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1,235,956.00
1,420,500.00
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
Prestamos de instituciones financieras
Cuentas y gastos acumulados por pagar
Impuestos a la utilidad por pagar
Participacion de utilidades a los trabajadores
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
$
$
$
$
$
35,000.00
85,000.00
32,250.00
10,750.00
163,000.00
CAPITAL CONTABLE
Capital Social
Utilidades Retenidas
Utilidad neta del ejercicio
TOTAL CAPITAL CONTABLE
$
$
$
$
1,000,000.00
150,000.00
107,500.00
1,257,500.00
1,420,500.00
2014
86,683.80
41,427.00
50,765.00
5,668.20
184,544.00
014 Y 2013
$
$
$
$
$
2013
89,850.00
38,244.00
39,505.78
5,250.00
172,849.78
1.0832287418
1.2850018402
1.0796571429
$
989,650.22
$ 1,162,500.00
1.2488816503
$
$
$
$
$
21,000.00
97,500.00
22,500.00
6,500.00
147,500.00
1.6666666667
0.8717948718
1.4333333333
1.6538461538
$
850,000.00
$
100,000.00
$
65,000.00
$ 1,015,000.00
1.1764705882
1.5
1.6538461538
$ 1,162,500.00
R&B STUDIOS
ESTADO DE RESULTADOS
POR LOS AOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 Y 2013
Ventas
Costo de ventas
utilidad bruta
Gastos operacionales
gastos de venta
gastos de administracion
Utilidad operacional
Resultado integral de financiamiento
Gastos financieros
Productos financieros
utilidad antes de impuestos
ISR
PTU
Utilidad Neta
2014
$ 535,000.00
$ 267,500.00
$ 267,500.00
$ 52,256.30
$ 33,285.60
$ 85,968.20
$ 54,510.10
$ 85,541.90
$ 181,958.10
$ 31,458.10
$ 150,500.00
$ 32,250.00
$ 10,750.00
$ 107,500.00
$ 56,986.60
$ 42,689.50
$ 76,983.57
$ 28,159.67
2013
$ 487,000.00
$ 243,500.00
$ 243,500.00
$ 99,676.10
$ 143,823.90
$
$
$
$
$
48,823.90
95,000.00
22,500.00
7,500.00
65,000.00
0.09856263
0.09856263
1.1321718
SOLVENTE
0.8207301
NO LIQUIDO
45135.39
5.9266132
Simples ao 2014
Periodo promedio de cobranza
cuentas por cobrar / (ventas anuales / 360)
Cuentas por cobrar
41427
Ventas anuales
535000
PPC=
27.8761121495
267500
39505.78
50765
PI =
45135.39
Compras
278759.22
RP=
6.1760676046
PPP
58.2895173835
La empresa tarda den pagar a sus prove
0.38
1235956
535000
0.4328633058
360)
Razon de Deuda
Pasivo total / activo total
Pasivo total
activo total
n 27 dias en el periodo
euda
/ activo total
$
163,000.00
$ 1,420,500.00
RD=
0.1147483
Porcentaje de los activos financiados con deuda ya sea a corto plazo
en el periodo: por cada peso de activo que la empresa tiene debe .11
centavos a los pasivos.
