Coopacsanjose Cartavio 130617173315 Phpapp02

GERENCIA DE RIESGO
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN
PLAN DE RIESGO CREDITICIO PARA DISMINUIR LA MOROSIDAD EN LA COOPERATIVA

SAN JOSE LTDA EN LA LOCALIDAD DE CARTAVIO EN EL AO 2013
GRUPO:
Nombre y Apellidos
Nota T.G
Nota E.I
LORENA PERALTA MANTILLA

(COORDINADORA)
ANGHI CRUZ NIETO
CARLOS MNDEZ CAIPO
FLOR FLORES SALINAS
JIMMY CATON CASTRO
GABRIEL SUAREZ ROJAS
ANTONY OLORTEGUI MENDIETA
DOCENTE:
Dr. Jenry Hidalgo Lama
Trujillo
1
Promedio
GERENCIA DE RIESGO
I. DATOS GENERALES
1.1.
INFORMACIN DEL SECTOR

1.1.1. Referencias generales
VISION
"Ser una opcin financiera para los emprendedores ganadores y
competitivos
de
la
regin".
MISION:
"Somos una empresa cooperativa, proveedora de servicios financieros
a socios emprendedores ganadores y competitivos de la micro y
pequea empresa, contribuyendo a elevar su calidad de vida, con la
atencin de un especializado equipo de profesionales que le generan el
ms alto nivel de remanente a los socios".
NUESTROS VALORES
tica: Realizamos nuestras acciones fieles a los principios y
obligaciones morales: honestidad, respeto, responsabilidad,

transparencia, cumplimiento de los acuerdos y compromisos
adquiridos.
Solidaridad: Servimos fraternal y desinteresadamente a nuestros
socios.
Capacidad Ejecutiva: Formamos y desarrollamos personas que
tomen decisiones, recompensamos la capacidad de ejecutar
iniciativas, de poner las cosas en marcha y lograr objetivos. Las
ideas se materializan en proyectos tangibles; respetando los
procedimientos, reglamentos, polticas y considerando los impactos
directos o indirectos.
Agilidad: Nos preocupamos por la agilidad de nuestros procesos,
por aumentar niveles de satisfaccin de nuestros socios y a la vez
incrementar la productividad. Utilizamos las ventajas del desarrollo
tecnolgico para acelerar nuestro xito y construir una cooperativa
gil y veloz.
Eficiencia: Realizamos todas nuestras actividades laborales
regidas por altos niveles de exigencia, ejecutamos todas las tareas
encomendadas con una alta calidad en los resultados dentro de los
plazos asumidos. Nos esforzamos por realizar las actividades
correctamente en el primer intento. Estamos comprometidos en la
entrega de resultados en cualquier circunstancia.
Identificacin: Las personas que trabajan en la cooperativa
estamos identificados con la Visin, Misin, Valores, Objetivos,
Metas y Compromisos Institucionales. Somos una cooperativa
comprometida a generar remanente, para ello nos esforzamos por
atender mejor a nuestros socios, a nuestro personal, generar
productos y servicios de calidad, cada uno de las personas que
trabajamos en la cooperativa es responsable de maximizar valor.
Trabajo en Equipo: Unimos a un conjunto de personas para lograr
una mayor productividad, confiamos en la capacidad de nuestra
2
GERENCIA DE RIESGO
gente, valoramos los aportes de cada uno, propiciamos un clima de

confianza, estimulamos la creacin, la comunicacin efectiva, cada
uno de los miembros del equipo se beneficia del conocimiento,
trabajo y apoyo de los dems miembros.
ANLISIS FODA
GERENCIA DE RIESGO
1.1.2.Entorno
PRINCIPALES COMPETIDORES
CREDISCOTIA
CAJA TRUJILLO
EDPYME ALTERNATIVA
CAJA NORPERU
FINANCIERA RAZ
MERCADO
Se dirige con xito a los sectores de la poblacin que no tiene acceso
a la Banca tradicional mediante el financiamiento a la pequea y
mediana empresa, combate la usura, profundiza y descentraliza el
sistema financiero en los lugares donde opera.
GERENCIA DE RIESGO
Lo que busca la Cooperativa es fortalecer su presencia en el mercado

ya sea mediante crditos ms bajos, la inauguracin de nuevos
loscales, ampliando su cartera de productos y servicios permitiendo
diferenciarnos de nuestros principales competidores existentes en el
mercado. El mercado al cual est dirigido la Cooperativa son los
microempresario (Pymes) y Consumo.
CLIENTES
Sus beneficiarios principales son sus socios y, su caractersticas es
que los crditos se realizan, siendo as como el cliente se adquiriendo
se convierten en socios.
ENTORNO ECONMICO
A pesar de una economa mundial ms dbil e incierta, durante el periodo
2013-2016 el Per est en la capacidad de mantenerse como la economa de
mayor crecimiento en la regin y crecer a tasas sostenidas en torno del 6%. Sin
embargo, de materializarse un mayor deterioro del entorno internacional, el
crecimiento del pas tambin ser menor. En el 2013, la economa peruana
crecer entre 5.8 % y 6 %. Segn el BCR, el producto continuar creciendo a
tasas cercanas a su nivel potencial, con una evolucin de la demanda interna
que compensar los efectos de la desaceleracin a nivel global.
Tipo de cambio
La actual apreciacin del tipo de cambio ha tomado gran importancia en el inters
pblico debido a los posibles efectos que puede tener en las exportaciones (netas)
y por el alto nivel de dolarizacin de la economa.
Segn el BBVA, la tasa de inflacin regresara a su rango meta hacia el 2T13
debido a las alzas de las cotizaciones internacionales de los alimentos, los riesgos
que enfrentan la produccin mundial de petrleo y las presiones de demanda a
5
GERENCIA DE RIESGO
nivel local. Asimismo, el nuevo sol continuar

aprecindose en un contexto de volatilidad en
los mercados cambiarios.
Ingreso Per Cpita

En este escenario, en el 2014 el PBI puede superar los US$ 224 mil millones y el
PBI per cpita puede acercarse a los US$ 7,5 mil, un incremento de 40% respecto
al 2010. Este crecimiento ir de la mano con una mayor reduccin de la pobreza y
una mejor distribucin de los ingresos gracias al crecimiento descentralizado del
empleo y las polticas sociales.
Por eso, el informe desatac la importancia de que Per cuente con una situacin
fiscal slida para afrontarla con un nuevo impulso fiscal para mitigar su efecto,
como fue
posible
durante la
ltima crisis
(2008
2009).
GERENCIA DE RIESGO
En la actualidad, la provincia de ascope cuenta con 11 instituciones

financieras.
7
GERENCIA DE RIESGO
En este cuadro podemos apreciar el crecimiento de los crditos en las

pymes. En el 2011 obtenemos 18,756 soles en este sector.
1.2.
DESCRIPCIN GENERAL DE LA EMPRESA

8
GERENCIA DE RIESGO
1.2.1.Breve descripcin general de la Empresa

NOMBRE DE EMPRESA: COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN
JOSE CARTAVIO
NOMBRE COMERCIAL: CAC SAN JOSE CARTAVIO
RUC: 20165290284
FECHA DE FUNDACIN: 02/09/1959
TIPO DE SOCIEDAD: COOPERATIVAS
SECTOR ECONMICO DE DESEMPEO: OTROS TIPOS DE CREDITO
DIRECCIN PRINCIPAL: CAL. CALLE REAL #37
REFERENCIA DE UBICACIN POBLACIN: LA LIBERTAD / ASCOPE /
SANTIAGO DE CAO
TEL. 044-432018
NRO. TRABAJADORES 40
NUMERO DE EMPLEADOS
NUMERO DE EMPLEADOS HOMBRES
NUMERO DE EMPLEADOS MUJERES
NUMERO DE TOTAL DE EMPLEADOS
18
22
40
NUESTRA HISTORIA
La Cooperativa de Ahorro y Crdito "San Jos" Cartavio, es una persona jurdica
que fue constituida el 27 de febrero de 1959, reconocida el 02 de septiembre de
1959 por resolucin suprema N 178, inscribiendose en los registros pblicos de La
Libertad, en el Tomo 1, partida CXXIII del 24 de diciembre de 1959 del registro de
cooperativas.
La duracin de la cooperativa es indefinida, su capital es variable y su
responsabilidad limitada y por lo tanto, los socios respondern con el monto de sus
aportaciones suscritas y la cooperativa con su capital social y reserva cooperativa.
La cooperativa se rige por la ley general de cooperativas D.S. N 0704-90 TR, por
su estatuto y reglamentos internos; asimismo debe dar cumplimiento a los
dispositivos emitidos por la superintendencia de banca y seguros.
GERENCIA DE RIESGO
ORIGEN DEL NOMBRE SAN JOSE

Era un 19 de Marzo, la fiesta de San Jos, la fiesta de los obreros y la fecha que
haba escogido la entonces cooperativa azucarera de cartavio para celebrar la
Zafra; la parroquia llevaba el nombre de este santo tambin; es decir San Jos era
el patrn de cartavio; por tal motivo se decidi llamarlo as a esta institucion
financiera
1.2.2.Organizacin de la Empresa
ORGANIGRAMA
10
GERENCIA DE RIESGO
CUADRO DIRIGENCIAL 2012
CONSEJO DE ADMINISTRACIN
PRESIDENTE
Walter Augusto Llaque Prez.
VICEPRESIDENTE :
Fernando Caldern Salvador.
SECRETARIO
Lili Virginia Ascoy Fernndez.
1er VOCAL
Santos Carlos Castillo Miano.
2do VOCAL
Hiplito Chunga Chvez.
CONSEJO DE VIGILANCIA
PRESIDENTE
Carlos Augusto Gallo Gonzales.
VICEPRESIDENTE :
Humberto Nelson Torres Castro.
SECRETARIO
Richard Carlos Vsquez Castillo.
PRESIDENTE
Fernando Caldern Salvador.
VICEPRESIDENTE :
Flora Amrica Daz Huarniz.
SECRETARIO
Esteban Carlos Vera Cruz.
PRESIDENTE
Rodrguez.
Carlos Wilfredo Amador
VICEPRESIDENTE :
Julio Ferrer Aranda Palomino.
SECRETARIO
Villalobos
COMIT DE EDUCACIN
COMIT ELECTORAL
Manuel Teodoro Benites
RECURSO HUMANO 2012

11
GERENCIA DE RIESGO
SEDE PRINCIPAL - CARTAVIO

FUNCIONARIOS
Gerente General
Lic. Adm. Randolph Ademar Castillo Chvez.
Contador General
C.P.C. Patricia Amelia Murillo Ruz.
Auditor Interno
C.P.C. Sylvia Elvira Gomez Alvarado.
Administrador Oficina Principal

Valderrama.
Jefe de Riesgos
Bach. CC.EE. Cinthia Greta Canales
Lic. Adm. Jessica Geovanna Ramrez Miano
Jefe de Sistemas
Ing. ngel Josu Vsquez Snchez.
Jefe de Asesora Legal
Abog. Elizabeth Cristina Santos Marquina.
PERSONAL
Asistente de Gerencia
Scre. Eje. Heydi Vernica Crdenas Tito.
Asistente de Sistemas
Ing. Sandra Mnica Bartolo Polo.
Asistente de Contabilidad
Charcape.
Bach. Ing. Sra. Vicky Marisol Sabana
Asistente de Asesora Legal Abog. Kelly Mabel Cedano Vega.

Asistente de Administracin Sr. Anthony Johan Lpez Len.
Asistente de Comit de Educacin Bach. CC.Com. Vctor Enrique Paredes
Melndez.
Asistente de Comit Electoral
Sra. Eva Fireley Cherres Ramrez.
Admisin e informes
Scre. Eje. Danerys de Ftima Caldern Gonzales.
Analista de Crditos
Lic. Obst. Edgar Antenor Snchez Fernndez.
Analista de Crditos
Sr. Jorge Luis Junior Osores Castro.
Analista de Crditos
Ing. Agron. Daniel Jess Moreno Gutirrez.
Analista de Crditos
Bach. CC.EE. Ronald Alfredo Rodrguez Floriano.
Analista de Crditos
Tec. Cont. Erick Alejandro Vlchez Pereda.
Gestor de Recuperaciones
Sr. Edgar Ivn Delgado Vera.
Gestor de Recuperaciones
Bach. CC.EE. Cesar Eduardo Monje Delgado.
Cajera
Scre. Eje. Clara Esmeralda Hernndez Ulloa.
Cajera
Aux. Educ. Mara Cristina Alfaro Fernndez
Mantenimiento y Conserjera
Sra. Roxana Noem Ascoy Solano.
12
GERENCIA DE RIESGO
AGENCIAS
AGENCIA PRINCIPAL: Cartavio

AGEBCIA: Casagrande
AGENCIA: Sausal
AGENCIA: Paijn
AGENCIA: Chepn
LOCALIZACIN DE LA AGENCIA PRINCIPAL
13
GERENCIA DE RIESGO
1.3.
PROCESO PRODUCTIVO
1.3.1.Principales servicios
CREDITOS
CONSUMO
1. Credi Fondo
Es el crdito que usted socio puede obtener con la garanta de sus aportes.
No necesita hacer trmites engorrosos. Slo presente la copia de su DNI y
un recibo de agua o luz, y obtendr el prstamo que necesita a Sola Firma.
El monto a otorgarse por este crdito corresponde al 90% sobre la base

referencial del saldo de sus aportaciones.
Puede realizar prepagos o pre cancelacin.
Los plazos de financiamiento sern determinados segn el nivel de

endeudamiento del socio solicitante, y no debe exceder de 24 meses.
Requisitos a la solicitud de crdito del socio.
Personas naturales que presenten capacidad y voluntad de pago y

adicionalmente tengan un mnimo de aportes de S/. 250.
DNI actualizado del titular.
Ultimo recibo de pago de servicios pblicos (luz, agua o telfono).
2. Credi Consumo
Este tipo de crditos est orientado para atender gastos diversos no
relacionados con alguna actividad empresarial.
Puede realizar prepagos o pagos extraordinarios. La amortizacin se

aplicara primero a los cargos, moras, inters, y capital.
El plazo de financiamiento sern de un mnimo de 12 meses y mximo
hasta 48 meses
Condiciones Especficas
Personas Naturales que perciban ingresos a travs de instituciones

pblicas o privadas con antigedad laboral no menos de 6 meses. El
empleador (instituciones pblicas o privadas) deber contar con una
antigedad no menor a 2 aos de funcionamiento.
Personas Naturales profesionales y tcnicos independientes que
perciban ingresos con recibos por honorarios y que tengan una
antigedad no menor a 6 meses.
14
GERENCIA DE RIESGO
Requisitos a la solicitud de crdito del socio
DNI actualizado del titular, cnyuge y/o aval, segn corresponda.

Ultimo recibo de pago de servicios pblicos del domicilio (luz, agua o
telfono).
Para trabajadores dependientes: 3 ltimas boletas de pago.
Para profesionales y tcnicos independientes: recibos por honorarios

correspondientes a los 3 ltimos meses.
Documento domiciliario (ttulo de propiedad y/o autoevalo y/o

Certificado de posesin o su equivalente).
En caso de no contar con domicilio propio, presentar un aval con

documento domiciliario.
Declaracin jurada de bienes (segn formato proporcionado por la

cooperativa).
Monto
El monto del crdito responder segn su nivel de endeudamiento del
socio en el sistema financiero, as como a su capacidad de pago y su
historial crediticio, por lo que los montos a otorgarse correspondern a
los siguientes tramos:
Nivel 1: De S/.200 a S/.1 000

Nivel 2: De S/.1 001 a S/.3 000
Nivel 3: De S/.3 001 a S/.5 000
Nivel 4: De S/.5 001 a S/.10 000
Nivel 5: De S/.10 001 a S/.15 000
Nivel 6: De S/.15 001 S/. 30 000
Plazo
Nivel 1: Hasta 12 meses

Nivel 3 y Nivel 4: Hasta 36 meses
3. Credi Convenio
Ser empleado u obrero nombrado de una institucin o empresa pblica o
privada, que haya suscrito un Convenio de Prestacin de Servicios
Financieros con la Coopac San Jos Cartavio.
Condiciones Especficas:
15
GERENCIA DE RIESGO
Personas Naturales socias trabajadores nombrados y/o contratados de

instituciones pblicas y/o privadas que mantengan convenio vigente con
la cooperativa para el descuento de la planilla de haberes.
Tener no menos de 6 meses de continuidad laboral.
El crdito se amortiza mediante cuotas fijas. La periodicidad de los

pagos de cancelacin de los crditos es mensual, a travs del descuento
en planilla que realice la institucin con que la cooperativa mantiene
convenio vigente.
Puede realizar prepagos o pagos extraordinarios. La amortizacin se

aplicara primero a la mora, inters, y capital.
Para la Firma de Convenio
La empresa u organizacin, deber tener una calificacin de riesgos

Normal, a excepcin de las instituciones pblicas.
El Convenio deber incorporar expresamente la autorizacin para el
descuento de las cuotas del crdito y/o las aportaciones del socio, segn
corresponda.
Las empresas u organizaciones debern contar con un mnimo de 5 aos
de funcionamiento y 10 trabajadores.
Empresas Privadas:
Copia del DNI de los representantes legales de la empresa.

