Conciliacin de cuenta bancaria

Este artculo o seccin necesita referencias que aparezcan en

una publicacin acreditada, como revistas especializadas,
monografas, prensa diaria o pginas de Internet fidedignas. Este aviso
fue puesto el 14 de mayo de 2013.
Puedes aadirlas o avisar al autor principal del artculo en su pgina de
discusin pegando: {{subst:Aviso referencias|Conciliacin de

cuenta bancaria}} ~~~~

Segn el licenciado en Ciencias Administrativas, Licenciado en Auditora y Magster en

Contabilidad de Costos de la Universidad de Pittsburgh, Arcadio Inostroza, quien fue el que
automatiz este proceso y lo implant en los PCGA.los derechos de la contadura
Los bancos envan a sus depositantes, al trmino de cada mes, un estado de cuentas en
el cual hacen constar:

El estado anterior de la cuenta.

Los abonos por depsitos y cobros por su cuenta.

Los cargos por cheques pagados y notas de dbitos.

El saldo que a favor del depositante aparece en los libros del Banco.

Es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene
registrada de una cuenta ya sea corriente o ahorro del movimiento bancario y clasificar el
libro auxiliar de contabilidad para confrontarlo con el extracto. La conciliacin bancaria no
busca en ningn momento legalizar los errores, ya que es una mecnica que permite
identificar las diferencias y sus causas para luego proceder a realizar los respectivos
ajustes y conexiones. Se emiten documentos claros y muy precisos para uso del ente
econmico y as llevar en claro un equilibrio del estado de cuenta de dicha empresa.
El proceso de conciliacin bancaria no es obligatorio, pero si se realiza correctamente y
peridicamente, puede conllevar beneficios para la empresa, como tener la contabilidad al
da, mejorar el control de los recursos econmicos, tener mayor seguridad frente a una
inspeccin o disponer de informacin de calidad para la toma de decisiones.
Los errores ms tpicos que se pueden detectar mediante la conciliacin bancaria 1 son:

Duplicar un apunte, por lo que el descuadre ser del mismo importe que el apunte
en cuestin

No contabilizar un movimiento, que tambin dar un descuadre del importe del

apunte olvidado

Equivocarse al colocar la coma, que produce un descuadre cuyas cifras suman 9.

Por ejemplo, si en vez de 12,40 ponemos 124,0 , el descuadre ser de 111,60 . Si
sumamos los dgitos 1 + 1 + 1 + 6 = 9

Equivocarse con el orden de los dgitos de una cifra, que al igual que el caso
anterior, produce un descuadre cuyas cifras suman 9. Por ejemplo, si en vez de 974
ponemos 947 , la diferencia es de 27 , y al sumar los dgitos 2 + 7 = 9