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ElDerechoenMxico:VisitasDomiciliarias
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El Derecho en Mxico
Espacio de reflexin, as como para el intercambio de ideas sobre el Derecho y su aplicacin en Mxico.
Datos
Visitas Domiciliarias
Delosactosqueformanpartedelprocedimiento,enparticularelquese
iniciadeoficioporpartedelaautoridad,deacuerdoconlosealadopor
el artculo 14 de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo, uno
que requiere especial atencin es la visita de verificacin o domiciliaria,
comoseestablececonstitucionalmente.
Bienvenida
Este blog, surge como una inquietud
para tener un espacio en donde
expresar nuestra visin acerca del
Derecho en Mxico, de la forma en
la cual se aplica, se interpreta, as
como de sus conceptos bsicos.
Dada nuestra formacin profesional,
este espacio se dedica
principalmente a las siguientes reas
del Derecho:
Constitucional;
Administrativo; y
Ambiental.
Esperamos que en algn momento
esta pgina pueda ser de utilidad a
la comunidad jurdica del pas.
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2012 (4)
2011 (11)
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junio (2)
Visitas Domiciliarias
Trminos en el Procedimiento
Administrativo
abril (2)
marzo (2)
2010 (25)
2009 (36)
Debeexistirunaorden
LaOrdendebeserexpedidaporunaautoridad
Debeprecisarseellugarquesevaainspeccionar
Lapersonaalacualsedirige
Elobjetodelavisita
Tendrquerealizarseunactacircunstanciadadelavisita
La visita tendr que efectuarse en la presencia de dos testigos,
que debern de ser propuestos por el ocupante del lugar
inspeccionadooporlaAutoridadencasodenegativa.
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Yaeresmiembro?Iniciarsesin
Mientrasquelaordendecateoesdecarcterpenal,yporendedeber
de ser emitida por autoridad jurisdiccional y a peticin del Ministerio
Pblico tal y como lo establece el propio artculo 16 constitucional la
visita domiciliaria ser emitida por la Autoridad Administrativa, mxime
si tomamos en consideracin la actividad estatal (en general no de la
Administracin Pblica) se debe entender como "el conjunto de actos
materiales y jurdicos, operaciones y tareas que realiza en virtud de las
atribuciones que la legislacin positiva le otorga. El otorgamiento de
dichas atribuciones obedece a la necesidad de crear jurdicamente los
mediosadecuadosparaalcanzarlosfinesestatales".
Contencioso Administrativo
Tribunal Federal de Justicia
Fiscal y Administrativa
Suprema Corte de Justicia de la
Nacin (Mxico)
Suprema Corte de Justicia de la
Nacin
Leyes en Mxico
Orden Jurdico Nacional
Cursos y Talleres, Derecho (Penal)
Instituto Nacional de Ciencias
Penales
Diario Oficial de la Federacin
Diario Oficial de la Federacin
Medio Ambiente en Mxico
Secretara de Medio Ambiente y
Recursos Naturales
Proteccin del Medio Ambiente en
Mxico
Procuradura Federal de
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Proteccin al Ambiente
Instituto de Investigaciones
Jurdicas UNAM
Instituto de Investigaciones
Jurdicas
Administracin Pblica en Mxico
Instituto Nacional de
Administracin Pblica
Noticias en Mxico
El Periodico de Mxico
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Laordeneselmandamientoescritoaquesehacealusinenelprrafo
primero del citado precepto constitucional, el cual por supuesto tiene
que ser emitido por autoridad competente y adems de que deber de
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encontrarsedebidamentefundadoymotivado.
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CIRCUITO.
Amparoenrevisin114/91.EvangelinaValenzuelaRbago.
10 de julio de 1991. Unanimidad de votos. Ponente: Julio
CsarVzquezMelladoGarca.Secretario:
Alrespectodelaautoridadcompetente,yasealamosquetienequeser
una autoridad administrativa, pero adems deber de tener facultades
para verificar el cumplimiento de la legislacin, por lo cual la misma se
refiere a la competencia del titular de la unidad administrativa para
ordenarquesehaganverificaciones,debiendoestablecerladesdelaley
de la materia, la cual deber de sealar quien es la autoridad
competente para su aplicacin, la Ley Orgnica de la Administracin
PblicaFederalolocalsifueraelcaso,ylosReglamentosInterioresde
lasDependencias,pudiendoensucasocambiarseaEstatutos.
