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Art. 4 - A execuo oramentria dos rgos e entidades fica sujeita aos respectivos limites oramentrio e financeiro,
estabelecidos por ato do Governador.
Pargrafo nico - A SEFAZ encaminhar SEPLAG, bimestralmente, com base na arrecadao efetivamente realizada,
reestimativa da receita do tesouro para o exerccio financeiro em andamento, com a finalidade de ajuste dos limites
oramentrios supracitados realidade da arrecadao do Estado.
Art. 5 - Caber aos rgos e Entidades promoverem a adequao da sua programao oramentria e financeira aos
limites e normas estabelecidos pelo decreto anual de programao oramentria e financeira.
Pargrafo nico - Caber Contadoria Geral do Estado estabelecer as normas e procedimentos contbeis para implantao
e controle dos limites oramentrios e financeiros no SIAFEM/RJ.
CAPITULO IV
PROCEDIMENTOS PARA EXECUO DAS DESPESAS COM PESSOAL E ENCARGOS
Art. 6 - As Despesas com Pessoal e Encargos Sociais compreendem as relativas folha de pagamento bruta, s obrigaes
patronais de ativos - integrantes do quadro permanente, detentores de cargos ou funes comissionadas ou de vnculo de
contratao temporria celebrada nos termos do art. 37, IX da Constituio Federal e da Lei Estadual n. 4.599, de 27 de
setembro de 2005, bem como aquelas que decorrem de ressarcimento aos rgos de origem dos servidores cedidos com
nus para o Estado.
1 - O conceito de Despesas com Pessoal e Encargos Sociais, bem como a sistemtica prevista no presente captulo,
aplica-se s folhas de pagamento normais e suplementares.
2 - As folhas de pagamento de pessoal do Poder Executivo do Estado do Rio de Janeiro sero processadas nos sistemas
corporativos sob a gesto ou superviso da SEPLAG.
3 - A despesa mensal de Pessoal e Encargos Sociais incluir os valores correspondentes a 1/12 do 13 Salrio e seus
respectivos encargos sociais, devendo os ordenadores de despesa providenciar o empenho e a respectiva liquidao mensal
dos valores relativos referida gratificao, no correspondente subelemento de despesa.
4 - Os sistemas corporativos de que trata o 2 devero gerar arquivo que permita contabilizar de forma automtica no
SIAFEM as despesas de pessoal, os valores referentes ao INSS e as demais obrigaes decorrentes da folha de
pagamento.
5 - As Secretarias de Estado de Fazenda e de Planejamento e Gesto adotaro as medidas necessrias integrao dos
seus sistemas corporativos para efeito de atendimento ao disposto no pargrafo anterior.
Art. 7 - A cesso de Servidores Estaduais se dar com nus para o rgo ou Entidade requisitante.
1 - No caso de cesso de pessoal entre rgos e Entidades custeadas com recursos do Tesouro Estadual, no haver
ressarcimento.
2 - Nas cesses de servidores pblicos civis e militares do Estado do Rio de Janeiro integrantes da Polcia Civil, dos
Inspetores de Segurana e Administrao Penitenciria, dos Agentes de Disciplina do DEGASE, dos Policiais Militares e dos
Bombeiros Militares, aplica-se o previsto no Decreto Estadual n 41.687 de 11 de fevereiro de 2009.
Art. 8 - O ressarcimento das despesas decorrentes de requisio de pessoal das administraes direta ou indireta de outro
ente federativo, com nus para rgos e Entidades da Administrao Estadual, correr conta do oramento da unidade
requisitante e ser efetuado mediante a aprovao dos valores constantes do documento de cobrana e a efetivao dos
procedimentos necessrios para execuo da despesa.
Pargrafo nico - A Secretaria de Estado de Planejamento e Gesto, dentro de sua competncia, editar Resoluo
indicando os procedimentos para conhecimento destas despesas no mbito do Poder Executivo do Estado do Rio de
Janeiro.
Art. 9 - A Subsecretaria de Gesto de Recursos Humanos da SEPLAG auditar os lanamentos efetuados pelos rgos e
Entidades do Poder Executivo no sistema de pagamento para posterior emisso das respectivas folhas de pagamento e
encargos sociais.
1 - O Centro de Tecnologia de Informao e Comunicao do Estado do Rio de Janeiro - PRODERJ dever, aps a
emisso da folha de pagamento, gerar arquivos distintos, que identifiquem as folhas de pagamento e encargos,
separadamente por rgo e Entidade e providenciar a transmisso dos arquivos para encaminhamento instituio bancria
responsvel pelo pagamento.
