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B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
Proyecto de Tiend
INDICE
PRESUPUESTO DE IN
CONCEPTOS
UNIDAD
ACTIVO FIJO
EXHIBIDOR CIRCULAR DE 1 MT DE DIAMETRO X 1.23 ALTO MARCA SCHIFFER
pieza
pieza
pieza
equipo
pieza
pieza
pieza
Remodelacion de local
presupuesto
ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica
presupuesto
CAPITAL DE TRABAJO
Compra de ropa
TOTAL
lote
PRESUPUESTO DE INVERSION
CANTIDAD COSTO UNITARIO
MONTOS
PROGRAMA
6,221.00
18,663.00 $
18,663.00
7,674.00
38,370.00 $
38,370.00
17,414.00
17,414.00 $
17,414.00
8,653.00
8,653.00 $
8,653.00
2,900.00
17,400.00 $
17,400.00
10
2,900.00
29,000.00 $
29,000.00
2,900.00
14,500.00 $
14,500.00
36,000.00
36,000.00 $
36,000.00
21,600.00
21,600.00 $
21,600.00
115,700.00
115,700.00
317,300.00 $
SOCIOS
115,700.00
201,600.00 $
115,700.00
TOTAL
$
18,663.00
38,370.00
17,414.00
8,653.00
17,400.00
29,000.00
14,500.00
36,000.00
21,600.00
115,700.00
317,300.00
MEMORIAS DE CALCUL
INDICE
PRESENTACION
PRECIO DE COMPRA
136.00
162.00
65.00
120.00
130.00
150.00
140.00
195.00
162.00
162.00
200.00
266.00
260.00
100.00
80.00
120.00
60.00
227.00
227.00
88.00
195.00
VENTAS MENSUALES
100.00
40.00
50.00
30.00
30.00
10.00
15.00
25.00
25.00
25.00
5.00
90.00
35.00
10.00
8.00
8.00
10.00
65.00
20.00
45.00
40.00
DE CALCULO
Tienda de Ropa
COSTO MENSUAL
13,600.00
6,480.00
3,250.00
3,600.00
3,900.00
1,500.00
2,100.00
4,875.00
4,050.00
4,050.00
1,000.00
23,940.00
9,100.00
1,000.00
640.00
960.00
600.00
14,755.00
4,540.00
3,960.00
7,800.00
115,700.00
P.VENTA
180.88
215.46
86.45
159.60
172.90
199.50
186.20
259.35
215.46
215.46
266.00
353.78
345.80
133.00
106.40
159.60
79.80
301.91
301.91
117.04
259.35
217,056.00
103,420.80
51,870.00
57,456.00
62,244.00
23,940.00
33,516.00
77,805.00
64,638.00
64,638.00
15,960.00
382,082.40
145,236.00
15,960.00
10,214.40
15,321.60
9,576.00
235,489.80
72,458.40
63,201.60
124,488.00
1,846,572.00
INDICE
COSTOS
CONCEPTO
Renta de local
Agua
Luz
Salarios
Administracion
Permisos
Mercancia
Bolsas
COSTO MENSUAL
$
1,000.00
$
50.00
$
180.00
$
2,400.00
$
2,400.00
$
500.00
$
115,700.00
$
140.00
TOTAL
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
1
12,000.00
600.00
2,160.00
28,800.00
28,800.00
6,000.00
1,388,400.00
1,680.00
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
2
12,120.00
606.00
2,181.60
29,088.00
29,088.00
6,060.00
1,402,284.00
1,696.80
Ropa
OSTOS
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
3
12,241.20
612.06
2,203.42
29,378.88
29,378.88
6,120.60
1,416,306.84
1,713.77
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
4
12,363.61
618.18
2,225.45
29,672.67
29,672.67
6,181.81
1,430,469.91
1,730.91
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
5
12,487.25
624.36
2,247.70
29,969.40
29,969.40
6,243.62
1,444,774.61
1,748.21
INDICE
COSTOS FIJOS
Renta de local
Agua
Luz
Salarios
Administracion
Permisos
TOTAL
AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
AO 4
12,000.00
600.00
2,160.00
28,800.00
28,800.00
6,000.00
$
$
$
$
$
$
12,120.00
606.00
2,181.60
29,088.00
29,088.00
6,060.00
$
$
$
$
$
$
12,241.20
612.06
2,203.42
29,378.88
29,378.88
6,120.60
$
$
$
$
$
$
12,363.61
618.18
2,225.45
29,672.67
29,672.67
6,181.81
