOCUMENTO HBIL - ADH \ ALTERAR.
Aps digitar o nmero da ADH, o usurio poder realizar as alteraes necessrias.
6. Estorno do ADH
O objetivo realizar o estorno de uma Autorizao de Documento Hbil - ADH j includo e desfazer os lanamentos
contbeis. importante ressaltar que o estorno apenas da ADH, no havendo estorno do RPC, mesmo que o
RPC tenha sido gerado a partir de uma ADH.
No podero ser estornadas as ADH j associadas a uma liquidao.
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LIQUIDAO
1. Descrio
A liquidao o segundo estgio da despesa pblica, credenciando o fornecedor como recebedor da quantia
constante da Nota Fiscal, Fatura ou Recibo de Prestao de Servio, tendo como condio o cumprimento do objeto
do contrato celebrado com o Estado, ou seja, a entrega do bem ou a prestao do servio.
A liquidao da despesa consiste na verificao do direito adquirido pelo credor tendo por base os ttulos e
documentos comprobatrios do respectivo crdito, devendo ser verificado:
- a origem e o objeto do que se deve pagar;
- a importncia exata a pagar;
- a quem se deve pagar a importncia, para extinguir a obrigao.
A liquidao da despesa por fornecimentos feitos ou servios prestados ter por base: o contrato, ajuste ou acordo
respectivo; a nota de empenho; e os comprovantes da entrega de material ou da prestao efetiva do servio.
2. Condies
A liquidao ocorrer sempre com base no empenho21, observando:
a) Para o Empenho Ordinrio, a liquidao ser efetuada pelo valor total do empenho, no sendo permitido
seu parcelamento;
b) Para o Empenho Global, a liquidao ser efetuada com base no valor da despesa e de acordo com as
parcelas estabelecidas no contrato, convnio ou instrumento, bem como as especificaes contidas na
Nota de Empenho;
c) Para o Empenho Estimativo, a liquidao ser efetuada com base no valor constante na Nota Fiscal,
Fatura ou documento que comprove a realizao da despesa. O valor da despesa poder ser inferior ou
superior ao valor estimado constante na Nota de Empenho.
3. Incluso da LIQ
Na funcionalidade Incluir LIQ devero ser inseridos os dados referentes s informaes necessrias para
comprovao da realizao da despesa e para permitir o devido pagamento ao credor.
21
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Ser definida a data de vencimento da parcela mais antiga e com saldo a liquidar, no sendo possvel
liquidar parcelas futuras, ou seja, cuja data de vencimento seja posterior data da liquidao.
Para convnios concedidos22 com trs parcelas ou mais, s ser permitido liquidar a partir da 3 parcela se
j tiver sido prestado conta da 2 parcela anterior. Ex: para liquidar a 3 parcela, necessria a prestao
de contas da 1 parcela. Para a 4 parcela, necessria a prestao de contas da 2 parcela e assim
sucessivamente.
A prestao de contas de parcelas no ser verificada na liquidao apenas nos casos abrangidos pelo 3
do art. 25 da LRF Lei de Responsabilidade Fiscal , que correspondem aos convnios nas funes de
sade, educao e assistncia social.
As parcelas de convnios devero ser liquidadas e pagas, conforme cronograma de desembolso do
instrumento cadastrado.
Valor da Parcela:
O Valor da Parcela automaticamente ser inserido pelo sistema conforme o valor da parcela informada no
cronograma de desembolso do Instrumento, quando a despesa for referente Convnio Concedido e estiver
associada a um instrumento, considerando que:
Saldos Correspondentes:
O Saldo Empenhado a Liquidar ser definido pelo sistema conforme o valor do empenho no comprometido por
liquidao ADH, quando este exigido.
O Saldo Empenhado em Liquidao ser definido pelo sistema conforme o campo com o valor correspondente
ao saldo comprometido por ADH. O documento hbil s compromete este saldo se tiver a indicao do nmero de
empenho no ADH.
Valor a Liquidar:
Para definir o Valor a Liquidar dever ser informado o valor que ser liquidado, considerando que:
22
Se o empenho for ordinrio o sistema definir o valor da liquidao com o valor do empenho e no
permitir alterao.
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Se o empenho for Estimativo ou Global o sistema definir o campo com o valor do empenho ou o valor da
parcela, mas permitir alterao.