2 - As folhas de pagamento no processadas pelo PRODERJ devero ser encaminhadas a Subsecretaria de Gesto de
Recursos Humanos da SEPLAG, contendo o resumo e o seu detalhamento para o devido acompanhamento das despesas
de pessoal.
3 - Compete aos rgos e Entidades do Poder Executivo proceder verificao da folha de pagamento e s respectivas
reas financeiras providenciar o empenhamento, liquidao e confeco das Programaes de Desembolso em at 05
(cinco) dias teis antes da efetiva data de pagamento.
4 - A Subsecretaria de Gesto de Recursos Humanos da SEPLAG encaminhar para a Superintendncia do Tesouro
Estadual da SEFAZ, em at 06 (seis) dias teis, antes do efetivo pagamento, os resumos das rubricas das folhas de
pagamento para pessoal ativo e inativo, e separadamente por grupos, de acordo com o calendrio de pagamento dos
rgos e Entidades.
5 - No caso de descumprimento do prazo previsto pelo 4 deste artigo o Tesouro Estadual poder postergar a data dos
referidos pagamentos.
6 - A SEFAZ providenciar a conciliao das Programaes de Desembolso emitidas pelos rgos e Entidades do Poder
Executivo com o total dos valores enviados aos Bancos para o pagamento lquido da folha, considerando as informaes
descritas nos pargrafos 1 e 4 deste artigo.
Art. 10 - A Subsecretaria de Gesto de Recursos Humanos da SEPLAG verificar se os valores empenhados e liquidados
pelos rgos e Entidades do Poder Executivo, correspondem aos valores constantes do resumo da folha de pagamento.
Art. 11 - A assuno de novas obrigaes que impliquem em aumento de despesa devero ser encaminhadas a
Subsecretaria de Gesto de Recursos Humanos da SEPLAG, conforme determinado pelo Decreto n 40.719, de 13 de abril
de 2007, regulamentado pela Resoluo SEPLAG n 059, de 20 de junho de 2007.
Art. 12 - Os auxlios de natureza no previdenciria pagos aos servidores inativos e a pensionistas, quer de carter
temporrio ou permanente, sero apropriados conta da dotao oramentria do rgo ou Entidade de origem do servidor.
CAPTULO V
PROCEDIMENTOS PARA EXECUO DE DESPESAS COM INVESTIMENTOS
Art. 13 - Os projetos constantes do Plano Plurianual - PPA tero sua execuo oramentria acompanhada pela SEPLAG.
CAPTULO VI
PROCEDIMENTOS PARA EXECUO DE DESPESAS DE EXERCCIOS ANTERIORES
Art. 15 - A comisso da sindicncia prevista no inciso II, do artigo anterior, ter entre seus
membros um servidor ou empregado pblico integrante do rgo setorial de controle
interno.
1 - A comisso referida no caput apresentar relatrio contendo parecer conclusivo
sobre os motivos que impediram a apropriao da despesa no exerccio de sua
competncia, a identificao dos servidores responsveis pelos atos ou omisses
motivadores da dvida e o real valor devido.
2 - Cpia do relatrio de que trata o pargrafo anterior dever ser encaminhada, no
prazo de at (dez) 10 dias aps sua concluso, Auditoria Geral do Estado, para
conhecimento e incluso na prestao anual de contas dos respectivos Ordenadores de
Despesas.
CAPTULO VII
PROCEDIMENTOS
ARRECADADAS
RELATIVOS
RECEITAS
DE
CONVNIOS
OUTRAS
DIRETAMENTE
Art. 19 - As receitas diretamente arrecadadas pelos rgos da Administrao Direta e Indireta, inclusive Fundos
e Fundaes, devero ser classificadas e contabilizadas no SIAFEM/RJ, pelo rgo gestor, no prazo de at 48
(quarenta e oito) horas aps seu respectivo ingresso.
Art. 20 - Os rgos da Administrao Direta e Indireta, inclusive Fundos e Fundaes, devero enviar SEFAZ,
at o dia 28 de fevereiro de cada exerccio financeiro, lista completa de todas as contas mantidas em
instituies financeiras, bem como documento permitindo a consulta de saldos e extratos das referidas contas.
CAPTULO VIII
PROCEDIMENTOS RELATIVOS AO ACOMPANHAMENTO DA DVIDA PBLICA