Copia de la Minuta de Constitucin y Estatutos de la empresa.
Vigencia de poderes actualizada (no mayor a 30 das de antigedad).
Estados Financieros de la empresa.
Copia de la planilla de trabajadores declarada ante la Direccin Regional

de Trabajo*.
Instituciones Pblicas:
Copia del DNI de los representantes legales de la institucin.

Copia de la Resolucin de Nombramiento de los Representantes.
Vigencia de poderes de los representantes inscritos en los RRPP

(opcional).
Copia de la planilla de trabajadores declarada ante la Direccin Regional

de Trabajo*.
16
GERENCIA DE RIESGO
*Es compromiso de la institucin y empresa actualizar por lo menos

semestralmente la Planilla de PDT de sus trabajadores e informar
oportunamente sobre las variaciones que puedan existir en las mismas.
Requisitos a la solicitud de crdito del socio.
DNI del titular, cnyuge (opcional) y/o aval, segn corresponda.

Ultimo recibo de servicios pblicos del domicilio (agua, luz o telfono
fijo).
02 ltimas Boletas de Pago de Haberes firmadas y selladas por el

representante autorizado de la empresa o institucin.
En caso de que el solicitante tuviera ingresos variables, se considerar

el promedio de las 03 ltimas boletas de pago.
Resolucin de nombramiento o contrato a plazo, segn corresponda

(opcional).
Carta de autorizacin de Descuento por Planilla (segn formato

proporcionado por la cooperativa).
Monto
Nivel 1: 500 a 3,000

Nivel 2: 3,001 a 5,000
Nivel 3: 5,001 a 10,000
Nivel 4: 10,001 a 20,000
Nivel 5: 20,001 a 40,000
Plazo

Nivel 2 y 3: Hasta 36 meses
4. Credi Industria
Crdito orientado para atender el pago de bienes, servicios o gastos no
relacionados con una actividad empresarial. (Gastos de educacin, salud y
otros gastos personales
17
GERENCIA DE RIESGO
Personas Naturales socias trabajadores permanentes y/o contratados

de Empresas Agroindustriales cuyos trabajadores hayan solicitado a la
cooperativa prstamos para ser descontados de su planilla de haberes.
Tener no menos de 6 meses de continuidad laboral.
Requisitos para la atencin a la solicitud de crdito del socio.
DNI del titular, cnyuge (opcional) y/o aval, segn corresponda.

Ultimo recibo de servicios pblicos del domicilio (agua, luz o telfono
fijo).
02 ltimas Boletas de Pago de Haberes firmadas y selladas por el

representante autorizado de la empresa o institucin.
En caso de que el solicitante tuviera ingresos variables, se considerar

el promedio de las 03 ltimas boletas de pago.
Copia de contrato a plazo, segn corresponda (opcional).
Carta de autorizacin de Descuento por Planilla (segn formato

proporcionado por la cooperativa).
5. Credi Consumo Puntual

Orientado para atender el pago de bienes, servicios o gastos no
relacionados con una actividad empresarial
Personas naturales que acrediten ingresos provenientes de actividades

econmicas de trabajo dependiente o prestacin de servicios en forma
independiente.
Registrar al menos dos (02) crditos de Consumo cancelados, los
mismos que podrn ser ampliados despus de 12 meses.
Durante un periodo de 12 meses consecutivos hayan demostrado

estricta puntualidad en sus crditos con la cooperativa con un atraso
no mayor a 3 das en cualquiera de sus cuotas.
Estar al da en sus aportaciones, as como en el pago de multas, de ser

el caso.
Monto a otorgar desde 200 hasta 30000
Requisitos para la atencin a la solicitud de crdito del socio.

telfono).
Para trabajadores dependientes: ltima boleta de pago.
18
GERENCIA DE RIESGO
Para profesionales y tcnicos independientes: recibos por honorarios

correspondientes al ltimo mes.
Documento domiciliario (ttulo de propiedad y/o autoevalo y/o

Certificado de posesin o su equivalente).
En caso de no contar con domicilio propio, presentar un aval con

documento domiciliario (opcional).
Declaracin jurada de bienes (segn formato proporcionado por la

cooperativa)
Monto
Nivel 1: De S/.200 a S/.1 000

Nivel 2: De S/.1 001 a S/.3 000
Nivel 3: De S/.3 001 a S/.5 000
Nivel 4: De S/.5 001 a S/.10 000
Nivel 5: De S/.10 001 a S/.15 000
Nivel 6: De S/.15 001 S/. 35 000
Plazo
El plazo para este producto se establece de la siguiente manera:

6. Credi Plazo
Orientado a cubrir diversos gastos del socio, como: gastos de viajes, salud,
y otros gastos relacionados o no con la actividad empresarial.
Personas naturales o jurdicas.
Contar con ahorros a plazo fijo o movible en la cooperativa.
Requisitos para la atencin a la solicitud de crdito del socio
DNI actualizado del titular y/o cnyuge.

telfono)
Formato (Carta de otorgamiento de garanta) de autorizacin para

bloqueo de cuenta ahorro movible y a plazo fijo, materia de la solicitud
19
GERENCIA DE RIESGO
del crdito. El bloqueo de los ahorros se realizar antes del desembolso

del crdito.
Monto
El monto mnimo a otorgar: S/. 500.00

El monto mximo a otorgar: hasta el 90% del importe del depsito de
ahorro. El tope mximo para ambos casos, no deber exceder el 5%
del patrimonio efectivo de la cooperativa correspondiente al ejercicio
previo de la solicitud.
Plazo
El Plazo mximo de 48 meses.
7. Credi Campaa
Este tipo de crditos est orientado para atender gastos diversos de
consumo y capital de trabajo para negocios.
Este producto tiene la caracterstica estacional y responder a la atencin
de necesidades urgentes en ciertas fechas o fechas festivas durante el
periodo, tales como:
Campaa Escolar (Febrero y Marzo).

Campaa Da de la Madre (Abril y Mayo).
Campaa Fiestas Patrias - Gratificaciones (Enero a Junio).
Campaa Navidad - Gratificaciones (Agosto a Noviembre).
Campaa a Cuenta de Utilidades. (Noviembre a Marzo).
Condiciones especficas.
Personas Naturales o Personas Jurdicas socias que desarrollen actividad

econmica.
Que a la fecha de la solicitud reporten al menos un crdito vigente con
la cooperativa que no sea crditos campaa.
Estar al da en sus aportes o tener un saldo mnimo de S/. 120.00 a la

fecha de la solicitud.
Tener no menos de 6 meses de continuidad laboral o en el negocio

Persona Natural sin Negocio:

20
GERENCIA DE RIESGO
Recibo de pago de luz, agua o telfono fijo del domicilio.
Documentos que acrediten ingresos econmicos como: para

trabajadores dependientes copia de boletas de pago (02 ltimas); y para
trabajadores independientes copia de recibos por honorarios (03 ltimos
meses). Estos documentos sern previamente verificados de los
originales.
Persona Natural con Negocio o Personas Jurdicas:
DNI actualizado del titular, cnyuge y/o aval, segn corresponda. De

tratarse de Persona Jurdica, copia del DNI del representante legal y
vigencia de poderes de ste no menor a 30 das.
Recibo de pago de luz, agua o telfono fijo del domicilio.
Si tiene RUC, presentar una copia de las tres ltimas declaraciones y

pago de Impuestos.
Comprobantes de pago (facturas de compra, boletas de venta) con

antigedad de 3 meses.
Presentar al menos uno de los documentos siguientes: Licencia

Municipal Carn de Asociacin de Comerciantes Constancia de
Asociado al Mercado.
Declaracin Jurada de Bienes del hogar y/o negocio (segn formato de la

cooperativa).
Monto a Otorgar
Mnimo: S/. 500

Mximo: S/. 6 000
Plazo
A una cuota: Plazo mximo 6 meses.

A cuotas mensuales: Plazo mximo de 6 meses
MICROEMPRESAS
1. Credi Diario
Crdito otorgado a personas naturales que desarrollan actividad econmica
en los mercados de abastos, asociaciones, galeras, centros comerciales y
en zonas de concentracin de negocios, que demanden amortizar sus
deudas crediticias en forma diaria.
Antigedad en el negocio propio, no menos de 6 meses de

continuidad. Los comerciantes ambulantes de la zona debern tener
21
GERENCIA DE RIESGO
una antigedad en el negocio propio, no menor a 12 meses de

continuidad.
Socios con buen comportamiento de pago de crditos y calificacin
Normal en el sistema financiero, durante los ltimos 6 meses previos.
Excepcionalmente se podr aceptar dentro de los ltimos 6 meses
previos una calificacin CPP.
Requisitos para la atencin a la solicitud de crdito del socio:
Ultimo recibo de luz, agua o telfono fijo del domicilio.

Cualquier documento que acredite la existencia del negocio:
constancia de asociado al mercado, o carn de asociacin de
comerciantes.
Cuaderno de ventas o similar.
Documentos de la vivienda: ttulo de propiedad, o acta de adjudicacin,

constancia de posesin, o contrato de compraventa, o certificado
domiciliario expedido por la autoridad de su zona, o certificado de
COFOPRI.
Declaracin Jurada de Bienes del hogar y/o negocio (segn formato de

la cooperativa).
Monto
Mnimo: S/. 500
Mximo: S/. 5 000
Plazo
Mximo 9 meses 39 semanas.
2. Credi Emprendedor
Crdito orientado para el incremento de capital de trabajo.
Personas naturales con micro negocios que desarrollen actividades

econmicas en mercado de abastos, asociaciones, galeras, centros
comerciales, y se ubiquen por lo general en zonas donde existe
concentracin de negocios.
Antigedad en el negocio fijo no menos de 6 meses de continuidad.
Requisitos para la atencin a la solicitud de crdito del socio:
DNI actualizado del titular, cnyuge y/o aval, de ser el caso.

Cualquier documento del negocio: constancia de asociado al mercado, o

carn de asociacin de comerciantes.

o contrato de compraventa, o certificado de posesin, o certificado de
COFOPRI.
22
GERENCIA DE RIESGO

cooperativa).
Monto
Nivel 1: de S/.500 a S/.2 500

Nivel 2: de S/.2 501 a S/. 5 000
Nivel 3: de S/.5 001 a S/. 10 000
Nivel 4: de S/.10 001 a S/. 20 000
Plazo
endeudamiento del socio solicitante, y se tomar en cuenta lo siguiente:
A cuotas mensuales:

A una cuota
Plazo mximo 6 meses.
3. Credi Emprendedor Puntual

Crdito orientado para el incremento de capital de trabajo y/o compra de
activo fijo del negocio.
Personas naturales con micro negocios que desarrollen actividades

econmicas en mercado de abastos, asociaciones, galeras, centros
comerciales, y se ubiquen por lo general en zonas donde existe
concentracin de negocios.
Registrar al menos un crdito de microempresa cancelado.
Negocio con no menos de 12 meses de antigedad o continuidad.
23
GERENCIA DE RIESGO
Durante un periodo de 12 meses hayan demostrado estricta puntualidad

en sus crditos con la cooperativa con un atraso no mayor a 5 das en
cualquiera de sus cuotas.

el caso.

Cualquier documento del negocio: constancia de asociado al mercado, o

carn de asociacin de comerciantes.

COFOPRI.
cooperativa).
Monto
Nivel 1: de S/.500 a S/.2 500

Nivel 2: de S/.2 501 a S/. 5 000
Nivel 3: de S/.5 001 a S/. 10 000
Nivel 4: de S/.10 001 a S/. 20 000
Plazo

PEQUEA EMPRESA Y MICRO EMPRESAS

24
GERENCIA DE RIESGO
1. Credi Agro
Crdito orientado para el financiamiento de:
Capital de Trabajo; compra de insumos, pago de jornales de trabajo y

otros especficos de la actividad.
Activo Fijo; compra de herramientas agrcolas, mantenimiento y
compra de maquinaria agrcola.
Cambio de Estructura de Pasivos; cambiar la estructura de pasivos de

corto a largo plazo o unificar deudas en diferentes entidades
financieras por una sola con la cuota y el plazo adecuado.
Mixto; combinacin de las anteriores.
Personas naturales agricultores, sean stos dependientes o

independientes.
Personas naturales y jurdicas que se dediquen exclusivamente a la
actividad agrcola.
Que posean al menos un cuarto () de ha. de cultivo.
Que tengan experiencia en la actividad agrcola mnima de 1 campaa

y/o 1 ao, segn el tipo de cultivo.
En caso de no estar inscrito en la comisin de regantes, acreditar ser

propietario de pozo propio y/o acreditar continuidad segn el tipo de
cultivo.
DNI actualizado del titular y/o cnyuge, de ser el caso.

telfono)
Copia del Contrato de arriendo en caso de no tener parcela propia.

COFOPRI.
Declaracin Jurada de Bienes y/o negocio (segn formato de la

cooperativa).
Plan de Riego y Cultivo emitido por la Comisin de Regantes.
Recibo de agua por la comisin de regantes correspondiente a los 3

ltimos meses, de ser el caso.
Plan de Inversin.
Monto
Nivel 1: de S/. 1 000 a S/. 5 000
Nivel 2: de S/. 5 001 a S/. 10 000
25
GERENCIA DE RIESGO
Nivel 3: de S/. 10 001 a S/. 20 000
Nivel 4: de S/. 20 001 a S/. 35 000
Nivel 5: de S/. 35 001 a S/. 50 000
Nivel 6: de S/. 50 001 a S/. 80 000
Nivel 7: de S/. 80 001 a ms (5% del patrimonio efectivo)
Plazo
El plazo del financiamiento est en funcin al tipo de cultivo, y se
deber tener en cuenta el flujo de caja del socio, por lo que el tope
mximo ser de 15 meses (en una sola cuota)
2. Credi Agro Puntual
Crdito orientado para el financiamiento de:
Capital de Trabajo; compra de insumos, pago de jornales de trabajo y

otros especficos de la actividad.
Activo Fijo; compra de herramientas agrcolas, mantenimiento y
compra de maquinaria agrcola.
Cambio de Estructura de Pasivos; cambiar la estructura de pasivos de

corto a largo plazo o unificar deudas en diferentes entidades
financieras por una sola con la cuota y el plazo adecuado.
Mixto; combinacin de las anteriores.
Personas
naturales
agricultores,
sean
stos
dependientes
independientes.
Registrar al menos un crdito de microempresa destinado al agro
cancelado.
Personas naturales y jurdicas que se dediquen exclusivamente a la
actividad de agrcola.
Que posean al menos un cuarto () ha. de cultivo.
Que tengan una experiencia en la actividad agrcola mnima de 2

campaas y/o 2 aos, segn el tipo de cultivo.
Durante un periodo de 12 meses hayan demostrado estricta

puntualidad en sus crditos con la cooperativa con un atraso no mayor
a 8 das en cualquiera de sus cuotas.

el caso.
En caso de no estar inscrito en la comisin de regantes, acreditar ser

propietario de pozo propio y/o acreditar continuidad segn el tipo de
cultivo.
DNI actualizado del titular y/o cnyuge de ser el caso.