Se o empenho estiver associado a um instrumento do tipo convnio, permitido que o valor da liquidao
seja menor que o valor da parcela. No entanto, permanece a orientao de que as parcelas de convnios
devero ser liquidadas e pagas, conforme cronograma de desembolso do instrumento cadastrado (valores
e prazos).
O valor da liquidao no pode ser maior que a soma dos saldos (a liquidar e em liquidao).
Forma de Pagamento:
A Forma de Pagamentoser inserida automaticamente pelo sistema como Nota de ordem bancria (NOB).
Histrico:
No Histrico dever conter a descrio do bem ou do servio adquirido e outras informaes inerentes
liquidao, assim como outros dados importantes para identificao da despesa.
Documento de Regularizao:
Para definir o Documento de Regularizao dever ser selecionada a opo SIM apenas se a liquidao for
referente a uma liquidao de regularizao, ou seja, no haver transmisso do pagamento para o banco pagador.
Consignaes:
Para definir a necessidade de efetuar retenes e consignaes em Possui Consignaes, selecionar a opo
SIM apenas se a liquidao possuir consignaes.
O sistema exibir as contas correntes bancrias ativas a partir da destinao de recursos do empenho,
conforme UG e exerccio logado pelo usurio.
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Se for selecionada a opo DOC/TED (entre bancos), o sistema listar as contas correntes e de poupana
do credor de bancos diferentes do constante na conta bancria indicada para pagamento da despesa.
Se for selecionada a opo Crdito em conta corrente, o sistema listar as contas correntes do credor de
mesmo banco da conta bancria indicada para pagamento da despesa.
Se for selecionada a opo Crdito em poupana, o sistema listar as contas de poupana do credor de
mesmo banco da conta bancria indicada para pagamento da despesa.
A opo Pagamento de Faturas refere-se a pagamentos que so realizados por meio envio de documentos
eletrnicos ao banco pagador (fatura com cdigos de barra). Neste caso, para que o pagamento seja
realizado, ser necessrio informar os dados da fatura na operao Detalhar Pagamento da Fatura.
A opo Pagamento Contra-recibo refere-se ao recebimento feito pelo credor diretamente no banco
pagador, tambm conhecido como pagamento em boca de caixa.
A opo Crdito em Conta Corrente Autenticao utilizada para documentos que so autenticados
diretamente no banco pagador. Neste caso, o sistema identifica a conta ponte correspondente em que
ser realizado o pagamento.
Se a forma de recebimento selecionada for Cheque Administrativo, Pagamento de Faturas ou Pagamento
Contra-recibo o sistema desabilitar a lista com as informaes bancrias do credor.
Se a forma de recebimento selecionada for Cheque Administrativo ser necessrio informar nome e CPF
do portador, conforme figura a seguir.
A forma de recebimento Cheque Administrativo exclusiva quando o banco para dbito do valor da LIQ for
Banco do Brasil.
Se o tipo de instrumento da despesa for convnio, o sistema exibir apenas as contas bancrias do credor
cuja natureza seja de convnio concedido. Se tiver instrumento associado (INT), o sistema s exibir a
conta bancria de convnio concedido definida no instrumento.
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Para definir o Valor dever ser informado o valor por municpio, considerando que:
Para definir o Total dos Municpios o sistema incluir o valor do somatrio dos valores informados por municpio,
considerando que:
Caso a ADH selecionada esteja associada a um empenho diferente do que est sendo liquidado, o sistema
exibir a mensagem O documento de Autorizao de Documento Hbil deve ter o mesmo nmero de
Empenho da despesa a ser Liquidada.
Caso a ADH selecionada no esteja associada a um empenho, mas tenha a indicao de nmero do
instrumento diferente do que est sendo liquidado, o sistema exibir a mensagem O documento de
Autorizao de Documento Hbil deve ter o mesmo nmero de Instrumento da despesa a ser Liquidada.
Tambm sero disponibilizadas nessa lista as ADH que no tiverem empenho, nem instrumento associado.
A ADH selecionada ser adicionada lista de documento hbil da liquidao
O sistema no permitir alterao dos dados da ADH adicionada.
Pode ser adicionada mais de uma autorizao de documento hbil liquidao, desde que a soma dos
valores das ADH seja igual ao valor da liquidao.