FUNDAMENTACIONYMOTIVACION.Deacuerdoconel
artculo 16 de la Constitucin Federal, todo acto de
autoridaddebeestaradecuadaysuficientementefundadoy
motivado, entendindose por lo primero que ha de
expresarse con precisin el precepto legal aplicable al
caso y, por lo segundo, que tambin deben sealarse, con
precisin,lascircunstancias
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AcercadelaFundamentacinylaMotivacindelosactosdeautoridad
podemosestablecer,quesetratadeunrequisitodevalidezdelmismo,
pero como en el presente caso estamos en presencia de un acto por el
cual se da inicio al procedimiento administrativo, en caso de que la
validezdelmismoseadeclarada,loprocedenteserquesedeclareuna
nulidad lisa y llana, toda vez que todo el procedimiento que se
instaurado a partir de una orden que adolece de la debida
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MATERIA
SptimaEpoca,SextaParte:
Volumen 82, pgina 16. Amparo directo 504/75.
Montacargas de Mxico, S.A. 8 de octubre de 1975.
UnanimidaddevotosPonente:GuillermoGuzmnOrozco.
Volmenes 121126, pgina 246. Amparo directo 547/75.
JosCoboGmezyCarlosGonzlezBlanquel.20deenero
de1976.Unanimidaddevotos.Lapublicacinnomenciona
elnombredelponente.
Volmenes 121126, pgina 246. Amparo directo 651/75.
Alfombras Mohawk de Mxico, S.A. de C.V. 17 de febrero
de1976.Unanimidaddevotos.Lapublicacinnomenciona
elnombredelponente.
Volmenes 121126, pgina 246. Amparo directo 54/76.
Productos Metlicos de Baja California, S.A. 23 de marzo
de1976.Unanimidaddevotos.Lapublicacinnomenciona
elnombredelponente.
Volmenes 121126, pgina 14. Amparo directo 301/78.
RefaccionariaMaya,S.A.18deenerode1979.Unanimidad
de votos. La publicacin no menciona el nombre del
ponente.
Nota: Por ejecutoria de fecha 17 de enero de 2007, la
PrimeraSaladeclarimprocedentelacontradiccindetesis
75/2004PSenqueparticipelpresentecriterio.
Genealoga:
Informe 1975, Tercera Parte, Tribunales Colegiados de
Circuito,pg.47.
Informe 1979, Tercera Parte, Tribunales Colegiados de
Circuito,tesis13,pgina39.
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Podemosampliarnuestravisinacercadequeestamosenpresenciade
unactoinvlido,yporlotantonulositomamosenconsideracinqueel
artculo6delaLeyFederaldeProcedimientoAdministrativo,elcualala
letraseala:
Porotroladonopodemosdejardesealarquelasvisitasdeinspeccin
o domiciliaras, as como las ordenes que las motivan, si bien es cierto
setratandeunaactodeejerciciodefacultades,podrhaberocasiones
en que las visitas derivan de una queja o denuncia por particulares,
como resultado del incumplimiento de la normatividad y la afectacin
que sufren por el funcionamiento de un establecimiento o la operacin
de un negocio irregular, que en sentido estricto es un negocio ilegal,
solo que esta ltima acepcin sea tomada como delictiva, cuando no
todo lo ilegal es delictivo, puede ser un incumplimiento administrativo
peronodelictuoso.
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Asentoncescuandoexistaunaquejaodenuncialaautoridaddeberde
precisar en su orden que la misma tiene como motivo generador dicha
queja, sin que sea necesario que otro particular exija una visita, ya que
como vimos la orden de visita domiciliaria si bien tiene elementos en
comn con la orden de cateo no lo es el requerimiento de un tercero,
mientras que la orden de cateo debe ser solicitada por el Ministerio
Pblico,talycomosedesprendedelosartculos2fraccinIII,61y62
delCdigoFederaldeProcedimientosPenales.
Porloanterior,laautoridadtendrlaobligacindeprecisarladireccin,
ubicacin o coordenadas del lugar (entendido como espacio fsico) que
se vaya a inspeccionar, y de igual forma el inspector deber de
cerciorarse de que el lugar en donde se realiza la visita, es el mismo
queelindicadoenlaorden,deotramaneraestaramosenpresenciade
un acto irregular y nulo, ya que se actuara sin cumplir con las
formalidadesdeley.