26
GERENCIA DE RIESGO

telfono)
Copia del Contrato de arriendo en caso de no tener parcela propia.
COFOPRI.
Declaracin Jurada de Bienes y/o negocio (segn formato de la
cooperativa)
Plan de Riego y Cultivo emitido por la Comisin de Regantes.
Recibo de agua por la comisin de regantes correspondiente a los 3
ltimos meses, de ser el caso.
Plan de Inversin.
Monto
Nivel
Nivel
Nivel
Nivel
Nivel
Nivel
Nivel
1:
2:
3:
4:
5:
6:
7:
de
de
de
de
de
de
de
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1 000 a S/. 5 000

5 001 a S/. 10 000
10 001 a S/. 20 000
20 001 a S/. 35 000
35 001 a S/. 50 000
50 001 a S/. 80 000
80 001 a ms (5% del patrimonio efectivo)
Plazo
El plazo del financiamiento est en funcin al tipo de cultivo, y se deber
tener en cuenta el flujo de caja del socio, por lo que el tope mximo ser
de 15 meses (en una sola cuota).
3. Credi Negocio
Crdito orientado para el incremento de capital de trabajo, compra de
activo fijo del negocio, cambio de estructura de pasivo y operaciones
mixtas.
Personas naturales y jurdicas con pequeos negocios constituidos que

desarrollen actividades de extraccin, transformacin, produccin,
comercializacin de bienes o prestacin de servicios.
Antigedad en el negocio fijo no menos de 6 meses

Documentos del negocio:
Licencia municipal de funcionamiento (o constancia de asociado de

mercado), de ser el caso.
Copia de la ficha RUC.

27
GERENCIA DE RIESGO
3 ltimas declaraciones y pagos de impuestos.

la cooperativa).
Personas Naturales
Personas Jurdicas
DNI actualizado del representante legal del negocio.
Vigencia de Poderes con plazo mximo de 30 das.
Copia de Escritura de Constitucin inscrita en Registros Pblicos.
Monto
Nivel 1: de S/.500 a S/.5 000

Nivel 2: de S/.5 001 a S/.10 000
Nivel 3: de S/.10 001 a S/.20 000
Nivel 4: de S/.20 001 a S/. 40 000
Plazo
A cuotas mensuales:
Nivel 1 y 2
Nivel 3
Nivel 4
Capital de
trabajo
Hasta 12
meses
Hasta 18
meses
Hasta 24
meses
Activo Fijo
Hasta 36
meses
Hasta 36
meses
Hasta 36
meses
Operaciones
Mixtas
Hasta 24
meses
Hasta 36
meses
Hasta 36
meses
A una cuota
Plazo mximo 12 meses
28
GERENCIA DE RIESGO
4. Credi Empresa
Crdito orientado para incremento de capital de trabajo, activo fijo, cambio
en la estructura del pasivo, operaciones mixtas.
Personas naturales y Personas Jurdicas socios de la cooperativa con

negocios formalmente constituidos bajo cualquier forma de
organizacin, y que desarrollen actividades de extraccin,
transformacin, produccin, comercializacin de bienes o prestacin de
servicios.
Antigedad en el negocio fijo no menos de 12 meses de continuidad.
No registrar deuda coactiva con SUNAT.
Documento que acredite la direccin domiciliaria del socio solicitante

(Recibo de pago de algn servicio).
Contrato de alquiler, si es que el domicilio donde funciona el negocio
no es propio.
Copia de declaracin Jurada del Impuesto Anual a la Renta presentada

a la SUNAT del ltimo ejercicio econmico.
Tres ltimas declaraciones y pago de impuestos al mes de la solicitud

del crdito.
Licencia Municipal de Funcionamiento.
Flujo de caja proyectado por el plazo del crdito elaborado por analista
de crdito.
Estados Financieros Balance General, Estado de Resultados y Estado

de Flujos de Efectivo - del periodo anterior y de los tres ltimos meses
a la fecha de la solicitud de crdito suscritos por un profesional
contador pblico colegiado certificado habilitado.
Anlisis de los principales indicadores econmicos y financieros.
Documentos que acrediten los ingresos de la actividad comercial,

como: comprobantes de compra y ventas con una antigedad no
menor a 3 meses.
Personas Naturales con Negocio:

DNI actualizado del titular y cnyuge, de ser el caso.
Personas Jurdicas:
Copia de Escritura de Constitucin inscrita en Registros Pblicos

29
GERENCIA DE RIESGO
Monto
Mnimo: S/. 40 001

Mximo: 5% del Patrimonio Efectivo.
Plazos
endeudamiento del socio solicitante, y se tomar en cuenta el destino del
crdito, esto es:
Para Capital de Trabajo, el plazo mximo ser 24 meses.

Para Adquisicin de Activo Fijo, el plazo mximo ser hasta 48 meses.
Para operaciones mixtas, el plazo mximo ser hasta 36 meses.
A una cuota:
Plazo mximo 6 meses.
5. Credi Negocio Puntual
Crdito orientado para el incremento de capital de trabajo y/o compra de
activo fijo del negocio.
Personas naturales y jurdicas con pequeos negocios constituidos que

desarrollen actividades de extraccin, transformacin, produccin,
comercializacin de bienes o prestacin de servicios.


el caso.

Documentos del negocio:
Licencia municipal de funcionamiento (o constancia de asociado de

mercado), de ser el caso.

3 ltimas declaraciones y pagos de impuestos.

30
GERENCIA DE RIESGO

la cooperativa).
Personas Naturales
Personas Jurdicas

Copia de Escritura de Constitucin inscrita en Registros Pblicos.
Monto
Nivel 1: de S/. 500.00 a S/. 5 000

Nivel 2: de S/. 5 001 a S/. 10 000
Nivel 3: de S/. 10 001 a S/. 20 000
Nivel 4: de S/. 20 001 a S/. 50 000
Plazos
Nivel 1 y 2
Nivel 3
Nivel 4
Capital de
trabajo
Hasta 12
meses
Hasta 18
meses
Hasta 24
meses
Activo Fijo
Hasta 36
meses
Hasta 36
meses
Hasta 36
meses
Operaciones
Mixtas
Hasta 24
meses
Hasta 36
meses
Hasta 36
meses
6. Credi Empresa Puntual

Crdito orientado para incremento de capital de trabajo, activo fijo, cambio
en la estructura del pasivo, operaciones mixtas.
Personas naturales y Personas Jurdicas socios de la cooperativa con

negocios formalmente constituidos bajo cualquier forma de
organizacin, y que desarrollen actividades de extraccin,
transformacin, produccin, comercializacin de bienes o prestacin de
servicios.
31
GERENCIA DE RIESGO

Estar al da en sus aportes y multas, de ser el caso.
Documento que acredite la direccin domiciliaria del socio solicitante

(Recibo de pago de algn servicio).
Contrato de alquiler, si es que el domicilio donde funciona el negocio
no es propio.
Copia de declaracin Jurada del Impuesto Anual a la Renta presentada

a la SUNAT del ltimo ejercicio econmico.
Tres ltimas declaraciones y pago de impuestos al mes de la solicitud

del crdito.
Licencia Municipal de Funcionamiento.
Flujo de caja proyectado por el plazo del crdito elaborado por analista
de crdito.
Estados Financieros Balance General, Estado de Resultados y Estado

de Flujos de Efectivo - del periodo anterior y de los tres ltimos meses
a la fecha de la solicitud de crdito suscritos por un profesional
contador pblico colegiado certificado habilitado.
Anlisis de los principales indicadores econmicos y financieros.
Documentos que acrediten los ingresos de la actividad comercial,

como: comprobantes de compra y ventas con una antigedad no
menor a 3 meses.
Personas Naturales con Negocio:
DNI actualizado del titular y cnyuge, de ser el caso.
Personas Jurdicas:

Copia de Escritura de Constitucin inscrita en Registros Pblicos

Monto
Mnimo: S/. 50 001

Mximo: 5% del Patrimonio Efectivo de la cooperativa
32
GERENCIA DE RIESGO
Plazo
endeudamiento del socio solicitante, y se tomar en cuenta el destino del
crdito, esto es:
Para Capital de Trabajo, el plazo mximo ser 24 meses.

Para Adquisicin de Activo Fijo, el plazo mximo ser hasta 48 meses.
Para operaciones mixtas, el plazo mximo ser hasta 36 meses.
AHORROS
1. Ahorro Libre
La Cooperativa San Jos, ofrece a los socios la posibilidad de realizar
la apertura de una cuenta de ahorro en soles, cuya caracterstica
principal consta de depsitos que pueden ser utilizados de manera
libre y en el momento que se desee.
Beneficios
No cobramos mantenimiento de cuenta, ITF, portes ni comisiones.

Las mejores tasas del mercado.
Libre disponibilidad de tu dinero
Puede mancomunarse a fin de autorizar el retiro del dinero a otra

u otras personas as como autorizar el retiro conjuntamente
Puede usarse como garanta de sus prstamos
Requisitos
Ser socio.
Original y copia de DNI.
En caso de cuentas mancomunadas, el(los) debe(n) presentar los

mismos documentos
Monto mnimo de apertura S/. 50.00

Tasa Efectiva Anual
(TEA)
33
Monto Mnimo
Apertura
GERENCIA DE RIESGO
4%
S/. 50.00
Importancia del Ahorro
El ahorrar es una disciplina cuya prctica permite establecer una

reserva para el futuro, con el AHORRO se puede prever la
autosuficiencia econmica y formar un capital, que por pequeo que
sea, cubrir compromisos futuros como pueden ser:
La educacin de sus hijos.
La posibilidad de comprar bienes.
Para solventar emergencias mdicas o de otro tipo.
Le ayudar a mejorar su situacin financiera, por ejemplo al pagar sus

cuentas pendientes y mejorando su calificacin crediticia.
As tambin su ahorro lo puede invertir en usted mismo, en su

educacin, para hacer crecer su negocio o abrir un nuevo negocio.
2. Plazo Fijo
Caractersticas:
Es una cuenta de Depsitos a Plazo Fijo con vencimiento a 90,

120,180, 360 y 720 das en soles, que te permiten obtener
mayor rentabilidad por tus fondos.
Eres t quien determina el plazo; a mayor plazo y mayor monto
mayores intereses.
Pago de inters mensual o al vencimiento de la cuenta.
No se cobra ITF ni mantenimiento de cuenta.
Puede mancomunarse a fin de autorizar el retiro de dinero a otra

u otras personas.
Al vencimiento, si el socio no indica lo contrario, el depsito

queda automticamente renovado por el mismo plazo.
Beneficios:
Rentabilidad
.Tus Fondos obtienen una mayor ganancia de acuerdo al tiempo
de permanencia.
34
GERENCIA DE RIESGO
Garanta
.Puedes utilizar tu depsito como garanta para obtener tus
prstamos.
Disponibilidad.Inmediata
, previa cancelacin de la cuenta a plazo.
Tasa de Interes
.Te pagamos los intereses mas altos del mercado.
Requisitos
Ser socio.
Original y copia de DNI.
En caso de cuentas mancomunadas, el(los) debe(n) presentar los

mismos documentos
Monto mnimo de apertura S/. 300.00
ASOCIANTE
-
REQUISITOS PARA SER SOCIO

Persona Natural
Copia de DNI.
Copia de ultimo recibo de luz, agua o telfono cancelado.
Foto tamao carnet.
Copia de DNI de su beneficiario.
Pago de aportacin mnima establecida S/. 10.00.
Inscripcin voluntaria al fondo de previsin social S/. 30.00.
Persona Jurdica
35
GERENCIA DE RIESGO
Solicitud de ingreso dirigida al Presidente del Consejo de

Administracin suscrita por el representante legal.
Copia de escritura pblica de constitucin y estatuto, o actas
de constitucin debidamente registradas.
Copia de la vigencia de poderes del representante legal,
actualizada, o presentar acta donde se acord el nombramiento
de personas responsables del movimiento de los depsitos.
Copia de ficha RUC.
Copia de DNI del o los representantes legales.
Copia de ltimo recibo de luz, agua o telfono cancelado del

domicilio fiscal de la empresa.
En caso de ser menor de edad

Copia de partida de nacimiento o DNI.
Copia de ltimo recibo de luz, agua o telfono cancelado.
Foto tamao carnet.
Copia de DNI de su tutor o apoderado.
-
PREVISIN SOCIAL
La Cooperativa de Ahorro y Crdito "San Jos" Cartavio, pensando en tu
tranquilidad en los momentos difciles, te ofrece el fondo mortuorio,
pagando una cuota anual de 30.00 nuevos soles; siendo el beneficio
de 3,500.00nuevos soles en caso de fallecimiento
CMO SOLICITAR EL BENEFICIO?
Producido el fallecimiento del socio, el beneficiario dentro de los 06 meses
contados desde la fecha de deceso del socio, deber presentar ante la
cooperativa, una solicitud mediante la cual comunicar el fallecimiento,
solicitando la entrega de los derechos del socio fallecido dentro del cual
tambin incluir el beneficio de previsin social adjuntando la siguiente
documentacin:
a) Del socio fallecido
Copia simple del DNI del socio fallecido.
Copia legalizada o simple del certificado de defuncin.
Acta de defuncin original copia legalizada.
b) Del beneficiario
Copia legalizada de su DNI.
Documento registral de testamento o sucesin intestada.
(en caso de no existir beneficiario)
1.3.2.Grficos de la gestin de la Cooperativa de Ahorro y Crdito

San Jos Cartavio
Los resultados al 31 de diciembre muestran la positiva y satisfactoria evolucin de
los principales indicadores como resultado de las estrategias aplicadas, logrando
una mayor actividad y una calidad de cartera en permanente mejora con el
consiguiente crecimiento de los mrgenes lo cual conjuntamente con una
36
GERENCIA DE RIESGO
adecuada administracin de los gastos, ha permitido alcanzar niveles de eficiencia

altamente satisfactorios e incrementar los remanentes, manteniendo un adecuado
respaldo patrimonial.
EVOLUCIN DE LOS ACTIVOS Y COLOCACIONES

Los activos totales al 31 de diciembre del 2012 alcanzaron S/.23,489,816.62 cifra
superior en S/.4,600,612.62 (24.36%) a la de doce meses atrs. Las colocaciones
representan el 89.15% del activo total
El saldo de colocaciones al 31 de diciembre 2012 totalizaron S/. 20,940,124.59,
cifra superior en 33.36% a la de diciembre 2011, atribuirle en su mayor parte al
crecimiento de las colocaciones vigentes (91.06% del total del crecimiento de la
cartera), las que alcanzaron S/.18,384,837.91, representando as, la verdadera
dinamizacin y democratizacin del crdito, cuya actividad es la principal
determinante de la Cooperativa. De esta manera, durante el ao 2012 hemos
incrementado nuestras colocaciones en S/.5237,757.
Asimismo, por tipo de crdito, la cartera de crditos se est diversificando para

minimizar el riesgo; por lo que, en el ejercicio 2012 se ha dado mayor nfasis a los
crditos pymes (microempresa y pequea empresa), los mismos que registraron
una participacin de 50.39%, mayor en 4.4% al cierre del ejercicio anterior.
2011
TIPO DE PRESTAMO
MONTO
2012
PARTIC
.%
MONTO
PARTIC
.%
PEQUEA EMPRESAS
1,484,520
9.45% 3,798,308
18.14
%
MICROEMPRESA
5,737,363
36.54
% 6,753,827
32.25
%
CONSUMO NOREVOLVENTE
8,468,499
53.93
% 10,381,868
49.58
%
HIPOTECARIO
11,986
0.08% 6,121
0.03%
37
GERENCIA DE RIESGO
ESTRUCTURA DE LA CARTERA DE CRDITOS