utilidad bruta
a / ventas
267500
535000
MUB=
0.5
La empresa obtiene .50 centavos de ganancia por cada peso de ventas en periodo
utilidad de operacin
peracin / ventas
peracin
MUO=
181958.1
535000
0.3401086
La empresa obtiene .34 centavos de ganancia operativa por cada peso de ventas
en el periodo
R&B STUDIOS
ESTADO DE POSICION FINANCIERA
POR LOS AOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 Y 2013
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar
Inventarios
Pagos Anticipados
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
$
$
$
$
$
$
$
1,235,956.00
1,420,500.00
87.01%
100%
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
Prestamos de instituciones financieras
Cuentas y gastos acumulados por pagar
Impuestos a la utilidad por pagar
Participacion de utilidades a los trabajadores
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
$
$
$
$
$
35,000.00
85,000.00
32,250.00
10,750.00
163,000.00
2.46%
5.98%
2.27%
0.76%
11.47%
CAPITAL CONTABLE
Capital Social
Utilidades Retenidas
Utilidad neta del ejercicio
TOTAL CAPITAL CONTABLE
$
$
$
$
1,000,000.00
150,000.00
107,500.00
1,257,500.00
70.40%
10.56%
7.57%
88.53%
1,420,500.00
100%
2014
86,683.80
41,427.00
50,765.00
5,668.20
184,544.00
6.10%
2.92%
3.57%
0.40%
12.99%
013
$
$
$
$
$
2013
89,850.00
38,244.00
39,505.78
5,250.00
172,849.78
$
989,650.22
$ 1,162,500.00
$
$
$
$
$
7.73%
3.29%
3.40%
0.45%
14.87%
85%
100%
21,000.00
97,500.00
22,500.00
6,500.00
147,500.00
1.81%
8.39%
1.94%
0.56%
12.69%
$
850,000.00
$
100,000.00
$
65,000.00
$ 1,015,000.00
73.12%
8.60%
5.59%
87.31%
$ 1,162,500.00
100.00%
R&B STUDIOS
ESTADO DE POSICION FINANCIERA
POR LOS AOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 Y 2013
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar
Inventarios
Pagos Anticipados
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
$
$
$
$
$
$ 1,235,956.00
$ 1,420,500.00
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
Prestamos de instituciones financieras
Cuentas y gastos acumulados por pagar
Impuestos a la utilidad por pagar
Participacion de utilidades a los trabajadores
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
$
$
$
$
$
CAPITAL CONTABLE
Capital Social
Utilidades Retenidas
Utilidad neta del ejercicio
TOTAL CAPITAL CONTABLE
$ 1,000,000.00
$
150,000.00
$
107,500.00
$ 1,257,500.00
$ 1,420,500.00
2014
86,683.80
41,427.00
50,765.00
5,668.20
184,544.00
35,000.00
85,000.00
32,250.00
10,750.00
163,000.00
2014 Y 2013
$
$
$
$
$
2013
89,850.00
38,244.00
39,505.78
5,250.00
172,849.78
-3.5%
8.3%
28.5%
8.0%
6.8%
$
$
989,650.22
1,162,500.00
24.9%
22.2%
$
$
$
$
$
21,000.00
97,500.00
22,500.00
6,500.00
147,500.00
67%
-13%
43%
65%
11%
$
$
$
$
850,000.00
100,000.00
65,000.00
1,015,000.00
18%
50%
65%
24%
1,162,500.00
22%
INVERSIN FIJA
MONTO
C4 Marcadora Lser 2D y 3D
Concepto
Saldo Inicial
Periodo 1
Periodo 2
Periodo 3
Periodo 4
Periodo 5
$
$
696,000.00
696,000.00
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Operacin
Depreciacin
Utilidad de Operacin
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
Gasto Financiero
Utilidad Antes de Impuestos
ISR
Utilidad Neta
271,440.00
244,992.00
218,544.00
192,096.00
165,648.00
ESTADO DE RESULTADOS
1.099
$
120,000.00
$
45,000.00
$
75,000.00
$
93,973.13
$
63,272.73
-$
82,245.86
$
-$
132,240.00
214,485.86
-$
214,485.86
EFECTIVO INICIAL
ENTRADAS
Ventas
TOTAL DE ENTRADAS
SALIDAS
Compras
Gastos de Operacin
Pago Bancario
Impuestos
TOTAL DE SALIDAS