78,360.00
79,143.60
79,935.04
80,734.39
$
$
TOTAL
AO 3
$
$
$
$
$
$
COSTOS VARIABLES
Mercancia
Bolsas
AO 2
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
1,388,400.00 $
1,680.00 $
1,402,284.00 $
1,696.80 $
1,416,306.84 $
1,713.77 $
1,430,469.91
1,730.91
$ 1,390,080.00
$ 1,403,980.80
$ 1,418,020.61
$ 1,432,200.81
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
$
78,360.00 $
79,143.60 $
79,935.04 $
80,734.39
$
1,390,080.00 $
1,403,980.80 $
1,418,020.61 $
1,432,200.81
$ 1,468,440.00 $ 1,483,124.40 $ 1,497,955.64 $ 1,512,935.20
AO 5
$
$
$
$
$
$
12,487.25
624.36
2,247.70
29,969.40
29,969.40
6,243.62
81,541.73
AO 5
$
$
1,444,774.61
1,748.21
$ 1,446,522.82
AO 5
$
81,541.73
$
1,446,522.82
$ 1,528,064.55
INDICE
VOLUMEN
CONCEPTO
BLUSA
BLUSON
PRECIO
VENTAS
AO
MENSUAL
7,235.20 $
86,822.40
10,773.00 $
129,276.00
PLAYERA
30.00
86.45
2,593.50 $
31,122.00
CAMISA
30.00
159.60
4,788.00 $
57,456.00
SUDADERA
10.00
172.90
1,729.00 $
20,748.00
CHAMARRA
15.00
199.50
CAPRI
SACO
TORERA
CHALECO
ABRIGO
PANTALON
VESTIDO
PESQUERO
JOMPER
OBEROL
BERMUDA
SHORT
FALDA
MALLA
PALATSO
25.00
25.00
25.00
5.00
90.00
35.00
10.00
8.00
8.00
10.00
65.00
20.00
45.00
40.00
-
186.20
259.35
215.46
215.46
266.00
353.78
345.80
133.00
106.40
159.60
79.80
301.91
301.91
117.04
259.35
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,992.50
4,655.00
6,483.75
5,386.50
1,077.30
23,940.00
12,382.30
3,458.00
1,064.00
851.20
1,596.00
5,187.00
6,038.20
13,585.95
4,681.60
-
120,498.00
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
35,910.00
55,860.00
77,805.00
64,638.00
12,927.60
287,280.00
148,587.60
41,496.00
12,768.00
10,214.40
19,152.00
62,244.00
72,458.40
163,031.40
56,179.20
-
$ 1,445,976.00
a de Ropa
NGRESOS
AO
AO
AO
AO
91,163.52 $
95,721.70 $
100,507.78 $
105,533.17
135,739.80 $
142,526.79 $
149,653.13 $
157,135.79
32,678.10 $
34,312.01 $
36,027.61 $
37,828.99
60,328.80 $
63,345.24 $
66,512.50 $
69,838.13
21,785.40 $
22,874.67 $
24,018.40 $
25,219.32
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
37,705.50
58,653.00
81,695.25
67,869.90
13,573.98
301,644.00
156,016.98
43,570.80
13,406.40
10,725.12
20,109.60
65,356.20
76,081.32
171,182.97
58,988.16
-
$ 1,518,274.80
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
39,590.78
61,585.65
85,780.01
71,263.40
14,252.68
316,726.20
163,817.83
45,749.34
14,076.72
11,261.38
21,115.08
68,624.01
79,885.39
179,742.12
61,937.57
-
$ 1,594,188.54
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
41,570.31
64,664.93
90,069.01
74,826.56
14,965.31
332,562.51
172,008.72
48,036.81
14,780.56
11,824.44
22,170.83
72,055.21
83,879.66
188,729.22
65,034.45
-
$ 1,673,897.97
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
43,648.83
67,898.18
94,572.46
78,567.89
15,713.58
349,190.64
180,609.16
50,438.65
15,519.58
12,415.67
23,279.38
75,657.97
88,073.64
198,165.69
68,286.17
-
$ 1,757,592.87
INDICE
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
AO 1
$
$
$
$
-$
$
-$
-$
-$
1,445,976.00
78,360.00
1,390,080.00
1,468,440.00
22,464.00
14,021.40
36,485.40
3,648.54
32,836.86
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,518,274.80
79,143.60
1,403,980.80
1,483,124.40
35,150.40
14,722.47
20,427.93
2,042.79
18,385.14