Al 31.12.2012 se ha determinado que la cartera no criticada o normal representa
el 83.36%, porcentaje mayor al registrado al ejercicio anterior que fue de 82.95%,
tal como se detalla a continuacin:
CATEGORIA
AO 2011
SALDO
AO 2012
%
SALDO
82.95 17,454,785.
% 74
NORMAL
13,024,959.
83
CPP
494,210.47
3.15% 790,247.53
5.03%
DEFICIENTE
97,920.58
0.62% 245,823.44
1.57%
DUDOSO
89,528.89
0.57% 144,465.67
0.92%
38
83.36
%
GERENCIA DE RIESGO
PERDIDA
TOTAL
1,995,747.7
6
12.71 2,304,802.2
% 1
14.68
%
15,702,367
.53
100.0 20,940,124
0% .59
133.3
6%
En cuanto a la evaluacin de la cartera criticada (CPP, Deficiente, dudoso y

Prdida), en el cuadro precedente, se puede apreciar que al 31.12.2012 representa
el 16.64%, con respecto al ao 2011 que fue de 17.05%, mejorando en 0.41%.
EVOLUCIN DEL CAPITAL SOCIAL - APORTACIONES
Las aportaciones, equivalentes a S/. 3996,978.60 al 31 de Diciembre de 2012,
representa el 17.02% del activo total y tiene una tendencia ascendente; as en el
ao 2012 el crecimiento fue de 10.17% en relacin al ao 2011 y de 20.94% en
relacin al ao 2010; De esta manera, durante el ao 2012 hemos incrementado
nuestro capital social en S/. 368,958.78.
EVOLUCIN DE LOS PASIVOS Y DEPSITOS

Al 31 de diciembre 2012, los pasivos totales de la Cooperativa alcanzaron la cifra
de S/19756,815.15, mientras que los depsitos ascienden a S/. 19161,849.39,
siendo la fuente de recursos ms importante de la Cooperativa, al concentrar el
81.58% del pasivo total.
El crecimiento de este rubro fue del orden de 18.61% en relacin al ao 2011 y de

50.16% en relacin al ao 2010; cifras que constituyen una real gestin
estratgica del tratamiento de los depsitos, la misma que se basa en la confianza
depositada por los socios, quienes buscan la seguridad de su dinero. De esta
manera, durante el ao 2012 hemos incrementado nuestros depsitos de ahorro
en S/. 3000,686.31.
39
GERENCIA DE RIESGO
CRECIMIENTO PORCENTUAL DE LOS DEPSITOS

SALDO
SALDO
TIPO DE DEPSITO
2011
2012
CREC.%
AHORRO LIBRE
PLAZO FIJO
OTRAS
OBLIGACIONES
TOTAL
4,448,938
5,041,010
13.31%
11,443,862
13,786,798
20.47%
262,363
334,041
27.32%
16,155,16
3
19,161,84
9
18.61%
DEPSITOS A PLAZO FIJO Y AHORRO LIBRE AL 31.12.2012

Los depsitos a plazo fijo representan la principal fuente de recurso de la
Cooperativa, con S/. 13786,798.22 y 75.95% de participacin, las captaciones
bajo la modalidad depsitos de ahorro libre concentran el 26.31%, y otras
obligaciones representan el 1.74%, demostrando eficiencia en el manejo de
ahorros y confianza de los asociados.
40
GERENCIA DE RIESGO
EVOLUCIN DE LA UTILIDAD DEL PERODO - REMANENTE

La utilidad del periodo 2012 ascendi a S/. 1002,786.82, superior en 61.50%, al
resultado del ao anterior (S/. 620,934.34).
El crecimiento de la utilidad del periodo 2012, se explica en gran medida por el

incremento del margen financiero bruto y que viene demostrando la eficiencia en
el uso de sus recursos; as como, buena administracin y equilibrio entre los
ingresos financieros, gastos financieros y de administracin.
41
GERENCIA DE RIESGO
1.3.3.Diagrama de Flujo productivo de la Empresa

REQUISITOS PARA SER SOCIO
Persona Natural
Copia de DNI.
Copia de ultimo recibo de luz, agua o telfono cancelado.
Foto tamao carnet.
Copia de DNI de su beneficiario.
Inscripcin voluntaria al fondo de previsin social S/. 30.00.
Persona Jurdica
Solicitud de ingreso dirigida al Presidente del Consejo de Administracin
suscrita por el representante legal.
Copia de escritura pblica de constitucin y estatuto, o actas de
constitucin debidamente registradas.
Copia de la vigencia de poderes del representante legal, actualizada, o

presentar acta donde se acord el nombramiento de personas
responsables del movimiento de los depsitos.
Copia de ficha RUC.
Copia de DNI del o los representantes legales.
Copia de ltimo recibo de luz, agua o telfono cancelado del domicilio

fiscal de la empresa.
En caso de ser menor de edad

Copia de partida de nacimiento o DNI.
Copia de ltimo recibo de luz, agua o telfono cancelado.
Foto tamao carnet.
Copia de DNI de su tutor o apoderado.
42
GERENCIA DE RIESGO
II.
DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIN

MARCO REFERENCIAL
o
Marco Terico
FUNDAMENTACIN DE LA ADMINISTRACIN DEL RIESGO CREDITICIO

ADMINISTRACIN
La palabra administracin proviene del latn (ad, direccin hacia, tendencia;
minister, comparativo de inferioridad, y el sufijo ter, que indica subordinacin u
obediencia, es decir quien cumple una funcin bajo el mando de otro, quien le
presta un servicio a otro) y significa subordinacin y servicio. En su origen, el
trmino significaba funcin que se desempea bajo el mando de otro, servicio
que se presta a otro.
La administracin es el proceso de planear, organizar y controlar el empleo de
los recursos organizacionales para conseguir determinados objetivos con
eficiencia y eficacia.
La administracin tambin se puede definir como el proceso de crear, disear
y mantener un ambiente en el que las personas, laborando o trabajando en
grupos, alcancen con eficiencia metas seleccionadas. A ms de ello:
a. La administracin se aplica en todo tipo de
corporacin.
b. Es aplicable a los administradores en todos los niveles
de corporacin.
c. Es la meta de todos los administradores en todos los niveles
de corporacin.
d. La administracin se ocupa del rendimiento; esto implica
eficacia y eficiencia.
ELEMENTOS DEL PROCESO ADMINISTRATIVO
La estrategia es puesta en marcha mediante la accin empresarial que, para
ser eficaz, necesita planearse, organizarse, dirigirse y controlarse.
La
planeacin, la organizacin, la direccin y el control constituyen el denominado
proceso administrativo.
Cuando se consideran por separado, planeacin, organizacin, direccin y
control constituyen funciones administrativas; cuando se tornan en conjunto,
43
GERENCIA DE RIESGO
en un enfoque global para alcanzar los objetivos, conforman el proceso

administrativo.
Los Elementos del Proceso Administrativo
Fuente: Administracin, Idalberto Chiavenato
Planeacin: La Planeacin es decir por adelantado, qu hacer, cmo

y cuando hacerlo, y quin ha de hacerlo. La planeacin cubre la brecha
que va desde donde estamos hasta donde queremos ir. Hace posible que
ocurran cosas que de otra manera nunca sucederan; aunque el futuro
exacto rara vez puede ser predicho, y los factores fuera de control pueden
interferir con los planes mejor trazados, a menos que haya planeacin, los
hechos son abandonados al azar.
La planeacin es un proceso intelectualmente exigente; requiere la
determinacin de los cursos de accin y la fundamentacin de las
decisiones, en los fines, conocimientos y estimaciones razonadas.
La tarea de la planeacin es exactamente: minimizacin del riesgo y el
aprovechamiento de las oportunidades.
Organizacin: Se trata de determinar que recurso y que actividades se
requieren para alcanzar l os obje tivos de l a org an i z aci n . Luego se
debe
disear la forma de combinarla en grupo operativo, es decir,
crear la estructura departamental de la empresa.
Para que exista un papel organizacional y sea significativo para los
individuos, deber incorporar:
- Objetivos verificables que constituyen parte central de la

planeacin.
- Una rea de discrecin o autoridad de modo que quien cumple una

funcin sepa lo que debe hacer para alcanzar los objetivos.
- Una idea clara de los principales deberes o
actividades.
La organizacin es el acto de dirigir, organizar, sistematizar el proceso
44
GERENCIA DE RIESGO
productivo que llevan a cabo los administradores, gerentes economistas,

contadores que se encuentran en puestos directivos de la unidad
productora.
Direccin: Es la capacidad de influir en las personas para que contribuyan

a las metas de la organizacin y del grupo.
Implica mandar, influir y
motivar a los empleados para que realicen tareas esenciales.
Las
relaciones y el tiempo son fundamentales para la tarea de direccin, de
hecho la direccin llega al fondo de las relaciones de los gerentes con cada
una de las personas que trabajan con ellos.
Los gerentes dirigen tratando de convencer a los dems de que se les unan
para lograr el futuro que surge de los pasos de la planificacin y la
organizacin, los gerentes al establecer el ambiente adecuado, ayudan a
sus empleados a hacer su mejor esfuerzo. La direccin incluye motivacin,
enfoque de liderazgo, equipos y trabajo en equipo y comunicacin.
La direccin es la supervisin cara a cara de los empleados en las
actividades diarias del negocio. La eficiencia del gerente en la direccin es
un factor de importancia para lograr el xito de la empresa.
EL CONTROL
Es la funcin administrativa que consiste en medir y corregir el desempeo
individual y organizacional para asegurar que los hechos se ajusten a los
planes y objetivos de la empresa. El control facilita el logro de los planes,
aunque la planeacin debe preceder del control. Los planes no se logran por si
solos, stos orientan a los gerentes en el uso de los recursos para cumplir con
metas especificas, despus se verifican las actividades para determinar si se
ajustan a los planes.
El propsito y la naturaleza del control es fundamentalmente garantizar que los
planes tengan xito al detectar desviaciones de los mismos al ofrecer una base
para adoptar acciones, a fin de corregir desviaciones indeseadas reales o
potenciales.
La funcin de control le proporciona al gerente medios adecuados para verificar
que los planes trazados se implanten en forma correcta. El control busca
atender dos finalidades principales:
1. Corregir fallas o errores existentes: el control sirve para detectar fallas o
errores, ya sea en la planeacin o en la ejecucin, para aplicar las
medidas correctivas adecuadas, con el fin de remediarlo.
45
GERENCIA DE RIESGO
2. Prevenir nuevas fallas o errores: al corregir las fallas o los errores

existentes, el control aplica los medios necesarios para evitarlos en el
futuro.
El control es algo universal, las actividades humanas, cualesquiera que sean,
siempre utilizan el control, consciente e inconscientemente.
Cuando se
maneja un automvil, cuando se baila o se escribe una carta. La esencia del
control consiste en verificar si la actividad controlada est alcanzando o no los
resultados deseados.
PARADIGMAS DE CONTROL INTERNO
Tradicionalmente los siguientes elementos son la base para disear un sistema
de control interno, sin embargo, debemos adoptarlos a las circunstancias
modernas para una aplicacin ms efectiva:
a. Registro: Los paradigmas del control interno tienen

relacin con:
Evidencia en papeles
Comprobantes
Formatos
Mecanismos manuales
Errores en los Estados Financieros
b. Segregacin de Funciones: Requiere de un mayor nmero de

funcionarios para distribuir los controles.
c. Niveles de Autorizacin: Concentra poderes e intereses

individuales.
d. Custodia y Archivo: Altos volmenes de informacin

inmanejable;
Desde el punto de vista de oportunidad el control interno
tradicionalmente ha sido: correctivo 80% y detectivo 20%.
CONTROL INTERNO EN EL SECTOR FINANCIERO
Finalmente, los riesgos ms relevantes de las entidades financieras se
concentran en:
Prstamos
Depsitos y captaciones
Negociaciones
Inversiones
En cuanto al ciclo de prstamos, podemos identificar los siguientes aspectos:
Evaluacin del cliente
Condicin financiera
Identidad ficticia
46
GERENCIA DE RIESGO
Fraude por sobornos

Autoprstamos
Informacin falsa
Recibo de garantas - entrega de los fondos
Riesgos por el valor de la garanta
Desviacin de fondos
Doble pignoracin o venta del bien
Pago y la entrega de garanta
Riesgo de liquidez
Refinanciacin amaada
Soborno al devolver la garanta antes de concluir los pagos.Otras
situaciones que facilitan el fraude:
Desorganizacin e improvisacin por falta de planeacin
Ignorancia por falta de capacitacin.
Exceso de normas y controles no concertados, sino impuestos
(tramitologa)
Resentimiento por falta de motivacin
Negligencia por omisin.
PLAN DE RIESGO
Definicin y Concepto
El Plan de Riesgo es un documento normativo que describe en forma clara,
concisa y completa los riesgos, los actores y sus responsabilidades para casos
de eventos adversos.
A tal efecto, un Plan de Riesgo (PR) es una herramienta que definitivamente
permitir ayudar a la Cooperativa a mantener la continuidad de las operaciones
del negocio, ante la ocurrencia de alguna eventualidad que afecte a la normal y
efectiva recaudacin de la cartera y al buen funcionamiento del sistema
informtico financiero, provocando la paralizacin parcial o total de la
Institucin. Un (PR) abarca la recuperacin de aquellos servicios y recursos
47
GERENCIA DE RIESGO
crticos ante eventos que van desde desastres naturales (como por ejemplo
terremotos, inundaciones, etc.) hasta no naturales (como por ejemplo el dao
de un disco, robo, sabotaje, fallas tcnicas y/o errores de programas).
CARACTERSTICAS
Las caractersticas que debe reunir un Plan de
riesgo son:
Ser flexible: El plan deber ser especificado en guas, en lugar de

relacionar los detalles a situaciones individuales del desastre.
Contener un proceso de mantenimiento: Eludir detalles
innecesarios de manera
que el plan pueda ser fcilmente actualizado.
Tener un costo Efectivo: La planeacin del proyecto deber enfatizar
en la necesidad de minimizar los costos del desarrollo del plan, respaldo
redundante del procesamiento de la suscripcin de honorarios,
mantenimiento y costo de pruebas.
Enfatizar en la Continuidad de la Empresa: El plan debe de asegurar
la continuidad de la empresa, durante un periodo de recuperacin de
desastres.
Respuesta organizada: El plan debe proporcionar una lista de
verificacin de salidas que necesitan atencin inmediata que sigue al
desastre.
As mismo incluir listas de nmeros de telfono y las
direcciones de individuos para conectarlos.
Asignar Responsabilidades Especficas: A individuos especficos
deber asignrseles la responsabilidad de cada salida que requiera
atencin durante la Respuesta de Emergencia y el tiempo del periodo del
procesamiento interno.
Incluir un Programa de Prueba: La prueba con los usuarios para
revisar los procedimientos de verificacin de respaldo debe de realizar
algo especfico en los intervalos de tiempo. De tal forma que el plan
cuente con un estado de frecuencias de prueba y documente la
metodologa de prueba.
Fcil de Mantener: Mantenerlo simple. Pero no basta con tener un
manual cuyo
ttulo sea Plan de Riesgo o denominacin similar, sino que es
imprescindible conocer si funcionar con las garantas necesarias y si
cubre los requerimientos en un tiempo inferior al fijado y con una
duracin suficiente.
OBJETIVOS DEL PLAN DE RIESGO.