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Para elementos da despesa que possuem subelemento de exceo regra de obrigatoriedade de documento hbil,
ser permitido Avanar mesmo que no haja ADH adicionado.
Caso a liquidao possua autorizao de documento hbil ADH associada, o sistema exibir na lista os
subelementos informados na ADH com as seguintes informaes: Cdigo do elemento da despesa, cdigo
e descrio do subelemento da despesa e valor e no permitir alterao dos dados.
Caso a liquidao no possua ADH por se tratar de elemento da despesa que tenha subelemento de
exceo regra de obrigatoriedade de documento hbil, s sero listados esses subelementos de
exceo.
Se o elemento da despesa da dotao oramentria for referente a exerccios anteriores (elemento 92), o
sistema exibir na lista os subelementos relacionados ao elemento original da despesa.
Dever ser Informado o valor para cada subelemento da despesa, considerando que o Total dos Subelementos
ser definido automaticamente pelo sistema, com o valor total da soma dos valores informados para cada
subelementos.
O somatrio dos subelementos deve ser igual ao valor da liquidao. Se o total for menor ou maior que o
valor da liquidao, o sistema exibir mensagem informando que o valor no confere com o da liquidao e
no permitir a continuao da incluso da liquidao.
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4. Alterao da LIQ
Depois de includa no FIPLAN alguns dados da liquidao podero ser alterados:
_ Data prevista para pagamento
_ Dados do pagamento
_ Indicativo de pagamento de regularizao
As liquidaes liberadas para pagamento tambm podero ser alteradas.
Data prevista para pagamento:
Para alterar a data prevista para pagamento da LIQ utilizar a funcionalidade Alterar Data Prevista para Pagt da
Liquidao(LIQ).
possvel alterar a data de pagamento de uma consignao ainda no paga, mesmo que o principal tenha sido
pago e vice-versa.
O usurio ir selecionar a nova data prevista para pagamento das liquidaes, sendo que a nova data para
pagamento no pode ser anterior data da liquidao selecionada, e dever corresponder a um dia til do exerccio.
Se o ms da nova data de pagamento for diferente do ms da data original prevista para pagamento ser
necessrio ter saldo da programao financeira no novo ms informado. Somente nestes casos haver lanamento
contbil na alterao da LIQ.
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Dados do pagamento:
O sistema s permitir a alterao dos dados para pagamento das liquidaes que ainda no foram pagas.
possvel alterar a data de pagamento de uma consignao ainda no paga, mesmo que o principal tenha sido
pago e vice-versa.
Poder ser alterada a conta para dbito do valor da liquidao e os dados do recebimento.
Para alterar os dados do recebimento, se o tipo de instrumento da despesa for convnio, o sistema exibir apenas
as contas bancrias do credor cuja natureza seja de convnio concedido. Se tiver instrumento associado (INT), o
sistema s exibir a conta bancria de convnio concedido definida no instrumento.
Se o ms da nova data de pagamento for diferente do ms da data original prevista para pagamento ser
necessrio ter saldo da programao financeira no novo ms informado. Somente nestes casos haver lanamento
contbil na alterao da LIQ.
Indicativo de pagamento de regularizao:
Para Alterar Indicativo de Pagamento de Regularizao de uma liquidao especfica dever ser informado o
nmero da liquidao que ter os dados do pagamento alterado ou selecionar por meio do pesquisar.
Os campos Unidade Gestora e Nmero do Empenho sero definidos pelo sistema com a UG e nmero de
empenho da liquidao informada.
Caso a opo Todas as LIQS tenha sido habilitada, o sistema desabilitar os campos Unidade Gestora e
Nmero do Empenho e exibir os campos:
- Indicativo de regularizao: selecionar uma das opes para filtro da pesquisa dos pagamentos;
- Credor: para pesquisar os pagamentos de um credor especfico, digitar ou selecionar por meio do pesquisar o
credor. Para pesquisar todos os credores da UG informada, habilitar a opo Todos os credores.
O sistema exibir os dados da liquidao por credor (principal e consignatrias, se existir) e conforme o indicativo de
regularizao informado.
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Descentralizao de Crditos
Verso 1.0 - Janeiro/2013
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DESCENTRALIZAO DE CRDITOS
1. Descrio
Descentralizao Interna (Proviso): Ato pelo qual uma unidade oramentria atribui outra unidade
oramentria ou gestora integrante do mesmo rgo ou entidade, a administrao dos crditos a ela
consignados na LOA ou em seus crditos adicionais.