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
$
$
120,000.00
120,000.00
$
$
$
$
$
45,000.00
93,973.13
271,440.00
410,413.13
-$
203,729.33
696,000.00 -$
18,973.13
-$
Crdito
Plazo
Inters
Deuda
Crdito Bancario
CCPP
TIR
IR
Valor presente del flujo
VPN
VAE
19%
Importe
Proporcin
$
696,000.00
100%
-$
-$
-$
13%
-53.57%
-0.02
16,658.29
712,658.29 -$
204,104.31
16,745.93
PRI
Concepto
Resultado del Ejercicio
Depreciacin
Provisiones
Inversin Inicial
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Periodo 0
-$
-$
Periodo 1
-$
214,485.86
$
63,272.73
$
-
696,000.00
696,000.00 -$
-$
151,213.13
151,213.13
TASA
DEPRECIACIN
9% $
$
O DE LA DEUDA
Inters
$
$
$
$
$
132,240.00
105,792.00
79,344.00
52,896.00
26,448.00
1
63,272.73
63,272.73
63,272.73
63,272.73
DE RESULTADOS
1.099
$
131,827.52 $
$
49,435.32 $
$
82,392.20 $
$
93,973.13 $
$
63,272.73 $
-$
74,853.66 -$
144,820.78 $
54,307.79 $
90,512.99 $
93,973.13 $
63,272.73 $
66,732.87 -$
159,094.70 $
59,660.51 $
99,434.19 $
93,973.13 $
63,272.73 $
57,811.68 -$
174,775.49
65,540.81
109,234.68
93,973.13
63,272.73
48,011.18
139,200.00
139,200.00
139,200.00
139,200.00
139,200.00
$
$
63,272.73
63,272.73
3
$
$
Capital
$
$
$
$
$
Saldo
$
696,000.00
$
556,800.00
$
417,600.00
$
278,400.00
$
139,200.00
$
-
$
-$
105,792.00 $
180,645.66 -$
79,344.00 $
146,076.87 -$
52,896.00 $
110,707.68 -$
26,448.00
74,459.18
-$
180,645.66 -$
146,076.87 -$
110,707.68 -$
74,459.18
FLUJO DE EFECTIVO
-$
203,729.33 -$
460,302.27 -$
682,306.42 -$
868,941.37
$
$
131,827.52
131,827.52
$
$
144,820.78
144,820.78
$
$
159,094.70
159,094.70
$
$
174,775.49
174,775.49
$
$
$
$
$
49,435.32
93,973.13
244,992.00
388,400.45
$
$
$
$
$
54,307.79
93,973.13
218,544.00
366,824.93
$
$
$
$
$
59,660.51
93,973.13
192,096.00
345,729.65
$
$
$
$
$
65,540.81
93,973.13
165,648.00
325,161.94
-$
460,302.27 -$
-$
11,580.94 -$
682,306.42 -$
3,460.15
868,941.37 -$ 1,019,327.82
5,461.05
15,261.55
Ks
K(1-T)
19%
-$
9,021.61 -$
CCPP
13%
2,379.06
13%
3,314.03
8,174.27
PRI
Periodo 2
Periodo 3
Periodo 4
Periodo 5
-$
180,645.66 -$
146,076.87 -$
110,707.68 -$
74,459.18
$
63,272.73 $
63,272.73 $
63,272.73 $
63,272.73
$
$
$
$
379,636.36
-$
-$
117,372.94 -$
268,586.07 -$
82,804.15 -$
351,390.22 -$
47,434.95 $
398,825.17 -$
368,449.91
30,375.25
4
$
$
63,272.73
63,272.73
5
$
$
FINANCIAMIENTO
TASA INTERS
PLAZO
63,272.73
63,272.73
DEPRECIACIN
ACUMULADA
$
316,363.64
$
316,363.64
100%
19%
5 aos
ISR
30%
VALOR DE
RESCATE
$
379,636.36
$
379,636.36
=(()())/(11/ (1+) ^ )
-$
94,783.55
0.4643878123
-$
82,804.15
1.75
10.95
20.95
328
CRDITO BAN
Un banco otorga un crdito por $560 000 a una tasa de 5 Pts arriba del Costo Porcentual Promedio a u
Se cobra una comisin de apertura del 1.5% global sobre el monto del crdito y se exige una reciproc
El CPP de 42%. Los intereses se pagan al vencimiento.
INTERESES
$ 65,800.00
$
8,400.00
$ 56,000.00
$ 130,200.00
0.1175
Costo de CPB=
Costo + Gasto
Cantidad Neta Disponible
89.08% anual
COSTO DE LA DEUDA A
Valor neto de realizacin de un bono de $1 000 a 20 aos, con una tasa de inters del 9% La entrada
desembolso de $1 000 representado el reembolso del principal.
Kd
CRDITO BANCARIO
orcentual Promedio a un plazo de 90 das donde los intereses son pagados por anticipado.
se exige una reciprocidad del 10%. Se pide determinar el costo efectivo a 90 das y el anual.
Costo + Gasto
ad Neta Disponible
$ 74,200.00
$ 429,800.00
17.26%
a 90 das
nticipado.
as y el anual.
20 hay un