48
GERENCIA DE RIESGO
El Plan de Riesgo tiene como objetivo:
Planificar, describir la capacidad y las actividades de respuesta

inmediata para controlar las emergencias de manera oportuna y eficaz
que se pueden presentar durante la operacin de las actividades de una
organizacin.
Establecer una tabla de responsabilidades y procedimientos de
respuesta ante la ocurrencia de eventos que pudieran surgir, tomando
acciones de control de emergencias, notificacin y comunicacin
permanente, capacitacin y adoctrinamiento del personal.
Asegurar la oportuna comunicacin interna entre el personal que
detect la debilidad o falencia.
Establecer acciones operativas para minimizar los riesgos sobre las
actividades operativas de la institucin, de los trabajadores, de terceros,
instalaciones e infraestructura asociada a la Cooperativa.
ESTRUCTURA DEL PLAN DE RIESGO
La Estructura del Plan de riesgo tendr el siguiente esquema:
1. Anlisis y Diseo: Estudia la problemtica, las necesidades de
recursos, las alternativas de respaldo, y se analiza el costo/beneficio de las
mismas. sta es la fase ms importante, pudiendo llegarse al final de la
misma incluso a la conclusin de que no es viable o es muy costoso su
seguimiento. En la forma de desarrollar esta fase, se diferencian las dos
familias metodolgicas.
Estas son llamadas: Risk Anlisis y Business
Impact.
2. Las Risk Anlisis, se basan en el estudio de los posibles riesgos desde el
punto de vista de probabilidad de que los mismos sucedan. Aunque los
registros de incidentes son escasos y poco fiables, an as es ms fcil
encontrar este tipo de metodologas que las segundas.
Identificacin de amenazas
Anlisis de la probabilidad de materializacin de la amenaza
Seleccin de amenazas
Identificacin de entornos amenazados
Identificacin de servicios afectados
Estimacin del impacto econmico por paralizacin de cada servicio
Seleccin de los servicios a cubrir
Seleccin final del mbito del plan
Identificacin de alternativas para los entornos
Seleccin de alternativas
Diseo de estrategias de respaldo
Seleccin de la estrategia de respaldo
3. Las Business Impact, se basan en el estudio del impacto (prdida
econmica o de imagen) que ocasiona la falta de algn recurso de los que
soporta la actividad del negocio. Estas metodologas son ms escasas, pero
tienen grandes ventajas como es el mejor entendimiento del proceso o el
49
GERENCIA DE RIESGO
menor empleo de tiempo de trabajo por ir ms directamente al problema.

Las tareas de esta fase en las distintas metodologas planteadas son las
siguientes:
Identificacin de servicios finales
Anlisis del impacto. En estas metodologas se evalan los daos
econmicos y de imagen y otros aspectos no econmicos.
Seleccin de servicios crticos
Determinacin de recursos de soporte
Identificacin de alternativas para entornos
Seleccin de alternativas
Diseo de estrategias globales de respaldo
Seleccin de la estrategia global de respaldo
4. Desarrollo de un plan.- Esta fase y la tercera son similares en todas las
metodologas.
En ella se desarrolla la estrategia seleccionada, implantndose hasta el final
todas las acciones previstas. Se definen las distintas organizaciones de
emergencia y se desarrollan los procedimientos de actuacin generando
as la documentacin del Plan de Riesgo en esta fase cuando se analiza la
vuelta a la normalidad, dado que pasar de la situacin normal a la
alternativa debe concluirse con la reconstruccin de la situacin inicial antes
de la contingencia.
5. Pruebas y mantenimiento.- En esta fase se definen las pruebas, sus
caractersticas y sus ciclos, y se realiza la primera prueba como
comprobacin de todo el trabajo realizado, as como concienciar al
personal
implicado.
Asimismo
se
define
la estrategia de
mantenimiento, la organizacin destinada a ello, y las normas y
procedimientos necesarios para llevarlo a cabo.
6. Herramientas.- El esquema de una herramienta debe tener al menos los
siguientes puntos: base de datos relacional. mdulo de entrada de datos,
mdulo de consultas, proceso de textos, generador de informes, ayudas
on-line, hoja de clculo, gestor de proyectos y generador de grficos
50
GERENCIA DE RIESGO
PRINCIPALES RIESGOS EN EL SISTEMA FINANCIERO

El riesgo de crdito es el ms antiguo y el que mayor importancia tiene en
trminos de prdidas potenciales que su inadecuado manejo puede implicar
para una institucin de crdito. En tiempos recientes, se han renovado las
tcnicas de medicin de este tipo de riesgo, bsicamente sobre las siguientes
lneas:
Medidas de riesgo de crdito para la cartera de crditos;

Medidas de riesgo de crdito para los instrumentos de mercado;
Determinacin del VaR (valor riesgo) para el riesgo de crdito, y,
Surgimiento de tcnicas para la administracin de la cartera de
crdito.
En los aos recientes, ha surgido una revolucin sobre la forma en la que el

crdito es medido y administrado. Contradiciendo la relativamente aburrida y
rutinaria historia del riesgo del crdito, nuevas tecnologas e ideas han
emergido entre una nueva generacin de profesionales de la ingeniera
financiera, los cuales estn aplicando sus habilidades en la creacin de
modelos y en el anlisis financiero.
La Superintendencia de Bancos y la Junta Bancaria en la Codificacin de
Resoluciones define al riesgo de crdito como: la posibilidad de prdida debido
al incumplimiento del prestatario o la contraparte en operaciones directas,
indirectas o de derivados que conlleva el no pago, el pago parcial o la falta
de oportunidad en el pago de las obligaciones pactadas.
El riesgo de los prstamos irrecuperables es el condicionante de la rentabilidad
y de la valuacin de lo que deber ser el activo ms importante de un
intermediario financiero. Este riesgo puede proceder del sector donde la
institucin realiza sus actividades, o internamente de la institucin. (Gua
para resolver solicitudes de crdito a la microempresa, Banco Solidario,
Junio 2004).
Chiriboga (2005), lo define de una manera muy resumida, el riesgo de crdito
se debe al incumplimiento de contratos por quiebras o insolvencias, de algunos
sujetos de crdito
Un riesgo es la incertidumbre de que ocurra un acontecimiento que pueda
afectar al cumplimiento de las metas y objetivos Institucionales. Se mide en
funcin de su impacto y probabilidad de ocurrencia.
Caracterstic
as
51
GERENCIA DE RIESGO
El Riesgo Crediticio asumido por las entidades del Sector Financiero se

caracteriza por las siguientes estrategias, polticas y procedimientos:
1. Estrategia de negocio de la entidad, que incluir los criterios de

aceptacin de riesgos en funcin del mercado objetivo determinado y de las
caractersticas de los productos diseados para atenderlos. Dicha estrategia
deber contar con fundamentos tericos y empricos adecuados y estar
debidamente documentada;
2. Polticas para la administracin integral de riesgos y definicin de

lmites de exposicin para cada tipo de riesgo, as como de excepciones,
dictadas por el directorio u organismo que haga sus veces.
3. Procedimientos para identificar, medir, controlar / mitigar y monitorear

los distintos tipos de riesgo.
4. Una estructura organizativa que defina claramente los procesos,

funciones, responsabilidades y el grado de dependencia e interrelacin
entre las diferentes reas de la institucin del sistema financiero, que
deber incluir el comit y la unidad de administracin integral de riesgos.
5. Sistemas de informacin que establezcan los mecanismos para elaborar

e intercambiar informacin oportuna, confiable, fidedigna, tanto interna
como externa.
Lo sealado anteriormente, permitir determinar la capacidad patrimonial
suficiente para asumir la exposicin de riesgo que se enfrente como
consecuencia del negocio.
Objetivos
El objetivo del Riesgo Creditito se orienta a:
Revisar los procedimientos de control, orientadas a la identificacin,
anlisis y evaluacin de las exposiciones significativas a riesgos, que

pudieran afectar la consecucin de las metas y objetivos institucionales;
generando informacin que sirva de base a los niveles de decisin para
determinar la forma en que debern ser administrados dichos riesgos y
fortalecer su sistema de control.
Implementar, medir y manejar los riesgos relevantes para el logro de los
objetivos de una organizacin.
Factores
Factores internos, que dependen directamente de la administracin

propia y o capacidad de los ejecutivos de cada empresa
Entre los factores internos estn:
Volumen de crdito: a mayor volumen de crditos, mayores

52
GERENCIA DE RIESGO
sern las prdidas por los mismos.
Polticas de crditos: cuento ms agresivo es la poltica
crediticia, mayor es el riesgo crediticio.

Concentracin: geogrfica, econmica, por nmero de
deudores, por grupos econmicos y por grupo accionario: por ello
no hay duda que cualquier tipo de concentracin de cartera
aumenta el riesgo de una institucin financiera.
Factores externos, que no dependen de la administracin, tales como

inflacin, depreciaciones no previstas de la moneda local, eventos
naturales, etc. aqu aparecen como importantes el estado de los equilibrios
bsicos macroeconmicos que comprometan la capacidad de pago de los
prestatarios. Frecuentemente, este riesgo se mide por las prdidas netas de
crditos entre los factores
La
Mora
La Morosidad de un crdito, tiene ntima relacin con el riesgo crediticio,
desde el punto de vista que es una probabilidad que un deudor falle en los
compromisos adquiridos con la Cooperativa. Como se sabe el crdito no es
otra cosa que un contrato en el que la parte deudora se obliga con la
institucin para cancelar la deuda pendiente, a pagar unas cuotas de dinero
en unos plazos especficos. Cualquier incumplimiento en los dos componentes
bsicos (plazo y monto) del compromiso se considera una mora.
Pero esta mora en el pago no implica prdida automtica para la institucin,
pues cuando este ocurre la Cooperativa activa una serie de mecanismos de
defensa, tendientes a evitar que el fallo se traduzca en prdida.
Frente a un fallo en el plazo, el mecanismo ms usado es el cobro de intereses
de mora, que tericamente, debe resarcir a la Cooperativa, de las eventuales
prdidas que la mora le ocasion por el desgaste en el flujo de caja de la
entidad, por el cual asumimos que tuvo que utilizar pasivos ms costosos.
En el caso de incumplimiento en el monto los mecanismos ms
comunes son:
Presin por parte del personal de cobros a travs de llamadas

telefnicas y/o citaciones.
Procesos jurdicos que implican hacer efectiva la garanta, y

cuando procede, perseguir los bienes del deudor (embargo preventivo).
Reporte a las centrales de riesgo de la informacin crediticia del
socio/cliente.
Slo cuando se han utilizado estos mecanismos, o cualquier otro diseado por
la Cooperativa, y su resultado final no se ha traducido en una recuperacin
53
GERENCIA DE RIESGO
parcial o total del monto adeudado, es que la institucin puede hablar de

prdida.
La valoracin de la mora hace referencia a las prdidas en que podra incurrir la
Cooperativa sobre una cartera de colocacin. Es decir que encontramos dos
factores a medir: La probabilidad que el cliente nos falle, y una vez que
ocurra el fallo, la probabilidad que los mecanismos diseados no operen
adecuadamente.
Por regla general, las instituciones financieras tienen tradicionalmente dos
fortalezas enormes frente a otros intermediarios que son:
1. Carteras de colocacin altamente
atomizadas.
2. Un porcentaje de la colocacin esta amparado con aportes (encaje) que
pueden cruzarse con la deuda en caso de incumplimiento.
An as, para las entidades financieras, es vital desarrollar una metodologa que
estime sus prdidas de cartera, pues a travs de este clculo puede planear
estrategias que la protejan de tales prdidas. Cuando estas prdidas son
elevadas, ponen en riesgo la misma estabilidad, y la solvencia de la entidad
financiera.
TIPOS DE RIESGO
Riesgo de Tasa de Inters
El riesgo de tasa de inters se refiere a la exposicin de la condicin financiera
del banco a movimientos adversos en las tasas de inters. Este riesgo impacta
tanto en las ganancias como en el valor econmico de los activos de un banco,
en los pasivos y en instrumentos fuera de balance.
Las formas primarias del riesgo de tasa de inters a los que tpicamente estn
expuestos los bancos son:
1. El riesgo de reapreciacin (reasignacin de precios), que resulta de las

diferencias de coordinacin en el vencimiento (por tasa fija) y de la
reasignacin de precio (por tasa flotante) de los activos del banco, pasivos y
posiciones fuera de balance de situacin;
2. El riesgo de la curva de rendimiento, que resulta de cambios en la pendiente
y forma de la curva de rendimiento;
3. Riesgo base, que resulta de la correlacin imperfecta en el ajuste de las
tasas ganadas y pagadas sobre
diferentes
instrumentos
con
otras
caractersticas similares de reasignacin de precios; y
4. Opcionalidad, que resulta de opciones expresas o implcitas integradas en
muchos activos, pasivos y portafolios fuera de balance de los bancos.
Aunque dicho riesgo es una parte normal de banca, el riesgo excesivo de tasa
54
GERENCIA DE RIESGO
de inters puede colocar una amenaza significativa para las ganancias y

para el capital base del banco.
La administracin de este riesgo es de
creciente importancia en mercados financieros sofisticados donde los
consumidores manejan activamente su exposicin de tasa de inters. Debe
darse especial atencin este riesgo en pases donde las tasas de inters
estn siendo desreguladas
Riesgo Crediticio
El riesgo crediticio, expresado en su forma ms simple, consiste sencillamente en
la posibilidad de que los crditos otorgados no sean cancelados en el tiempo
y la forma convenidos. Es posiblemente el riesgo ms manifiesto de la actividad,
que debe afrontarse en forma constante como elemento substancial de la misma
y ser condicionante de la rentabilidad y de la valuacin de lo que deber ser el
principal activo: la cartera de prstamos.
La colocacin de fondos en operaciones de crdito implica entonces asumir el
riesgo de que dichos fondos no sean recuperados de acuerdo con lo pactado, con
las consiguientes repercusiones en la liquidez y en la rentabilidad. Asimismo, tal
como se ha visto, la evaluacin del riesgo consiste en conocer, de la mejor
forma posible, la probabilidad de que lo convenido al concretar la operacin no
se cumpla o, ms precisamente, que no pueda cumplirse.
La extensin de prstamos es la actividad primaria de la mayora de bancos.
Dicha actividad requiere que los bancos juzguen la confiabilidad de crdito de sus
prestatarios. Estos juicios no son siempre precisos y dicha credibilidad puede
declinar en el tiempo debido a varios factores. Consecuentemente, un riesgo
mayor que enfrentan los bancos es el riesgo de crdito o el fracaso de la
contraparte en proceder de conformidad con el convenio contractual.
Este
riesgo aplica no solamente a prstamos sino tambin a otras exposiciones dentro
y fuera del balance tales como garantas, aceptaciones e inversiones en ttulos.
Serios problemas bancarios han resultado de la falla de los bancos en
reconocer activos deteriorados, para crear reservas para darlos por incobrables y
en suspender el reconocimiento de ingreso de intereses cuando se considera
apropiado.
Las grandes exposiciones en un solo prestatario o en un grupo de prestatarios
relacionados son causas comunes de problemas bancarios en los que representan
una concentracin de riesgo de crdito. Las grandes concentraciones tambin
pueden resultar con respecto a industrias particulares, sectores econmicos, o
regiones geogrficas o por tener grupos de prstamos con otras caractersticas
que les hacen vulnerables a los mismos factores econmicos (por ejemplo,
transacciones altamente apalancadas).
Los prstamos vinculados la extensin de crditos a individuos o firmas
vinculadas al banco por medio de la propiedad o la capacidad de ejercer un
control directo o indirecto si no son adecuadamente controlados, pueden
acarrear problemas significativos si se considera que las determinaciones sobre la
confiabilidad de los prestatarios no siempre son hechas con objetividad. Las
partes vinculadas incluyen a la organizacin matriz del banco, a los accionistas
mayoritarios, subsidiarias, a las compaas afiliadas, a los directores y otros
funcionarios ejecutivos.
Las firmas tambin estn vinculadas cuando son
55
GERENCIA DE RIESGO
controladas por la misma familia o grupo.