Apesardeello,nopodemosdejardesealarquesibienlaordendebe
deirdirigidaaunapersona,ladiligenciaporsimisma,noesnecesario
que se atienda con el dueo del establecimiento, tal y como se
desprende de lo sealado en el artculo 64 de la Ley Federal de
ProcedimientoAdministrativo,quealaletraestablece:
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Ejemplo de ello son los siguientes criterios emitidos por los Tribunales
del Poder Judicial de la Federacin el primero de ellos con el nmero
de registro 206396, de la Octava poca, Segunda Sala, visible en la
Gaceta del Semanario Judicial de la Federacin 68, agosto de 1993,
pgina 3, Tesis 2a./J. 7/93, en materia Administrativa, que a la letra
seala:
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quepuededarpautaaabusosdeautoridad,sinqueobste
a lo anterior la circunstancia de que el visitador
nicamente revise las contribuciones a cargo del
contribuyente como obligado tributario directo, porque en
ese momento ya no se trata del contenido de la orden,
sinodeldesarrollodelavisita,enlainteligenciadequela
prcticadestadebesujetarsenicamentealosealado
en la orden y no a la inversa. Esta conclusin, sin
embargo, no debe llevarse al extremo de exigir a la
autoridad que pormenorice o detalle el capitulado o las
disposiciones de las leyes tributarias correspondientes,
porque tal exageracin provocara que con una sola
circunstancia que faltara, el objeto de la visita se
considerara impreciso, lo cual restringira ilegalmente el
uso de la facultad comprobatoria, situacin que tampoco
es la pretendida por esta Sala de la Suprema Corte de
Justicia de la Nacin. Es necesario precisar que las
anteriores consideraciones nicamente son vlidas
tratndose de rdenes de visita para contribuyentes
registrados,puesslodeelloslaSecretaradeHacienda
y Crdito Pblico, de acuerdo con su registro de alta,
sabe que contribuciones estn a su cargo, situacin que
es distinta de los casos de contribuyentes clandestinos,
es decir, aquellos que no estn inscritos en el Registro
Federal de Contribuyentes porque, en estos casos, la
ordennecesariamentedebesergeneral,puesnosesabe
que contribuciones estn a cargo del destinatario de la
orden.Tambin debe sealarse que las contribuciones a
cargo del sujeto pasivo, no slo conciernen a las
materiales o de pago, sino igualmente a las formales o
cualquier otro tipo de deber tributario y, por tanto, debe
entenderse por obligado tributario, no solamente al
causanteocontribuyentepropiamentedicho,sinotambin
alosretenedores,responsablessolidariosycualquierotro
sujeto que a virtud de las normas tributarias tengan que
rendircuentasalfisco.
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Una vez que hemos realizado un anlisis sencillo, pero prctico acerca
de los requisitos que debe reunir la orden de inspeccin, pasaremos a
estudiar los dos ltimos requisitos que establece el artculo 16 de la
CPEUM,quesonlosrelacionadosconlarealizacindelavisita.
Acercadelrequisitodelevantarunacta,ascomoalcumplimientodela
regulacin y requisitos para la realizacin de las visitas de verificacin,
podemos considerar que tiene "un fin determinado, que se concretarn
enellevantamientodeactas,quepodranservirdebasealaincoacin
deunprocedimiento,porlogeneral,sancionador".
Deahlaimportanciadequetantolaordencomoelactadeinspeccin,
cumplancontodosycadaunodelosrequisitoslegales,yaquecomolo
sealamos en prrafos anteriores, en caso de que los mismos se
encuentren afectos de alguna irregularidad, los mismos sern nulos y
por ende la resolucin que pudiera dictarse, sera susceptible de ser
declaradanulaporprovenirdeactosviciados.
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Acerca del contenido que debe tener el acta que se levante con motivo
de la visita de inspeccin, podemos estar a lo dispuesto por el artculo
67 de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo, el cual a la letra
seala:
Artculo67.Enlasactasseharconstar:
I.Nombre,denominacinoraznsocialdelvisitado
II. Hora, da, mes y ao en que se inicie y concluya la
diligencia
III.Calle,nmero,poblacinocolonia,telfonouotraforma
de comunicacin disponible, municipio o delegacin, cdigo
postal y entidad federativa en que se encuentre ubicado el
lugarenquesepractiquelavisita
IV.Nmeroyfechadeloficiodecomisinquelamotiv
V.Nombre y cargo de la persona con quien se entendi la
diligencia
VI.Nombreydomiciliodelaspersonasquefungieroncomo
testigos
VII.Datosrelativosalaactuacin
VIII.Declaracindelvisitado,siquisierahacerlay
IX.Nombre y firma de quienes intervinieron en la diligencia
incluyendo los de quien la hubiere llevado a cabo. Si se
negarenafirmarelvisitadoosurepresentantelegal,ellono
afectar la validez del acta, debiendo el verificador asentar
laraznrelativa.
Nopasadesaperciboqueelinspeccionadotienederechoarecibircopia
delaordenydelacta,yaquedeotramaneraseledejaraenestadode
indefensin para futuras actuaciones, ya que tiene el derecho de saber
sobrequyqufueloqueseacentenelacta.
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Esdesealarsedeigualforma,queenelactaelinspectoroinspectores
que la realicen, solamente podrn asentar los hechos que les consten,
nodebiendohacerningunaapreciacindecarctervalorativo.
Publicado por Gabriela Buenda y Adolfo Ramrez en 22:10
3 comentarios:
Annimo 13 de agosto de 2011, 7:28
Tengo una duda, quien pueda contestarmela, cuales son los
requisitos para ser un visitador? por ejemplo, tiene que tener que
profesion? mandamelo a mi correo gloria_robles24@hotmail.com
Responder
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