Descentralizao Externa (Destaque): Ato pelo qual uma unidade oramentria atribui outra unidade
oramentria ou gestora integrante de outro rgo ou entidade, a administrao dos crditos a ela consignados
na LOA ou em seus crditos adicionais. No FIPLAN, quando a descentralizao envolver, pelo menos, uma
unidade da Administrao Indireta considerada como destaque.
No FIPLAN, a Descentralizao Interna ser realizada por meio da funcionalidade Nota de Proviso
Oramentria NPO, a Descentralizao Externa ser realizada pela Nota de Destaque NDD, e a devoluo
do destaque ser realizada pela funcionalidade Devoluo da Nota de Destaque DND.
23
Quando a NPO for executada entre UO diferentes, s permite movimentaes entre UG executoras. Portanto,
a NPO uma funcionalidade que pode ser utilizada para trs objetivos:
4. Incluso da NPO
Aps a Abertura da Despesa ABD e da Abertura da Programao da Despesa - APD, ser possvel realizar a
incluso da NPO, se houver necessidade de realizar uma proviso da dotao oramentria.
As NPO sero includas entre as UG origem e destino sendo ambas obrigatoriamente UG Executoras, exceto
se a NPO for entre UG da mesma UO.
NPO que no podero ser includas:
- Quando o usurio no tem acesso UG 0000 (centralizadora)
- Quando o recurso oramentrio a ser utilizado for proveniente de um destaque ou proviso de outra Unidade
Oramentria.
Para incluir a NPO, o usurio tem que ter acesso UG Centralizadora (UG 0000).
A incluso da NPO poder ser:
Por dotao fixando a dotao e variando as UG; ou
Por Unidade Gestora fixando as UG e variando as dotaes.
NPO por dotao:
Para incluir a NPO por dotao, o usurio dever:
- Selecionar ou digitar a dotao oramentria
- Verificar o Saldo disponvel
- Selecionar ou digitar a UO de destino
- Incluir os valores nas UG que recebero as descentralizaes.
- Informar o histrico da descentralizao.
Aps incluir e confirmar, o FIPLAN ir gerar o nmero do documento das NPO correspondentes em formato
PDF.
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Para cada UG solicitada, gerado 1 nmero de documento (NPO) correspondente. Os documentos da NPO
so gerados com o nmero da UO/UG de origem.
Note que: o dado da UG da dotao oramentria alterado de acordo com a codificao da UG de destino,
que receber o crdito, quando se tratar de NPO na mesma UO.
NPO por UG:
Para incluir a NPO por dotao, o usurio dever:
- Selecionar ou digitar a Unidade Oramentria de destino
- Selecionar ou digitar a Unidade Gestora de destino
- Verificar o Saldo disponvel para cada dotao oramentria
- Inserir os valores a serem transferidos
- Informar o histrico da descentralizao.
Aps incluir e confirmar, o FIPLAN ir gerar o nmero do documento das NPO correspondentes em formato
PDF.
Para cada dotao oramentria solicitada, gerado 1 nmero de documento (NPO) correspondente. Os
documentos da NPO so gerados com o nmero da UO/UG de origem.
Ser importante conferir:
- Se o sistema comps a nova dotao oramentria, substituindo o campo cdigo da UG pelo cdigo da UG
de destino, nos casos de NPO na mesma UO, ou seja, de 13101.0001 para 13101.0002, neste exemplo.
- Se a NPO foi gerada com status de Normal
- O documento em PDF da NPO
Os lanamentos contbeis da NPO sero obtidos pela consulta do DOCLAN.24
Ateno:
Toda descentralizao interna (NPO) ou externa (NDD) requer obrigatoriamente a incluso da alterao
financeira correspondente, mantendo-se assim a correlao dos saldos oramentrios e financeiros. O ajuste
da programao financeira realizado por meio da funcionalidade Nota de Reprogramao Financeira de
Descentralizao NPD.
A falta de registro da NPD correspondente a uma NPO gera bloqueio na execuo da despesa, no permitindo
realizar Empenho em qualquer dotao, nas unidades gestoras de origem e de destino. Este bloqueio uma
forma de garantir que seja realizado o ajuste da programao financeira.