En estos casos o en similares
circunstancias, la vinculacin puede conducir a tratamientos preferentes de
prstamos y de esa forma riesgos ms grandes de prdidas crediticias.
Riesgo de Liquidez
Este tipo de riesgo implica una serie de riesgos conexos, tal como el propio de
insolvencia, pero, en definitiva, al tratar de la liquidez bancaria, se est ante un
punto lgido que se refiere tanto al activo como al pasivo y a la necesaria
congruencia entre ambos, pero que se identifica con la condicin simple pero
fundamental de satisfacer en tiempo y monto el requerimiento de un deposito por
parte de su titular, cualquiera haya sido la forma que adopt el mismo.
La
tarea consiste en estimar con la mayor precisin posible las demandas de
fondos, primero y principal para dicho destino, pero tambin para las nuevas
colocaciones, para la cual se tendr muy en cuenta la constitucin de sus activos
en cuanto a su facilidad para ser convertidos en disponibilidades con el mnimo
riesgo de prdida, o bien la mayor o menor posibilidad para el banco de
obtener, con rapidez y en el monto necesario, fondos en el resto del sistema
financiero.
El grado de liquidez se establece mediante la comparacin de determinadas
partidas del balance, siguiendo el criterio tradicional de cualquier tipo de
empresa; no obstante, es comn que la liquidez de un banco se identifique con la
relacin que guarda entre s los prstamos y los depsitos, a pesar de no ser
el indicador ms preciso. Sin embargo, ninguno de dichos procedimientos dan
idea acabada del real grado de liquidez, por cuanto la misma conlleva un carcter
altamente dinmico y variar con el transcurso del tiempo segn sea la forma en
que los fondos ingresan y egresas, consistiendo la tarea principal de la
administracin en medir las demandas inmediatas para poder adelantarse a ellas
y tomar las providencias necesarias.
Riesgo de Mercado
Las entidades del sistema financiero enfrentan el riesgo de prdidas en posiciones
dentro y fuera del balance, resultantes de los movimientos de precios de
mercado. Principios establecidos de contabilidad causan que estos riesgos sean
tpicamente ms visibles en las actividades de negociacin de valores (trading) de
los bancos ya sea que involucren instrumentos de deuda o acciones, o cambio
extranjero o posiciones de mercancas. Un elemento especfico del riesgo de
mercado es el riesgo de cambio extranjero. Los bancos actan como creadores
de mercado en el cambio extranjero al cotizar tasas a sus clientes y al tomar
posiciones abiertas en monedas. Los riesgos inherentes en el negocio de cambio
extranjero, particularmente en posiciones activas abiertas, se incrementan
durante perodos de inestabilidad de dichas tasas de cambio.
Riesgos operativos.- Posibilidad de prdidas por falta de controles en procesos

operativos, sistemas, tecnologas y eventos internos o externos no planeados,
por ejemplo: Procesos mal aplicados, diferencias no aclaradas, polticas no
cumplidas,
falta
de verificaciones y cuadres de transacciones, fallas de
sistemas, falta de seguridades fsicas, etc.
Adems se incluye todos los aspectos relacionados con la estructura
organizacional, que es la base para el funcionamiento de la institucin.
56
GERENCIA DE RIESGO
Riesgos tecnolgicos.Incluye todos los aspectos relacionados con los

sistemas informticos de la institucin, tanto en la capacidad de equipos y
recursos tecnolgicos, como en la calidad de procesamiento e informacin y
niveles de seguridad de dicha informacin y accesos.
Riesgos legales.- Comprende las contingencias legales que podran derivarse de
conflictos judiciales, reclamaciones laborales o de carcter tributario; y cuyos
efectos podran afectar significativamente en la situacin de la entidad financiera.
Antecedentes
Al cierre del ejercicio 2010 se ha reducido la morosidad a un ndice de 15.43%,

porcentaje menor al registrado en el mes de diciembre del ejercicio 2009 y que
registr un indicador de 19.58%, situacin que se debe a la implementacin de
medidas correctivas en el otorgamiento de crditos, as como a la implementacin
de medidas acertadas en la gestin de recuperaciones y cobranzas, medidas
adoptadas por la Gerencia General y el Consejo de Administracin, con el apoyo
incondicional y decidido de todos los colaboradores de nuestra institucin,
considerando el trabajo realizado conjuntamente con el personal de Asistencia
Tcnica y Capacitacin de la FENACREP, el Plan Estratgico 2010 2012, el Plan
Operativo y el Presupuesto 2010.
GESTIN DE CRDITOS
La evaluacin y otorgamiento de crditos en la Cooperativa de Ahorro y Crdito
San Jos Cartavio, se viene efectuando en funcin a las normas establecidas por
la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, es decir, tomando en cuenta la
capacidad de pago del socio, la misma que se traduce en la evaluacin de sus
ingresos netos, su nivel de endeudamiento en el sistema comercial y financiero,
as como su historial crediticio dentro y fuera de la cooperativa. Asimismo, se
consideran distintos tipos de garantas, dependiendo del tamao, destino y plazo
del crdito, las mismas que aseguran la recuperacin de los crditos en caso de
contingencias no previstas en la evaluacin inicial.
GESTIN DE RECUPERACIONES Y COBRANZAS:
La Cooperativa ha implementado diversas metodologas para realizar una gestin
eficaz de recuperaciones, las mismas que se realizan dependiendo de la
complejidad de los casos, tales como: Avisos de vencimiento de deuda,
recordatorios de cobranza, notificaciones de cobranza, requerimientos pre
judiciales, demandas extra judiciales y embargos. Asimismo, efecta
negociaciones de cobranza a fin de llegar a acuerdos recprocos con los socios
deudores. Paralelamente a ello, efecta la gestin de cobranza y recuperacin de
crditos en estado pre judicial y judicial, as como el seguimiento de cartera de
socios en situacin de retraso en sus pagos por crditos mal evaluados y
otorgados en gestiones anteriores.
57
GERENCIA DE RIESGO
Asimismo comparando el resultado con lo proyectado en el Plan Operativo 2010,

se ha logrado un grado de cumplimiento de 99.82%.
Mientras en el cierre del ejercicio 2011 se ha reducido la morosidad a un

ndice de 13.29%, porcentaje menor al registrado en el mes de diciembre
del ejercicio 2010, que registr un indicador de 15.43%, situacin que se
debe a que la Administracin, conjuntamente con el apoyo de los
colaboradores directos de nuestra institucin han aplicado en forma estricta
las normas prudenciales de evaluacin y clasificacin del deudor
(evaluacin en la capacidad de pago del socio deudor antes de otorgarse el
crdito), adoptando una poltica sana de control de los lmites y
concentracin de la cartera de crditos; as mismo considerando el trabajo
realizado conjuntamente con el personal de Asistencia Tcnica y
Capacitacin de la FENACREP, el Plan Operativo y el Presupuesto 2011.
En el 2012, La gestin del riesgo de crdito en la CAC San Jos Cartavio se lleva a
cabo mediante el enfoque del Socio, por el cual se agrupan todos los riesgos
relativos al contrayente individual o grupo econmico, cualesquiera que sean las
reas de actividad con el que se relacionen. En este sentido la CAC San Jos
Cartavio destina sus esfuerzos a la mejora de sistemas internos que proporcionen
la posicin global de riesgo con el cliente y a garantizar una adecuada calidad del
riesgo de crdito mediante el seguimiento de los lmites tanto individual y global y
de los objetivos establecidos en la materia de riesgos.
Con la finalidad de minimizar el riesgo crediticio, la CAC San Jos Cartavio ha
implementado polticas de crdito para sus distintos productos, donde se
establecen las pautas bsicas para evaluar eficientemente a un cliente,
prevaleciendo el criterio de su capacidad de pago medido a travs de su flujo de
caja, de tal manera que se asegure la recuperacin del crdito.
Asimismo, una adecuada diversificacin de la cartera de colocaciones por sectores
econmicos, zonas geogrficas, por productos minimiza el riesgo crediticio, de tal
manera que el problema especfico de un sector, un hecho econmico o un hecho
poltico importante que afecta el mbito nacional o un fenmeno climatolgico, no
deteriore la calidad de la cartera de colocaciones.
El riesgo crediticio es cubierto por la CAC San Jos Cartavio a travs de la
constitucin de provisiones, siendo el ratio de cobertura 107.03%, es decir la
relacin Provisiones/Cartera atrasada supera el 100%, lo que significa que en un
escenario pesimista en el que los socios morosos no paguen, la CAC San Jos
Cartavio cuenta con la cobertura suficiente para asumir esta prdida.
UNIDAD DE RIESGO
RIESGO CREDITICIO
2012
58
201
1
201
0
200
9
200
8
GERENCIA DE RIESGO
% MOROSIDAD (CART. ATRAZADA/CART. DE

CREDITOS B)
12.20
13.2
9
15.4
3
19.5
8
19.2
0
% PROTECCION (PROV / CARTERA ATRAZADA)
107.03
110.
06
107.
90
101.
16
82.0
6
% PROVISIN / CARTERA DE CREDITOS BRUTA
13.06
14.6
3
16.6
5
19.8
1
15.7
6
Justificacin
Con la finalidad de evitar la exposicin al riesgo de la cartera de crdito,

se propone implementar un anlisis de los factores que afectan e inciden en la
morosidad del crdito y que pueden ocasionar iliquidez momentnea y
decrecimiento de la rentabilidad financiera en la Cooperativa San Jos.
La Cooperativa San Jos Ltda. Cuenta con el rea de riesgo desde hace un
ao, tratando de sobrellevar el problema que tienen con la morosidad. Adems
esta empresa tiene problemas con algunos administrativos.
El Plan de Riesgo Financiero, como instrumento de gestin crediticia propone
resolver el riesgo ocasionado por la morosidad de la cartera, coadyuvando a
que la administracin cumpla con los objetivos propuestos y la institucin
cumpla con su misin social. Tomando en consideracin lo dicho, la
propuesta resolvera en gran parte el grave problema del Riesgo Crediticio.
ENUNCIADO DEL PROBLEMA

La implementacin de un Plan de Riesgo Crediticio, lograr prevenir la
morosidad de los clientes en la cooperativa de Ahorro y Crdito San Jos
Ltda.?
VARIABLES:
VARIABLE INDEPENDIENTE
La implementacin de un Plan de riesgo crediticio
VARIABLE DEPENDIENTE
La morosidad de los clientes
OBJETIVOS:
General
Implantar un Plan de Riesgo Crediticio, para evitar la morosidad en la
Cooperativa de Ahorro y Crdito San Jos.
59
GERENCIA DE RIESGO
Especficos.
Otorgar capacitacin permanente sobre tecnologa crediticia a

funcionarios y potenciales clientes de la cooperativa.
Establecer un Plan de Riesgo Crediticio que disminuya la morosidad

de los clientes de la Cooperativa de Ahorro y Crdito San Jos Ltd.
Hiptesis
La Implantacin de un Plan de Riesgo Crediticio, permitir evitar el riesgo de

morosidad
en los clientes de la Cooperativa de Ahorro y Crdito San Jos
METODOLOGA
El tipo de investigacin a emplearse ser la descriptiva, aplicando el

paradigma cualitativo y cuantitativo ya que se tomar como base la
recoleccin y tabulacin de datos para llegar a la interpretacin y
anlisis de los resultados que conduzcan a la evaluacin de riesgo al
que se enfrenta la Cooperativa.
MTODOS
INVESTIGACIN
DE
MTODO
CIENTFICO
Constituye un conjunto de procesos que el hombre debe
emprender en la investigacin y demostracin de la verdad: A
travs de la comprobacin de Hiptesis, se podr emitir juicios
basados en la realidad, en cuanto a que el Plan de Contingencia
Financiero, evitara el riesgo crediticio de la Cooperativa.
MTODO INDUCTIVO
Proceso de conocimiento que se inicia por la observacin de fenmenos
particulares con el propsito de llegar a conclusiones y premisas
generales que pueden ser aplicadas a situaciones similares a la
observada.
Este mtodo va de lo particular a lo general. Es decir
parte del conocimiento de casos y hechos particulares que se suman
para luego, mediante la generalizacin, formular el Plan de Riesgo
Financiero.
MTODO
60
GERENCIA DE RIESGO
DEDUCTIVO
Proceso de conocimiento que se inicia con la observacin de
fenmenos generales con el propsito de sealar las verdades
particulares contendidas explcitamente en la situacin general.
Permite llegar al conocimiento de todos los aspectos que abarca
un plan de riesgo rpido y eficiente, que
lograr proteger a la
Cooperativa sus recursos, humanos, econmicos y materiales,
partiendo desde la gestin administrativa, control interno y una
correcta planificacin y aplicacin del plan de contingencia,
siempre buscando la optimizacin y proteccin de los recursos.
TCNICAS
E
INVESTIGACIN
INSTRUMENTOS
DE
LA
OBSERVACIN
Proceso mediante el cual se percibe deliberadamente ciertos
rasgos existentes en la realidad por medio de un esquema
conceptual previo y con base en ciertos propsitos definidos
generalmente por una conjetura que se quiere investigar.
A
travs de la observacin se recopilar informacin directa de
fuente primaria, a travs de una gua y el cuaderno de apuntes de
los procedimientos que se ejecutan en la gestin de crdito.
LA
ENCUESTA
La encuesta permite el conocimiento de las motivaciones, las
actitudes y las opiniones de los individuos con relacin a su
objeto de investigacin.
Utilizando dos cuestionarios de
preguntas estructuradas de tipo cerrado y abierto, en las que
se recopilar informacin sobre los socios que han sido
beneficiarios de los crditos que ofrece la institucin y de la
gestin de crdito realizada por los funcionarios responsables de
esta rea de la Cooperativa.
61
GERENCIA DE RIESGO
Analisis e Interpretacin de Resultados
MUESTRA:
Pregunta 1: Gnero del

Socio?
Femenino
Masculino
TOTAL
62
97
102
199
GERENCIA DE RIESGO
Pregunta 2: Seale a qu sector

pertenece?
Urbano
Rural
TOTAL
Pregunta 3: Qu tiempo es socio en la

Cooperativa?
63
177
22
199
GERENCIA DE RIESGO
De 1 a 2 aos
De 3 a 4 aos
De 5 a 6 aos
62
75
56
TOTAL
193
Pregunta 4: Usted ha
realizado algn crdito en la
Cooperativa?
Qu tipo de crdito
obtuvo en la Cooperativa?
SI
NO
TOTAL
64
107
92
199
GERENCIA DE RIESGO
Pregunta 5: A qu actividad econmica se

dedica usted?
Agrario
Agroindustrial
Comercial
Microempresa
Otros
TOTAL
65
19
39
117
19
5
199
GERENCIA DE RIESGO
Pregunta 6: Qu tipo de crdito obtuvo en la

Cooperativa?
Consumo
Microempresar
ial
Otros
106
65
28
Pregunta 7: Conoce usted, el porcentaje de inters que paga

mensualmente por su crdito?
Si
NO
TOTAL
66
69
130
199
GERENCIA DE RIESGO
Pregunta 8: Alguna vez ha incumplido en el

pago de su crdito?
Si
NO
TOTAL
67
69
130
199
GERENCIA DE RIESGO
Pregunta 9: Cul es el motivo para el incumplimiento del pago

de su crdito?
Descuido
Mala inversin
Imprevistos
TOTAL
68
32
16
21
69
GERENCIA DE RIESGO
PLAN DE RIESGO CREDITICIO PARA DISMINUIR LA MOROSIDAD DE

LOS CLIENTES EN LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO SAN
JOS DE LA LOCALIDAD DE CARTAVIO EN EL AO 2013
INTRODUCCIN
La elaboracin de un plan de riesgo crediticio para seguridad del activo ms
importante de la intermediacin financiera,
contempla el anlisis de los
factores de riesgo a los que puede estar expuesta la cartera de crdito de la
Cooperativa de Ahorro y Crdito San Jos Ltda.
El Plan de Riesgo Crediticio establece los procedimientos y acciones bsicas que
se deben ejecutar para afrontar de manera oportuna, gil y efectiva dichos
riesgos.
El presente plan es aplicable al rgano Directivo, Administrativo y Operativo de la
Institucin, que intervienen en el dictamen de las polticas crediticias y tambin
en la ejecucin de las mismas para la adecuada colocacin y recuperacin de
la cartera de crdito. A travs del tiempo el ndice de morosidad ha ido
disminuyen, pero aun no es lo suficiente, por ello con este presente trabajo
presentamos una propuesta para seguir disminuyendo la morosidad.
OBJETIVOS
Objetivo
General
Fomentar en los Directivos y Funcionarios de la Cooperativa, la
importancia de la salvaguardia de los activos financieros ms
significativos de la Institucin, con la finalidad de asumir los peligros y
enfrentarlos a travs de un Plan de Riesgo, que permita la continuidad de
sus operaciones de forma normal.
Objetivos
Especficos
Proteger y conservar los activos financieros de la Cooperativa, de

riesgos internos y externos a los que est expuesta.
Reducir la probabilidad de prdidas a un nivel admisible y a un
costo razonable a fin de posibilitar la adecuada recuperacin

de la cartera de crdito en las condiciones pactadas con los
socios / clientes.
Difundir
a
todo
el
personal
de
la
Cooperativa
los
procedimientos
del
Plan
de Riesgo, para evitar riesgos
innecesarios.
69
GERENCIA DE RIESGO
CONTENIDO DEL PLAN DE RIESGO CREDITICIO