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,594,188.54
79,935.04
1,418,020.61
1,497,955.64
96,232.90
15,458.59
80,774.30
8,077.43
72,696.87
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
VALOR ORIGINAL
EXHIBIDOR CIRCULAR DE 1 MT DE DIAMETRO X 1.23 $
18,663.00
ALTO MARCA SCHIFFER
TASA
10%
AOS
15.00
$
$
$
$
38,370.00
17,414.00
8,653.00
17,400.00
10%
10%
10%
10%
15.00
10.00
10.00
8.00
$
$
29,000.00
14,500.00
10%
10%
8.00
8.00
TOTAL
144,000.00
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,673,897.97
80,734.39
1,432,200.81
1,512,935.20
160,962.77
16,231.52
144,731.24
14,473.12
130,258.12
DEP ANUAL
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,757,592.87
81,541.73
1,446,522.82
1,528,064.55
229,528.31
17,043.10
212,485.21
21,248.52
191,236.69
VALOR RESCATE
$
$
$
$
1,244.20
2,558.00
1,741.40
865.30
$
$
$
$
12,442.00
25,580.00
8,707.00
4,326.50
$
$
2,175.00 $
3,625.00 $
6,525.00
10,875.00
1,812.50 $
5,437.50
14,021.40 $
73,893.00
INDICE
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL
AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
180,000.00
21,600.00
115,700.00
317,300.00
AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
1,445,976.00
1,445,976.00
78,360.00
1,390,080.00
1,468,440.00
22,464.00
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,518,274.80
1,518,274.80
79,143.60
1,403,980.80
1,483,124.40
35,150.40
Ropa
VO
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,594,188.54
1,594,188.54
79,935.04
1,418,020.61
1,497,955.64
96,232.90
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,673,897.97
1,673,897.97
80,734.39
1,432,200.81
1,512,935.20
160,962.77
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,757,592.87
73,893.00
1,831,485.87
81,541.73
1,446,522.82
1,528,064.55
303,421.31
INDICE
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %
AO 1
$
$
$
$
$
1,445,976.00
78,360.00
1,390,080.00
1,468,440.00
2,027,098.17
140%
AO 2
$
$
$
$
$
1,518,274.80
79,143.60
1,403,980.80
1,483,124.40
1,051,338.95
69%
INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para
cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe
vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
AO 3
$
$
$
$
$
1,594,188.54
79,935.04
1,418,020.61
1,497,955.64
723,352.52
45%
Ropa
BRIO
AO 4
$
$
$
$
$
1,673,897.97
80,734.39
1,432,200.81
1,512,935.20
559,134.12
33%
AO 5
$
$
$
$
$
1,757,592.87
81,541.73
1,446,522.82
1,528,064.55
460,723.13
26%
INDICE
AO
0
1
2
3
4
5
TOTAL
10%
INGRESOS
COSTOS
FLUJO DE
EFECTIVO
$
$
$
$
$
$
1,445,976.00
1,518,274.80
1,594,188.54
1,673,897.97
1,831,485.87
$
$
$
$
$
$
317,300.00
1,468,440.00
1,483,124.40
1,497,955.64
1,512,935.20
1,528,064.55
-$
-$
$
$
$
$
317,300.00
22,464.00
35,150.40
96,232.90
160,962.77
303,421.31
8,063,823.17
7,807,819.80
256,003.38
VAN
TIR
B/C
TASA
(1+t)-n
1.000
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621
61,969.80
14.65%
1.01
CRITERIO DE DECISIN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el
VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se
tendra al final de los 5 aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de
evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa,
que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .01 pesos
B/C)
INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
6,047,537.10 $
1,314,523.64
1,254,772.56
1,197,737.45
1,143,294.83
1,137,208.63
EGRESOS
ACTUALIZADOS
317,300.000
1,334,945.455
1,225,722.645
1,125,436.246
1,033,355.099
948,807.864
5,985,567.31
Agroproyectos SC
Catalogo de Corridas Financieras
Produccindemaz
Jitomate a campo abierto
Jitomate en invernadero o casa sombra
Melon en invernadero
Engorda de becerros
Consultorio medico
Bovinos de doble proposito
Vacas lecheras
Chile piquin
Cria de venado cola blanca
Elaboracion de productos lacteos
Producciny engorda de borregos
Producciny engorda de cabras (chivos)
Cabras lecheras
Refaccionaria de motocicletas
Elaboracinde dulces de tamarindo
Centro de fotocopiado
Guarderia o estancia infantil
Produccinde mojarra tilapia
Miel apicola
Cultivo de amaranto
Cultivo de meln a campo abierto
Empaque de meln
Cultivo de sorgo
Producciny engorda de cerdos
Engorda de pollos
Elaboracinde salsas
Silo
Maiz para silo
Camarnprocesado
Dulceria
Empaque de zarzamora
Autolavado, lavado de autos
Elaboracinde tostadas
Renta de mobiliario
Producciny venta de elote
Producciny acopio de miel apicola
Industrializacinde chile habanero
Chile habanero en invernadero
Cra y engorda de guajolotes (pavos)
Cultivo yproduccinde chile serrano
Transformacion de pasta de pescado
Producciny venta de Cabritos
Floreria
Jatropha curcas
Cultivo de alfalfa forrajero
Cultivo de arroz
Minera-materiales petreos
Recicladora de llantas
Elaboracinde pasta de mole
Gallinas de postura
Gallinas de doble proposito
Elaboracinde cacahuate japones
Produccinycomercializacinde velas
Produccinycomercializacinde veladoras
Paletera: venta de aguas, paletas y nieves.
Carpintera
Masajes spa
Cultivo de chayote
Venta de productos desechables
Venta de tamales
Pollos rostizados (azado, enchilados, rancheros)
Pollos estilo kentuky
Renta de mobiliario e inflables
Venta de fertilizantes y agroinsumos
Cria de tepezcuintle
Acopio y empaque de esparragos
Tractor agricola e implementos
Produccion de forraje verde hidroponico
Comercializadora de productos de limpieza
Produccinde cebolla criolla
Cria de iguanas
Cultivo yproduccinde estevia en invernadero
Cultivo yproduccinde estevia a campo abierto
Marisqueria
Reproduccinde perros de raza
Pitahaya en invernadero
Pitahaya a campo abierto
Taller de costura de pantalones de mezclilla
Cabras de doble proposito
Cultivo yproduccindelimnpersa
Cultivo yproduccinde naranja
Cultivo y produccion de mandarina
Cultivo yproduccinde toronja
Cria y engorda de conejos
Taller de serigrafia
Produccion de plantulas de lechuga
Refaccionaria
Tienda defantasa
Equipo de sonido
Productos de amaranto.
os SC
chivos)
Precios de mayoreo:
5 corridas financieras: $1,000.00
10 corridas financieras:$2,000.00
20 corridas financieras: $3,000.00
Mas de 20 corridas?
Cotizar al correo: contacto@agroproyectos.org
Tel: 01 784 88 140 25
Quieres recibir ms Corridas Gratis?
Pagina web: www.agroproyectos.org
de frijol
el hogar
zas en almacigo
zucar
carpas
leche
hortalizas
talizas
duras
cuero)
veladoras
y nieves.
de cultivo de hule
mienta negra
de tomate
y papas fritas
demaz
os, rancheros)
limpieza
n invernadero
campo abierto
mezclilla
proyectos.org
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