24
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5. Estorno da NPO
Caso a Unidade responsvel pela descentralizao oramentria no tenha ainda realizado a Reprogramao
Financeira da Descentralizao Oramentria NPD, a NPO poder ser estornada.
NPO que no podero ser estornadas:
- Quando o usurio no tem acesso UG 0000 (centralizadora)
- Quando a NPO j foi estornada
- Quando j foi feita a reprogramao financeira (NPD)
- Quando a NPO for de abertura de despesa (NPO possui ABD correspondente)
- Quando o usurio informar n de documento que seja NPO de estorno
Aps informar o nmero da NPO que deseja estornar, o usurio dever inserir apenas o Motivo do Estorno
justificando a ao. No caso dos outros poderes, ser aberta a data para escolha no FIPLAN. Vale lembrar que
esse sistema permite apenas a escolha de dias teis.
S possvel realizar estorno total da NPO.
Aps a confirmao do estorno, o FIPLAN gera um nmero de Documento de Estorno, com numerao diversa
da NPO estornada.
Ao consultar a NPO estornada, o documento em PDF gerado ser atualizado com a informao do estorno e
seu nmero.
A qualquer momento, o usurio poder consultar a NPO estornada e o Documento de Estorno. O estorno de
documentos no FIPLAN no poder ser anulado.
Pg. 80/91
O TCD uma transao que no gera lanamentos contbeis. Desta forma, no existe controle pelo sistema
dos saldos oramentrios do TCD utilizados nas descentralizaes. Tambm no h validao pelo sistema da
vigncia do TCD nas descentralizaes.
De um TCD podem ser geradas vrias descentralizaes externas (NDD). Para o TCD no h a opo Gerar
PDF, opo esta disponvel para a maioria dos documentos gerados no sistema.
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Para incluir um Termo Aditivo a um TCD, ser necessrio informar ao FIPLAN o Nmero do Documento TCD,
gerado por esse sistema.
Aps digitar ou pesquisar o TCD que ser aditivado, o usurio poder escolher as opes de aditamento:
No Termo Aditivo do TCD no ser possvel incluir novos projetos (PAOE). Para isso a Unidade dever firmar
um novo Termo de Cooperao de Destaque TCD e inclu-lo no FIPLAN.
25
Essa alterao no feita automaticamente pelo sistema quando a data trmino alcanada. Cabe ao usurio
essa alterao.
Governo do Estado da Bahia
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8. Incluso da NDD
Para incluir uma Nota de Destaque NDD, ser necessrio ter sido realizado e registrado no FIPLAN o Termo
de Cooperao de Destaque TCD, e a existncia de saldo oramentrio nas dotaes registradas no TCD.
Por meio da NDD realizada a descentralizao externa de crdito ou destaque. A NDD realizada com base
em um Termo de Cooperao de Destaque TCD previamente registrado pela UO concedente para a UO
cooperante.
Embora o TCD seja realizado entre as UO envolvidas, a NDD realizada apenas entre UG executoras, mesma
restrio da NPO entre UO. O objetivo dessa restrio impedir que o destaque recebido de outra UO seja
tambm objeto de nova descentralizao pela UO recebedora. O Termo de Cooperao de Destaque TCD
representa o acordo firmado entre Unidades Oramentrias do Estado para a realizao de uma
descentralizao externa de crdito representada no Fiplan pela Nota de Destaque NDD. O TCD registrado
pela UO concedente da descentralizao (UG 0000).
A NDD permite o remanejamento de dotaes oramentrias entre:
S esto disponveis dotaes oramentrias de mesma natureza, PAOE e Destinao de Recurso do TCD.
Esto excludas:
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O usurio que incluir a NDD dever realizar a NPD, pois a falta de registro da Nota de Programao de
Despesa (NPD) correspondente a esta Nota de Destaque (NDD) gera bloqueio na execuo da despesa, no
permitindo realizar Empenho em qualquer dotao, na unidade de origem.
9. Estorno da NDD
NDD que no podero ser estornadas:
- Quando o usurio no tem acesso UG 0000 (centralizadora)
- Quando a NDD j foi estornada.
- Quando a NDD j teve sua NPD realizada.
A UG de origem da descentralizao poder estornar a NDD.
Para realizar o estorno, o usurio dever informar o nmero da NDD que deseja estornar e informar o Motivo
do Estorno. No caso dos outros poderes, o usurio dever informar a data do estorno que dever ser sempre
um dia til. Vale ressaltar que a data do estorno dever ser sempre posterior data da NDD.