Este documento es una gua que ayudar en forma adecuada a
mitigar riesgos, contingencias y minimizar los posibles problemas que puedan
generarse en la operatividad econmica de la Institucin, afectando de esta
manera a nivel operativo, administrativo y financiero, as como tambin al sistema
informtico financiero, ante eventuales riesgos derivados de factores internos
y externos a
los que estamos expuestos da a da, permitiendo con la
adecuada aplicacin de este Plan de Riesgo Crediticio la efectiva continuidad de
las actividades de la Cooperativa salvaguardando as sus activos corrientes.
La Cartera de Crdito, que es la razn de ser de la Cooperativa, debe ser
controlada eficaz y eficientemente. Se debe definir e implementar los procesos
de control interno oportunos y polticas que normen los procedimientos, tomando
en consideracin un mejor control en el Departamento de Crdito con un rea
Especializada denominada: Administracin de Crdito o Gerencia de Riesgos
que procure efectuar controles precisos y definidos para evitar el riesgo financiero
y las posibles prdidas econmicas.
1. Identificacin de Riesgos
A continuacin se tipifican los posibles riesgos que pueden ocurrir
y afectar peligrosamente a la Cooperativa ante posibles eventualidades, las
consecuencias de los mismos y las medidas para prevenirlos:
Proceso
del Crdito: cuyo resultado ser la posibilidad de

incobrabilidad del crdito, el incremento de la morosidad, la prdida de
credibilidad institucional, ante esto se debe tomar en cuentas la
capacitacin para el personal de Crdito, una seleccin adecuada del
personal el mismo que deber ser idneo y efectivo.
Liquidez: La cooperativa al no tener un ndice de liquidez rentable,
limitar la colocacin de crditos, esto influir para una desconfianza de

los socios, lo importante es buscar estrategias de captacin atractivas
para los socios como: Rifas,
Tasas de inters baja, buscar financiamiento interno o externo para
captar inversiones a favor de la institucin pagando una tasa de inters
mdica.
Movilidad del efectivo: Al no tener una buena captacin de recursos
por parte de los socios la institucin tendr prdida de liquidez, tendr

limitaciones para colocacin de crditos, ante esta eventualidad es
importante establecer programas de ahorros para satisfacer la demanda
de sus asociados, con disciplina financiera prudencial, con personal
idneo y capaz.
Sistema Informtico Financiero: Otra eventualidad de que la

institucin tenga riesgo es la perdida de informacin de los socios, esto
70
GERENCIA DE RIESGO
retrasa las actividades de cobranza ante la falta de informacin, por lo

que la institucin debe contar con equipos electrnicos que estn de
acuerdo a sus necesidades, medidas que deben ser determinadas por
la administracin.
Fallecimiento del socio con crdito: Al fallecer un socio que

mantenga un crdito en la cooperativa si esta no tiene un seguro tiende
a incrementar el ndice de morosidad, por que no hay quien
responda
por la deuda,
para evitar estos contratiempos la
institucin debe contar con una pliza de seguro de desgrvame la
misma que favorecer tanto a la institucin como a los familiares del
socio, incrementando la credibilidad de la institucin.
Eventos Naturales: Ninguna poblacin esta libre de cualquier
desastre natural, ante esta posibilidad la cooperativa reflejara un

incremento en la morosidad y la posibilidad de cobrar el crdito, por lo
tanto al momento de la entrega de un crdito se tiene que ver que el
socio no se encuentra en un de las zonas de riesgo, o a sus vez se
ampliara el plazo de los crditos.
Inadecuado anlisis de capacidad de pago del socio: Cuando el
asesor de crdito no toma en cuenta todos los parmetros posibles de

riesgo al analizar la situacin econmica de un socio, este resultado se
ver reflejado cuando se incrementa la morosidad en la cartera de
crdito, ante esto es preciso que el personal realice un adecuado anlisis
econmico del socio evitando un sobreendeudamiento, con el
levantamiento de informacin adecuada y oportuna con conocimiento
tcnico y tico por parte el empleado.
Productos
de ahorro: Al no tener productos atractivos la

cooperativa corre el riesgo de tener prdida de liquidez, y mala
imagen institucional, por eso es necesario tener servicios que atraigan
al socio.
Mercado: Otro factor para incrementar el riesgo es la volatilidad en los
precios de los productos que el socio adquiere para mejor su negocio,

motivo del crdito, es por eso que se debe guiar para que manejen
una diversidad de productos con similares caractersticas que
mantengan su nivel de ventas y as poder obtener ganancia para que el
socio pueda cubrir todas sus obligaciones.
Garantas y Avalos: En el momento de otorgar un crdito no es
ninguna garanta el informe del avalo con respecto al monto del

crdito, es por eso que se debe solicitar al profesional encargado del
avalo incluir en el informe el valor real de la garanta con respecto al
monto solicita, esto permitir sustentar tcnicamente el porcentaje que
cubre esta garanta al monto del crdito.
Concentracin de crditos: El alto ndice de morosidad en una
institucin se da al focalizar en una sola zona la entrega de los crditos,

los mismos que tiende a auto eliminar el crecimiento institucional, ante
esto el segmentar el mercado segn la localizacin geogrfica con el
fin de identificar grupos de socios permitir minimizar el riesgo
crediticio, sin descuidar el rea, incrementando el ahorro y las
inversiones atrayendo a nuevos socios.
71
GERENCIA DE RIESGO
Gestin de cobranza judicial: El alto ndice de morosidad, provoca el
estancamiento de los procesos,

ante esto se debe mantener un
adecuado manejo de control en la cobranza judicial, se sugiere a
los asesores de crdito que los respaldos de las gestiones de cobro
sean analizados individualmente antes de pasar al trmite judicial;
adems se sugiere realizar un seguimiento de todos estos trmites
manteniendo un adecuado archivo el mismo que debe tener
informacin actualizada, para saber cual caso esta concluido.
Custodia de los documentos de valor: Esta comprobado de la falta

de documentos de garanta imposibilitan la recuperacin de la cartera de
crdito, es por eso que se recomienda la custodia de los mismos en
una caja fuerte a prueba de fuego, vigilancia por parte de los
funcionarios de la cooperativa.
Robo y Fraude: La prdida de dinero e informacin aumenta el riesgo,
ante esto se debe contratar personal confiable, el mismo que debe ser
controlado de acuerdo a sus funciones y con las garantiza necesarias.
Inestabilidad Poltica: Otro riesgo es la incertidumbre en las
instituciones financieras por la situacin poltica del pas, los cambios de

gobierno provocan inestabilidad en el sector, ante esto el control,
los reglamentos, los estatutos definidos y aprobados y ejecutados
segn el registro oficial no corrern riesgo ante una posible incautacin.
2. Medidas Generales
Las medidas generales que se deben seguir para evitar ciertos riesgos de
la cartera de crdito en la Cooperativa son las siguientes:
Con respecto al Proceso del Crdito: El personal responsable del manejo
adecuado de las colocaciones del dinero de la Cooperativa, deber conocer con
eficiencia el proceso que sigue cada crdito para su correcta aplicacin y
recuperacin, esto se consigue a travs de capacitaciones constantes al
personal operativo de crdito por parte de la Gerencia.
Para un control eficaz del crdito, la Administracin y el personal de crdito,
debern aplicar criterios no financieros y financieros:
Criterios
Financieros:
no
1. Cumplimiento de polticas: Las
polticas de la gestin de cartera

deben estar acordes a las necesidades de los clientes, tomando en cuenta
el tamao y dimensin de la actividad econmica, las caractersticas del
entorno en donde se
desenvuelven, la capacidad de pago y de
endeudamiento en base del giro econmico del negocio, etc.
72
GERENCIA DE RIESGO
2. Cumplimiento de procesos y procedimientos: Para la concesin

del crdito, se deber comprobar que la informacin proporcionada por el
cliente sea fidedigna y que la misma repose en el record individual del
mismo.
3. Legalizacin de documentacin: El asesor de crdito antes de
legalizar la documentacin que servir de soporte para justificar la

transaccin realizada, deber revisar y comprobar que el expediente del
cliente este completo. La firma y rubrica del cliente y de los garantes
debern ser iguales a las que constan en las cdulas de identidad,
caso contrario se proceder anular la solicitud y el pagar.
4. Visita al cliente en el negocio: El seguimiento frecuente al negocio

del cliente por parte del Asesor del Crdito y por parte del Jefe de
Crdito permite
que el cliente asuma la responsabilidad directa y se
obliga al cumplimiento puntual del crdito. La visita del Asesor Jurdico,
como proceso de ltima instancia para requerir el pago, es necesario,
pero inicialmente, la gestin de recuperacin debe ser realizada
especficamente por el Asesor, que fue quien promocion y coloc el crdito.
5. Procedimientos para gestin de cobros de cartera: Los Asesores de

Crdito son los responsables directos de la recuperacin y del seguimiento.
Para las operaciones de microcrdito
se
utilizar
el
scoring
de
cobranzas que contiene variables de comportamiento del cliente
6. Procedimientos de calificacin de cartera: La calificacin de Activos

de Riesgo constituye una evaluacin de los activos cuyo resultado
determina
el
nivel
de provisiones requerido para protegerlos
adecuadamente frente a eventuales prdidas por incobrabilidad o por
prdidas de valor.
Criterios
Financieros:
Se debe tomar en cuenta ciertos criterios de carcter financiero para lograr
una administracin efectiva de la cartera de crdito:
1. Anlisis
del riesgo: A travs de indicadores financieros que

determinan el grado y exposicin al que esta sometida la institucin por su
giro de operacin.
2. El ndice de morosidad de la cartera de crdito: Proporciona

informacin que pone en alerta al administrador en cuanto al riesgo al
que est expuesta la cartera de crdito,
permitindole
tomar
las
precauciones necesarias de manera oportuna y efectiva.
73
GERENCIA DE RIESGO
3. El ndice de riesgo crediticio: Permite tomar decisiones oportunas
para evitar el riesgo financiero de incobrabilidad, y que la cartera tenga

que ser castigada por cuanto no devenga intereses. El rea de Riesgos y el
Departamento de Crdito, determinar las polticas a seguir para un manejo
eficaz de la cartera de crdito en la Cooperativa.
4. Realizar las provisiones: Que permitan cubrir el riesgo crediticio, de

acuerdo a las disposiciones
de
la Superintendencia
de
Bancos,
clasificada por lneas de crdito, rangos de morosidad en das y
porcentajes por niveles de incobrabilidad.
5. Clculo de probabilidades de incumplimiento: El clculo de la

probabilidad de incumplimiento hace necesario correr un modelo
multivariado, para lo cual se requiere el seguimiento de una metodologa
especfica como es el caso del establecimiento del default. A partir de la
identificacin de default, se segmentan los cliente en buenos y malos y
con ello se identifican los perfiles y las caractersticas con mayor grado
de correlacin con el deterioro de la cartera.
6. Composicin de las garantas de la cartera de crdito vencida: Es

indispensable el anlisis de la composicin de las garantas para los
crditos vencidos desde la ptica de liquidez y costos involucrados durante
el tiempo en el cual no se han hecho lquidas.
7. Parmetros
de
incumplimiento:
La
definicin
de
la
probabilidad
de incumplimiento de un cliente es proporcionada por la
historia de pago y no pago, de sus operaciones de crdito y de las de
todos los clientes que forman parte del segmento al que pertenece el
cliente. En otras palabras, el cliente y en consecuencia sus
operaciones crediticias, heredan la probabilidad de incumplimiento del
segmento para cada nivel de calificacin.
Con respecto a la Movilizacin del

Ahorro
La movilizacin de ahorros se ha convertido en una de las piedras angulares
del xito para el desarrollo de la Cooperativa Fernando Daquilema. Los
ahorristas frecuentemente reportan que la caracterstica que ms buscan es la
seguridad.
En este sentido la Cooperativa Fernando Daquilema slo tendr xito si puede
74
GERENCIA DE RIESGO
demostrar a sus asociados lo siguiente:
1.
2.
3.
Que es un lugar seguro y slido para depositar sus

ahorros.
La gente busca conveniencia: acceso y liquidez. Quieren tener acceso a
sus ahorros cuando los necesitan.
Rendimiento
del
ahorro.
En consecuencia, la Cooperativa de Ahorro y Crdito Fernando Daquilema

Ltda, debe establecer programas de ahorro, adaptando sus productos de ahorro
para satisfacer las demandas de sus asociados y clientes. Las precondiciones
iniciales para movilizar el ahorro implican la implementacin de disciplinas
financieras slidas que protejan el valor del ahorro. Entonces, se desarrollaran
los productos de ahorro para proporcionar a los asociados la conveniencia y el
rendimiento que buscan.
Se deber tomar en cuenta los beneficios de la movilizacin de ahorros
desde la perspectiva de la cooperativa:
Fortalece la autosuficiencia financiera
dependencia del crdito externo.
de
la cooperativa
y elimina la
Los ahorros representan una fuente estable y rentable de fondos y permiten a

la institucin otorgar financiamiento a la comunidad, a diferencia de los otros
mtodos de desarrollo en que el financiamiento tal vez sea sujeto a las
prioridades del estado o de donantes.
Por ltimo, los asociados de la cooperativa tienen necesidades de ahorro, as
como necesidades de crdito, y la movilizacin del ahorro les da el acceso a
esos servicios tan necesarios para el desarrollo de actividades productivas y
fortalecimiento de sus negocios.
Elementos claves que

movilizacin de ahorro
evitan
el
riesgo
de
la
Se debe tomar en cuenta los siguientes elementos para evitar el riesgo en la

movilizacin del ahorro:
a. Una inflacin manejable: La capacidad de la Cooperativa de movilizar

exitosamente los ahorros depende de un ambiente macroeconmico
que permita a la institucin operar con tasas que sean viables y
sostenibles a la vez que ofrezcan un rendimiento real positivo, para
proteger el valor de los ahorros de los asociados.
b. La autoridad legal: La movilizacin del ahorro es un trato entre dos

partes: la institucin que recibe el depsito de ahorros y la persona que
deposita sus ahorros. Por esa razn, los servicios de ahorro necesitan
75
GERENCIA DE RIESGO
operar dentro de un marco legal establecido que identifique cules

instituciones pueden recibir ahorros de los asociados o del pblico en
general y de acuerdo con cules criterios. El marco legal tambin debe
identificar el recurso que tienen los ahorristas para recuperar sus ahorros
de las instituciones.
c. La supervisin: La Cooperativa puede movilizar los ahorros eficaz y

responsablemente dentro de la seguridad de un marco regulatorio y una
supervisin adecuada. En este sentido es necesario que la COAC San
Jos pase a la supervisin y control de la Superintendencia de Bancos y
Seguros, responsable del sector financiero. La supervisin eficaz requiere
un sistema legal slido, requisitos formalizados de auditora, capacidad
de monitoreo supervisorio, un marco regulatorio establecido y la
autoridad de ejecucin.
Requisitos mnimos crticos para la movilizacin del Ahorro

Los requisitos mnimos crticos para una movilizacin responsable del ahorro
incluyen:
a.
b.
c.
d.
e.
Una visin institucional empresarial;

Un personal profesional;
Una estructura de gobierno eficaz;
Disciplina financiera prudencial; y,
Capacidad de hacer un anlisis de riesgo de crdito y administrar
el riesgo, seguridad institucional y controles internos efectivos.
Con relacin al Dinero