O estorno da NDD s poder ser total.
A realizao do estorno da NDD gera um nmero de Documento de Estorno diverso no nmero da NDD
estornada.
O estorno da Nota de Destaque NDD realizada pela Unidade de Origem e s pode ocorrer, se no for
feita a Reprogramao Financeira da Descentralizao Oramentria NPD, em valor total. J a Devoluo da
Nota de Destaque DND realizada pela Unidade de Destino (que recebeu a dotao oramentria) aps a
realizao da Reprogramao Financeira da Descentralizao Oramentria NPD da NDD, em qualquer valor
menor ou igual ao recebido.
Governo do Estado da Bahia
Pg. 84/91
Pg. 85/91
27
Pg. 86/91
Procedimentos Especficos
Verso 1.0 - Janeiro/2013
Pg. 88/91
PROCEDIMENTOS ESPECFICOS
1. Convnios Federais
No empenho das despesas com recursos de convnios federais, o campo N Convnio Recebido (Federal) ser
definido automaticamente pelo sistema quando a dotao oramentria do PED pertencer ao poder executivo,
conforme UO, PAOE e subfonte da destinao de recurso da dotao.
De acordo com determinao do Ministrio do Planejamento, os pagamentos dos recursos provenientes de
convnios com o Governo Federal devero ocorrer por meio de Ordem Bancria de Transferncias Voluntrias
OBTV. No FIPLAN, a UG dever proceder a regularizao do pagamento conforme vinha procedendo no SICOF.
Inapto;
Inapto/Baixa regular;
Suspenso/Processo Baixa regular;
Suspenso/Inativo;
Suspenso/Interrupo temporria;
Para anulao.
O FIPLAN no bloqueia a incluso, nem a autorizao, pelo ordenador, dos PED de credores com restrio
cadastral, mas no permitir a incluso do empenho. A Unidade dever observar a situao cadastral do servidor
Governo do Estado da Bahia
Pg. 89/91
informada no FIPLAN, durante todo o processo de execuo da despesa. Ser possvel liberar os PED cujo credor
possua uma das situaes de restrio supracitadas, por meio da funcionalidade Liberar Pagamento/Credor com
Restrio Cadastral. 28
S h bloqueio no sistema para restrio cadastral e apenas na fase do empenho. No h no sistema nenhum
bloqueio nas demais fases da execuo da despesa (liquidao e pagamento) para contribuintes com restrio
cadastral, e nenhum bloqueio quanto situao de crdito. No entanto, isso no exime da responsabilidade de
apurao da regularidade fiscal do credor durante toda a execuo do contrato, ou de outro instrumento
formalizador.
28
Pg. 90/91
Ordenador de despesa toda e qualquer autoridade investida de competncia para emitir empenhos e autorizar
pagamentos.
As Unidades Gestoras devero observar ao disposto na Nota Tcnica 004/2013.
Os responsveis pelas UG Executoras sero considerados ordenadores de despesas para o FIPLAN. Os substitutos
podero ser tambm includos neste perfil.
No FIPLAN, o ordenador de despesas possui funo explcita no sistema, realizando a autorizao do Pedido de
Empenho PED e assinando a Nota de Empenho aps a incluso do EMP.
As Diretorias de Finanas ou unidades equivalentes, responsveis pelas UG Executoras no FIPLAN, devero
solicitar, como sugesto, no mnimo 2 perfis de ordenadores de despesas. O usurio que incluir o PED poder
incluir o EMP, uma vez que este j fora anteriormente autorizado.
Apenas o ordenador de despesas escolhido no PED poder autorizar o Pedido de Empenho, porm qualquer perfil
de ordenador de despesas poder cancelar a autorizao dos PED realizadas.
No estgio da liquidao no FIPLAN, o usurio dever escolher o liberador do pagamento. A figura do liberador no
FIPLAN est vinculada ao ordenador de despesas. Cada ordenador ter dois ou mais liberadores para o
pagamento, sendo que um ordenador poder ser liberador de outro e vice versa. Um liberador pode estar vinculado
a mais de um ordenador de despesas.
Vale ressaltar que o liberador, no FIPLAN, ir autorizar o pagamento da despesa, que ocorrer aps a liquidao.
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