Seguro
Hay tres principales lneas de defensa que se debe establecer para proteger los
ahorros de los socios:
a. La primera defensa es simplemente establecer provisiones para las

prdidas de prstamos en respuesta al riesgo observado de la
institucin, la morosidad y el castigo del estado de resultados. Esto
sirve para absorber las prdidas normales.
b. La segunda defensa son las reservas, o capital institucional. El

excedente que acumulamos a travs del tiempo sirve para mitigar
las prdidas extraordinarias que la cooperativa de ahorro y crdito no
puede proyectar y que las provisiones no pueden absorber.
c. La tercera defensa es el capital pagado, las aportaciones que los

asociados invierten como capital de riesgo en sus instituciones.
Tambin se debe poner nfasis en el establecimiento de estndares para la
calidad del activo, morosidad, activo improductivo y ganancias para la
76
GERENCIA DE RIESGO
institucin que genera el excedente y el capital.
77
GERENCIA DE RIESGO
Los estndares de excelencia de los organismos de supervisin y control

financiero requieren que las instituciones de intermediacin financiera
establezcan provisiones para el 100% de los prstamos con una morosidad
mayor a 12 meses y para al menos el 35% de los prstamos con una
morosidad menor a 12 meses. Las instituciones de ahorro deben establecer y
mantener reservas de capital y ganancias retenidas a un 10% del activo total.
Con respecto a los Elementos para el diseo de
Productos de Ahorro
Los productos de ahorro de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Fernando
Daquilema Ltda.. debern disearse de tres maneras:
1. Los productos presentan varios tipos de equilibrio entre la conveniencia

(liquidez) y la tasa de rendimiento (recompensa), de acuerdo con la
demanda.
2. Los productos debern adaptarse para responder a la demanda de
segmentos del mercado especficos: agricultores que ahorran montos

grandes de dinero tpicamente una vez al ao, despus de la cosecha, y
retiran ahorros poco a poco durante el ao; o nios y estudiantes que
ahorran montos pequeos debido a sus ingresos limitados.
3. Los productos deben ser creados para satisfacer la demanda de los

asociados, las caractersticas que los definen tienen que ver con la
liquidez o acceso a los ahorros, plazo, saldo mnimo, tasa de rendimiento,
estructura de la tasa de inters y costos de transaccin.
Con
relacin
a
la
salvaguarda
de
documentos
de
valor
(Pagars): El personal designado para custodiar los documentos de garanta
del prstamo (Pagars) debe ser capacitado en el manejo de la bveda y recibir
algunas instrucciones en el mecanismo de lucha contra el fuego, examinar el
potencial del problema y tomar las medidas apropiadas para impedir la entrada
de fuego a la caja fuerte.
Cuando no se cuenta con sistemas automticos antifuego y se vea o perciba
seales de fuego, entonces se debe actuar con rapidez para poder sofocar el
incendio. Para cada tipo de situacin hay un agente antifuego ideal:
Con respecto a la
Administracin del Riesgo.- Mientras la
Cooperativa moviliza ahorros, la liquidez se aumenta y los fondos se regresan
a la comunidad en calidad de prstamos. Es crucial que la institucin cuente
con fuertes polticas y prcticas para la evaluacin de crdito y anlisis de
riesgo para que los prstamos financiados por el ahorro sean recuperables. La
administracin del riesgo de crdito incluye un monitoreo estricto de la
morosidad, provisiones y procedimientos de cobranza.
La aplicacin eficiente de los instrumentos de seguimiento, monitoreo y
control ms precisa y til sirven para medir la proteccin de los activos
financieros, la estructura de la institucin, mide el crecimiento institucional y
funciona como un sistema de advertencia temprana que advierte a los
miembros del consejo de administracin, gerentes, contadores e inspectores
78
GERENCIA DE RIESGO
acerca de problemas potenciales antes de que surjan.
Respecto al robo y fraude: Como medidas de prevencin contra el

robo y fraude, la Administracin de la Cooperativa deber realizar:
Una seleccin rigurosa del personal.

Buena administracin de los recursos humanos.
Controles administrativos efectivos.
Buena seguridad fsica en los ambientes donde estn los principales
equipos de computacin en donde se maneja la informacin financiera
de la Institucin.
Asignar a una sola persona la responsabilidad de la proteccin de la
informacin financiera (Segregacin de funciones).
Mantener una buena relacin de trabajo con el departamento de polica
local.
El acceso al rea Financiera de la Cooperativa, debe estar restringido
al personal autorizado.
Respecto a la promulgacin del Plan de Riesgo Crediticio: La
Administracin de la Cooperativa deber coordinar con todo el personal
involucrado en la revisin, aprobacin y ejecucin de todo el proceso del
crdito, para primeramente dar a conocer el Plan de Riesgo Crediticio y
adems realizar los respectivos simulacros de aplicacin en la prevencin de
los resgos y en la reanudacin de las actividades de la Institucin en forma
efectiva, rpida y eficiente despus de la contingencia.
3. Clasificacin
Los procedimientos y controles establecidos a continuacin deben ser
considerados como compromisos de aplicacin obligatoria para todos los
Directivos y Funcionarios de la Cooperativa.
Se han definido tres planes de riesgo
crediticio:
Plan Tipo A: en caso de Eventos Administrativos y Operativos (polticas

crediticias y su adecuada aplicacin).
Plan Tipo B: en caso de Eventos Polticos y de Pas o macroeconmicos o
soberanos (inflacin o devaluacin interna o de pases vecinos, guerrilla,

narcotrfico, terrorismo, recesin, impuestos, etc.).
79
GERENCIA DE RIESGO
4. Procedimientos
PLAN TIPO A.- Para mitigar los riesgos de tipo administrativo y

operativo se considerarn las siguientes medidas descritas a continuacin:
a. El Consejo de Administracin y Gerencia debern mantener
actualizado el Manual de Crdito y a la vez solicitar que el mismo sea
difundido entre todos los funcionarios de la Institucin; de esta
manera el personal operativo actuar acertadamente aplicando las
normas y procedimientos de manera oportuna y efectiva,
minimizando el riesgo de recuperacin de la cartera.
b. El Consejo y Gerencia debern buscar alternativas de financiamiento
interno y externo para poder cubrir la demanda crediticia de los
socios.
c. Se deber contratar una pliza de seguro que proteja la cartera
de crdito en su totalidad.
d. El responsable de Tesorera custodie los documentos de valor
(Pagars de crdito, hipotecas) en una caja fuerte a prueba de fuego,
siendo un documento importante para iniciar una accin legal en
caso de falta de pago del socio.
Proteger la informacin mediante respaldos en CDs y ser custodiados en

una caja
5. Provisiones.
La Cooperativa establece como poltica interna, la aplicacin de los

siguientes niveles de constitucin de provisiones, para cada uno de los
rangos de calificacin de riesgo, de conformidad a los lineamientos
establecidos en la Codificacin de Resoluciones de la Superintendencia
de Bancos y Seguros y la Junta Bancaria:
80
GERENCIA DE RIESGO
La provisin puede ser Trimestralmente y cada plazo debe tener su

clasificacin, la misma que se da de la siguiente manera:
A:
Aquel socio que cuenta con suficientes ingresos para pagar el

capital e intereses y lo hace puntualmente.
Si es un crdito
comercial, el pago de la cuota no puede pasar de 30 das y si es
de consumo, no ms de cinco das.
B:
Socios que todava demuestran que pueden atender sus

obligaciones pero que no lo hacen a su debido tiempo. En los
crditos comerciales son los que se tardan hasta tres meses en
pagar sus obligaciones.
C:
Socios con ingresos deficientes para cubrir el pago del capital y

sus intereses en las condiciones pactadas.
D:
Igual que los socios que tienen calificacin C, pero donde se

tiene que ejercer la accin legal para su cobro y, generalmente
renegocian el prstamo bajo otras condiciones.
E:
Es la ltima calificacin. Aqu estn las personas que se declaran

insolventes o en quiebra y no tienen medios para cancelar su
deuda. En los crditos comerciales la morosidad es superior a los
nueve meses y en los de consumo por encima de los 120 das.
Nota: Ser calificado como cliente C, D o E, trae problemas posteriores,

as se cancele toda la deuda. Porque cuando quiera obtener una
tarjeta de crdito o un prstamo el banco o la casa comercial le exigir
ms garantas o simplemente se lo negar.
81
GERENCIA DE RIESGO
Conclusiones.
De la investigacin realizada se llega a las siguientes conclusiones:
Desde el punto de vista del anlisis cuantitativo, se establece que la

Cartera de Crdito se ha incrementado de manera considerable
en los ltimos meses estudiados, esto nos permite opinar que la
demanda de crditos por parte de los clientes cada vez es ms exigente,
debido a las facilidades en el otorgamiento y en los procesos del trmite.
Tambin, se puede deducir que la Cooperativa no presenta una cartera
de morosidad alta.
De las opiniones vertidas por los Asesores de Crdito y el Jefe Comercial

se puede observar que por el exceso de carga operativa, el personal no
logra cumplir con las polticas departamentales, afectando al efectivo
monitoreo y control del riesgo del crdito.
La Cooperativa de Ahorro y Crdito San Jos, cuenta con una Area

de Riesgos, que ayuda a la evaluacin, control y prevencin de riesgos
frente a futuras eventualidades de factor econmico, poltico, etc.
Adems el Plan de Riesgo propuesto servir como ayuda al rea de
Riesgo.
El Departamento de Crdito y Cobranzas, no ejerce una actividad

efectiva en la Cooperativa, se limita al requerimiento de informacin y
no al anlisis profundo de las causas del incumplimiento de metas; la
falta de difusin de procedimientos y capacitacin al personal limita su
actividad en la gestin crediticia.
82
GERENCIA DE RIESGO
Recomendaciones
La administracin y control del riesgo constituye una actividad propia de
la Cooperativa, en consecuencia la implementacin de procedimientos

de anlisis del riesgo de la cartera de crdito, permitir evaluar variables
de comportamiento tales como: moras mximas histricas, mora
promedio histrica, contadores de mora, etc. que servirn como
parmetro para la concesin de crdito a un cliente y como informacin
complementaria dentro del record crediticio individual.
El personal involucrado en la gestin crediticia debe poner mucho nfasis
e inters en los procesos del anlisis cualitativo de la informacin y

documentacin proporcionada por el cliente con la finalidad de evitar
riesgos por la falta de documentacin que soporta el otorgamiento del
crdito tales como: documentos, copias de las cdulas de identidad del
cliente y garantes, consistencia e igualdad en la legalizacin con la firma
del cliente y garantes en solicitud y pagar que pueden invalidar la
documentacin y llevar a un riesgo financiero de prdida de la obligacin;
as como de otros factores secundarios que influyen directamente el la
gestin crediticia.
Tomando en consideracin que el ndice del riesgo crediticio est no esta

dentro de los lmites que dispone el organismo de supervisin y control,
la Cooperativa debe cuidar los procedimientos y por lo tanto
considerar al anlisis del riesgo crediticio como un procedimiento
eficaz para evitar la morosidad, a travs del seguimiento, monitoreo y
visitas frecuentes a socios y garantes.
El Consejo de Administracin, Gerencia y Jefatura Comercial de la

Cooperativa, deber tomar en cuenta las sugerencias del personal
involucrado en los procesos de gestin crediticia con el sano propsito
de orientar las polticas y factores de evaluacin al tamao y
necesidades de los clientes de la institucin.
Finalmente, La implementacin del Plan de Riesgo Crediticio en la
Cooperativa de Ahorro y Crdito San Jos

Ltda,
permitir
aplicar
y
mejorar
los procedimientos y polticas, tomando en consideracin
las caractersticas de los clientes, el mercado y su entorno, la
83
GERENCIA DE RIESGO
competencia, etc.
LINKGRAFA
http://www.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Lib1060/libro.pdf
http://www.fenacrep.org
http://www.cacsanjose.com
http://cacsanjose.com/boletin.html
84
GERENCIA DE RIESGO
ANEXOS
85
ENCUESTAS REALIZADAS A SOCIOS DE LA

COOPERATIVA
GERENCIA DE RIESGO
Pregunta 1: Gnero
del Socio?
Femenino
Masculino
Pregunta 2: Seale a qu sector
pertenece?
Urbano
Rural
Pregunta 3: Qu tiempo es socio en la
Cooperativa?
De 1 a 2 aos
De 3 a 4 aos
De 5 a 6 aos
Pregunta 4: Usted
ha realizado algn
crdito en la
Cooperativa?
SI
NO
Pregunta 5: A qu actividad econmica se
dedica usted?
Agrario
Agroindustrial
Comercial
Microempresa
Otros
Pregunta 6: Qu tipo de crdito obtuvo en la

Cooperativa?
Consumo
Microempresaria
l
Otros
Pregunta 7: Conoce usted, el porcentaje de inters

86 su crdito?
que paga mensualmente por
Si
GERENCIA DE RIESGO
87

Coopacsanjose Cartavio 130617173315 Phpapp02

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Coopacsanjose Cartavio 130617173315 Phpapp02

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

GERENCIA DE RIESGO

UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

PLAN DE RIESGO CREDITICIO PARA DISMINUIR LA MOROSIDAD EN LA COOPERATIVA

LORENA PERALTA MANTILLA

INFORMACIN DEL SECTOR

obligaciones morales: honestidad, respeto, responsabilidad,

gente, valoramos los aportes de cada uno, propiciamos un clima de

Lo que busca la Cooperativa es fortalecer su presencia en el mercado

nivel local. Asimismo, el nuevo sol continuar

Ingreso Per Cpita

En la actualidad, la provincia de ascope cuenta con 11 instituciones

En este cuadro podemos apreciar el crecimiento de los crditos en las

DESCRIPCIN GENERAL DE LA EMPRESA

1.2.1.Breve descripcin general de la Empresa

ORIGEN DEL NOMBRE SAN JOSE

CUADRO DIRIGENCIAL 2012

Walter Augusto Llaque Prez.

Fernando Caldern Salvador.

Lili Virginia Ascoy Fernndez.

Santos Carlos Castillo Miano.

Hiplito Chunga Chvez.

Carlos Augusto Gallo Gonzales.

Humberto Nelson Torres Castro.

Richard Carlos Vsquez Castillo.

Fernando Caldern Salvador.

Flora Amrica Daz Huarniz.

Esteban Carlos Vera Cruz.

Carlos Wilfredo Amador

Julio Ferrer Aranda Palomino.

Manuel Teodoro Benites

RECURSO HUMANO 2012

SEDE PRINCIPAL - CARTAVIO

Lic. Adm. Randolph Ademar Castillo Chvez.

C.P.C. Patricia Amelia Murillo Ruz.

C.P.C. Sylvia Elvira Gomez Alvarado.

Administrador Oficina Principal

Bach. CC.EE. Cinthia Greta Canales

Lic. Adm. Jessica Geovanna Ramrez Miano

Ing. ngel Josu Vsquez Snchez.

Jefe de Asesora Legal

Abog. Elizabeth Cristina Santos Marquina.

Scre. Eje. Heydi Vernica Crdenas Tito.

Ing. Sandra Mnica Bartolo Polo.

Bach. Ing. Sra. Vicky Marisol Sabana

Asistente de Asesora Legal Abog. Kelly Mabel Cedano Vega.

Sra. Eva Fireley Cherres Ramrez.

Scre. Eje. Danerys de Ftima Caldern Gonzales.

Lic. Obst. Edgar Antenor Snchez Fernndez.

Sr. Jorge Luis Junior Osores Castro.

Ing. Agron. Daniel Jess Moreno Gutirrez.

Bach. CC.EE. Ronald Alfredo Rodrguez Floriano.

Tec. Cont. Erick Alejandro Vlchez Pereda.

Sr. Edgar Ivn Delgado Vera.

Bach. CC.EE. Cesar Eduardo Monje Delgado.

Scre. Eje. Clara Esmeralda Hernndez Ulloa.

Aux. Educ. Mara Cristina Alfaro Fernndez

Sra. Roxana Noem Ascoy Solano.

AGENCIA PRINCIPAL: Cartavio

LOCALIZACIN DE LA AGENCIA PRINCIPAL

El monto a otorgarse por este crdito corresponde al 90% sobre la base

Puede realizar prepagos o pre cancelacin.

Los plazos de financiamiento sern determinados segn el nivel de

Requisitos a la solicitud de crdito del socio.

Personas naturales que presenten capacidad y voluntad de pago y